Quando una banca chiude il conto di un’impresa in difficoltà richiamando l’antiriciclaggio, la partita raramente si perde per la decisione della banca in sé: si perde nelle settimane successive, per le mosse sbagliate dell’imprenditore. L’esperienza insegna che la comunicazione di recesso arriva quasi sempre nel momento peggiore: bilanci non ancora approvati, qualche ritardo con i fornitori, un fido già sotto pressione, magari una richiesta di documenti rimasta in fondo alla scrivania. E la reazione istintiva, comprensibile, è quella che fa più danni.

Prima di capire cosa può ottenere concretamente uno studio legale, conviene guardare in faccia gli errori che vediamo ripetersi. Sono sei, e quasi tutti si commettono nei primi trenta giorni:

1. Ignorare, rinviare o evadere a metà le richieste di adeguata verifica della banca.
2. Pretendere che la banca motivi il recesso e costruire tutta la difesa su quella pretesa.
3. Chiedere di “bloccare” la chiusura troppo tardi, o nella sede che non può farlo.
4. Svuotare il conto spostando la liquidità su conti di soci, familiari o in contanti.
5. Lasciare che il conto si chiuda senza un piano di continuità per incassi, pagamenti, stipendi e F24.
6. Trattare la chiusura come un problema solo bancario, senza collegarla (o collegandola nel modo sbagliato) agli strumenti della crisi d’impresa.

Il punto che sfugge quasi sempre è che queste situazioni stanno esattamente all’incrocio di due materie: il diritto bancario, perché il recesso è un atto contrattuale che va letto alla luce del Codice civile, del Testo unico bancario e del D.Lgs. 231/2007; e la crisi d’impresa, perché per un’impresa già in tensione la perdita del conto operativo può trasformare una difficoltà in un’insolvenza. Lo Studio Monardo lavora proprio su questo incrocio: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo coordina uno staff multidisciplinare di avvocati e commercialisti che opera a livello nazionale in diritto bancario e tributario, ed è Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021, cioè la figura che il Codice della crisi colloca al tavolo tra imprenditore e banche nella composizione negoziata. Quando poi serve portare la questione davanti a un giudice, la qualifica di avvocato cassazionista consente di seguire la stessa linea difensiva in ogni grado.

In questa guida trovate, errore per errore, la norma che si viola, le conseguenze documentate dalle decisioni più recenti, cosa fare invece e il dettaglio tecnico che pochi conoscono. Poi le simulazioni con i numeri, la mappa degli errori, una checklist da salvare, i rimedi se l’errore è già stato commesso e cosa fa concretamente lo Studio.

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Errore n. 1 – Lasciare in sospeso le richieste di adeguata verifica

L’errore

La banca invia una mail o una PEC: chiede il questionario antiriciclaggio aggiornato, l’ultimo bilancio, la dichiarazione dei redditi, i dati del titolare effettivo, la documentazione su alcuni bonifici in entrata o in uscita. L’amministratore, alle prese con fornitori che premono e un commercialista che non ha ancora chiuso il bilancio, rimanda. Oppure risponde in modo parziale, irritato, chiedendo “perché vi serve”. Dopo qualche settimana arriva la lettera di recesso.

Perché è un errore

Il D.Lgs. 231/2007 impone alle banche obblighi di adeguata verifica della clientela, non solo all’apertura del rapporto ma per tutta la sua durata, con un controllo costante dell’operatività e un aggiornamento periodico dei dati, più intenso quando il profilo di rischio cresce. Il decreto pone obblighi anche in capo al cliente, tenuto a fornire per iscritto, sotto la propria responsabilità, le informazioni necessarie e aggiornate per consentire la verifica. E soprattutto contiene una regola che molti imprenditori non conoscono: l’obbligo di astensione dell’art. 42. Quando la banca non è in grado di completare l’adeguata verifica, deve astenersi dall’instaurare il rapporto o dal proseguire quello già in essere, valutando se effettuare una segnalazione di operazione sospetta.

L’intensità della verifica non è uguale per tutti. Il decreto distingue tra misure semplificate e misure rafforzate: queste ultime si applicano quando il rischio è più alto, per esempio in presenza di persone politicamente esposte, di rapporti con paesi terzi ad alto rischio, di strutture societarie complesse o di operatività con forte uso di contante. In questi casi la banca può chiedere informazioni più approfondite sull’origine dei fondi e del patrimonio, sulla catena di controllo, sulle ragioni economiche di singole operazioni. Per un’impresa in difficoltà le richieste tipiche riguardano tre aree: chi controlla davvero la società (soprattutto dopo cambi di soci, cessioni di quote, ingresso di finanziatori); da dove arrivano le risorse che tengono in piedi la liquidità (finanziamenti soci, prestiti di terzi, incassi da cessioni di beni); perché l’operatività è cambiata rispetto al profilo dichiarato all’apertura (calo del fatturato, nuovi clienti esteri, pagamenti frazionati).

Lo scenario non resterà fermo. Il pacchetto europeo antiriciclaggio ha introdotto un regolamento direttamente applicabile, il Regolamento (UE) 2024/1624, che dal 10 luglio 2027 armonizzerà in tutta l’Unione buona parte degli obblighi di adeguata verifica, con la vigilanza della nuova Autorità europea antiriciclaggio. A ottobre 2026 si applica ancora il D.Lgs. 231/2007, ma l’indirizzo è chiaro: i controlli sui clienti d’impresa non diventeranno più leggeri.

In altre parole, per la banca la chiusura non è una scelta commerciale ma, in quella situazione, un comportamento imposto dalla legge. Un’impresa in crisi, poi, presenta spesso proprio gli indicatori che alzano il livello di attenzione: variazioni improvvise dei flussi, incassi da soggetti nuovi, prelievi, giroconti con società collegate, ingresso di nuovi soci o finanziatori per sostenere la liquidità.

Le conseguenze

Chi non collabora consegna alla banca la giustificazione più solida possibile. Nella decisione n. 8978 del 14 ottobre 2025, il Collegio di Roma dell’Arbitro Bancario Finanziario ha respinto il ricorso di un correntista storico che aveva ricevuto il recesso dopo non aver dato seguito alla richiesta della dichiarazione dei redditi per l’adeguata verifica: il Collegio ha considerato il recesso legittimo e la condotta della banca non contraria a buona fede, anche perché l’intermediario aveva risposto alle richieste di chiarimento inviando i riferimenti normativi. Il ricorrente aveva chiesto anche un risarcimento di 200.000 euro, poi rinunciato.

C’è anche una conseguenza meno visibile. Una chiusura motivata dall’impossibilità di completare l’adeguata verifica lascia una traccia nella storia del cliente presso quella banca e rende più faticosa l’apertura di un nuovo rapporto altrove, perché la nuova banca chiederà, prevedibilmente, perché il precedente conto è stato chiuso.

Cosa fare invece

Ogni richiesta di adeguata verifica va trattata come un atto con scadenza, non come una seccatura amministrativa. In concreto:

• protocollare la richiesta e fissare internamente un termine breve per la risposta;
• rispondere per iscritto, con PEC o con il canale indicato dalla banca, allegando in modo ordinato quanto richiesto;
• se un documento non è disponibile (per esempio il bilancio non ancora approvato), dirlo subito e offrire un’alternativa: situazione contabile aggiornata firmata dal legale rappresentante, bozza di bilancio, attestazione del commercialista, data prevista di approvazione;
• spiegare in modo documentato le operazioni anomale: un finanziamento soci, la cessione di un macchinario, un incasso straordinario da un cliente nuovo;
• se l’impresa è in una fase di crisi, valutare con il professionista se e come rappresentarla: la trasparenza sulla tensione finanziaria, accompagnata da un percorso credibile, è di solito più rassicurante del silenzio.

