Questa pagina raccoglie, una dopo l’altra, le domande che ci fanno più spesso i lavoratori dipendenti e i pensionati che stanno per entrare in liquidazione controllata, o che ci sono appena entrati, quando arriva il momento di capire quanto dello stipendio dovranno lasciare ogni mese alla procedura e quanto potranno tenere per vivere. Le risposte sono complete. Le diamo come le daremmo a voce in studio, con numeri, esempi e i provvedimenti dei tribunali che abbiamo letto.

Il quadro in breve. La liquidazione controllata (artt. 268-277 del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza, il CCII, nel testo vigente a ottobre 2026 dopo il correttivo D.Lgs. 136/2024) mette a disposizione dei creditori il patrimonio del debitore sovraindebitato. Per chi non ha immobili né risparmi, quel patrimonio è quasi tutto lo stipendio o la pensione dei mesi futuri. L’art. 268, comma 4, lett. b) esclude dalla liquidazione stipendi, pensioni, salari e ciò che il debitore guadagna con la sua attività “nei limiti indicati dal giudice” per il mantenimento suo e della famiglia. Tutto ciò che supera quel limite va alla procedura. La legge non fissa una formula. Per questo la cifra cambia da tribunale a tribunale, e per questo il calcolo va preparato bene prima ancora di depositare il ricorso.

Perché lo Studio Monardo si occupa proprio di questo calcolo? Perché l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC. Conosce quindi dall’interno il lavoro dell’Organismo di composizione della crisi: la relazione che accompagna il ricorso, l’attestazione dell’attivo, il conteggio delle spese familiari che il liquidatore poi sottopone al giudice. È esattamente il lavoro da cui dipende la quota mensile.

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Blocco A – Le basi

“Ma la cifra che devo versare chi la decide: il giudice, il liquidatore o io?”

La decide il giudice, ma sulla base dei numeri che portate voi e che il liquidatore controlla. È la risposta che sorprende di più, perché molti pensano a una percentuale automatica, tipo il quinto dello stipendio. Non è così.

L’art. 268, comma 4, lett. b) CCII parla di limiti “indicati dal giudice”. Nella pratica che abbiamo visto nei provvedimenti pubblicati, il momento della decisione cambia da tribunale a tribunale:

• alcuni tribunali fissano la cifra già nella sentenza di apertura. Il Tribunale di Trani, nella sentenza n. 55/2026 (pubblicata il 27/4/2026), ha stabilito subito la parte di reddito lasciata al debitore e ha ordinato di versare il resto;
• altri rinviano a un decreto separato del giudice delegato. Il Tribunale di Siena, con la sentenza n. 39/2026 (pubblicata il 14/9/2026), ha scritto che la quota non va fissata nella sentenza di apertura. Ha incaricato il liquidatore di presentare entro quindici giorni un’istanza con una relazione sulla necessità e sulla congruità delle spese indicate dal debitore. Anche Cremona (sent. n. 42/2025) e Verona (sentenza di apertura decisa il 7/8/2026, R.G. 104/2026) hanno rimesso la quantificazione al giudice delegato.

Il vostro ruolo, quindi, non è passivo. La cifra finale nasce quasi sempre dalla proposta contenuta nel ricorso e nella relazione dell’OCC: buste paga, composizione della famiglia, affitto, bollette, spese mediche, trasporti per andare al lavoro. Se questi dati arrivano incompleti o non documentati, il giudice si orienta su parametri prudenziali, e di solito il risultato è meno favorevole.

C’è poi il liquidatore. Se la domanda l’ha presentata il debitore, il tribunale di regola conferma come liquidatore l’OCC che ha seguito la pratica (art. 270, comma 2, lett. b). Durante la procedura è lui che verifica le spese, segnala i cambiamenti di reddito e gestisce il conto su cui arrivano i versamenti.

“Si calcola sul lordo o sul netto? E la tredicesima?”

Sul netto in busta paga, cioè su quello che vi entra davvero sul conto. Nessuno dei provvedimenti letti ragiona sul lordo. Il Tribunale di Trani ha preso a base uno stipendio medio netto di 2.000 € al mese, Siena uno stipendio netto di circa 2.100 €, Verona un reddito medio netto di circa 1.880 € “comprensivo della tredicesima”.

La tredicesima è il punto in cui i tribunali si dividono davvero, e vale la pena capirlo bene perché sposta migliaia di euro all’anno:

• modello “mensilità extra alla procedura”. La cifra lasciata al debitore è mensile e vale per dodici mesi; le mensilità oltre la dodicesima vanno per intero alla procedura. Così hanno deciso Verona (2026), che acquisisce “per intero” le mensilità “eccedenti la dodicesima”, e Trani, che fa versare per intero tredicesima e quattordicesima;
• modello “somma fissa da versare”. Il tribunale stabilisce quanto il debitore deve versare ogni mese e gli lascia tutto il resto, tredicesima compresa. Il Tribunale di Forlì (sentenza di apertura decisa il 17/9/2026, R.G. 107-1/2026) ha fissato un versamento di 600 € al mese per dodici mensilità e ha lasciato al debitore la tredicesima.

Lo stesso stipendio può quindi produrre versamenti annui molto diversi. Più avanti lo vedremo con i numeri.

“C’è una percentuale fissa? Il quinto, la metà?”

No. E chi vi dice “versi il quinto” confonde la liquidazione controllata con il pignoramento dello stipendio. Il pignoramento presso il datore di lavoro segue i limiti dell’art. 545 del codice di procedura civile, che ragiona per frazioni dello stipendio. La liquidazione controllata ragiona al contrario: parte dal bisogno della famiglia, lo quantifica in euro e acquisisce tutto ciò che lo supera.

