Un fondo di investimento, o una società veicolo che ha comprato in blocco i crediti deteriorati di una banca, notifica alla vostra impresa un decreto ingiuntivo. Il credito deriva da un vecchio conto corrente affidato o da un finanziamento. A sostegno della richiesta il fondo ha depositato un estratto conto “certificato” che parte da un saldo già negativo, oppure copre solo gli ultimi anni del rapporto, oppure è un semplice saldaconto senza i movimenti. L’impresa, già in tensione finanziaria, si trova davanti a una somma che non riesce a ricostruire e a un titolo che può diventare esecutivo.

Il punto da capire subito è questo: se non si propone opposizione entro quaranta giorni dalla notifica, il decreto diventa definitivo e tutte le contestazioni sull’estratto conto incompleto, sulla titolarità del fondo e sui conteggi vanno perse per sempre. Il decreto definitivo consente al fondo di pignorare conti, crediti verso clienti e beni aziendali, e di iscrivere ipoteca giudiziale. Per un’impresa in crisi questo significa perdere liquidità proprio quando serve per negoziare con gli altri creditori.

Lo Studio Monardo segue questo tipo di contenzioso per due ragioni precise. La prima è che l’Avvocato Giuseppe Angelo Monardo coordina uno staff multidisciplinare nazionale in diritto bancario e tributario: la ricostruzione di un conto corrente con documentazione mancante richiede insieme l’avvocato e il commercialista che ricalcola il saldo. La seconda è che l’Avvocato è Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021: l’opposizione al decreto del fondo viene quindi coordinata con gli strumenti di regolazione della crisi, quando l’impresa ne ha bisogno. L’abilitazione al patrocinio in Cassazione garantisce infine la continuità della stessa linea difensiva in tutti i gradi del giudizio.

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Inquadramento normativo: il decreto del fondo e il valore dell’estratto conto

Sul piano normativo, il decreto ingiuntivo è un provvedimento emesso dal giudice senza contraddittorio, su ricorso del creditore, quando il credito è fondato su una prova scritta (artt. 633 e seguenti c.p.c.). Il debitore conosce il provvedimento solo con la notifica e ha un termine per opporsi (art. 641 c.p.c.). L’opposizione apre un giudizio ordinario di cognizione davanti allo stesso ufficio giudiziario che ha emesso il decreto (art. 645 c.p.c.).

Per le banche esiste una regola speciale. L’art. 50 del Testo unico bancario (D.Lgs. 385/1993) consente di chiedere il decreto ingiuntivo anche sulla base dell’estratto conto certificato conforme alle scritture contabili da un dirigente della banca, che dichiara anche che il credito è vero e liquido. È una prova privilegiata, ma vale solo per la fase monitoria, cioè per ottenere il decreto.

La definizione essenziale è questa: l’estratto conto certificato ex art. 50 TUB basta per ottenere il decreto, ma non basta per vincere il giudizio di opposizione; in quella sede il creditore deve provare il credito per intero, come in una causa ordinaria.

Va precisato che la regola dell’art. 50 TUB è stata estesa, nella prassi giudiziaria, anche ai cessionari dei crediti bancari. Il Tribunale di Avellino, con la sentenza n. 909 del 6 giugno 2025, ha ritenuto che la cessionaria di crediti cartolarizzati ai sensi della legge n. 130/1999 possa avvalersi dell’estratto conto certificato, in forza del collegamento tra gli artt. 50 e 58 TUB. La stessa pronuncia ha però ribadito che la completezza della documentazione si valuta nel giudizio di opposizione. È esattamente lì che si gioca la partita quando l’estratto è incompleto.

Il secondo pilastro normativo è l’art. 58 TUB, che disciplina la cessione in blocco di crediti bancari. La cessione è resa nota con un avviso pubblicato nella Gazzetta Ufficiale, che sostituisce la notifica individuale al debitore ceduto. Nelle cartolarizzazioni, la legge n. 130/1999 rinvia allo stesso meccanismo. Il fondo, la società veicolo o il suo mandatario (il cosiddetto servicer) agiscono quindi in giudizio come successori a titolo particolare della banca originaria.

La ratio di queste norme è favorire la circolazione dei crediti deteriorati e il loro recupero. Il prezzo di questo favore, per il creditore, è un onere probatorio pieno quando il debitore si oppone. Il fondo deve dimostrare due cose distinte: di essere davvero titolare del credito, e che il credito esiste nell’importo preteso.

In termini operativi, è utile distinguere il decreto del fondo da istituti affini. Un esempio concreto chiarisce la differenza. Se l’impresa riceve un atto di precetto fondato su un mutuo fondiario stipulato con atto notarile, il titolo esecutivo è già il contratto: la difesa passa per l’opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.), con regole e termini diversi, e senza sospensione feriale. Se invece l’impresa riceve un decreto ingiuntivo per il saldo di un conto corrente, il titolo nasce dal provvedimento monitorio: la difesa passa per l’opposizione a decreto ingiuntivo, che è un giudizio di cognizione piena in cui la banca o il fondo deve provare tutto. Confondere i due percorsi significa sbagliare atto, termine e giudice.