Il dettaglio che pochi conoscono

L’obbligo di astensione dell’art. 42 regola anche il “come” della chiusura. Per i rapporti già in essere, la restituzione dei fondi al cliente deve avvenire con bonifico su un conto indicato dal cliente stesso, accompagnato da un messaggio che segnala alla banca ricevente che le somme vengono restituite per l’impossibilità di rispettare gli obblighi di adeguata verifica. È un dettaglio che pesa: il saldo non sparisce e non viene “trattenuto”, ma per riaverlo occorre avere già pronto un conto intestato all’impresa su cui farlo confluire, e quel conto riceverà un bonifico che porta con sé l’indicazione della causa. Prepararsi a questo passaggio, anche con la nuova banca, fa parte della strategia.

Errore n. 2 – Pretendere la motivazione del recesso e basare tutto su quella

L’errore

La lettera della banca dice poco o nulla: “vi comunichiamo il recesso dal rapporto di conto corrente con preavviso di due mesi”. L’imprenditore, indignato, scrive: “pretendo di conoscere le ragioni, in mancanza il recesso è nullo”. Poi presenta un reclamo con lo stesso contenuto, e magari un ricorso. Tutto ruota sulla mancanza di motivazione.

Perché è un errore

Il conto corrente bancario a tempo indeterminato è un contratto da cui ciascuna parte può recedere. L’art. 1855 c.c. prevede che, se l’operazione è a tempo indeterminato, ciascuna parte possa recedere dando preavviso nel termine stabilito dagli usi o, in mancanza, entro quindici giorni. Per i servizi di pagamento, il conto è anche un contratto quadro regolato dal Testo unico bancario: l’art. 126-septies, comma 2, TUB consente al prestatore di servizi di pagamento di recedere da un contratto quadro a tempo indeterminato, se il contratto lo prevede, con un preavviso di almeno due mesi.

L’orientamento dell’Arbitro Bancario Finanziario è costante: si tratta di un recesso ad nutum, cioè non condizionato a una giusta causa, e un obbligo di motivazione sarebbe incompatibile con questa natura. A ciò si aggiunge un profilo specifico dell’antiriciclaggio: la normativa vieta alle banche di comunicare al cliente o a terzi l’avvenuta segnalazione di operazione sospetta o l’esistenza di approfondimenti in corso. Anche quando volesse, la banca non potrebbe sempre spiegare.

È qui che molti compromettono la propria posizione: interpretano il silenzio della banca come un’ammissione di torto, o peggio come la prova di una segnalazione alle autorità, e reagiscono di conseguenza. Il silenzio non dimostra né l’una né l’altra cosa. Una banca può recedere per ragioni puramente organizzative o di politica commerciale, per esempio perché ha deciso di non seguire più un certo settore o una certa fascia di clientela; può recedere perché l’adeguata verifica non è stata completata; può recedere dopo una valutazione di rischio che resta riservata. Per l’impresa la conseguenza pratica è la stessa: il rapporto si chiude, e il tempo va impiegato per organizzarsi e, se ci sono i presupposti, per contestare il modo in cui la banca ha agito.

Le conseguenze

Un ricorso fondato soltanto sulla mancata motivazione è destinato, nella grande maggioranza dei casi, a essere respinto. Lo dimostrano le decisioni recenti. Il Collegio di Torino, con la decisione n. 674 del 26 gennaio 2026, ha respinto il ricorso di un cliente il cui conto era stato chiuso dopo un controllo addizionale segnalato da un sistema automatizzato: il recesso era stato comunicato con sessanta giorni di preavviso, conforme all’art. 126-septies, comma 2, TUB, e il Collegio ha ribadito che si tratta di un recesso che non richiede una motivazione specifica. La stessa decisione di Roma n. 8978/2025 richiama una serie di precedenti nello stesso senso: Collegio di Milano n. 7594/2022, Collegio di Roma n. 6164/2022, Collegio di Bari n. 3153/2022, Collegio di Bologna n. 18120/2020.

Il risultato pratico è doppio: si perdono mesi e si arriva alla data di chiusura senza aver organizzato nulla, convinti che “tanto la banca ha torto”.

Cosa fare invece

Spostare il fuoco dal “perché” al “come”. Il recesso non deve essere motivato, ma deve essere esercitato nel rispetto della correttezza e della buona fede, e su questo terreno l’impresa può far valere le proprie ragioni. Le stesse decisioni che escludono l’obbligo di motivazione lo affermano: la decisione di Torino n. 674/2026 precisa che la violazione della buona fede può dar luogo a risarcimento; la decisione di Roma n. 8978/2025 conferma che resta un controllo sul comportamento della banca, richiamando, tra le altre, Collegio di Milano n. 648/2025.

Le domande giuste da porsi sono queste:

• il preavviso è stato rispettato, ed è quello previsto dalla legge e dal contratto?
• la comunicazione è arrivata nella forma prevista dal contratto?
• la banca ha chiuso contestualmente fidi, anticipi, carte, servizi collegati, e con quali tempi?
• la banca ha tenuto un comportamento contraddittorio, per esempio chiedendo documenti e chiudendo prima del termine dato per fornirli, oppure ignorando documenti già consegnati?
• le modalità di restituzione del saldo sono state corrette?
• sono stati bloccati incassi o disposizioni durante il preavviso senza un fondamento?

Anche la forma della richiesta alla banca cambia l’esito. Una lettera che “pretende” la motivazione e minaccia azioni invita una risposta di rito. Una lettera che prende atto del recesso, chiede quali informazioni o documenti la banca ritenga mancanti, allega quelli già disponibili, propone una data entro cui completare il quadro e domanda, in subordine, una proroga del preavviso per consentire la migrazione, costruisce invece una traccia scritta utile in ogni scenario: se la banca riconsidera, bene; se non risponde o risponde in modo contraddittorio, quella traccia diventa la prova della scorrettezza; se conferma la chiusura, l’impresa ha comunque guadagnato chiarezza sui tempi. Il reclamo formale, presupposto del ricorso all’ABF, va scritto con la stessa logica: completo, documentato, con tutte le domande che si intendono proporre, comprese quelle risarcitorie, quantificate per quanto possibile.

Il dettaglio che pochi conoscono

Il preavviso di due mesi dell’art. 126-septies TUB è una tutela piena per consumatori e microimprese, mentre per i clienti che non rientrano in queste categorie il Testo unico bancario consente alle parti di derogare a diverse regole sulla trasparenza dei servizi di pagamento. Per una PMI che non è microimpresa, quindi, il termine di preavviso da verificare è quello del contratto, che può essere diverso. Prima di qualunque contestazione bisogna leggere le condizioni generali effettivamente sottoscritte, e verificare in quale categoria dimensionale l’impresa rientra. Un’altra distinzione decisiva è quella tra conto corrente e apertura di credito: il recesso dal fido segue l’art. 1845 c.c., con regole proprie sul termine per la restituzione, e la decisione di Roma n. 8978/2025 richiama proprio questa distinzione, già tracciata dal Collegio di Roma n. 15035/2020.