Le due logiche portano a risultati diversi. Per un single con un reddito discreto e spese basse, la liquidazione può chiedere più del quinto. Per una famiglia numerosa con un solo stipendio, può chiedere molto meno, a volte quasi niente.

L’art. 268, comma 4, richiama l’art. 545 c.p.c. solo alla lett. a), per i crediti impignorabili, che restano comunque fuori dalla liquidazione. Il limite delle retribuzioni sta invece nella lett. b), e lì la legge rinvia al giudizio sul mantenimento, senza percentuali.

“Da quando devo iniziare a versare, e per quanto tempo?”

Di regola dal mese successivo alla comunicazione del provvedimento al datore di lavoro, e per almeno tre anni dall’apertura.

Sull’inizio, la sentenza di Verona del 2026 dispone che il datore di lavoro accrediti la quota eccedente sul conto della procedura “a partire dal mese successivo” alla comunicazione del liquidatore. Siena prevede un conto dedicato su cui confluiscono ogni mese gli importi oltre il limite.

Sulla durata, i riferimenti sono tre:

1. l’art. 272, comma 3, CCII tiene aperta la procedura, ai fini dell’acquisizione dei beni sopravvenuti, per tre anni dall’apertura, salva la chiusura anticipata se non c’è altro attivo;
2. l’art. 282, comma 1, fa operare l’esdebitazione della persona fisica alla chiusura o comunque decorsi tre anni dall’apertura;
3. la sentenza di Verona del 2026 dice che nel triennio le quote di reddito “dovranno essere senz’altro acquisite”. Se l’esdebitazione viene concessa, dopo il triennio non si acquisiscono più quote di reddito. Se invece viene negata, l’acquisizione può continuare finché l’attivo non basta a pagare le spese e a soddisfare in modo apprezzabile i creditori.

In pratica il conto da fare è su 36 mensilità, più le eventuali mensilità aggiuntive del triennio.

Blocco B – La procedura, passo per passo

“Quali documenti devo preparare perché il calcolo venga giusto?”

Più documenti portate, meno il giudice deve stimare. Ecco l’elenco che usiamo noi, diviso per finalità.

Per provare il reddito:
– le ultime 12 buste paga (o i cedolini della pensione), non solo le ultime tre: servono a calcolare una media che tenga conto di straordinari, indennità e trasferte. Il Tribunale di Cremona ha considerato uno stipendio “comprensivo di indennità di trasferta non sempre percepite”: se non lo spiegate, quella voce variabile rischia di essere trattata come fissa;
– le Certificazioni Uniche e le dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni;
– il contratto di lavoro, per capire se è a termine, part-time o a tempo indeterminato;
– l’eventuale contratto di cessione del quinto o di delegazione di pagamento, con il piano di ammortamento;
– gli atti di pignoramento presso il datore di lavoro già notificati.

Per provare il bisogno della famiglia:
– il certificato di stato di famiglia;
– il contratto di affitto registrato e le ricevute, oppure il piano del mutuo;
– le bollette di luce, gas, acqua, rifiuti e telefono degli ultimi dodici mesi;
– le spese mediche ricorrenti documentate (terapie, farmaci non mutuabili, ausili);
– le spese scolastiche e di trasporto dei figli;
– il costo del tragitto casa-lavoro (abbonamento, carburante, assicurazione dell’auto quando l’auto serve per lavorare);
– l’eventuale assegno di mantenimento disposto dal giudice della separazione, con il relativo provvedimento.

Per il reddito degli altri familiari conviventi: buste paga, pensioni o redditi del coniuge e dei figli che vivono in casa. Come vedremo nel Blocco C, quei redditi non entrano nella liquidazione, ma pesano sul calcolo del vostro bisogno.

Una raccomandazione pratica: ogni spesa che indicate deve avere un documento. Il liquidatore di Siena è stato incaricato proprio di verificare “la necessità e la congruità delle spese indicate dal debitore”. Una voce senza prova viene tagliata o ricondotta a un parametro.

“Come si costruisce in concreto il conteggio del mantenimento?”

Nei provvedimenti che abbiamo letto i metodi sono due, a volte combinati.

Metodo 1 – Spese effettive documentate. Si sommano le spese reali del nucleo, voce per voce, e la cifra lasciata al debitore è quella. Il Tribunale di Forlì (R.G. 107-1/2026) ha lavorato così: ha messo a confronto il reddito complessivo della famiglia, 5.665 € al mese, con spese di mantenimento di 3.213,30 € al mese. Nelle spese c’erano l’affitto, la rata dell’auto di una figlia e una quota di 535 € per gli imprevisti. Da lì è arrivato a un versamento di 600 € mensili.

Metodo 2 – Parametro dell’assegno sociale. Si prende l’assegno sociale annuo, lo si aumenta della metà e lo si moltiplica per il coefficiente della scala di equivalenza ISEE (D.P.C.M. 159/2013) corrispondente al numero dei componenti. È la formula che l’art. 283, comma 2, CCII usa per l’esdebitazione del debitore incapiente. Per la liquidazione controllata la legge non la richiama, ma diversi tribunali la usano come riferimento. Trani lo ha fatto in modo esplicito, e Siena ha chiesto al liquidatore di calcolarla accanto all’esame delle spese reali.

Metodo misto. Il parametro fa da soglia di riferimento, le spese effettive servono a correggerlo verso l’alto (o verso il basso) quando la situazione concreta lo giustifica: affitti alti in città, malattie, figli che studiano fuori.

Quale metodo convenga dipende dalla vostra situazione. Chi vive in affitto in una grande città spesso ha spese reali superiori al parametro. Chi abita in una casa di famiglia senza canone spesso sta sotto. La strategia si decide caso per caso, e nel ricorso conviene presentare entrambi i conteggi, spiegando perché uno dei due rappresenta meglio la realtà.

