Hai fatto ristrutturare casa, il cantiere si è chiuso (o si è fermato a metà), e oggi l’impresa edile ti chiede un saldo che non riesci a pagare. Magari è già arrivato un decreto ingiuntivo, magari l’impresa ha iscritto un’ipoteca sull’appartamento appena rifatto, magari il problema è nato da uno sconto in fattura che all’ultimo momento non è stato più possibile applicare. La domanda è sempre la stessa: quel debito può sparire con l’esdebitazione prevista dal Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII)?

La risposta corretta non è una sola: dipende da chi sei, da come è nato il debito e da come l’impresa si muove dentro la procedura. In linea di principio il credito dell’impresa per il corrispettivo dei lavori è un normale credito contrattuale e rientra tra quelli che l’esdebitazione rende inesigibili. Ma gli effetti concreti cambiano molto da un profilo all’altro. Il privato che ha rifatto il bagno e la cucina con un’impresa artigiana ha una strada relativamente lineare. Chi ha firmato un contratto legato al Superbonus deve prima capire se quel credito esiste davvero e per quale importo. Il condomino che non ha pagato la sua quota dei lavori sulla facciata ha di fronte due creditori, il condominio e l’impresa. Il professionista che ha rinnovato lo studio può valutare strumenti diversi dalla liquidazione. Il coniuge che ha firmato il contratto insieme al debitore, infine, rischia di restare l’unico obbligato.

In questa guida trovi cinque profili: il proprietario privato che ha ristrutturato la propria casa; il committente di lavori con bonus edilizi; il condomino moroso per lavori condominiali; il professionista o piccolo imprenditore che ha rinnovato i locali dell’attività; il coniuge, il convivente o il garante. Per ciascuno vedrai regole, numeri, rischi e mosse.

Lo Studio Monardo si occupa esattamente di questa materia perché l’esdebitazione passa per l’Organismo di composizione della crisi (OCC) e per la gestione della liquidazione: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC, quindi conosce dall’interno il lavoro di verifica dei crediti e di relazione al giudice. Quando il debito con l’impresa nasce da un contratto d’appalto contestato, entra in gioco anche la sua qualità di avvocato cassazionista, che consente di seguire la lite sul credito in ogni grado.

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Le regole che valgono per chiunque debba soldi all’impresa edile

Prima di entrare nei singoli profili, conviene fissare una volta sola la base comune. L’inquadramento della procedura sta in poche righe: la persona fisica sovraindebitata può chiedere la liquidazione controllata dei suoi beni (art. 268 CCII) e, decorsi tre anni dall’apertura o alla chiusura se precedente, ottenere l’esdebitazione (art. 282 CCII); chi non ha nulla da offrire, nemmeno in prospettiva, può chiedere l’esdebitazione del debitore incapiente (art. 283 CCII); in alternativa il consumatore può proporre un piano di ristrutturazione (art. 67 CCII) e l’imprenditore minore o il professionista un concordato minore (art. 74 CCII). Da qui in avanti parliamo solo del debito verso l’impresa edile.

Il credito dell’impresa è, di regola, un credito chirografario che l’esdebitazione rende inesigibile. Secondo l’art. 278 c.1 CCII l’esdebitazione è la liberazione dai debiti e comporta l’inesigibilità dei crediti rimasti insoddisfatti nella liquidazione giudiziale o controllata. Il corrispettivo di un appalto, gli interessi, le penali contrattuali e il risarcimento per inadempimento del contratto sono tutti crediti che nascono dal contratto: non rientrano nelle esclusioni dell’art. 278 c.7, che riguardano solo gli obblighi di mantenimento e alimentari (lett. a) e i debiti per risarcimento dei danni da fatto illecito extracontrattuale, oltre alle sanzioni penali e amministrative pecuniarie non accessorie a debiti estinti (lett. b).

Ci sono però cinque variabili che cambiano il risultato, e che ritroverai in tutti i profili.

1. La natura del credito: chirografario o privilegiato? L’impresa artigiana può invocare il privilegio generale sui mobili dell’art. 2751-bis n. 5 c.c., che riguarda i corrispettivi dei servizi prestati e della vendita dei manufatti. La giurisprudenza di legittimità, però, esclude da tempo che il corrispettivo di un appalto d’opera goda di quel privilegio, perché nell’appalto pesano anche materiali e organizzazione e non è prevalente il lavoro (Cass. Sez. I n. 17396 del 26/8/2005; Cass. Sez. I n. 4383 del 4/3/2015, che ha ritenuto manifestamente infondato il dubbio di costituzionalità; sullo stesso principio, per le cooperative, Cass. Sez. I ord. n. 25699 del 19/9/2025). Anche quando il lavoro è un “servizio” e non un appalto, l’impresa deve provare di essere davvero artigiana: l’iscrizione all’albo è necessaria ma non basta (Cass. Sez. I ord. n. 2892 del 31/1/2023). Per l’esdebitazione il privilegio conta poco, perché anche un privilegiato non pagato resta senza soddisfazione; conta molto, invece, nel riparto dell’attivo e nel piano del consumatore.