Errore n. 3 – Chiedere lo stop della chiusura troppo tardi, o alla sede che non può darlo

L’errore

L’impresa presenta un reclamo alla banca, attende la risposta, poi ricorre all’Arbitro Bancario Finanziario chiedendo l’accertamento dell’illegittimità del recesso. Solo quando il conto sta per chiudersi, nelle repliche, aggiunge: “chiediamo la sospensione della chiusura”. Nel frattempo il preavviso è scaduto.

Perché è un errore

L’ABF è un sistema di risoluzione stragiudiziale utile ed economico, ma ha regole proprie: l’oggetto del ricorso deve coincidere con quello del reclamo, e le domande nuove introdotte in corso di procedura non vengono esaminate. Soprattutto, l’ABF decide con tempi che si misurano in mesi e non è lo strumento pensato per “congelare” in pochi giorni un recesso in corso. Lo strumento per un intervento urgente è il ricorso cautelare al tribunale, tipicamente il provvedimento d’urgenza dell’art. 700 c.p.c., che richiede due presupposti: una ragionevole fondatezza del diritto fatto valere e il pericolo di un pregiudizio imminente e irreparabile nel tempo necessario per una causa ordinaria.

Le conseguenze

La decisione ABF di Roma n. 8978/2025 ha dichiarato inammissibile la richiesta di sospensione della chiusura del conto proprio perché proposta per la prima volta nelle repliche, quindi nuova rispetto al reclamo e al ricorso, richiamando un precedente dello stesso Collegio (n. 14965/2022). Chi segue questa strada rischia di trovarsi con una decisione, magari favorevole su un profilo, che arriva quando il conto è chiuso da tempo e la sola tutela residua è un risarcimento, da provare.

Sul versante opposto, anche il ricorso d’urgenza ha i suoi rischi: se presentato senza un danno irreparabile documentato o senza un profilo concreto di violazione della buona fede, il giudice lo respinge, con possibile condanna alle spese del procedimento. Il recesso ad nutum resta un diritto della banca, e l’art. 42 del D.Lgs. 231/2007 impone l’astensione quando l’adeguata verifica non è completabile: il giudice cautelare non può ordinare alla banca di violare un obbligo di legge.

Cosa fare invece

Decidere entro pochi giorni dalla ricezione della lettera quale strumento usare, in base all’obiettivo reale. Se l’obiettivo è ottenere un ristoro per un recesso esercitato in modo scorretto, il percorso reclamo-ABF è adatto e costa poco; il reclamo va scritto subito in modo completo, includendo tutte le domande che si vorranno proporre. Se l’obiettivo è evitare che la chiusura produca un danno irreparabile (per esempio perché sul conto transitano incassi indispensabili e un nuovo conto non è ancora disponibile), occorre valutare con rapidità il ricorso d’urgenza, documentando il pericolo: estratti conto, scadenze, elenco delle domiciliazioni, rifiuti già ricevuti da altre banche. Un ricorso d’urgenza ben costruito non si limita a dire che la chiusura “danneggia l’impresa”. Mostra con documenti perché il danno sarebbe irreparabile: per esempio, che sul conto sono domiciliati incassi da enti pubblici o da grandi committenti che richiedono settimane per cambiare IBAN; che l’impresa ha presentato richieste di apertura altrove e ha ricevuto rifiuti o tempi incompatibili; che la chiusura farebbe saltare il pagamento degli stipendi o un piano di risanamento in corso. E mostra perché la condotta della banca non è stata corretta: una richiesta di documenti con un termine non ancora scaduto al momento del recesso, documenti consegnati e non esaminati, un preavviso inferiore a quello dovuto, la contestuale revoca di linee di credito senza il rispetto delle regole proprie. Il giudice valuterà anche se l’impresa avesse alternative ragionevoli: chi dimostra di essersi attivato da subito per trovarle è in una posizione molto più solida di chi ha atteso.

Spesso la strada più efficace è una terza: una trattativa scritta con la banca per ottenere una proroga del preavviso o una chiusura ordinata, accompagnata dalla documentazione mancante.

Prima di una causa ordinaria in materia di contratti bancari è richiesto, in linea generale, il tentativo di mediazione come condizione di procedibilità; il procedimento davanti all’ABF è un’alternativa riconosciuta per soddisfare tale condizione. Il cautelare d’urgenza, invece, non attende la mediazione.

Il dettaglio che pochi conoscono

I tempi corrono diversamente secondo la sede. Nella causa civile ordinaria di cognizione vale la sospensione feriale dei termini dal 1° al 31 agosto (L. 742/1969); i procedimenti cautelari rientrano invece tra le materie urgenti trattate anche nel periodo feriale. Se la chiusura cade a cavallo dell’estate, quindi, il ricorso d’urgenza può essere proposto e deciso anche in agosto, mentre i termini della causa di merito restano sospesi. Diverso ancora è il caso dei procedimenti disciplinati dal Codice della crisi: lì la sospensione feriale è esclusa dall’art. 9, comma 1, CCII, e i termini corrono anche in agosto.

Errore n. 4 – Svuotare il conto spostando i soldi su conti di soci, familiari o in contanti

L’errore

Ricevuta la lettera, l’amministratore teme che il saldo resti “bloccato”. Dispone bonifici sul conto personale del socio di maggioranza, su quello del coniuge, preleva contanti in più tranche, o paga in fretta alcuni fornitori “amici” e il finanziamento soci, lasciando indietro Erario, dipendenti e altri creditori.

Perché è un errore

Per tre ragioni diverse, che si sommano.

La prima è antiriciclaggio: proprio nel periodo di preavviso la banca continua a monitorare il rapporto, e una sequenza di bonifici verso persone fisiche collegate o di prelievi in contanti è esattamente il tipo di operatività che gli intermediari sono chiamati a valutare con attenzione. Per i trasferimenti di contante, inoltre, vige la soglia generale di 5.000 euro.

La seconda è di diritto della crisi: se l’impresa arriva poi a una liquidazione giudiziale, gli atti che hanno sottratto liquidità ai creditori o hanno privilegiato alcuni di loro nel periodo sospetto possono essere oggetto di azioni revocatorie del curatore (artt. 163 e seguenti CCII), e i rimborsi ai soci dei finanziamenti effettuati in situazioni di squilibrio sono soggetti alla postergazione dell’art. 2467 c.c.

La terza riguarda la responsabilità di amministratori e soci, anche sotto profili penali, che vanno valutati con il difensore penale caso per caso e che qui ci limitiamo a segnalare.

Le conseguenze

Il trasferimento della liquidità a soggetti collegati non mette al sicuro nulla: espone l’impresa a recuperi del curatore e gli amministratori a contestazioni personali, e rende molto più difficile aprire un nuovo conto. La nuova banca, nell’adeguata verifica, chiederà da dove provengono i fondi e perché transitano da un conto personale; un percorso tortuoso alimenta proprio i dubbi che hanno portato alla prima chiusura. E se l’impresa intende poi accedere a uno strumento della crisi (composizione negoziata, accordo di ristrutturazione, concordato), pagamenti selettivi e distrazioni di liquidità compromettono la credibilità del piano davanti ai creditori, all’esperto e al tribunale.