“Il metodo dell’assegno sociale, in numeri, quanto mi lascia?”

L’assegno sociale 2026, nella misura provvisoria indicata dalla circolare INPS n. 153 del 19/12/2025, è di 546,24 € al mese per 13 mensilità, cioè 7.101,12 € all’anno. Con la formula (assegno sociale annuo × 1,5 × coefficiente ISEE) i valori sono questi:

Il Tribunale di Trani ha applicato esattamente questo calcolo a un nucleo di tre persone (debitore, coniuge che non lavora, figlia minorenne): 887,64 € × 2,04, arrotondato a 1.810 € al mese, su uno stipendio netto di 2.000 €. La differenza va alla procedura, insieme alle mensilità aggiuntive.

Tre avvertenze, perché questi numeri non sono una tabella di legge:

1. l’importo 2026 dell’assegno sociale è provvisorio e cambia ogni anno. Se il provvedimento richiama il parametro, conviene chiedere che venga aggiornato;
2. la scala ISEE prevede maggiorazioni (per esempio per tre o più figli, per i figli minorenni quando entrambi i genitori lavorano, per i componenti con disabilità). Nessun provvedimento letto dice se e come vadano applicate in questo calcolo: è una questione da porre al giudice, non da dare per scontata;
3. per il debitore incapiente il Tribunale di Alessandria (decreto dell’11/2/2026) ha letto il testo vigente dell’art. 283, comma 2, nel senso che il reddito si confronta con la soglia dopo aver dedotto le spese di produzione e quelle reali di mantenimento. È una lettura diversa da quella che usa la soglia come misura del mantenimento stesso. Nella liquidazione controllata la formula è solo un riferimento, quindi il punto conta meno, ma spiega perché due tribunali possono arrivare a cifre diverse con gli stessi dati.

“Chi versa materialmente i soldi: io o il datore di lavoro? E la cessione del quinto che fine fa?”

Di solito versa direttamente il datore di lavoro o l’ente pensionistico, su ordine della procedura. La cessione del quinto e i pignoramenti si fermano.

La sentenza di Verona del 2026 ordina al datore di lavoro di accreditare ogni mese la quota eccedente sul conto della procedura e prevede che, se il debitore cambia datore, il liquidatore comunichi subito l’ordine al nuovo. Altri provvedimenti mettono l’obbligo di versare a carico del debitore stesso: Trani e Verona impongono al debitore di versare la parte oltre il limite e “ogni ulteriore entrata (a qualsiasi titolo)”.

Sulla cessione del quinto i provvedimenti letti vanno tutti nella stessa direzione:

• Siena (sent. 39/2026) ordina di comunicare al datore di lavoro o all’ente pensionistico la cessazione delle trattenute, cessione del quinto compresa, dalla dichiarazione di apertura;
• Cremona (sent. 42/2025) sospende tutte le trattenute sullo stipendio per pignoramenti, assegnazioni o cessioni volontarie del quinto “sino al termine della procedura”, e fa cessare gli effetti dei pignoramenti già in corso, compresi quelli dell’agente della riscossione;
• Forlì (2026) dispone la cessazione dei pignoramenti e delle trattenute da cessione del quinto;
• il Tribunale di Milano, sentenza n. 31/2025, ha ritenuto la cessione del quinto non opponibile alla liquidazione controllata: le trattenute cessano e le somme vanno sul conto della procedura.

Questo non significa che “si guadagna” il quinto. La finanziaria diventa un creditore come gli altri e si insinua al passivo. Lo stipendio, però, non viene più toccato da due prelievi insieme: c’è un solo prelievo, quello della procedura, calcolato sul vostro bisogno reale.

“Se la cifra fissata non mi basta per vivere, posso contestarla? Entro quando?”

Sì, con il reclamo contro il decreto del giudice delegato. Il termine è breve: dieci giorni.

L’art. 124 CCII prevede il reclamo contro i decreti del giudice delegato entro il termine perentorio di dieci giorni dalla comunicazione o notificazione. In ogni caso non oltre novanta giorni dal deposito del provvedimento. Attenzione ad agosto: nei procedimenti disciplinati dal Codice della crisi la sospensione feriale dei termini non si applica (art. 9, comma 1, CCII). Un decreto comunicato il 3 agosto si reclama entro il 13 agosto.

Se invece la cifra è stata fissata nella sentenza di apertura, il discorso cambia, perché quella sentenza ha un suo regime di impugnazione. Va valutato sul provvedimento concreto.

Accanto al reclamo c’è una strada meno conflittuale: l’istanza di rideterminazione. I provvedimenti letti prevedono che la cifra si adegui ai cambiamenti. Cremona chiede al liquidatore di segnalare “sopravvenuti miglioramenti significativi” del reddito, Forlì impone a debitore e liquidatore di comunicare al giudice le variazioni significative delle condizioni economiche della famiglia, ai fini di una nuova determinazione. Se la vita cambia (un figlio, una malattia, uno sfratto, un trasferimento), si torna dal giudice con i documenti.

Ecco la sequenza tipica, con i termini che abbiamo verificato:

Tutti questi termini corrono anche in agosto (art. 9, comma 1, CCII).

Blocco C – I casi particolari

“Mia moglie lavora ma non è nella procedura: il suo stipendio conta?”

Il suo stipendio non si tocca, ma entra nel calcolo di quanto serve a voi. È la domanda che ci fanno più spesso le coppie, e la risposta cambia molto il risultato.