2. L’ipoteca giudiziale. Se l’impresa ha ottenuto un decreto ingiuntivo provvisoriamente esecutivo o una sentenza, può avere iscritto ipoteca giudiziale sull’immobile. In quel caso, sul ricavato della vendita di quell’immobile, è un creditore ipotecario. La parte non coperta dal ricavato diventa chirografaria e segue la sorte degli altri crediti.

3. Il titolo dell’impresa e la verifica del credito. Nella liquidazione controllata l’impresa deve presentare domanda di ammissione al liquidatore entro il termine fissato dal tribunale, non superiore a 90 giorni (art. 270 c.2 lett. d CCII). Un decreto ingiuntivo che non era ancora stato dichiarato esecutivo prima dell’apertura non vincola la procedura: il credito va provato da capo in sede di verifica (Cass. Sez. I ord. n. 9539 dell’11/4/2025, pronunciata sulla liquidazione del patrimonio della L. 3/2012 ma riferita dalla rassegna che l’ha commentata anche alla liquidazione controllata). Questo è il momento in cui vizi, difformità e lavori non eseguiti possono ridurre il credito.

4. Il creditore che non partecipa. Se l’impresa non presenta domanda, per l’art. 278 c.2 CCII l’esdebitazione nei suoi confronti opera solo per la parte che eccede la percentuale pagata ai creditori di pari grado. La regola è vigente, ma è sotto esame della Corte costituzionale: con l’ord. 104/2026 la Corte ha restituito gli atti ai Tribunali di Verona e Milano per un vizio di notifica ai creditori ammessi, e le ordinanze sono state ripubblicate nella G.U. 1ª serie speciale n. 38 del 23/9/2026. La questione è quindi di nuovo pendente.

5. Le condizioni personali del debitore. Per l’art. 282 c.2 CCII l’esdebitazione opera solo se ricorrono le condizioni dell’art. 280 (niente distrazioni, niente ricorso abusivo al credito, collaborazione con la procedura, nessuna esdebitazione nei cinque anni precedenti e non più di due in tutto), se non ci sono condanne definitive per i reati dell’art. 344 e se il debitore non ha determinato il sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode. Per entrare nella liquidazione controllata la meritevolezza non è richiesta: la condotta del debitore si valuta nella fase dell’esdebitazione (Cass. Sez. I ord. n. 22074 del 31/7/2025; Cass. Sez. I ord. n. 11603 del 28/4/2026). Per chi ha commissionato lavori pur sapendo di non poterli pagare, questa è la vera partita.

Restano poi tre regole tecniche che valgono per tutti. Il deposito della domanda sospende, ai soli effetti del concorso, gli interessi sui crediti chirografari (art. 268 c.5 CCII). I crediti sorti dopo l’apertura della procedura non sono concorsuali e non vengono cancellati: i lavori commissionati dopo l’apertura vanno pagati. Infine, i termini dei procedimenti del CCII corrono anche ad agosto, perché l’art. 9 c.1 CCII esclude la sospensione feriale; la sospensione dal 1° al 31 agosto vale invece per il giudizio civile ordinario, per esempio per l’opposizione a decreto ingiuntivo dell’impresa (L. 742/1969).

Debito anteriore o posteriore: il problema dei cantieri a cavallo

Nei lavori edili la data del debito non è sempre evidente. Un cantiere dura mesi, i pagamenti sono legati agli stati di avanzamento, le varianti si concordano strada facendo. Per l’esdebitazione conta che il credito sia anteriore all’apertura della procedura: solo i crediti concorsuali possono restare insoddisfatti nel concorso e diventare inesigibili (art. 278 c.1 CCII). In pratica:

• i lavori eseguiti prima dell’apertura, anche se fatturati dopo, generano un credito anteriore, perché il fatto da cui nasce il credito è l’esecuzione dell’opera;
• i lavori eseguiti dopo l’apertura, su un contratto proseguito, generano un credito posteriore, che non entra nel concorso e va pagato;
• il contratto ancora in corso al momento dell’apertura segue la norma apposita sui contratti pendenti nella liquidazione controllata (art. 270 c.6 CCII), che va esaminata con il liquidatore prima di dare all’impresa qualsiasi indicazione sul proseguimento dei lavori.

Per questo, se il cantiere è aperto, la scelta del momento in cui depositare la domanda non è indifferente. Fermare i lavori, fare redigere un verbale di constatazione con l’impresa e fissare lo stato di avanzamento alla data della domanda evita discussioni successive su quali opere appartengano al “prima” e quali al “dopo”. Anche gli interessi seguono questa linea: con il deposito della domanda smettono di correre, ai soli effetti del concorso, sui crediti chirografari (art. 268 c.5 CCII), e Cass. n. 28573/2025 ha applicato alla liquidazione controllata la regola per cui i crediti si considerano scaduti all’apertura. Una dilazione concordata con l’impresa, quindi, non sposta il credito fuori dalla procedura.