Cosa fare invece

Il saldo va fatto confluire su un conto intestato alla stessa impresa, con un bonifico tracciato, possibilmente richiamando la comunicazione di recesso. Se l’impresa non ha ancora un secondo rapporto, la priorità assoluta è aprirlo presso un’altra banca o un istituto di pagamento autorizzato, preparando un fascicolo di adeguata verifica completo. Durante il preavviso, i pagamenti vanno eseguiti secondo un ordine coerente con le scadenze e con le prospettive di risanamento, non secondo l’urgenza emotiva: stipendi, contributi, imposte e fornitori strategici richiedono valutazioni diverse, che è bene fare con il commercialista e con il legale.

Una precisazione sui prelievi in contanti per pagare gli stipendi, tentazione frequente quando si teme la chiusura: le retribuzioni devono essere corrisposte con strumenti tracciabili, quindi il contante non è una scorciatoia nemmeno per i dipendenti. E un’altra sui pagamenti “di favore”: saldare per intero il fornitore con cui si ha un rapporto personale, mentre restano scoperti gli altri e l’Erario, è proprio il tipo di scelta che, in caso di procedura, viene riesaminata. Se la liquidità non basta per tutti, il problema non è più bancario: è un problema di crisi, e va gestito con gli strumenti che il Codice mette a disposizione, in cui il trattamento dei creditori segue regole e non preferenze.

Il dettaglio che pochi conoscono

Il mancato rispetto dell’art. 42, comma 4, D.Lgs. 231/2007 non è solo un problema della banca: la norma, nel prevedere la restituzione con bonifico verso un conto indicato dal cliente, rende di fatto tracciabile la destinazione del saldo. Indicare come conto di destinazione un rapporto intestato a un soggetto diverso dall’impresa è una scelta che la banca può non accettare e che lascia comunque una traccia leggibile da chiunque, in futuro, ricostruirà i movimenti, curatore compreso. Meglio un giorno di ritardo con il conto giusto che un bonifico immediato verso il conto sbagliato.

Il punto che sfugge quasi sempre è che la ricostruzione dei flussi avviene a posteriori, magari a distanza di un anno o due, da parte di soggetti che leggono gli estratti conto senza conoscere l’ansia di quei giorni. Ciò che allora sembrava un gesto prudente, mettere al sicuro il denaro, a quel punto viene letto per quello che appare sulla carta: un’uscita di risorse dalla società verso persone che la controllano, proprio mentre i creditori restavano insoddisfatti. Agire con ordine fin dall’inizio è il modo migliore per non dover poi spiegare.

Errore n. 5 – Arrivare al giorno della chiusura senza un piano di continuità

L’errore

L’impresa contesta, aspetta, spera in un ripensamento. Il preavviso scorre. Il giorno della chiusura gli addebiti diretti dei fornitori tornano insoluti, il pagamento degli stipendi non parte, l’F24 del 16 del mese non viene eseguito, i clienti continuano a bonificare su un IBAN che non esiste più, il POS si spegne. In pochi giorni un problema bancario diventa un problema con tutti.

Perché è un errore

Il preavviso esiste esattamente per consentire al cliente di organizzarsi: è il tempo che la legge (art. 1855 c.c., art. 126-septies TUB) e il contratto riconoscono per trovare un’alternativa. Non utilizzarlo significa rinunciare all’unica tutela certa che l’ordinamento offre in caso di recesso legittimo. E per un’impresa in crisi il problema è più serio, perché un nuovo conto non si ottiene in un giorno: la nuova banca svolgerà la sua adeguata verifica e valuterà il profilo di rischio, che in presenza di tensioni finanziarie e di una precedente chiusura sarà elevato.

Va poi detto con chiarezza quale sia la normativa vigente a ottobre 2026. Il conto di base previsto dal Testo unico bancario è uno strumento riservato ai consumatori: non è una soluzione per una società. Il disegno di legge sull’obbligo di contrarre per le banche nei rapporti di conto corrente, approvato all’unanimità dalla Camera nel luglio 2025 e ora all’esame della Commissione Finanze del Senato (S. 1595), prevede che le banche debbano aprire il conto a chi lo richiede, che il rifiuto per ragioni antiriciclaggio sia comunicato per iscritto e motivato entro dieci giorni e che il recesso con saldo attivo sia escluso salvo proprio i motivi antiriciclaggio e antiterrorismo. Non è ancora legge, e comunque lascerebbe fuori proprio le chiusure motivate dall’antiriciclaggio: oggi non si può contare su di esso.

Le conseguenze

Gli effetti a catena sono concreti e quantificabili. Gli addebiti diretti insoluti generano penali contrattuali, interessi e, spesso, la sospensione delle forniture. Gli omessi versamenti di imposte e ritenute comportano la sanzione amministrativa prevista dall’art. 13 del D.Lgs. 471/1997, oggi pari al 25% dell’importo non versato dopo le modifiche del D.Lgs. 87/2024, riducibile con il ravvedimento operoso. Il ritardo negli stipendi espone a iniziative dei lavoratori. E il mancato pagamento di contributi può incidere sulla regolarità contributiva, necessaria per partecipare ad appalti e ottenere pagamenti dalla pubblica amministrazione. Il danno più grave, però, è reputazionale: fornitori e clienti che vedono insoluti e IBAN cancellati leggono la chiusura del conto come un segnale di insolvenza, e reagiscono di conseguenza.

Cosa fare invece

Costruire, entro la prima settimana, un piano di migrazione con un calendario a ritroso dalla data di chiusura:

• censire tutte le domiciliazioni, gli addebiti ricorrenti, le carte aziendali, i POS, i servizi di incasso, i finanziamenti con addebito automatico;
• avviare in parallelo almeno due richieste di apertura (banca e istituto di pagamento o IMEL autorizzato), presentando un dossier completo: visura, statuto, titolare effettivo, bilanci, situazione contabile aggiornata, descrizione dell’attività e dei flussi attesi, spiegazione della precedente chiusura;
• comunicare il nuovo IBAN a clienti, enti e fornitori con anticipo, senza drammatizzare;
• chiedere per iscritto alla banca che recede le modalità di gestione degli incassi in arrivo dopo la chiusura e dei documenti di fine rapporto;
• se il tempo non basta, negoziare una breve proroga del preavviso o valutare il ricorso d’urgenza, documentando che l’impresa si è attivata.

Sugli istituti di pagamento e sugli istituti di moneta elettronica vale una nota pratica. Sono intermediari autorizzati, soggetti anch’essi agli obblighi antiriciclaggio, e spesso hanno procedure di apertura più rapide per le imprese. Offrono un IBAN, bonifici, carte e talvolta incassi tramite POS, ma in genere non concedono affidamenti, non gestiscono il portafoglio commerciale e possono avere limiti operativi. Per un’impresa in crisi possono essere un ponte per garantire la continuità di incassi e pagamenti mentre si costruisce un rapporto bancario più completo: non una soluzione definitiva, ma un modo per non arrivare al giorno della chiusura senza un IBAN attivo. Anche qui la nuova adeguata verifica sarà svolta con attenzione, e il dossier preparato per la banca servirà di nuovo.