La liquidazione controllata riguarda il patrimonio di chi l’ha chiesta. Il reddito del coniuge non viene acquisito e nessuno può ordinare al suo datore di lavoro di versare qualcosa. L’art. 268, comma 4, lett. b), però, parla del mantenimento del debitore “e della sua famiglia”. Se in casa entrano due stipendi, il bisogno che grava sul debitore è più basso di quello di chi mantiene da solo tutti.

I provvedimenti letti ne tengono conto in modo esplicito:

• il Tribunale di Verona (2026) ha considerato, oltre al reddito netto del debitore di circa 1.880 €, il reddito medio della moglie, di 670 € al mese;
• il Tribunale di Forlì (2026) ha messo a confronto il reddito dell’intero nucleo (debitore, moglie e due figli conviventi, per complessivi 5.665 € al mese) con le spese dell’intero nucleo. Da quel confronto ha ricavato la somma che il debitore, con il suo stipendio di 1.365 €, doveva versare.

Nella simulazione più avanti vedremo che, a parità di stipendio, il reddito del coniuge può far passare la quota da circa 200 € a oltre 800 € al mese. Nascondere o “dimenticare” il reddito del coniuge è la scelta peggiore: il liquidatore lo scopre dallo stato di famiglia e dalle dichiarazioni, e la mancata collaborazione pesa poi sull’esdebitazione (art. 280, lett. c).

C’è anche un aspetto che gioca a favore: se il coniuge partecipa alle spese comuni in misura documentata, è giusto che il conteggio lo dica. Se invece il suo reddito serve a pagare debiti propri (una sua cessione del quinto, un suo finanziamento), anche questo va documentato, perché riduce il contributo reale alle spese di casa.

Quando entrambi i coniugi sono sovraindebitati, si può valutare la procedura familiare dell’art. 66 CCII. Dopo il correttivo, la domanda di liquidazione controllata congiunta è possibile anche se uno dei familiari è incapiente, purché almeno uno abbia attivo da distribuire. Le masse attive e passive restano comunque distinte (art. 66, comma 3).

“Sono in pensione, oppure lavoro in proprio e le entrate cambiano ogni mese: come si fa?”

Per la pensione il meccanismo è identico allo stipendio. Per il lavoro autonomo si ragiona su medie e su un versamento periodico verificato dal liquidatore.

La pensione è espressamente citata dall’art. 268, comma 4, lett. b). L’ordine di versamento va all’ente pensionistico, come prevede la sentenza di Siena, e anche la cessione del quinto sulla pensione si ferma. Il caso deciso dal Tribunale di Verona il 20/9/2022 (noto da una sintesi pubblicata su EC News) riguardava proprio un pensionato: la pensione mensile consentiva di individuare una parte disponibile per i creditori, una volta escluso il necessario per il mantenimento. Quella pronuncia ha anche affermato che l’acquisizione dei redditi futuri non può andare oltre i tre anni dall’apertura, richiamando la Direttiva (UE) 2019/1023.

Per chi lavora in proprio la norma usa una formula ampia: “ciò che il debitore guadagna con la sua attività”. Qui non c’è un datore di lavoro che versa, e le entrate oscillano. Le soluzioni praticabili sono due:

• un versamento fisso mensile calcolato sulla media degli incassi netti degli ultimi anni, al netto delle spese necessarie per produrre il reddito (contributi, affitto dello studio o del laboratorio, materiali), con una verifica periodica;
• un versamento a consuntivo, per esempio trimestrale o annuale, sulla base del reddito effettivo documentato, con l’obbligo di rendiconto al liquidatore.

Per l’autonomo è decisivo distinguere le spese di produzione del reddito, che non sono spese di mantenimento e vanno dedotte prima, da quelle personali. Un idraulico che non paga il furgone non lavora, e senza lavoro non c’è attivo per nessuno. Va spiegato al giudice con numeri, non con affermazioni generiche.

“Tredicesima, quattordicesima, TFR, rimborso del 730, assegno unico: chi se li tiene?”

Dipende da ciò che scrive il vostro provvedimento, e spesso il provvedimento non lo scrive. Per questo va chiesto in modo espresso.

Ecco cosa abbiamo trovato nei testi letti:

• tredicesima e quattordicesima: Trani le fa versare per intero alla procedura; Verona (2026) acquisisce “per intero” le mensilità oltre la dodicesima; Forlì lascia la tredicesima al debitore perché fissa un versamento costante su dodici mesi;
• “ogni ulteriore entrata (a qualsiasi titolo)”: Verona e Trani usano questa formula di chiusura. Letta alla lettera, comprende anche voci straordinarie come un rimborso fiscale o un premio di produzione;
• TFR, rimborsi IRPEF, assegno unico per i figli: nessuno dei provvedimenti letti li tratta in modo specifico.

Sul TFR attenzione al tempo. Se il rapporto di lavoro finisce durante il triennio, il TFR liquidato in quel momento è un’entrata rilevante, e la formula “a qualsiasi titolo” lo attrae. Se il rapporto continua, il TFR resta accantonato e la questione si sposta su cosa accade dopo l’esdebitazione: è un punto da impostare con il liquidatore fin dall’inizio, non da scoprire alla fine.

Sull’assegno unico e sugli altri sostegni per i figli, la nostra posizione è prudente: sono somme che servono al mantenimento dei figli, e chiediamo che il provvedimento le escluda espressamente o le computi tra le entrate familiari destinate alle spese dei figli. Sulla loro sorte non abbiamo letto pronunce, quindi non diamo per certa nessuna soluzione.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, come Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, imposta il ricorso in modo che queste voci siano elencate una per una, perché un provvedimento silenzioso si interpreta quasi sempre a favore della procedura.