I tempi, dal sollecito dell’impresa all’esdebitazione

Per orientarti, ecco la sequenza tipica in una liquidazione controllata chiesta dal debitore. Prima della domanda: raccolta dei documenti e incarico all’OCC, che verifica i debiti e redige la relazione su cause dell’indebitamento e diligenza del debitore. Dopo l’apertura: il tribunale fissa ai creditori un termine non superiore a 90 giorni per le domande (art. 270 c.2 lett. d CCII); l’impresa edile presenta la sua domanda con contratto, fatture e titoli; il liquidatore forma il progetto di stato passivo; debitore e creditori hanno 15 giorni per le osservazioni (art. 273 CCII). Poi si liquida l’attivo e si ripartisce. Decorsi tre anni dall’apertura, o prima se la procedura si chiude, il tribunale dichiara l’esdebitazione su istanza del debitore o segnalazione del liquidatore; i creditori ammessi possono presentare osservazioni entro 15 giorni e il decreto è reclamabile entro 30 giorni (art. 282 c.1 e c.3 CCII). Nessuno di questi termini si sospende ad agosto (art. 9 c.1 CCII).

Per completezza: se scegli il piano del consumatore o il concordato minore, non c’è una “esdebitazione” in senso tecnico. Il debito verso l’impresa viene ridotto o dilazionato con l’omologazione e, una volta eseguito il piano, la parte falcidiata non è più dovuta. Ne parleremo dove serve.

Se hai ristrutturato la tua casa da privato

La tua situazione

Sei un lavoratore dipendente, un pensionato o comunque una persona che non svolge attività d’impresa. Hai firmato con un’impresa edile un contratto (o un semplice preventivo accettato) per rifare l’impianto elettrico, il bagno, la cucina, i pavimenti, magari il tetto. Hai versato un acconto, poi qualche stato di avanzamento, e ti è rimasto un saldo che non riesci a pagare. Nel frattempo hai altri debiti: un prestito personale, una carta revolving, forse qualche cartella. L’impresa ti ha diffidato, poi ha depositato un ricorso per decreto ingiuntivo.

Cosa cambia per te

La tua situazione ha una particolarità che cambia tutto: sei un consumatore, quindi hai a disposizione tre strade e non una. Puoi proporre un piano di ristrutturazione dei debiti (art. 67 CCII), chiedere la liquidazione controllata e poi l’esdebitazione (artt. 268 e 282 CCII), oppure, se non hai nulla da offrire, l’esdebitazione dell’incapiente (art. 283 CCII).

Per il privato il debito verso l’impresa edile è un credito contrattuale chirografario e, se l’impresa partecipa alla procedura, la parte che non viene pagata con l’attivo diventa inesigibile con l’esdebitazione. Non esiste una regola speciale che protegga le imprese edili: il credito non è tra quelli esclusi dall’art. 278 c.7 CCII.

Il privilegio artigiano dell’art. 2751-bis n. 5 c.c. raramente cambia le cose. Il contratto di ristrutturazione è, quasi sempre, un appalto: l’impresa organizza mezzi, materiali e manodopera per realizzare un’opera. Secondo la giurisprudenza appena vista, il corrispettivo dell’appalto d’opera non gode di quel privilegio. Se l’impresa lo chiede, il liquidatore lo verifica e, con quell’orientamento, lo può negare.

Se l’impresa ha già iscritto un’ipoteca giudiziale sulla casa, invece, sul prezzo di vendita di quella casa viene pagata secondo il suo grado. Nel piano del consumatore, per l’art. 67 c.4 CCII, un creditore ipotecario può essere pagato anche in parte, ma non meno di quanto otterrebbe dalla liquidazione del bene, come attestato dall’OCC.

I numeri

Facciamo un esempio. Ipotesi: contratto di ristrutturazione per 61.300 €, acconti versati 22.560 €, saldo preteso 38.740 €. Altri debiti: prestito personale 12.380 €, carta di credito 3.215 €. Totale chirografario 54.335 €.

Con un piano del consumatore puoi offrire, per esempio, 300 € al mese per cinque anni, cioè 18.000 €, al netto delle spese di procedura da stimare con l’OCC: se li dividi in proporzione tra i chirografari, l’impresa ne riceverebbe circa il 71,3% (38.740 su 54.335), cioè circa 12.830 €. Il resto viene falcidiato con l’omologa. Nella liquidazione controllata, invece, l’attivo è quello che c’è: i beni pignorabili e la quota di stipendio che il giudice non ti lascia per il mantenimento (art. 268 c.4 lett. b CCII). La simulazione completa è più avanti, nella sezione “Tre cantieri, tre esiti”.