Ultimo punto, spesso trascurato: l’IBAN dell’impresa compare in moltissimi documenti, dalle fatture elettroniche ai contratti, dalle anagrafiche dei clienti pubblici ai mandati di addebito. Cambiarlo richiede comunicazioni formali e, presso alcune amministrazioni, tempi tecnici di aggiornamento: è uno dei motivi per cui il piano di migrazione va avviato nella prima settimana di preavviso, non nell’ultima.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, che coordina uno staff multidisciplinare nazionale in diritto bancario e tributario, imposta questi passaggi insieme ai commercialisti dello Studio: la lettera alla banca, il dossier per il nuovo intermediario e il piano dei pagamenti si preparano nello stesso momento, perché devono raccontare la stessa storia.

Il dettaglio che pochi conoscono

La chiusura del conto corrente trascina spesso con sé servizi accessori che dipendono contrattualmente da quel rapporto. Nella decisione ABF di Torino n. 674/2026, per esempio, la chiusura del conto ha comportato anche quella del conto di trading collegato e la liquidazione delle posizioni aperte, e il Collegio ha ritenuto che questo dipendesse dalle condizioni contrattuali. Lo stesso accade, nell’operatività d’impresa, per anticipi su fatture, portafoglio commerciale, linee di credito di firma e garanzie. Prima della data di chiusura occorre verificare quali contratti collegati cadono insieme al conto e quali sopravvivono, e negoziare con la banca la sorte di ciascuno, a partire da eventuali saldi debitori.

Errore n. 6 – Separare la chiusura del conto dalla crisi d’impresa, o confondere gli strumenti

L’errore

Due versioni opposte dello stesso sbaglio. Nella prima, l’imprenditore tratta la chiusura come un incidente con la banca e non si accorge che, insieme a fidi già tesi, ritardi con l’Erario e fornitori scaduti, quel segnale gli sta dicendo che è tempo di attivare uno strumento della crisi. Nella seconda, l’imprenditore deposita in fretta un’istanza di composizione negoziata convinto che le misure protettive “blocchino” anche la chiusura per antiriciclaggio.

Perché è un errore

Il Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019, nel testo vigente dopo il correttivo D.Lgs. 136/2024) offre tutele importanti nei rapporti con le banche, ma con un perimetro preciso. Nella composizione negoziata, l’accesso al percorso non costituisce di per sé causa di sospensione o di revoca degli affidamenti bancari (art. 16, comma 5, CCII), e le banche e gli intermediari sono tenuti a partecipare alle trattative in modo attivo e informato. Con le misure protettive, i creditori interessati non possono, per il solo fatto del mancato pagamento di crediti anteriori, rifiutare unilateralmente l’adempimento dei contratti pendenti, provocarne la risoluzione, anticiparne la scadenza o modificarli a danno dell’imprenditore (art. 18 CCII). Regole analoghe valgono nel concordato preventivo per i contratti pendenti essenziali (art. 94-bis CCII).

Queste tutele colpiscono le reazioni dei creditori all’inadempimento e allo stato di crisi. Non neutralizzano un obbligo di legge come l’astensione antiriciclaggio, che nasce da una ragione diversa: l’impossibilità di completare l’adeguata verifica o un profilo di rischio non gestibile.

Le conseguenze

Nella prima versione dell’errore, l’impresa perde il momento migliore per intervenire: con la chiusura del conto si aggiungono insoluti e omessi versamenti, la tensione diventa insolvenza e gli strumenti di risanamento, che premiano la tempestività, diventano più difficili. Il Codice impone all’imprenditore collettivo di adottare assetti adeguati alla rilevazione tempestiva della crisi (art. 3 CCII e art. 2086 c.c.): la perdita del conto operativo è proprio uno di quei segnali che gli amministratori sono chiamati a leggere, anche a tutela della propria posizione.

Nella seconda versione, si avvia uno strumento con aspettative sbagliate. Un’istanza di composizione negoziata presentata solo per fermare una chiusura antiriciclaggio rischia di non raggiungere quello scopo e di esporre l’impresa al rischio di una procedura mal preparata, con misure protettive che il tribunale può non confermare se manca un serio progetto di risanamento.

C’è poi un effetto meno evidente. Quando la chiusura del conto si accompagna alla revoca del fido e alla richiesta di rientro immediato, il debito bancario diventa esigibile e la banca, come qualunque creditore, può passare al recupero: decreto ingiuntivo, escussione delle garanzie dei soci, iniziative esecutive. L’imprenditore che non ha letto per tempo la situazione si trova a difendersi su più fronti contemporaneamente, con un conto in meno e senza un percorso che coordini le trattative. Chi invece ha valutato subito gli strumenti della crisi può presentarsi alle banche con un piano e, se necessario, con la protezione del tribunale. Va ricordato anche che le opposizioni a un eventuale decreto ingiuntivo della banca seguono le regole del processo civile ordinario di cognizione, dove la sospensione feriale dal 1° al 31 agosto si applica, mentre l’esecuzione forzata e le relative opposizioni di regola non si sospendono in agosto.

Cosa fare invece

Leggere la chiusura nel quadro complessivo. Se l’impresa ha prospettive di risanamento, la composizione negoziata può essere lo strumento che consente di riaprire il dialogo con il sistema bancario in una cornice strutturata: l’esperto indipendente incontra le banche, il piano viene condiviso, la trasparenza sulla situazione finanziaria diventa parte del percorso, e questo può facilitare anche l’adeguata verifica presso la banca che recede o presso quella nuova. Se ci sono azioni esecutive in arrivo, le misure protettive possono offrire una tregua; se il debito fiscale è rilevante, la transazione fiscale negli accordi di ristrutturazione e nel concordato può essere decisiva. Per le imprese minori che non superano le soglie di fallibilità, gli strumenti del sovraindebitamento (concordato minore, liquidazione controllata) seguono una logica analoga.

Come funziona, in pratica, la composizione negoziata in questo scenario? L’imprenditore presenta l’istanza attraverso la piattaforma telematica nazionale gestita dalle Camere di commercio, allegando la documentazione richiesta (bilanci, situazione finanziaria aggiornata, elenco dei creditori, piano di risanamento in forma iniziale, certificazioni sui debiti fiscali e contributivi). Viene nominato un esperto indipendente, che convoca l’imprenditore, valuta se ci sono concrete prospettive di risanamento e avvia gli incontri con i creditori, banche comprese. Se l’impresa ne ha bisogno, può chiedere con la stessa istanza l’applicazione di misure protettive, che il tribunale è chiamato a confermare o revocare con un procedimento rapido; durante la loro durata i creditori interessati non possono avviare o proseguire azioni esecutive e cautelari sul patrimonio dell’impresa. In questo contesto, il rapporto con la banca che ha chiuso il conto e con quelle che dovrebbero aprirne uno nuovo si sposta da una dinamica individuale a una trattativa assistita, nella quale le informazioni circolano in modo ordinato e verificato.

Il percorso non è adatto a ogni impresa: serve un progetto credibile, e l’esperto può concludere che non ci sono prospettive. Ma per un’impresa in tensione che ha appena perso il conto operativo, valutarlo subito ha un vantaggio: costringe a mettere ordine nei numeri, ed è proprio quell’ordine, oltre al dialogo con il sistema bancario, che rende più semplice superare anche la diffidenza antiriciclaggio.