“Pago l’affitto, oppure c’è un mutuo sulla casa: la rata entra nelle spese?”

L’affitto sì, di regola. Il mutuo dipende da chi è il debitore e da cosa succede alla casa.

L’affitto è una spesa di mantenimento in senso stretto: senza casa non si vive e non si lavora. Il Tribunale di Forlì lo ha incluso nelle spese mensili della famiglia, e il liquidatore di Siena doveva valutarlo, visto che il debitore pagava un canone di 350 € al mese. Va documentato con un contratto registrato e con le ricevute. Un affitto “a voce” a un parente è un campanello d’allarme.

Il mutuo è più delicato, per due ragioni:

1. se la casa è vostra e la liquidazione la vende, la rata non ha più senso come spesa: il credito della banca viene soddisfatto sul ricavato, con il suo privilegio. Dopo la vendita, se dovrete prendere una casa in affitto, sarà il nuovo canone a entrare nel conteggio, e va chiesta la rideterminazione;
2. se la rata riguarda un mutuo in cui il debitore principale è un altro e voi siete coobbligati o garanti, il giudice può rifiutare di dedurla. Il Tribunale di Trani (sent. 55/2026) non ha sottratto dal reddito la rata di un mutuo del 2022 il cui debitore principale era un terzo: quel credito può solo concorrere come chirografario.

Lo stesso ragionamento vale per le rate di altri finanziamenti. Nella liquidazione controllata non si continua a pagare un creditore “in via privilegiata” sottraendo la rata allo stipendio: tutti i creditori anteriori concorrono sullo stesso attivo. L’eccezione sono le spese che servono a vivere o a lavorare, come la rata dell’auto inclusa da Forlì tra le spese della famiglia, che va però giustificata in concreto.

Blocco D – Le paure finali

“Se perdo il lavoro o mi tagliano le ore, devo continuare a versare la stessa cifra?”

No. La quota segue il reddito reale: se il reddito scende, la quota va ridotta, anche fino a zero.

La logica della lett. b) dell’art. 268, comma 4 è che alla procedura va solo ciò che supera il mantenimento. Se lo stipendio cala sotto quella soglia, non c’è più eccedenza. Non esiste un debito verso la procedura per le quote “mancanti” dovute a un calo di reddito che non dipende da voi.

Quello che invece esiste è un obbligo di comunicazione tempestiva. Forlì lo scrive espressamente: debitore e liquidatore devono informare il giudice delle variazioni significative. Il modo corretto è questo:

• avvisare subito il liquidatore per iscritto, allegando la lettera di licenziamento, la riduzione d’orario o il provvedimento di cassa integrazione;
• chiedere al giudice delegato la rideterminazione della quota;
• conservare la documentazione di eventuali indennità (per esempio la NASpI), che sono comunque entrate da valutare.

Il limite reale è un altro: se le entrate si azzerano a lungo, la procedura rischia di non avere attivo. In quel caso il liquidatore può proporre la chiusura anticipata (art. 272, comma 3). L’esdebitazione, però, resta legata alle condizioni degli artt. 280 e 282, che guardano alla condotta del debitore e non fissano una percentuale minima da pagare ai creditori.

“Dovrò versare una parte dello stipendio per il resto della vita?”

No, se le cose vanno come devono: l’orizzonte normale è di tre anni dall’apertura.

L’esdebitazione della persona fisica opera alla chiusura della procedura o comunque decorsi tre anni dall’apertura (art. 282, comma 1). La sentenza di Verona del 2026 lo dice chiaramente: concessa l’esdebitazione, dopo il triennio non si possono più acquisire quote di reddito, e la procedura può proseguire solo per completare la vendita dei beni già acquisiti.

Due limiti reali vanno detti con onestà:

1. se l’esdebitazione viene negata, la stessa sentenza di Verona ammette che l’acquisizione della quota prosegua oltre il triennio, finché l’attivo non basta per le spese e per un soddisfacimento apprezzabile dei creditori;
2. l’esdebitazione non cancella tutto. Restano fuori, per l’art. 278, comma 7, gli obblighi di mantenimento e alimentari, i risarcimenti da fatto illecito extracontrattuale e le sanzioni penali e amministrative pecuniarie non accessorie a debiti estinti. E restano salvi i diritti dei creditori verso fideiussori e coobbligati (art. 278, comma 6).

Quindi la risposta onesta è: tre anni di versamenti ben calcolati e ben documentati sono la strada per chiudere davvero. Tre anni di versamenti saltati o di redditi nascosti sono la strada per restare dentro.

“Se salto un versamento o mi dimentico di dichiarare un’entrata, perdo tutto?”

Un errore isolato, spiegato e rimediato, non è la stessa cosa di una condotta che ostacola la procedura. Ma il rischio c’è ed è serio.

L’esdebitazione richiede, tra l’altro, che il debitore non abbia ostacolato o rallentato la procedura e abbia fornito agli organi tutte le informazioni e i documenti utili (art. 280, lett. c), oltre a non aver determinato il sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode (art. 282, comma 2). I creditori ammessi possono presentare osservazioni entro quindici giorni sull’istanza di esdebitazione, e possono reclamare il decreto entro trenta giorni (art. 282, commi 1 e 3).

Nella pratica:

• se il versamento lo fa il datore di lavoro, il rischio di “saltare” una mensilità è basso. Resta però l’obbligo di segnalare entrate che il datore non vede: un secondo lavoro, un’eredità, un rimborso, un premio;
• se il versamento lo fate voi, impostate un bonifico permanente il giorno dopo l’accredito dello stipendio e conservate le contabili;
• se sbagliate, scrivete subito al liquidatore, versate la differenza e chiedete che l’episodio risulti nel rapporto periodico come errore sanato.