I rischi specifici

Il rischio principale per il privato è che il giudice ritenga colpa grave aver commissionato lavori non necessari quando era già evidente che non potevi pagarli. L’art. 282 c.2 CCII nega l’esdebitazione a chi ha determinato il sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode, e nel piano del consumatore la stessa valutazione si fa all’ingresso (art. 69 c.1 CCII). Un rifacimento completo e costoso, deciso mentre le rate dei finanziamenti non venivano pagate, può essere letto così. Una riparazione urgente del tetto o dell’impianto, invece, ha tutt’altro peso. Per questo conviene documentare perché i lavori sono stati fatti.

Il secondo rischio riguarda la casa. Se l’impresa ha l’ipoteca giudiziale e scegli la liquidazione, l’immobile verrà venduto. Se vuoi conservarlo, devi ragionare sul piano del consumatore e sul valore di liquidazione da garantire al creditore ipotecario.

Il terzo rischio è la tempistica dell’opposizione al decreto ingiuntivo. Se il decreto ti è stato notificato e non lo opponi, l’impresa può farlo dichiarare esecutivo; se lo è prima dell’apertura della liquidazione, il credito entra nella procedura con il valore del titolo. Se hai contestazioni serie sui lavori, il momento per farle valere è l’opposizione, nei 40 giorni (con la sospensione feriale dal 1° al 31 agosto, trattandosi di un giudizio di cognizione).

Le mosse giuste

1. Raccogli tutto il fascicolo del cantiere: contratto o preventivo firmato, computo metrico, stati di avanzamento, fatture, bonifici, foto prima e dopo, verbali, messaggi con l’impresa, eventuale denuncia di vizi.
2. Verifica se il credito è davvero quello preteso: lavori non eseguiti, varianti mai approvate, vizi e difformità. Il committente può opporre all’appaltatore i vizi dell’opera per rifiutare il pagamento anche se l’azione di garanzia sarebbe prescritta (Cass. Sez. II ord. n. 19979 del 19/7/2024).
3. Decidi sul decreto ingiuntivo prima che diventi definitivo: opporlo, se ci sono motivi; altrimenti valutare se la domanda di accesso alla procedura arriva prima dell’esecutorietà.
4. Scegli lo strumento: piano del consumatore se vuoi salvare la casa e hai un reddito che consente un’offerta; liquidazione controllata se hai beni da liquidare o una quota di reddito disponibile; incapiente se non hai nulla.
5. Prepara la relazione sulle cause dell’indebitamento con l’OCC, spiegando perché quei lavori erano necessari: è la base della tua meritevolezza.

I documenti che ti servono

Oltre ai documenti richiesti per la domanda (elenco dei creditori con le cause di prelazione, patrimonio, atti di straordinaria amministrazione degli ultimi cinque anni, dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni, entrate del nucleo familiare: art. 67 c.2 e art. 283 c.3 CCII, oppure i documenti della domanda di liquidazione), per il debito con l’impresa edile servono: il contratto o il preventivo firmato; i capitolati e il computo metrico; gli stati di avanzamento lavori; le fatture e le ricevute dei bonifici; la corrispondenza sulle varianti; le contestazioni scritte di vizi; il decreto ingiuntivo con la relata di notifica; la visura ipotecaria dell’immobile, per sapere se l’impresa ha iscritto ipoteca giudiziale. La visura ipotecaria è il documento più trascurato e quello che cambia di più la strategia.

Se vuoi salvare la casa, il piano del consumatore offre uno strumento in più: con il decreto di apertura, su tua istanza, il giudice può sospendere le esecuzioni che potrebbero pregiudicare il piano e vietare nuove azioni esecutive e cautelari (art. 70 c.4 CCII). Se l’impresa ha già avviato un pignoramento sull’appartamento ristrutturato, la richiesta di misure protettive va fatta subito, con la domanda.

Giurisprudenza dedicata

Per il privato contano soprattutto due pronunce. Cass. Sez. II ord. n. 19979 del 19/7/2024 ricorda che, a opera ultimata, il committente chiamato a pagare può opporre le difformità e i vizi, in applicazione del principio per cui chi non adempie non può pretendere l’adempimento altrui. Cass. Sez. I ord. n. 9539 dell’11/4/2025 stabilisce che il decreto ingiuntivo non dichiarato esecutivo prima dell’apertura della liquidazione non è opponibile alla procedura: l’impresa deve provare il credito davanti al liquidatore, dove le tue contestazioni sui lavori possono essere esaminate.

Se i lavori erano legati a bonus edilizi e lo sconto in fattura è saltato

La tua situazione

Hai firmato un contratto per lavori di efficientamento o di riqualificazione contando su un bonus edilizio, con lo sconto in fattura o con la cessione del credito d’imposta all’impresa. Poi qualcosa si è inceppato: le regole sulle opzioni sono cambiate, la banca o l’impresa non ha più acquistato il credito, l’asseverazione è mancata, il cantiere si è fermato. Oggi l’impresa ti chiede di pagare in denaro la parte che doveva essere coperta dallo sconto, spesso una cifra molto superiore a quella che avevi messo in conto. A volte si aggiunge anche il rischio che l’Agenzia delle Entrate recuperi un’agevolazione già fruita.