Ricordate che nei procedimenti disciplinati dal Codice della crisi la sospensione feriale non si applica (art. 9, comma 1, CCII): i termini corrono anche dal 1° al 31 agosto.

Il dettaglio che pochi conoscono

La tutela dell’art. 16, comma 5, CCII sugli affidamenti non è assoluta: dopo le modifiche al Codice, sospensione o revoca restano possibili quando lo richiede la disciplina di vigilanza prudenziale, ma la banca deve dare conto delle ragioni specifiche della decisione. È uno dei rari casi in cui l’ordinamento chiede alla banca una motivazione, e conviene saperlo usare: se insieme al conto viene revocato il fido durante la composizione negoziata, la comunicazione va letta con attenzione e, se generica, contestata. Va tenuto distinto il recesso dal conto per antiriciclaggio, che segue le regole viste agli errori 1 e 2.

Gli errori in cifre

Le simulazioni che seguono sono ipotesi dimostrative, costruite con dati realistici per mostrare come lo stesso punto di partenza possa portare a esiti molto diversi. Non descrivono casi reali dello Studio.

Simulazione A – Il preavviso usato o sprecato. Ipotesi: S.r.l. microimpresa del settore servizi, saldo attivo di 38.640 €, 23 addebiti diretti attivi, stipendi mensili per 14.870 €, F24 mensile medio di 9.380 €. La comunicazione di recesso, con preavviso di due mesi, viene ricevuta mercoledì 7 ottobre 2026: il rapporto si chiude lunedì 7 dicembre 2026.

• Impresa che agisce subito: entro venerdì 9 ottobre censisce domiciliazioni e servizi; entro mercoledì 14 ottobre deposita due richieste di apertura con dossier completo; a metà novembre, ottenuto il nuovo conto, migra domiciliazioni e stipendi; il 4 dicembre chiede il bonifico del saldo sul nuovo conto intestato alla società. Esito: nessun insoluto, stipendi e F24 regolari, saldo trasferito.
• Impresa che contesta soltanto: invia diffide sulla mancata motivazione e attende. Il 7 dicembre il conto è chiuso e il nuovo non è ancora operativo. L’F24 di dicembre, 9.380 €, non viene versato: sanzione base del 25%, pari a 2.345 €, oltre agli interessi, riducibile solo con un ravvedimento tempestivo. Tornano insoluti addebiti per 12.470 €, con penali contrattuali e sospensione di due forniture. Gli stipendi slittano. Il saldo resta da recuperare indicando un conto che non c’è.

Simulazione B – La sospensione chiesta nel posto sbagliato. Stessa impresa, stesso recesso con chiusura al 7 dicembre 2026. Reclamo presentato lunedì 12 ottobre 2026; la banca ha sessanta giorni per rispondere, cioè fino a venerdì 11 dicembre 2026, quando il conto è già chiuso. Il ricorso ABF viene depositato dopo la risposta e la richiesta di sospensione viene aggiunta solo nelle repliche: come nella decisione di Roma n. 8978/2025, viene dichiarata inammissibile. Esito: tutela solo risarcitoria, eventuale, da provare.
Se invece, verificato che sul conto transitano incassi indispensabili e che due richieste di apertura sono state rifiutate, l’impresa deposita un ricorso d’urgenza martedì 20 ottobre 2026, documentando pericolo e profili di scorrettezza (per esempio la chiusura prima della scadenza data per fornire i documenti), il giudice può pronunciarsi prima della chiusura. L’esito non è scontato, ma lo strumento è adatto all’obiettivo.

Simulazione C – Il saldo spostato al socio. Ipotesi: S.r.l. con debiti scaduti per 186.300 €, di cui 71.950 € verso l’Erario. Ricevuto il recesso, l’amministratore trasferisce 26.900 € sul conto personale del socio “per sicurezza” e rimborsa 18.400 € di finanziamento soci. Dieci mesi dopo l’impresa entra in liquidazione giudiziale. Il curatore esamina i movimenti: il rimborso del finanziamento soci è esposto alla postergazione e a un’azione di recupero, il trasferimento al socio a un’azione revocatoria o di responsabilità; l’amministratore deve confrontarsi con il difensore penale. Se gli stessi 45.300 € fossero rimasti nella disponibilità della società, su un conto a essa intestato, e fossero stati usati in un piano di composizione negoziata, avrebbero sostenuto la continuità invece di diventare oggetto di contenzioso.

La mappa degli errori

La tabella riassume in un colpo d’occhio dove si sbaglia, cosa si perde e se esiste ancora una via d’uscita. Il momento in cui l’errore si commette conta quanto l’errore stesso: quasi tutti si consumano tra la prima richiesta di documenti e la data di chiusura, cioè in una finestra di poche settimane. Per questo la prima consulenza è utile soprattutto se arriva all’inizio di quella finestra, non alla fine. La colonna “rimedio” indica se, una volta commesso l’errore, è possibile recuperare in tutto (sì), solo in parte (parziale) o non più (no), secondo le regole generali descritte in questa guida: ogni situazione concreta va naturalmente verificata sui documenti.

La checklist preventiva

Prima di agire, verificate che:

• [ ] ogni richiesta della banca relativa all’adeguata verifica sia stata protocollata, con una data interna di risposta;
• [ ] alla banca siano stati inviati per iscritto tutti i documenti richiesti, o un’alternativa motivata per quelli non disponibili;
• [ ] le operazioni insolite degli ultimi mesi (finanziamenti soci, incassi straordinari, giroconti tra società del gruppo) abbiano una spiegazione documentata;
• [ ] la lettera di recesso sia stata letta con il contratto in mano: data di ricezione, preavviso, data di chiusura, servizi collegati;
• [ ] sia stata verificata la categoria dell’impresa (microimpresa o no), da cui dipende il preavviso minimo applicabile;
• [ ] sia stato scelto entro pochi giorni l’obiettivo: chiusura ordinata, proroga, tutela d’urgenza, oppure risarcimento;
• [ ] il reclamo, se presentato, contenga già tutte le domande che si vorranno proporre all’ABF;
• [ ] siano partite almeno due richieste di apertura di un nuovo conto con un dossier completo;
• [ ] sia pronto l’elenco di domiciliazioni, carte, POS, addebiti ricorrenti e finanziamenti da migrare;
• [ ] il saldo sia destinato con bonifico a un conto intestato alla stessa impresa, mai a soci o familiari;
• [ ] il calendario di stipendi, F24 e fornitori strategici sia coperto anche nella settimana della chiusura;
• [ ] gli amministratori abbiano valutato, con il professionista, se la chiusura è un segnale che impone di attivare uno strumento della crisi.

Questa lista è pensata per essere stampata e spuntata: se anche una sola casella resta vuota a quindici giorni dalla chiusura, è il momento di farsi affiancare.

E se l’errore l’ho già fatto?

Il punto di partenza è onesto: alcune scelte non si possono annullare, ma quasi nessuna situazione è senza uscita. Conta distinguere ciò che è recuperabile da ciò che è definitivo.

Se non avete risposto all’adeguata verifica e il recesso è già arrivato, il preavviso è ancora una finestra utile. Si può inviare subito un dossier completo e chiedere alla banca di riconsiderare la decisione o almeno di concedere una chiusura più graduale. La banca non è obbligata ad accettare, ma una collaborazione piena e documentata cambia il quadro, anche ai fini della valutazione di buona fede in un eventuale contenzioso. In ogni caso, quel dossier sarà la base per aprire il nuovo conto.