Va precisato anche che cosa si intende, in concreto, per estratto conto “incompleto”. Le ipotesi più frequenti sono quattro. La prima è l’estratto che parte da un saldo già negativo, senza i documenti degli anni precedenti. La seconda è la serie di estratti con periodi intermedi mancanti, per esempio alcuni trimestri. La terza è il saldaconto, cioè un prospetto riepilogativo con il solo saldo finale. La quarta è l’estratto redatto dal servicer dopo la cessione, che riporta il debito al momento del passaggio a sofferenza e i soli interessi successivi, senza alcuna ricostruzione del rapporto originario. In tutte e quattro le ipotesi il documento può essere sufficiente per il decreto, ma non dimostra come si è formato il saldo. È questa la debolezza che l’opposizione deve far emergere.

Un’ultima distinzione riguarda la crisi d’impresa. Il Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019, come modificato da ultimo dal D.Lgs. 136/2024) offre strumenti come la composizione negoziata e le misure protettive. Questi strumenti possono impedire al fondo di avviare o proseguire esecuzioni, ma non sostituiscono l’opposizione: il decreto non opposto resta definitivo anche se l’impresa entra in un percorso di risanamento. Le due tutele vanno quindi attivate in parallelo.

Requisiti e termini: cosa deve dimostrare il fondo e quando deve muoversi l’impresa

La disciplina prevede una serie di condizioni che il fondo deve rispettare e una serie di scadenze che l’impresa non può mancare. Conviene esaminarle una per una.

Primo requisito: la titolarità del credito. Il fondo deve dimostrare che il credito specifico fatto valere rientra nella cessione. La Cassazione, con l’ordinanza della Sez. III n. 17944 del 22 giugno 2023, ha chiarito che l’avviso in Gazzetta Ufficiale vale come notifica della cessione al debitore, ma non prova da solo il trasferimento del credito. Se l’impresa contesta l’inclusione del proprio rapporto nel perimetro ceduto, il fondo deve fornire elementi ulteriori, anche presuntivi. Se l’impresa contesta la catena delle cessioni, il fondo deve provare ogni passaggio: con l’ordinanza della Sez. I n. 13667 del 21 maggio 2025, la Cassazione ha affermato che la titolarità dell’originario creditore è una questione autonoma e pregiudiziale, da verificare anche d’ufficio.

Secondo requisito: la prova del rapporto. Il fondo deve produrre il contratto di conto corrente o di finanziamento, con le condizioni economiche pattuite per iscritto (art. 117 TUB). Senza contratto scritto non si possono applicare interessi e commissioni ultralegali.

Terzo requisito: la prova del saldo. Il fondo deve produrre gli estratti conto dall’apertura del rapporto. Se mancano i primi estratti o alcuni periodi intermedi, il saldo va ricostruito con il criterio del cosiddetto “saldo zero”, di cui si dirà più avanti.

Quarto requisito: la legittimazione del servicer. Quando agisce un mandatario per conto del fondo o della società veicolo, deve risultare la procura che lo autorizza a gestire e recuperare quel portafoglio di crediti. La catena delle procure va verificata documento per documento.

Sul fronte dell’impresa, le scadenze sono le seguenti.

Il termine per l’opposizione è di quaranta giorni dalla notifica del decreto (art. 641 c.p.c.). È perentorio: se scade, il decreto diventa definitivo e acquista efficacia di giudicato sul credito. L’opposizione tardiva è ammessa solo in casi eccezionali (art. 650 c.p.c.), per esempio irregolarità della notifica o caso fortuito, e va provata.

Il termine per l’opposizione è soggetto alla sospensione feriale dal 1° al 31 agosto (L. 742/1969), perché l’opposizione a decreto ingiuntivo è un giudizio civile ordinario di cognizione. I giorni di agosto non si contano. Va precisato che la regola è diversa per le procedure regolate dal Codice della crisi: l’art. 9, comma 1, CCII esclude la sospensione feriale per i procedimenti disciplinati dal Codice, i cui termini corrono anche in agosto. Allo stesso modo, la sospensione feriale non si applica al processo esecutivo né, di regola, alle opposizioni all’esecuzione e agli atti esecutivi. Un’impresa che ha in corso contemporaneamente un’opposizione a decreto e una composizione negoziata deve quindi gestire due calendari diversi.

Il termine per la notifica del decreto da parte del fondo è di sessanta giorni dalla pronuncia (art. 644 c.p.c.). Se il decreto è notificato oltre questo termine, diventa inefficace. È un controllo da fare subito, confrontando la data del provvedimento con la data della notifica.