Cosa cambia per te

Per chi è nella tua posizione la prima domanda non è “si cancella?”, ma “quanto devo davvero?”. Il credito dell’impresa, una volta accertato, è un normale credito contrattuale ed è esdebitabile come ogni altro. Prima ancora dell’esdebitazione, però, devi verificare se la pretesa dell’impresa di farsi pagare in denaro la quota dello sconto in fattura ha un fondamento nel contratto.

La giurisprudenza di merito si sta muovendo in modo non uniforme. Il Tribunale di Modena, sez. II civ., sent. n. 401 dell’1/4/2025, ha ritenuto che, in un caso in cui lo sconto in fattura era un elemento essenziale dell’accordo e noto a tutte le parti, il suo venir meno avesse reso impossibile la modalità di pagamento pattuita, senza far nascere un’obbligazione diretta del committente per le spese di progettazione; il decreto ingiuntivo è stato revocato. Il Tribunale di Milano, sez. VII civ., con ordinanza del 18/11/2025, ha invece osservato che lo sconto in fattura non è un pagamento in senso civilistico ma un modo alternativo di estinguere l’obbligazione dell’appalto, e che ai fini civilistici contano le somme effettivamente versate. Le due pronunce non sono in contrasto frontale, ma mostrano che tutto dipende da come è scritto il contratto.

Il debito con l’impresa e l’eventuale debito con il Fisco sono due cose diverse. Se l’Agenzia recupera l’agevolazione, il suo credito è tributario: imposta, interessi e sanzioni. Nella liquidazione controllata anche quel credito partecipa al concorso; le sanzioni accessorie a debiti estinti rientrano nell’esdebitazione (art. 278 c.7 lett. b CCII), ma la qualificazione va verificata sul singolo atto.

I numeri

Ipotesi: contratto da 64.300 €, con sconto in fattura previsto per 32.150 € e quota a carico del committente di 32.150 €, già versata in acconti per 24.800 €. Lo sconto non viene applicato, e l’impresa pretende 32.150 € + 7.350 € di saldo = 39.500 €, più interessi moratori.

Se il contratto prevedeva che lo sconto fosse condizione essenziale, la pretesa dei 32.150 € può essere contestata, sul modello del caso deciso dal Tribunale di Modena. Se il contratto stabiliva che, in mancanza di sconto, il prezzo sarebbe stato pagato in denaro, la pretesa è più solida. In mezzo ci sono le clausole ambigue, che vanno lette insieme alla corrispondenza. La differenza, per la procedura, è enorme: un credito ammesso per 7.350 € o per 39.500 € cambia la percentuale di tutti gli altri creditori e la sostenibilità di un eventuale piano.

Cambiamo ora lo scenario per vedere l’effetto sulla procedura. Supponiamo che, oltre all’impresa, ci siano altri chirografari per 21.600 € e che l’attivo netto distribuibile in una liquidazione sia di 9.100 €. Con il credito dell’impresa ammesso per 39.500 €, il passivo chirografario è di 61.100 € e la percentuale è del 14,89%: all’impresa vanno 5.883 € circa, agli altri creditori 3.217 € circa. Se invece la contestazione riesce e il credito dell’impresa viene ammesso solo per 7.350 €, il passivo scende a 28.950 € e la percentuale sale al 31,43%: all’impresa vanno 2.310 € circa, agli altri 6.790 € circa. In entrambi i casi la parte non pagata diventa inesigibile con l’esdebitazione, ma la contestazione cambia la distribuzione tra i creditori e rende più credibile, agli occhi del giudice e degli altri creditori, il tuo comportamento nella procedura.

I rischi specifici

Il rischio principale di questo profilo è accettare senza verifica la cifra dell’impresa e farla entrare nella procedura per intero. Una volta ammesso al passivo, il credito pesa sul riparto e sulle maggioranze. Nel piano del consumatore, un debito gonfiato rende l’offerta meno convincente; nella liquidazione riduce quello che va agli altri creditori.

Un secondo rischio è la meritevolezza: chi ha avviato lavori importanti contando solo sul bonus, senza alcuna capacità di pagare la propria quota, deve spiegare perché quell’operazione sembrava sostenibile. La relazione dell’OCC su cause e diligenza è requisito di ammissibilità della liquidazione (Cass. Sez. I ord. n. 11603 del 28/4/2026).

Un terzo rischio è il fronte fiscale: l’eventuale recupero dell’agevolazione arriva con tempi propri, spesso dopo che la procedura è iniziata. Se è riferito a fatti anteriori, va inserito nell’elenco dei creditori.

Le mosse giuste

1. Rileggi il contratto con un avvocato: clausole sullo sconto in fattura, condizioni sospensive, clausole di “corrispettivo alternativo”, penali.
2. Ricostruisci il cantiere: cosa è stato eseguito, a che stato di avanzamento, con quali asseverazioni.
3. Contesta formalmente le voci non dovute prima del deposito della domanda o nella fase di verifica del passivo.
4. Fai controllare la posizione fiscale (comunicazioni delle opzioni, cassetto fiscale): il commercialista dello staff verifica se c’è un rischio di recupero.
5. Solo a quel punto scegli lo strumento, con un passivo realistico.