Se avete costruito il reclamo solo sulla mancata motivazione, non è finita. Il reclamo può essere integrato con una nuova comunicazione prima di ricorrere all’ABF, inserendo i profili di correttezza e buona fede: modalità di comunicazione, rispetto del preavviso, servizi collegati, comportamento contraddittorio. È importante farlo prima del ricorso, perché l’ABF esamina le domande coerenti con il reclamo. Il ricorso all’ABF va presentato entro dodici mesi dal reclamo.

Se avete chiesto la sospensione solo nelle repliche e il conto non è ancora chiuso, resta aperta la strada del ricorso d’urgenza al tribunale, che è autonoma rispetto al procedimento ABF. Servono però presupposti seri: un danno imminente e irreparabile e un profilo concreto di scorrettezza. Se il conto è già chiuso, la tutela diventa risarcitoria e richiede la prova del danno e del nesso con la condotta della banca, come ricordato dalla decisione di Torino n. 674/2026.

Se avete già spostato liquidità a soci o familiari, la via d’uscita è ricondurre le somme nella disponibilità della società, su un conto a essa intestato, documentando l’operazione. Non cancella l’atto compiuto, ma riduce le conseguenze e rende coerente la ricostruzione dei flussi. Per i profili penali la valutazione spetta al difensore penale, a cui conviene rivolgersi subito.

Se il conto si è chiuso senza alternativa e sono arrivati insoluti e omessi versamenti, il ravvedimento operoso riduce le sanzioni fiscali in misura tanto maggiore quanto prima si regolarizza, e con i fornitori strategici si può negoziare un piano di rientro. Se il quadro complessivo è di crisi, è il momento di valutare uno strumento del Codice: la composizione negoziata, se ci sono prospettive di risanamento; gli accordi di ristrutturazione o il concordato, se il debito va ristrutturato con il consenso o il voto dei creditori; gli strumenti del sovraindebitamento per le imprese minori.

Se il conto è stato chiuso e nessuna banca vuole aprirne uno nuovo, il problema va affrontato su due piani. Sul piano documentale, si ricostruisce con il commercialista un fascicolo che risponda in anticipo alle domande che hanno portato alla chiusura: assetti proprietari chiari, origine delle risorse, coerenza tra fatturato e flussi, spiegazione delle operazioni insolite. Sul piano della crisi, se l’impresa ha debiti che non riesce a sostenere, l’avvio di un percorso strutturato con un esperto o con un professionista che attesti il piano è spesso ciò che rende di nuovo leggibile l’impresa agli occhi di un intermediario. Nel frattempo, un istituto di pagamento autorizzato può garantire la continuità minima di incassi e pagamenti.

Quando la preclusione è definitiva? Quando il rapporto è chiuso e il saldo restituito, non si può più ottenere che il conto “riviva”: l’ordinamento non prevede un diritto al ripristino del rapporto chiuso legittimamente. Ed è definitiva, sul piano dell’ABF, la domanda nuova proposta tardivamente in quella procedura. Su tutto il resto, la tempestività fa la differenza.

Le domande di chi teme di aver sbagliato

“Non ho mandato il bilancio alla banca perché non era ancora approvato: ho dato io il motivo per chiudermi il conto?”
Può aver contribuito, ma non significa che la situazione sia compromessa. Un bilancio non approvato è comune nelle imprese in difficoltà: ciò che pesa è il silenzio, non il ritardo spiegato. Inviate ora una situazione contabile aggiornata con l’indicazione della data prevista di approvazione.

“La banca non mi ha spiegato perché chiude: posso far annullare il recesso?”
Non per questo solo motivo. L’orientamento costante dell’ABF considera il recesso dal conto a tempo indeterminato esercitabile senza motivazione, purché nel rispetto del preavviso e della buona fede. Le contestazioni efficaci riguardano il modo in cui la banca ha agito, non il fatto che non abbia spiegato.

“Ho chiesto all’ABF di sospendere la chiusura nelle repliche: è finita?”
In quella sede sì, la domanda è inammissibile. Ma se il conto non è ancora chiuso si può valutare un ricorso d’urgenza al tribunale, e in ogni caso il ricorso ABF prosegue sulle domande proposte correttamente.

“Ho girato una parte del saldo sul conto di mio marito: cosa rischio?”
Il rischio principale è che quell’operazione venga riletta in futuro da una nuova banca o, in caso di procedura, da un curatore. La cosa più utile è riportare le somme alla società e documentare il percorso. Per i profili penali serve un parere del difensore penale.

“Ho presentato istanza di composizione negoziata: la banca può comunque chiudere il conto?”
Se la chiusura dipende dall’impossibilità di completare l’adeguata verifica, le misure protettive non impediscono alla banca di rispettare l’obbligo di astensione. La composizione negoziata, però, protegge gli affidamenti dalla revoca per il solo accesso al percorso, obbliga le banche a partecipare attivamente alle trattative e può aiutare a ricostruire un rapporto di fiducia con il sistema bancario.

“Siamo ad agosto: i termini sono sospesi?”
Dipende dalla sede. Nella causa civile ordinaria i termini si sospendono dal 1° al 31 agosto; il ricorso d’urgenza invece può essere proposto e trattato anche in agosto; nei procedimenti del Codice della crisi la sospensione feriale è esclusa dall’art. 9, comma 1, CCII e i termini corrono regolarmente.

Gli errori davanti ai giudici e agli arbitri

Il contenzioso sulla chiusura dei conti per ragioni antiriciclaggio si svolge in larga parte davanti all’Arbitro Bancario Finanziario, le cui decisioni non hanno la forza di una sentenza ma rappresentano l’orientamento più consolidato e aggiornato sul tema. Ecco cosa è successo a chi ha commesso gli errori descritti, e quali principi emergono. Per trasparenza indichiamo, accanto a ciascun riferimento, se la decisione è stata letta per intero o se è richiamata come precedente in una decisione letta: in questo secondo caso riportiamo solo numero e anno, come compaiono nella decisione che li cita, e il principio per cui sono richiamati.

Un’avvertenza di metodo. L’ABF è un organismo stragiudiziale: le sue decisioni non sono vincolanti come una sentenza, ma la banca che non vi si conforma subisce la pubblicità dell’inadempimento, e soprattutto gli orientamenti dei Collegi sono un indicatore affidabile di come vengono lette le stesse norme. Proprio per questo, chi si prepara a una causa davanti al tribunale fa bene a conoscerli: i principi sulla libertà di recesso e sul limite della buona fede sono gli stessi da cui parte il giudice ordinario.

1. ABF, Collegio di Roma, decisione n. 8978 del 14 ottobre 2025 (letta per intero). Chi non ha dato seguito alla richiesta documentale per l’adeguata verifica e ha chiesto la sospensione solo nelle repliche. Il Collegio ha ritenuto legittimo il recesso senza motivazione dal conto a tempo indeterminato, nel rispetto dell’art. 1855 c.c., e non scorretta la condotta della banca che aveva risposto alle richieste di chiarimento. La domanda di sospensione, nuova, è stata dichiarata inammissibile. Rilevanza: è il caso che riunisce gli errori 1, 2 e 3.