La richiesta di documentazione all’intermediario si fonda sull’art. 119, comma 4, TUB: il cliente, o chi gli succede, ha diritto di ottenere copia della documentazione relativa alle operazioni degli ultimi dieci anni, entro un congruo termine e comunque non oltre novanta giorni dalla richiesta. La richiesta va inviata subito, perché i novanta giorni si sovrappongono al termine di opposizione.

La mediazione obbligatoria è condizione di procedibilità nelle controversie sui contratti bancari e finanziari (art. 5 D.Lgs. 28/2010). Dopo la riforma del 2022, l’art. 5-bis del D.Lgs. 28/2010 pone l’onere di avviare la mediazione, nel giudizio di opposizione, a carico di chi ha chiesto il decreto. Se il fondo non la avvia, il giudice dichiara improcedibile la domanda monitoria e revoca il decreto.

Il termine più critico resta quello dei quaranta giorni. Tutti gli altri presuppongono che l’opposizione sia stata proposta in tempo.

Procedura passo-passo: dall’arrivo del decreto all’udienza

In termini operativi, la difesa dell’impresa segue una sequenza precisa. Ogni passaggio ha un responsabile, un organo competente e un atto.

1. Ricezione e datazione della notifica. Il legale rappresentante dell’impresa, o chi riceve l’atto, conserva la busta, la relata di notifica o la ricevuta PEC. La data della notifica fa partire i quaranta giorni. Se la notifica è avvenuta via PEC, conta il momento della ricevuta di consegna. In caso di notifica a mezzo posta, conta la data di ricezione o di compiuta giacenza.

2. Verifica preliminare del decreto. Si controllano la data di emissione, il giudice che lo ha emesso, l’importo, gli interessi richiesti, l’eventuale clausola di provvisoria esecutività (art. 642 c.p.c.) e la data di notifica. Se il decreto è provvisoriamente esecutivo, il fondo può pignorare subito, anche durante il termine per opporsi. Questo cambia le priorità: occorre chiedere al giudice la sospensione dell’esecutività (art. 649 c.p.c.) con l’atto di opposizione.

3. Acquisizione del fascicolo monitorio. Il ricorso del fondo e i documenti allegati sono consultabili nel fascicolo telematico. Si estraggono il ricorso, l’estratto conto certificato, l’avviso in Gazzetta Ufficiale, l’eventuale elenco dei crediti ceduti, la procura del servicer. Si verifica subito che cosa manca: il contratto originario, gli estratti dei primi anni, gli atti delle cessioni intermedie.

4. Richiesta documentale ex art. 119 TUB. Si invia via PEC, al fondo e alla banca originaria, la richiesta di copia di contratti ed estratti conto. La richiesta serve anche come prova, in giudizio, che l’impresa si è attivata e che il creditore non ha consegnato i documenti.

5. Analisi contabile del rapporto. Il commercialista dello staff ricostruisce il conto con i documenti disponibili. Si verificano capitalizzazione degli interessi, commissioni di massimo scoperto, spese, tassi applicati rispetto a quelli pattuiti, superamento delle soglie di usura (L. 108/1996), applicazione di interessi anatocistici in violazione dell’art. 120, comma 2, TUB. Si individuano i periodi privi di estratti conto.

6. Valutazione della situazione di crisi. In parallelo, si verifica se l’impresa presenta squilibri tali da rendere utile la composizione negoziata (artt. 12 e seguenti CCII) o un altro strumento di regolazione della crisi. Questa valutazione non sospende il termine di opposizione.

7. Redazione dell’atto di opposizione. L’opposizione si propone con atto di citazione notificato al fondo, o al suo procuratore costituito nella fase monitoria, e poi iscritto a ruolo davanti al tribunale che ha emesso il decreto. La competenza dell’ufficio che ha emesso il decreto è funzionale e inderogabile: un’opposizione proposta davanti a un altro giudice espone l’impresa a una pronuncia di incompetenza, con il rischio che il termine sia ormai consumato. L’atto deve contenere:

• l’eccezione di difetto di titolarità del credito in capo al fondo, con la contestazione specifica dell’inclusione del rapporto nella cessione e di ogni passaggio della catena;
• la contestazione dell’estratto conto incompleto e la richiesta di applicazione del criterio del saldo zero ai periodi non documentati;
• le eccezioni sul contratto: forma scritta, determinazione dei tassi, commissioni non pattuite, usura, anatocismo;
• l’eventuale eccezione di prescrizione delle rimesse solutorie;
• la domanda riconvenzionale di accertamento del saldo e, se emerge un credito dell’impresa, di condanna alla restituzione;
• l’istanza di sospensione della provvisoria esecutività, se concessa;
• le richieste istruttorie, inclusa la consulenza tecnica contabile e l’ordine di esibizione dei documenti mancanti.