I documenti che ti servono

Per questo profilo il fascicolo è più ampio: contratto d’appalto con le clausole sull’opzione per lo sconto in fattura o la cessione; eventuale contratto con il general contractor; asseverazioni tecniche e di congruità; visto di conformità; ricevute delle comunicazioni dell’opzione all’Agenzia delle Entrate; estratto del cassetto fiscale con i crediti; corrispondenza in cui l’impresa ha comunicato di non poter più applicare lo sconto; eventuali delibere condominiali se l’intervento riguardava parti comuni. Senza questi documenti l’OCC non può attestare la completezza e l’attendibilità della documentazione (art. 68 c.2 lett. c CCII) e il passivo rischia di essere fissato sulla cifra scelta dall’impresa.

Un’ultima avvertenza: se l’Agenzia delle Entrate contesta l’agevolazione, il debito tributario è un creditore in più, e nel piano del consumatore va trattato secondo il suo grado di privilegio. È un fronte che si affronta con il commercialista, in parallelo alla contestazione civile con l’impresa.

Giurisprudenza dedicata

Trib. Modena n. 401 dell’1/4/2025 e Trib. Milano ord. 18/11/2025 (entrambe note da rassegne lette in sintesi) sono le due pronunce di merito di riferimento: la prima esclude l’obbligazione del committente quando lo sconto era essenziale; la seconda nega che lo sconto in fattura sia un pagamento civilistico. Per la fase della procedura, Cass. Sez. I ord. n. 9539 dell’11/4/2025 consente di rimettere in discussione la cifra davanti al liquidatore se il decreto ingiuntivo non era esecutivo prima dell’apertura.

Se il debito nasce da lavori condominiali

La tua situazione

Sei proprietario di un appartamento in condominio. L’assemblea ha deliberato il rifacimento della facciata, del tetto, dell’ascensore o un intervento con bonus. Tu non hai pagato la tua quota. L’impresa non è stata pagata per intero e si è rivolta al condominio; l’amministratore ti ha chiesto il saldo, magari con un decreto ingiuntivo per i contributi; oppure l’impresa, ottenuta una sentenza contro il condominio, ti ha notificato un precetto per la tua quota.

Cosa cambia per te

Qui le regole ti proteggono più di quanto pensi, ma solo se le conosci. Le obbligazioni del condominio verso i terzi sono parziarie: ogni condomino risponde per la propria quota. Il creditore deve agire prima contro i condomini morosi; quelli in regola possono essere chiamati solo dopo e nei limiti della quota del moroso (art. 63 disp. att. c.c.; Cass. Sez. II n. 1002 del 15/1/2025, che richiama Cass. Sez. II n. 5043 del 17/2/2023). L’amministratore deve comunicare ai creditori i nominativi dei morosi e le loro quote: è un suo obbligo personale (sempre Cass. 1002/2025).

Per te, condomino moroso, il debito per la quota dei lavori condominiali è un credito chirografario che, se il creditore partecipa alla procedura, viene trattato come ogni altro e l’esdebitazione ne rende inesigibile la parte non pagata. Il creditore può essere il condominio (per i contributi deliberati) o direttamente l’impresa (per la tua quota del suo credito). Il rischio di una doppia domanda per lo stesso debito va gestito in sede di verifica del passivo: lo stesso debito non può essere ammesso due volte.

C’è poi una particolarità che cambia tutto: i contributi che maturano dopo l’apertura della procedura (spese ordinarie correnti, nuove rate di lavori deliberati dopo) non sono concorsuali e non vengono cancellati. Finché resti proprietario, devi pagarli.

Il debito per lavori straordinari, secondo l’orientamento richiamato da Cass. Sez. II n. 7489/2025, grava su chi era proprietario al momento della delibera. Se l’appartamento viene venduto nella liquidazione, chi lo compra non diventa debitore dei lavori deliberati prima. La stessa sentenza riconosce al singolo condomino la possibilità di far valere in sede esecutiva la propria estraneità al debito del condominio.

I numeri

Ipotesi: quota millesimale di 41,8/1000 su lavori di facciata per 269.579 €, pari a 11.268,40 €; spese ordinarie arretrate 1.937,15 €; altri debiti chirografari 18.460 €. Il dettaglio del riparto è nella simulazione B più avanti. Il punto che conta qui è un altro: se, dopo l’apertura, maturano 1.120 € all’anno di spese ordinarie, quelle vanno pagate regolarmente e non entrano nell’esdebitazione.

I rischi specifici

Il rischio principale del condomino è dimenticare che il condominio è un creditore “che resta”: i contributi successivi all’apertura non si cancellano e il loro mancato pagamento crea un nuovo debito fuori dalla procedura. Il secondo rischio è il doppio binario: il condominio insinua il credito per i contributi e l’impresa insinua la tua quota del suo credito. Il terzo è la casa: se è l’unico bene e scegli la liquidazione, verrà venduta.