La rassicurazione fondata è questa: la legge premia la collaborazione, non la perfezione. Il limite reale è che un’entrata nascosta e scoperta dopo pesa più di qualsiasi debito.

“Mi fa vedere un esempio concreto?”

Ecco due simulazioni. Sono ipotesi dimostrative, costruite con i parametri e i criteri che abbiamo trovato nei provvedimenti letti, non casi reali dello Studio. L’esito vero dipende dal tribunale e dai documenti.

Simulazione 1 – Lavoratore single in affitto, due metodi a confronto.

Dati: dipendente a tempo indeterminato, nucleo di una persona, stipendio netto 1.950 € per 13 mensilità (25.350 € l’anno), debiti chirografari per 61.430 € tra finanziarie e carte revolving. Spese documentate al mese: affitto 520 €, utenze 135 €, alimentari 360 €, abbonamento ai trasporti 95 €, telefono 30 €, spese mediche 55 €, abbigliamento e varie 80 €, assicurazione dell’auto 45 €. Totale 1.320 €.

• Metodo del parametro (modello Trani). Limite mensile 887,64 €. Eccedenza mensile 1.950 − 887,64 = 1.062,36 €, per 12 mesi = 12.748,32 €, più la tredicesima per intero (1.950 €) = 14.698,32 € l’anno. Nel triennio: 44.094,96 €.
• Metodo delle spese effettive, tredicesima alla procedura (modello Verona). Eccedenza mensile 1.950 − 1.320 = 630 €, per 12 mesi = 7.560 €, più la tredicesima = 9.510 € l’anno. Nel triennio: 28.530 €.
• Spese effettive con versamento fisso e tredicesima al debitore (modello Forlì). 630 € × 12 = 7.560 € l’anno. Nel triennio: 22.680 €.

Lo stesso stipendio porta a versamenti triennali che vanno da 22.680 € a 44.094,96 €. Qui il parametro è più basso delle spese reali, perché l’affitto da solo supera metà della soglia. Per questo lavoratore documentare le spese effettive conviene: la differenza nel triennio è di oltre 15.000 €. Da quelle somme si pagano prima le spese prededucibili della procedura, tra cui il compenso del liquidatore liquidato dal giudice secondo il D.M. 202/2014 (art. 275, comma 3), e il resto va ai creditori secondo l’ordine di legge.

Cronologia ipotetica. Sentenza di apertura pubblicata giovedì 5/11/2026. Il liquidatore deposita l’istanza sulla quota entro 15 giorni: venerdì 20/11/2026. Il decreto del giudice delegato è comunicato martedì 1/12/2026. Il reclamo ex art. 124 va depositato entro venerdì 11/12/2026. Se la sentenza fissa per i creditori il termine massimo di 90 giorni, la scadenza è mercoledì 3/2/2027. Il triennio si compie lunedì 5/11/2029.

Simulazione 2 – Famiglia di quattro persone: il peso del reddito del coniuge.

Dati: debitore con stipendio netto 2.380 € per 13 mensilità, coniuge con part-time da 640 € al mese, due figli minorenni. Nucleo di 4 persone: parametro mensile 2.183,59 €.

• Lettura A – Si considera il reddito familiare (come Forlì e Verona). Entrate di casa 2.380 + 640 = 3.020 €. Eccedenza sul parametro: 3.020 − 2.183,59 = 836,41 €. Il reddito del coniuge non si acquisisce, quindi l’eccedenza si preleva dallo stipendio del debitore: versa 836,41 € e tiene 1.543,59 €. Annuo: 836,41 × 12 + tredicesima 2.380 = 12.416,92 €. Nel triennio: 37.250,76 €.
• Lettura B – Si confronta solo lo stipendio del debitore con il bisogno dell’intero nucleo. Eccedenza: 2.380 − 2.183,59 = 196,41 €. Annuo: 196,41 × 12 + 2.380 = 4.736,92 €. Nel triennio: 14.210,76 €.

Tra le due letture ballano oltre 23.000 € in tre anni. La lettura B è più favorevole al debitore, ma regge solo se il reddito del coniuge è davvero assorbito da sue spese proprie documentate. In caso contrario, i provvedimenti letti seguono la lettura A. Se ai figli spettano sostegni come l’assegno unico, va chiesto al giudice se entrano tra le entrate familiari, perché nessun provvedimento letto lo chiarisce.

La domanda che nessuno fa, ma che tutti dovrebbero fare

“E se la quota del mio stipendio è troppo bassa, il tribunale apre comunque la liquidazione?”

Quasi tutti si preoccupano di versare troppo. Pochi si chiedono cosa succede se, fatti i conti, alla procedura resta poco o niente. Eppure è la domanda che decide se la strada è percorribile.

L’art. 268, comma 3, CCII, nel testo vigente, stabilisce che quando è il debitore persona fisica a chiedere la liquidazione, la procedura si apre solo se l’OCC attesta che è possibile acquisire attivo da distribuire ai creditori, anche con azioni giudiziarie. Per chi non ha beni, l’attivo è proprio la quota di stipendio del triennio. Se il calcolo porta a una quota vicina allo zero, l’attestazione diventa difficile e il ricorso rischia di essere respinto.

Qui le due paure si toccano. Chi gonfia le spese per tenere più stipendio può ritrovarsi con un ricorso inammissibile. Chi le sottostima per “far quadrare” l’attivo si condanna a tre anni di sacrifici insostenibili, con il rischio concreto di saltare i versamenti.