8. Prima udienza: esecutività e mediazione. Alla prima udienza il giudice decide sull’eventuale richiesta del fondo di concedere la provvisoria esecuzione (art. 648 c.p.c.) e sull’istanza dell’impresa di sospenderla (art. 649 c.p.c.). La provvisoria esecuzione può essere concessa per la parte di credito non contestata o se l’opposizione non è fondata su prova scritta o di pronta soluzione. Per questo l’opposizione deve contenere contestazioni specifiche su ogni voce, non generiche: una contestazione vaga sul saldo consente al giudice di ritenere provata la somma e rendere il decreto esecutivo. Il giudice verifica poi la mediazione e, se non è stata esperita, rinvia l’udienza dopo la scadenza del termine di durata della procedura.

9. Mediazione. L’impresa partecipa alla mediazione assistita dal difensore. È l’occasione per proporre al fondo una definizione a saldo e stralcio, coerente con il piano di risanamento. I fondi che acquistano crediti deteriorati li pagano spesso a una frazione del valore nominale, e sono abituati a valutare proposte di chiusura.

10. Istruttoria e consulenza tecnica. Se la mediazione non va a buon fine, il giudizio prosegue con la fase istruttoria. Il giudice può disporre una consulenza tecnica contabile per ricostruire il saldo. Il consulente di parte dell’impresa segue le operazioni, verifica i criteri usati e contesta gli errori.

11. Decisione ed eventuale impugnazione. La sentenza può confermare, revocare o ridurre il decreto. Se il decreto è revocato, il fondo perde il titolo; se è ridotto, il titolo resta per la somma accertata. La sentenza è impugnabile in appello e poi in Cassazione per motivi di legittimità.

I punti dove più spesso si sbaglia sono tre. Il primo è attendere i documenti della banca prima di notificare l’opposizione: il termine non si sospende per questo. Il secondo è contestare solo l’importo e non la titolarità del fondo, rinunciando a un’eccezione che può far cadere l’intero decreto. Il terzo è confidare che la composizione negoziata blocchi il decreto: le misure protettive impediscono le esecuzioni, non rendono superflua l’opposizione.

Esempi di calcolo e di applicazione

Le simulazioni che seguono sono esercizi dimostrativi con dati ipotetici. Non descrivono casi reali dello Studio.

Esempio 1: calcolo del termine con la sospensione feriale.

Ipotesi: decreto ingiuntivo per 187.436,29 € emesso dal tribunale su ricorso di una società veicolo, notificato via PEC all’impresa il 15 luglio 2026. Il decreto non è provvisoriamente esecutivo.

Calcolo: dal 16 al 31 luglio decorrono 16 giorni. Dal 1° al 31 agosto il termine è sospeso. Il conteggio riprende il 1° settembre: restano 24 giorni (40 meno 16). Il ventiquattresimo giorno è giovedì 24 settembre 2026, che è un giorno feriale. L’atto di opposizione deve essere notificato entro quella data.

Variante: se nella stessa impresa, il 20 luglio 2026, fosse stata depositata l’istanza di composizione negoziata con richiesta di misure protettive, i termini della procedura CCII correrebbero anche in agosto, ai sensi dell’art. 9, comma 1, CCII. Il ricorso al tribunale per la conferma delle misure segue i tempi del Codice, senza alcuna pausa estiva. L’opposizione al decreto, invece, conserva la scadenza del 24 settembre.

Esempio 2: ricostruzione del saldo con estratti mancanti.

Ipotesi: conto corrente affidato aperto nel marzo 2009. Il fondo produce estratti conto solo dal 1° gennaio 2016, con un saldo iniziale a debito di 62.318,74 €. Il saldo finale al 31 dicembre 2022, data di passaggio a sofferenza, è a debito per 143.927,51 €. Il fondo chiede inoltre interessi di mora per 18.204,06 €.

Applicazione del criterio del saldo zero: il saldo iniziale del primo estratto disponibile non è provato, perché mancano gli estratti dal 2009 al 2015. Il saldo di partenza viene azzerato. Si ricalcola il conto dal 1° gennaio 2016 depurandolo anche di commissioni non pattuite e interessi capitalizzati in modo illegittimo, che l’analisi contabile quantifica, in ipotesi, in 21.650,32 €.

Esito del calcolo: 143.927,51 − 62.318,74 − 21.650,32 = 59.958,45 €. Su questa base andrebbero ricalcolati anche gli interessi di mora. La differenza rispetto alla pretesa del fondo supera gli 84.000 € in linea capitale. Il calcolo è dimostrativo: nel giudizio reale l’esito dipende dalla documentazione, dalla consulenza tecnica e dalle eccezioni sollevate.

Esempio 3: termine breve per il decreto notificato in autunno.

Ipotesi: decreto per 74.812,90 € notificato venerdì 9 ottobre 2026, con clausola di provvisoria esecutività.