Le mosse giuste

1. Chiedi all’amministratore il rendiconto della tua posizione con il riparto millesimale e le delibere.
2. Verifica chi è il tuo creditore: condominio, impresa o entrambi, e su quale titolo.
3. Inserisci nell’elenco dei creditori sia il condominio sia l’impresa, indicando che si tratta dello stesso debito, per evitare duplicazioni.
4. Organizza il pagamento delle spese correnti nel bilancio familiare che presenti al giudice.
5. Se hai pagato una parte, conserva le ricevute: le somme versate al condominio riducono la quota pretesa dall’impresa.

I documenti che ti servono

Ti servono: le delibere assembleari dei lavori con il riparto; il contratto d’appalto del condominio, che puoi chiedere all’amministratore; il rendiconto della tua posizione; gli eventuali decreti ingiuntivi del condominio per i contributi; l’eventuale sentenza ottenuta dall’impresa contro il condominio e il precetto notificato a te; le ricevute dei versamenti già fatti. Se il condominio ha ottenuto un decreto ingiuntivo per i contributi, vale per lui la stessa regola vista per l’impresa: se non era esecutivo prima dell’apertura, il credito va provato in sede di verifica.

Un caso frequente riguarda la vendita dell’appartamento nella liquidazione. L’acquirente di un’unità in condominio, in base all’art. 63 disp. att. c.c., può essere chiamato per i contributi dell’anno in corso e di quello precedente; ma il debito per i lavori straordinari deliberati prima resta di chi era proprietario alla delibera, secondo l’orientamento richiamato da Cass. 7489/2025. Nella pratica l’amministratore insinua il credito nella procedura e, sul punto, conviene un accordo con il liquidatore prima della vendita, per non scoraggiare gli offerenti.

Giurisprudenza dedicata

Cass. Sez. II n. 7489/2025 riguarda proprio un’impresa edile creditrice per il rifacimento di una facciata che agiva contro un condomino acquirente: il debito per i lavori straordinari ricade su chi era proprietario alla delibera, e il condomino può opporre in executivis la propria estraneità. Cass. Sez. II n. 1002 del 15/1/2025 conferma la parziarietà e l’obbligo dell’amministratore di comunicare i morosi.

Se sei professionista o piccolo imprenditore e hai ristrutturato i locali dell’attività

La tua situazione

Sei un professionista (avvocato, medico, geometra, fisioterapista), un artigiano, un commerciante o un piccolo imprenditore individuale. Hai fatto ristrutturare lo studio, il negozio, il laboratorio o l’immobile in cui lavori: impianti a norma, pavimenti, bagni accessibili, vetrine, controsoffitti. L’impresa edile non è stata pagata per intero, e il saldo si somma ai debiti tipici dell’attività: fornitori, contributi, imposte, magari un finanziamento bancario. La tua attività è ancora in piedi, oppure l’hai chiusa proprio perché il peso dei debiti era diventato insostenibile.

Cosa cambia per te

Per chi è nella tua posizione la differenza più importante rispetto al privato è che non puoi usare il piano del consumatore, perché il debito con l’impresa edile è stato contratto per l’attività e non in qualità di consumatore (art. 2 c.1 lett. e CCII, nel testo modificato dal D.Lgs. 136/2024). Le strade sono tre: il concordato minore, se l’attività prosegue o se ci sono risorse esterne che aumentano in modo apprezzabile l’attivo (art. 74 c.1 e 2 CCII); la liquidazione controllata con l’esdebitazione dell’art. 282 CCII; l’esdebitazione dell’incapiente, che l’art. 283 c.1 riserva al debitore persona fisica meritevole, senza distinguere tra consumatore e professionista.

Nel concordato minore il credito dell’impresa edile è, di regola, chirografario e partecipa al voto. Qui la tua situazione ha una particolarità che cambia tutto: se l’impresa edile è il tuo creditore più grosso e da sola rappresenta la maggioranza dei crediti ammessi al voto, l’approvazione richiede anche la maggioranza per teste dei voti espressi (art. 79 c.1 CCII). In altre parole, l’impresa non può decidere da sola, ma pesa molto. Se il creditore tace nel termine assegnato, per l’art. 79 c.3 CCII si considera che abbia aderito alla proposta come gli è stata trasmessa.

Se l’impresa contesta la convenienza della proposta, il giudice omologa comunque quando il suo credito viene soddisfatto in misura non inferiore all’alternativa liquidatoria (art. 80 c.3 CCII). Questo è il confronto che devi preparare: quanto prenderebbe l’impresa se tu andassi in liquidazione controllata? Se la risposta è “pochissimo”, un concordato minore che le offre una percentuale certa diventa difendibile.