Le strade, a quel punto, sono diverse:

• se un’eccedenza c’è, anche modesta, la si documenta con precisione e la si presenta per quello che è. La legge non chiede una percentuale minima per i creditori, e la Cassazione (ord. n. 22074 del 31/7/2025) ha detto che l’apertura non si nega per un giudizio di non meritevolezza: la condotta del debitore conta nella fase dell’esdebitazione;
• se l’eccedenza manca davvero, la strada è l’esdebitazione del debitore incapiente (art. 283 CCII), accessibile una sola volta, per chi è meritevole e non può offrire alcuna utilità ai creditori. Il presupposto ricorre anche quando il reddito, dedotte le spese di produzione e il mantenimento, non supera la soglia dell’assegno sociale aumentato della metà per il coefficiente ISEE: la stessa formula della tabella vista sopra. Per quattro persone, con l’assegno sociale 2025, il Tribunale di Milano (decreto del 23/2/2026) ha indicato 25.840,95 € l’anno;
• se l’eccedenza dipende dal reddito del coniuge, si può valutare la procedura familiare (art. 66).

Il punto che vogliamo farvi portare a casa è questo: la quota di stipendio non è solo “quanto pago”. È anche il requisito per entrare nella procedura giusta. Va calcolata prima di scegliere lo strumento, non dopo.

“Ma i giudici, su questo calcolo, cosa dicono?”

Ecco i provvedimenti su cui si basano le risposte di questa pagina. Per ciascuno indichiamo gli estremi, il principio con parole nostre e perché conta per chi deve calcolare la quota di stipendio. Abbiamo indicato quando abbiamo letto il testo integrale e quando solo una sintesi o una massima.

1. Trib. Trani, sent. n. 55/2026, decisa il 13/4/2026 e pubblicata il 27/4/2026 (testo integrale letto). Ha fissato già in sentenza la parte di reddito lasciata al debitore, 1.810 € al mese su 2.000 € netti, usando come riferimento la formula dell’art. 283, comma 2 (assegno sociale aumentato della metà per il coefficiente ISEE di un nucleo di tre persone). Tredicesima e quattordicesima vanno per intero alla procedura, e la rata di un mutuo con debitore principale terzo non è stata dedotta. Rilevanza: è il modello “a parametro”, con i numeri visibili.

2. Trib. Siena, sent. n. 39/2026, decisa l’11/9/2026 e pubblicata il 14/9/2026 (testo integrale letto). Ha stabilito che la quota non va fissata nella sentenza di apertura, ma dal giudice delegato, su istanza del liquidatore da depositare entro quindici giorni con una relazione sulla necessità e sulla congruità delle spese del debitore e con il calcolo del parametro. Ha ordinato la cessazione delle trattenute, cessione del quinto compresa. Rilevanza: mostra il modello “a due tempi” e il ruolo centrale del liquidatore nel controllo delle spese.

3. Trib. Cremona, sent. n. 42/2025, decisa il 22/5/2025 e pubblicata il 12/6/2025 (testo integrale letto). Ha riservato la quantificazione a un provvedimento separato del giudice delegato, ha sospeso tutte le trattenute sullo stipendio per pignoramenti, assegnazioni e cessioni del quinto fino alla fine della procedura e ha chiesto al liquidatore di segnalare i miglioramenti significativi del reddito. Rilevanza: la quota non è fissa, si adegua.

4. Trib. Verona, sentenza di apertura decisa il 7/8/2026, R.G. 104/2026 (testo integrale letto; il numero della sentenza non compare nel testo). Ha rinviato a un decreto del giudice delegato la quota per il sostentamento, considerando anche il reddito della moglie. Acquisisce per intero le mensilità oltre la dodicesima e ogni ulteriore entrata. Ha precisato che nel triennio le quote vanno acquisite e che, concessa l’esdebitazione, non se ne acquisiscono altre. Rilevanza: chiarisce durata e destino della tredicesima.

5. Trib. Forlì, sentenza di apertura decisa il 17/9/2026, R.G. 107-1/2026 (testo integrale letto; il numero della sentenza non compare nel testo). Ha fissato un versamento di 600 € mensili per dodici mensilità, lasciando al debitore il resto e la tredicesima, dopo aver confrontato redditi e spese dell’intero nucleo, compresa una quota per gli imprevisti. Ha disposto la cessazione di pignoramenti e cessioni del quinto e la rideterminazione in caso di variazioni significative. Rilevanza: è il modello “a spese effettive” con somma fissa.

6. Trib. Verona, 20/9/2022 (nota da una sintesi su EC News, senza numero). Per un pensionato ha individuato la parte di pensione disponibile per i creditori, una volta escluso il mantenimento, e ha affermato che l’acquisizione dei redditi futuri non può superare i tre anni dall’apertura. Rilevanza: conferma l’applicazione alle pensioni e il limite triennale.

7. Trib. Milano, sent. n. 31/2025 (testo letto in precedenza, unica fonte reperita sul punto: da citare con cautela). Ha ritenuto la cessione del quinto non opponibile alla liquidazione controllata: le trattenute cessano e le somme vanno alla procedura. Rilevanza: spiega perché, dopo l’apertura, lo stipendio subisce un solo prelievo.

8. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 22074 del 31/7/2025 (massima). L’apertura della liquidazione controllata non può essere negata per un giudizio di non meritevolezza: negligenza e imprudenza del debitore contano nella fase dell’esdebitazione. Rilevanza: una quota modesta non è di per sé un ostacolo all’apertura, se un attivo c’è.

9. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 11603 del 28/4/2026 (sintesi su diritto.it). Per aprire la liquidazione controllata non serve la meritevolezza, ma la relazione dell’OCC sulle cause dell’indebitamento e sulla diligenza è un requisito di ammissibilità, e il giudice la controlla nel merito. Rilevanza: la relazione che contiene anche il conteggio di redditi e spese va costruita con cura.