Calcolo: quaranta giorni dal 9 ottobre portano a mercoledì 18 novembre 2026. Nessuna sospensione feriale interviene. Poiché il decreto è esecutivo, il fondo può notificare il precetto anche il giorno dopo la notifica del decreto. In questo scenario l’opposizione deve essere notificata il prima possibile, con istanza di sospensione ex art. 649 c.p.c., senza attendere la scadenza.

Casi particolari

La regola generale non copre tutte le situazioni. Alcune ipotesi richiedono una gestione specifica.

Il decreto è già definitivo. Se i quaranta giorni sono scaduti, l’opposizione ordinaria non è più possibile. Restano l’opposizione tardiva, se la notifica era irregolare o se ricorrono caso fortuito o forza maggiore (art. 650 c.p.c.), e le difese nella fase esecutiva sui vizi propri dell’esecuzione. Le contestazioni sul merito del credito, come l’estratto incompleto, non possono più essere sollevate. Se l’impresa è in crisi, il credito definitivo del fondo entra comunque nella ristrutturazione: può essere oggetto di accordo nella composizione negoziata, di falcidia in un concordato o in un piano di ristrutturazione soggetto a omologazione.

Il fondo ha ceduto a sua volta il credito durante il giudizio. Nelle cessioni a catena, l’ultimo cessionario interviene o succede nel processo (art. 111 c.p.c.). Va precisato che la successione non sana la mancata prova dei passaggi precedenti. La Cassazione, con l’ordinanza n. 13667/2025, ha ritenuto che la prova del secondo passaggio non supplisca alla carenza del primo. Il difensore deve quindi contestare specificamente ogni anello della catena.

L’impresa ha garanti personali. Spesso il decreto è emesso anche contro i soci o gli amministratori che hanno firmato fideiussioni. Ogni garante deve proporre una propria opposizione, entro il proprio termine, che decorre dalla notifica ricevuta. Le eccezioni sul rapporto principale, come il saldo non provato, giovano anche al garante, ma vanno sollevate. Il garante persona fisica può valutare, se sovraindebitato, gli strumenti dedicati del Codice della crisi.

L’impresa entra in composizione negoziata. Con l’istanza e la pubblicazione nel registro delle imprese della richiesta di misure protettive (art. 18 CCII), i creditori non possono iniziare o proseguire azioni esecutive e cautelari sul patrimonio dell’impresa. Il decreto provvisoriamente esecutivo del fondo resta quindi inutilizzabile per pignorare, per la durata delle misure confermate dal tribunale. Il giudizio di opposizione, invece, prosegue normalmente: è un giudizio di cognizione e non è colpito dalle misure. Questo crea un vantaggio negoziale: l’impresa contesta il credito in giudizio e, nello stesso tempo, tratta con il fondo davanti all’esperto.

L’impresa è sottoposta a liquidazione giudiziale. In questo caso il giudizio di opposizione si interrompe e il credito del fondo deve essere accertato nel concorso, con la domanda di ammissione al passivo. Il curatore valuta le contestazioni sull’estratto incompleto. La difesa dell’impresa passa quindi a un piano diverso, che va coordinato con gli organi della procedura.

Il fondo produce solo un saldaconto. Il saldaconto è un riepilogo che indica il saldo finale senza i movimenti. Nella vicenda decisa dall’ordinanza n. 13667/2025 la banca aveva prodotto proprio un saldaconto al posto degli estratti. La Cassazione ha ritenuto che, nel giudizio di opposizione, l’onere della prova resti sul creditore e che le lacune documentali incidano sull’esistenza del credito.

Il rapporto è iniziato più di dieci anni fa. L’art. 119, comma 4, TUB riconosce al cliente il diritto di ottenere la documentazione degli ultimi dieci anni. Per i periodi più risalenti, la banca o il fondo può sostenere di non conservare più gli estratti. Va precisato che questa difficoltà non sposta l’onere della prova: nel giudizio di opposizione resta il creditore a dover dimostrare il saldo. Se il fondo non produce gli estratti dall’apertura, il saldo iniziale del primo estratto disponibile non è provato e va azzerato. La perdita dei documenti più antichi diventa quindi un problema del creditore, non dell’impresa.

Il fondo chiede interessi di mora al tasso contrattuale. Dopo la cessione, il fondo spesso calcola gli interessi di mora sul saldo intimato al momento della revoca degli affidamenti. Se il saldo di partenza viene ridotto, si riducono anche gli interessi. Va inoltre verificato che il tasso di mora fosse pattuito per iscritto e che, sommato agli altri oneri, non superi la soglia di usura del periodo. Le contestazioni sugli interessi vanno formulate in modo distinto da quelle sul capitale, perché il giudice può accogliere le une e respingere le altre.