2. ABF, Collegio di Torino, decisione n. 674 del 26 gennaio 2026 (letta per intero). Chi ha contestato una chiusura avvenuta dopo un controllo automatizzato. Recesso conforme all’art. 126-septies, comma 2, TUB, con preavviso di sessanta giorni; nessuna motivazione richiesta; la violazione della buona fede può fondare un risarcimento, ma il danno va provato; la chiusura dei servizi collegati dipende dal contratto. Rilevanza: errori 2 e 5.

3. ABF, Collegio di Roma, n. 14965/2022 (richiamata nella decisione n. 8978/2025). Chi introduce domande nuove rispetto al reclamo. Le domande proposte per la prima volta nel corso della procedura sono tardive e inammissibili. Rilevanza: errore 3.

4. ABF, Collegio di Milano, n. 7594/2022 (richiamata nella decisione n. 8978/2025). Chi fonda il ricorso sulla mancanza di motivazione. Il recesso della banca dal rapporto a tempo indeterminato non richiede giustificazione. Rilevanza: errore 2.

5. ABF, Collegio di Roma, n. 6164/2022 (richiamata nella decisione n. 8978/2025). Stesso principio: l’obbligo di motivazione è incompatibile con il recesso ad nutum. Rilevanza: errore 2.

6. ABF, Collegio di Bari, n. 3153/2022 (richiamata nella decisione n. 8978/2025). Conferma dell’orientamento sul recesso senza motivazione. Rilevanza: mostra che il principio è condiviso da più Collegi territoriali.

7. ABF, Collegio di Bologna, n. 18120/2020 (richiamata nella decisione n. 8978/2025). Ulteriore conferma del recesso immotivato come facoltà della banca. Rilevanza: errore 2.

8. ABF, Collegio di Roma, n. 15035/2020 (richiamata nella decisione n. 8978/2025). Chi confonde conto corrente e apertura di credito. Il recesso dal conto corrente segue l’art. 1855 c.c., distinto dalla disciplina dell’art. 1845 c.c. sull’apertura di credito. Rilevanza: errori 2 e 6, quando insieme al conto viene revocato il fido.

9. ABF, Collegio di Milano, n. 648/2025 (richiamata nella decisione n. 8978/2025). Chi lamenta un recesso esercitato in modo scorretto. Anche il recesso ad nutum resta soggetto al controllo sulla correttezza e buona fede della banca. Rilevanza: è il terreno su cui spostare la difesa (errore 2).

10. ABF, Collegio di Roma, n. 91/2014 (richiamata nella decisione n. 8978/2025). Precedente sul vaglio della buona fede nell’esercizio del recesso. Rilevanza: conferma la continuità dell’orientamento.

11. ABF, Collegio di Milano, n. 63/2012 (richiamata nella decisione n. 8978/2025). Precedente sullo stesso controllo di buona fede. Rilevanza: orientamento consolidato nel tempo.

12. ABF, Collegio di Napoli, n. 2306/2011 (richiamata nella decisione n. 8978/2025). Precedente sullo stesso controllo di buona fede. Rilevanza: il limite della correttezza è riconosciuto da tutti i Collegi.

La lezione comune è chiara: chi contesta la chiusura sul piano della motivazione perde quasi sempre; chi la contesta sul piano del comportamento, con documenti alla mano e nei tempi giusti, ha almeno un terreno su cui confrontarsi.

Cosa può fare lo Studio Monardo

Il doppio lavoro che lo Studio svolge in queste situazioni è prevenire l’errore prima che si consumi e, quando è già stato commesso, verificare cosa si può ancora recuperare. In concreto:

1. Prevenzione – Intercettiamo la richiesta di adeguata verifica prima che diventi recesso: esaminiamo la richiesta della banca, prepariamo con i commercialisti dello Studio il dossier documentale e la nota esplicativa delle operazioni anomale.
2. Prevenzione – Leggiamo la lettera di recesso con il contratto: verifichiamo data di ricezione, preavviso applicabile in base alla categoria dell’impresa, data effettiva di chiusura e servizi collegati.
3. Prevenzione – Scriviamo alla banca: redigiamo la comunicazione per chiedere una proroga del preavviso, una chiusura ordinata o il riesame alla luce dei documenti forniti.
4. Prevenzione – Prepariamo il dossier per il nuovo intermediario: organizziamo visura, assetti proprietari, titolare effettivo, situazione contabile e spiegazione della precedente chiusura, in modo coerente con quanto comunicato alla banca che recede.
5. Prevenzione – Costruiamo il piano di continuità: con i commercialisti mappiamo domiciliazioni, stipendi, F24 e incassi e fissiamo il calendario di migrazione.
6. Rimedio – Redigiamo o integriamo il reclamo: impostiamo tutte le domande sul piano della correttezza e buona fede, in vista dell’eventuale ricorso all’ABF.
7. Rimedio – Valutiamo e, se ne ricorrono i presupposti, proponiamo il ricorso d’urgenza: raccogliamo la prova del pericolo imminente e dei profili di scorrettezza.
8. Rimedio – Quando il conto è chiuso, verifichiamo se ci sono margini risarcitori: ricostruiamo il danno e il nesso con la condotta della banca, valutando costi e benefici di un’azione.
9. Rimedio – Riconduciamo ordine nei flussi: indichiamo come riportare alla società somme trasferite altrove e come regolarizzare omessi versamenti con il ravvedimento.
10. Crisi d’impresa – Valutiamo lo strumento più adatto: composizione negoziata, accordi, concordato o strumenti del sovraindebitamento, e assistiamo l’impresa nel dialogo con le banche.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

La qualifica di cassazionista ha un peso particolare quando l’errore va riparato nei gradi successivi: se una tutela d’urgenza viene negata, se una causa risarcitoria va in appello o se un provvedimento del Codice della crisi va impugnato, la stessa linea difensiva impostata all’inizio può essere seguita fino alla Corte di cassazione, senza cambi di difensore e senza perdere il filo del caso. Lo staff multidisciplinare, con avvocati e commercialisti che lavorano sullo stesso fascicolo, permette di tenere insieme il profilo bancario, quello fiscale e quello della crisi d’impresa.

Lo Studio assume impegni di mezzi, non di risultato: analizziamo, verifichiamo e costruiamo la strategia, ma l’esito dipende dai fatti, dai documenti e dalle valutazioni della banca e del giudice.

Chiusura

Una chiusura del conto per motivi antiriciclaggio non si “annulla” per il solo fatto che la banca non l’ha motivata, e nessuno studio serio può promettere di farla revocare. Quello che uno studio legale può ottenere è altro, e non è poco: una chiusura gestita senza insoluti né sanzioni evitabili, un nuovo rapporto bancario costruito su documenti solidi, la tutela d’urgenza o risarcitoria quando la banca ha agito in modo scorretto, e soprattutto la lettura della chiusura nel quadro della crisi, prima che diventi insolvenza.

Lo Studio Monardo affronta queste situazioni dall’incrocio delle competenze che servono davvero: il coordinamento di uno staff multidisciplinare nazionale in diritto bancario e tributario per il rapporto con la banca e per i riflessi fiscali; la qualifica di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021 per collocare il problema negli strumenti del Codice della crisi; la qualifica di cassazionista per seguire la stessa strategia in ogni grado di giudizio.

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