10. Cass. civ., Sez. I, n. 6865 del 14/3/2025 (sintesi su iusletter). Il compenso del gestore è prededucibile, ma non grava sul ricavato dei beni ipotecati. Rilevanza: aiuta a capire dove vanno per prime le quote di stipendio versate, cioè le spese della procedura, prima del riparto ai creditori.

11. Trib. Alessandria, decr. 11/2/2026 (noto da una citazione del decreto, in tema di debitore incapiente). Nel testo vigente dell’art. 283, comma 2, il reddito si confronta con la soglia dopo aver dedotto le spese di produzione e quelle reali di mantenimento. Rilevanza: spiega perché la stessa formula dell’assegno sociale può essere usata in due modi diversi.

12. Trib. Milano, decr. 23/2/2026 (esdebitazione dell’incapiente, citato senza numero di ruolo). Per un nucleo di quattro persone ha indicato come soglia 25.840,95 € annui, calcolata sull’assegno sociale 2025. Rilevanza: conferma come si applica il parametro e aiuta a capire quando conviene la strada dell’art. 283 invece della liquidazione.

Un’avvertenza finale: non esiste, a quanto ci risulta, una pronuncia della Cassazione che fissi un criterio unico per calcolare la quota di stipendio nella liquidazione controllata. Il quadro è fatto di provvedimenti di merito che seguono strade diverse. Per questo conta molto come il caso viene presentato.

“E voi, concretamente, cosa fate?”

Ecco il lavoro che lo Studio svolge quando un lavoratore o un pensionato ci chiede di impostare, o di correggere, la quota di stipendio da versare.

1. Ricostruiamo il reddito netto medio sulle ultime dodici buste paga e sulle Certificazioni Uniche, separando le voci fisse da quelle variabili (straordinari, trasferte, premi), così che il giudice non tratti come stabile ciò che non lo è.
2. Costruiamo il conteggio delle spese familiari voce per voce, con un documento per ogni importo, e lo affianchiamo al calcolo del parametro dell’assegno sociale aggiornato, così da presentare al giudice entrambi i metodi e spiegare quale rappresenta meglio la realtà.
3. Verifichiamo la composizione del nucleo sullo stato di famiglia e documentiamo i redditi e le spese proprie dei conviventi, per evitare che il reddito del coniuge venga contato due volte o ignorato.
4. Elenchiamo nel ricorso le voci che i provvedimenti spesso dimenticano: tredicesima, quattordicesima, TFR, rimborsi fiscali, assegno unico, indennità. Su ciascuna chiediamo una decisione espressa.
5. Controlliamo che l’attivo del triennio basti per l’attestazione dell’OCC (art. 268, comma 3) e, se non basta, valutiamo con il cliente l’esdebitazione dell’incapiente o la procedura familiare prima di depositare.
6. Prepariamo le comunicazioni al datore di lavoro, all’ente pensionistico e alla finanziaria per far cessare trattenute, pignoramenti e cessione del quinto dalla data indicata nel provvedimento.
7. Esaminiamo il decreto che fissa la quota appena viene comunicato e, se la cifra non è sostenibile, depositiamo il reclamo ex art. 124 entro i dieci giorni, che corrono anche in agosto.
8. Depositiamo le istanze di rideterminazione quando cambia il reddito o cambia la famiglia, con la documentazione già pronta.
9. Seguiamo i rapporti periodici del liquidatore e verifichiamo che i versamenti risultino correttamente, per arrivare all’esdebitazione del triennio con un fascicolo pulito.
10. Assistiamo il cliente nell’istanza di esdebitazione (art. 282) e nelle eventuali osservazioni o reclami dei creditori.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Per questo tema pesa soprattutto la qualifica di Gestore della crisi e fiduciario di un OCC: il calcolo della quota di stipendio nasce nella relazione dell’Organismo e nell’istanza del liquidatore, e chi conosce quei documenti dall’interno sa quali dati il giudice cerca e quali voci vengono contestate più spesso. La qualifica di cassazionista garantisce la continuità della stessa strategia, con lo stesso difensore, dal ricorso iniziale fino all’eventuale giudizio in Cassazione. Lo staff unisce avvocati e commercialisti che lavorano insieme sullo stesso fascicolo: i commercialisti ricostruiscono redditi, cedolini e dichiarazioni, gli avvocati traducono quei numeri in domande e reclami.

In chiusura: tre cose da ricordare

Le risposte di questa pagina si riducono a tre messaggi.

1. La quota di stipendio non è una percentuale: è la differenza tra il vostro reddito netto e il bisogno documentato della vostra famiglia. I tribunali la calcolano con le spese effettive, con il parametro dell’assegno sociale o con un mix dei due, e il risultato può variare di migliaia di euro.
2. Tredicesima, reddito del coniuge e cessione del quinto sono i tre punti che spostano di più la cifra. Vanno affrontati nel ricorso, non scoperti nel decreto.
3. La cifra si può contestare e si può adeguare, ma i tempi sono brevi (dieci giorni per il reclamo, anche in agosto) e il dovere di informare il liquidatore dura per tutto il triennio.

Lo Studio Monardo segue proprio questo calcolo perché l’Avv. Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC: conosce il lavoro dell’Organismo su relazione, attestazione dell’attivo e conteggio delle spese, cioè i documenti da cui dipende quanto resta in tasca ogni mese. Con la qualifica di cassazionista, la stessa linea può essere sostenuta in ogni grado.

📩 Prima di firmare un ricorso o di accettare la cifra che vi è stata comunicata, fatevi fare i conti da noi: tutti i contatti dello Studio Monardo sono in fondo a questa pagina, scriveteci oggi stesso.