Le rimesse sul conto sono state in parte solutorie. Quando l’impresa ha versato somme su un conto scoperto oltre il fido, o privo di affidamento, quei versamenti hanno avuto natura solutoria, cioè di pagamento. Le pretese restitutorie dell’impresa su addebiti illegittimi possono incontrare la prescrizione decennale, che decorre da ciascun versamento solutorio. Al contrario, se il conto era affidato e il saldo restava entro il fido, i versamenti erano ripristinatori della provvista, e la prescrizione decorre dalla chiusura del conto. La distinzione va fatta periodo per periodo, sulla base degli estratti disponibili e dei contratti di affidamento. È uno dei punti in cui il lavoro congiunto di avvocato e commercialista è indispensabile.

Il decreto riguarda un finanziamento chirografario e non un conto corrente. Per un mutuo o un finanziamento rateale il problema dell’estratto incompleto si presenta in modo diverso. Il fondo deve produrre il contratto, il piano di ammortamento e la prova delle rate insolute. Se l’estratto riporta solo il debito residuo, senza indicare le rate pagate e quelle non pagate, il calcolo non è verificabile. Si controllano inoltre la data e le modalità della decadenza dal beneficio del termine o della risoluzione del contratto, perché da quella data cambiano il debito esigibile e gli interessi applicabili.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, avvocato cassazionista ed Esperto Negoziatore della crisi d’impresa, imposta la difesa contro il decreto del fondo tenendo insieme due piani: la contestazione tecnica del credito in giudizio e la gestione del debito dentro il percorso di risanamento.

Domande frequenti

Il fondo che mi ha notificato il decreto non è la mia banca. Devo comunque oppormi?
Sì, se ritenete che il credito non sia dovuto, o non sia dovuto nell’importo preteso. Il fondo è subentrato alla banca per effetto di una cessione e agisce come nuovo titolare del credito. Il decreto ha lo stesso valore di quello emesso a favore della banca. In opposizione si può contestare sia che il fondo sia davvero titolare di quel credito, sia che il credito esista nell’importo richiesto. Senza opposizione entro quaranta giorni, entrambe le contestazioni vengono perse.

L’estratto conto parte da un saldo già negativo. È sufficiente per condannarmi a pagare?
Per ottenere il decreto può bastare, perché l’art. 50 TUB consente di usare l’estratto certificato. Nel giudizio di opposizione no. La Cassazione, con le pronunce n. 1763 e n. 11735 del 2024 e con l’ordinanza n. 13667/2025, ha affermato che il saldo iniziale non documentato va azzerato. Il giudice applica questo criterio anche d’ufficio. Il risultato può essere una riduzione rilevante del debito, o anche l’accertamento di un credito dell’impresa.

Se l’impresa chiede la composizione negoziata, il termine per oppormi si sospende?
No. Il termine di quaranta giorni per l’opposizione è un termine del processo civile ordinario. Le misure protettive dell’art. 18 CCII impediscono ai creditori di avviare o proseguire azioni esecutive e cautelari, ma non toccano il giudizio di cognizione. Se il decreto non viene opposto, diventa definitivo. Inoltre i termini della procedura CCII corrono anche in agosto (art. 9 c.1 CCII), mentre quello di opposizione è sospeso dal 1° al 31 agosto.

Il decreto mi è stato notificato a fine luglio. Ho più tempo?
Sì, perché il termine di opposizione è soggetto alla sospensione feriale dal 1° al 31 agosto. I giorni trascorsi a luglio si contano, quelli di agosto no, e il conteggio riprende il 1° settembre. Attenzione però: se il decreto è provvisoriamente esecutivo, il fondo può pignorare anche ad agosto, perché la sospensione feriale non si applica al processo esecutivo. In quel caso è opportuno opporsi subito con istanza di sospensione.

Il fondo dice che l’avviso in Gazzetta Ufficiale prova la cessione. È vero?
Non sempre. Secondo la Cassazione (ord. n. 17944/2023), l’avviso vale come notifica della cessione ma non prova da solo il trasferimento del credito. Se l’avviso descrive i crediti ceduti con criteri precisi, può bastare quando si discute solo dell’inclusione del rapporto. Se invece si contesta l’esistenza stessa del contratto di cessione, il fondo deve produrre altri elementi, come il contratto o un elenco notarile dei crediti.

Il decreto è scaduto da mesi e non mi sono opposto. Posso ancora contestare l’estratto incompleto?
In linea generale no: il decreto definitivo preclude le contestazioni sul merito del credito. Si può valutare l’opposizione tardiva solo se la notifica era irregolare o se un caso fortuito o di forza maggiore ha impedito di conoscerlo in tempo. In alternativa, il debito può essere gestito dentro uno strumento di regolazione della crisi, che consente di trattare o ridurre anche i crediti accertati con decreto definitivo.

Il fondo ha già iscritto ipoteca giudiziale sui beni dell’impresa. Cosa succede se vinco l’opposizione?
Il decreto ingiuntivo provvisoriamente esecutivo, o dichiarato esecutivo, consente l’iscrizione di ipoteca giudiziale. Se l’opposizione viene accolta e il decreto revocato, l’ipoteca perde il suo fondamento e se ne chiede la cancellazione. Se il decreto viene solo ridotto, si può chiedere la riduzione dell’ipoteca in proporzione alla somma accertata. Nel frattempo l’ipoteca pesa sul merito creditizio dell’impresa: è un elemento da considerare anche nella trattativa con il fondo e con gli altri creditori.

Il quadro giurisprudenziale

La giurisprudenza recente ha chiarito con precisione i due fronti su cui si difende un’impresa colpita da un decreto del fondo: la titolarità del credito e la prova del saldo. Di seguito i riferimenti principali, con il principio riformulato e la sua rilevanza.

Cass. civ., Sez. I, ord. 21 maggio 2025, n. 13667. Principio: la titolarità sostanziale del creditore originario è una questione autonoma e pregiudiziale, verificabile d’ufficio, non assorbita dalla successione del cessionario; nel giudizio di opposizione il creditore deve produrre contratto ed estratti dall’apertura; il saldo zero si applica d’ufficio. Rilevanza: è la pronuncia di riferimento per il decreto del fondo basato su un estratto incompleto, perché tocca entrambi i fronti della difesa. Fonte consultata: commento su EC News con sintesi della decisione.

Cass. 17 gennaio 2024, n. 1763. Principio: in mancanza di documentazione per alcuni periodi, si azzerano i saldi non documentati, con effetto simmetrico per banca e correntista. Rilevanza: fonda la richiesta di ricalcolo del saldo partendo da zero quando gli estratti iniziali mancano. Fonte: sintesi su EC News.

Cass. 2 maggio 2024, n. 11735. Principio: se mancano gli estratti dall’apertura, si azzera il saldo iniziale del primo estratto disponibile; per i vuoti intermedi si azzerano i soli periodi scoperti; la base documentale resta a carico del creditore opposto. Rilevanza: consente di calcolare con precisione l’effetto delle lacune. Fonte: sintesi su EC News.

Cass., Sez. Un., 16 febbraio 2016, n. 2951. Principio: la non contestazione non opera in modo automatico sui fatti che comprendono valutazioni giuridiche, e il giudice può confrontare le allegazioni con gli atti. Rilevanza: la titolarità del credito non si considera provata solo perché l’impresa non l’ha contestata con precisione. Fonte: richiamo nel commento EC News all’ordinanza n. 13667/2025.

Cass. n. 21101/2015. Principio: l’opposizione a decreto ingiuntivo non inverte la posizione delle parti; il creditore resta attore in senso sostanziale e deve provare il credito. Rilevanza: è la base dell’onere probatorio pieno a carico del fondo. Fonte: sintesi su EC News.

Cass. civ., Sez. III, ord. 22 giugno 2023, n. 17944. Principio: l’avviso in Gazzetta Ufficiale equivale alla notifica della cessione ma non ne è prova autonoma; se il debitore contesta, il cessionario deve dimostrare il trasferimento anche con presunzioni; se si discute solo dell’inclusione del credito, l’avviso può bastare se il credito vi è riconducibile con certezza. Rilevanza: guida la formulazione dell’eccezione di difetto di titolarità. Fonte: commento su dirittobancario.it.

Cass. 5 novembre 2020, n. 24798. Principio: chi agisce come successore in una cessione in blocco ex art. 58 TUB deve dimostrare che il credito azionato rientra nell’operazione, con prova documentale. Rilevanza: conferma che il fondo deve provare il collegamento tra la cessione e il singolo rapporto. Fonte: commento su EC News.

Cass. n. 31188/2017 e Cass. n. 5617/2020. Principio: l’avviso che descrive i crediti ceduti per categorie è sufficiente se i criteri consentono di individuarli con certezza; l’art. 58 TUB non impone un contenuto minimo alla pubblicazione. Rilevanza: indica il limite dell’eccezione, che va costruita dimostrando che i criteri dell’avviso non consentono di ricondurre con certezza il rapporto dell’impresa alla cessione. Fonte: rassegna su EC News.

Trib. Fermo, 9 luglio 2026, n. 356. Principio: la titolarità del credito ceduto in blocco si può provare anche con indizi; l’avviso in Gazzetta da solo non basta se si contesta l’esistenza del contratto di cessione; un elenco notarile con codice del rapporto corrispondente è stato ritenuto idoneo. Rilevanza: mostra quali documenti il fondo tende a produrre e quindi su cosa concentrare la verifica. Fonte: commento su Iusletter.

Trib. Avellino, 6 giugno 2025, n. 909. Principio: l’estratto conto certificato ex art. 50 TUB è utilizzabile anche dal cessionario di crediti cartolarizzati; la prova scritta per il monitorio può essere qualsiasi documento, e la completezza si valuta nell’opposizione. Rilevanza: chiarisce che l’estratto incompleto non impedisce l’emissione del decreto, ma va combattuto nell’opposizione. Fonte: commento su Iusletter.

Trib. Rimini, 28 dicembre 2020. Principio: il solo estratto della cessione pubblicato in Gazzetta non dimostra la cessione del credito specifico; per questo è stata sospesa l’efficacia esecutiva del decreto ingiuntivo. Rilevanza: dimostra che l’eccezione di titolarità può sostenere l’istanza di sospensione ex art. 649 c.p.c. Fonte: commento su EC News.

In sintesi, il quadro è coerente: il fondo ottiene facilmente il decreto, ma nel giudizio di opposizione deve dimostrare ogni elemento. Le lacune dell’estratto conto si traducono in un ricalcolo del saldo; le lacune nella prova della cessione possono far cadere l’intera pretesa. La difesa efficace è quella che solleva entrambe le eccezioni in modo specifico e documentato fin dall’atto di opposizione.

Cosa può fare lo Studio Monardo

Lo Studio interviene sul decreto del fondo con una sequenza di attività concrete, che uniscono la difesa processuale e la gestione della crisi.

1. Calcoliamo il termine di opposizione dalla relata o dalla ricevuta PEC, considerando la sospensione feriale dal 1° al 31 agosto, e verifichiamo che il decreto sia stato notificato entro sessanta giorni dalla pronuncia.
2. Estraiamo e analizziamo il fascicolo monitorio, individuando cosa manca: contratto, estratti iniziali, atti delle cessioni, procura del servicer.
3. Inviamo la richiesta documentale ex art. 119 TUB al fondo e alla banca originaria, conservando la prova dell’invio e delle risposte.
4. Ricostruiamo il saldo con il commercialista dello staff, applicando il criterio del saldo zero ai periodi non documentati e verificando tassi, commissioni, capitalizzazioni e soglie di usura.
5. Contestiamo la titolarità del fondo analizzando l’avviso in Gazzetta Ufficiale, l’elenco dei crediti ceduti e ogni passaggio della catena delle cessioni.
6. Redigiamo e notifichiamo l’atto di opposizione davanti al tribunale che ha emesso il decreto, con eccezioni specifiche, domanda riconvenzionale e richieste istruttorie.
7. Chiediamo la sospensione della provvisoria esecutività ex art. 649 c.p.c. e ci opponiamo alla concessione ex art. 648 c.p.c., quando ne ricorrono i presupposti.
8. Assistiamo l’impresa in mediazione, valutando con il fondo una definizione coerente con le possibilità di pagamento e con il piano di risanamento.
9. Valutiamo la composizione negoziata o un altro strumento del Codice della crisi e, se opportuno, predisponiamo l’istanza con richiesta di misure protettive per bloccare le azioni esecutive del fondo.
10. Seguiamo il giudizio fino all’ultimo grado, dalla consulenza tecnica alla sentenza, all’appello e all’eventuale ricorso per Cassazione.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

L’abilitazione al patrocinio davanti alla Corte di Cassazione è decisiva in questo contenzioso. Le questioni sulla titolarità del credito ceduto e sul saldo zero sono ancora oggetto di pronunce di legittimità. Lo stesso difensore che imposta l’opposizione può seguire la causa fino all’ultimo grado, con la stessa linea difensiva e senza dispersione di informazioni.

La qualifica di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa consente di leggere il decreto del fondo dentro la situazione complessiva dell’impresa. Il debito verso il fondo è spesso uno dei tanti: la sua contestazione in giudizio può diventare una leva nella trattativa con tutti i creditori.

Lo staff multidisciplinare, composto da avvocati e commercialisti che lavorano insieme sullo stesso caso, permette di affiancare all’atto giudiziario una perizia contabile coerente con le eccezioni sollevate. È questa coerenza tra il piano giuridico e quello contabile che rende credibili le contestazioni davanti al giudice e al consulente tecnico d’ufficio.

In conclusione

Il decreto ingiuntivo del fondo fondato su un estratto conto incompleto è un titolo facile da ottenere, ma fragile nel giudizio di opposizione. Il fondo deve provare di essere titolare del credito e deve ricostruire il saldo dall’apertura del rapporto. Se non ci riesce, il debito si riduce o cade. Tutto dipende però da un atto: l’opposizione notificata entro quaranta giorni, con la sospensione dal 1° al 31 agosto, mentre i termini delle procedure del Codice della crisi corrono anche in estate.

Lo Studio Monardo è attrezzato per questa materia per ragioni verificabili. Il coordinamento di uno staff nazionale in diritto bancario e tributario consente di ricostruire il conto e di contestare la cessione con documenti e numeri. La qualifica di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa permette di integrare l’opposizione nel percorso di risanamento. L’abilitazione in Cassazione garantisce la continuità della difesa in tutti i gradi.

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