Nella liquidazione controllata, invece, il credito dell’impresa segue le regole comuni. C’è però un dettaglio che riguarda solo te: per il professionista, come per il consumatore, il decreto che dichiara l’esdebitazione viene pubblicato nell’area web del tribunale o del Ministero della giustizia (art. 282 c.1 CCII); per l’imprenditore il decreto è iscritto nel registro delle imprese.

Gli immobili strumentali e l’eventuale mutuo sui beni strumentali hanno una regola dedicata nel concordato minore in continuità: la proposta può prevedere il rimborso alle scadenze convenute delle rate del mutuo garantito da beni strumentali, alle condizioni dell’art. 75 CCII. Se l’impresa edile ha un’ipoteca giudiziale sullo stesso immobile, va trattata come creditore ipotecario nei limiti del valore del bene (art. 75 c.2 CCII).

I numeri

Ipotesi: studio professionale con debiti per 147.900 €, di cui 41.270 € verso l’impresa edile, 58.430 € verso l’Erario e l’ente previdenziale, 31.600 € verso una banca e 16.600 € verso fornitori. L’impresa edile ha quindi il 27,9% dei crediti. Nessun creditore supera da solo il 50%, quindi la regola della doppia maggioranza non scatta.

Se l’attivo liquidabile in una liquidazione controllata fosse di 18.300 € (attrezzature, un’auto, la quota di reddito eccedente il mantenimento), al netto delle spese di procedura e dei crediti privilegiati, all’impresa edile chirografaria potrebbe andare una percentuale molto bassa. Un concordato minore che offre ai chirografari il 15% in quattro anni con i proventi dell’attività le garantirebbe 6.190 € circa. Il confronto con l’alternativa liquidatoria è il cuore dell’attestazione dell’OCC.

Cambiamo un dato: se il debito verso l’impresa edile fosse di 81.270 € su 147.900 €, l’impresa avrebbe il 54,9% e per l’approvazione servirebbe anche la maggioranza per teste dei voti espressi.

I rischi specifici

Il rischio principale del professionista e del piccolo imprenditore è il “ricorso abusivo al credito”: aver commissionato lavori costosi ai locali quando l’attività era già in difficoltà evidente. L’art. 280 c.1 lett. b CCII esclude l’esdebitazione di chi ha fatto ricorso abusivo al credito o ha aggravato il dissesto rendendo difficile la ricostruzione del patrimonio; l’art. 282 c.2 aggiunge la colpa grave, la malafede e la frode nel determinare il sovraindebitamento. Un rinnovo dei locali programmato quando gli incassi stavano già calando va spiegato con dati: preventivi, piano di investimento, aspettative di ricavo.

Il secondo rischio è la contabilità. L’art. 280 c.1 lett. c CCII richiede collaborazione con la procedura e la consegna di tutte le informazioni utili; per chi ha un’attività, questo significa scritture, fatture e dichiarazioni in ordine. Un’esdebitazione può essere negata se la ricostruzione del patrimonio è resa gravemente difficoltosa.

Il terzo rischio riguarda la scelta dello strumento. Se l’attività è già cessata e non ci sono risorse esterne, il concordato minore non è ammissibile (art. 74 c.2 CCII), e resta la liquidazione.

Le mosse giuste

1. Separa i debiti dell’attività da quelli personali e verifica, anche ai fini della qualificazione, per quale scopo è stato commissionato ciascun lavoro.
2. Calcola le quote di voto prima di proporre un concordato minore: se l’impresa edile ha la maggioranza, prepara una proposta che possa convincere anche gli altri creditori per teste.
3. Prepara l’alternativa liquidatoria con valori realistici, perché è il metro con cui il giudice valuta un’eventuale contestazione dell’impresa (art. 80 c.3 CCII).
4. Metti in ordine la contabilità e la documentazione dei lavori: fatture, contratti, ammortamenti, perizie.
5. Valuta la composizione negoziata solo se sei un imprenditore commerciale o agricolo sotto soglia e il risanamento è ragionevolmente perseguibile (art. 25-quater CCII): il professionista non vi accede.

Come Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia, fiduciario di un OCC ed Esperto Negoziatore della crisi d’impresa, l’Avv. Monardo imposta per il professionista e il piccolo imprenditore il confronto tra concordato minore e liquidazione partendo dai numeri reali, compreso il peso di voto dell’impresa edile.

I documenti che ti servono

Oltre a quanto richiesto dall’art. 75 c.1 CCII per il concordato minore (piano, bilanci o scritture contabili e fiscali, dichiarazioni dei redditi, IRAP e IVA dei tre anni precedenti, relazione sulla situazione economica, patrimoniale e finanziaria, elenco dei creditori con il domicilio digitale, atti di straordinaria amministrazione degli ultimi cinque anni), per il debito con l’impresa edile servono: il contratto e le fatture, con la registrazione contabile del costo; l’eventuale piano di investimento che giustificava la ristrutturazione dei locali; il contratto di locazione, se i locali non sono tuoi (i lavori su un immobile altrui pongono anche il tema dei rapporti con il proprietario); le perizie sullo stato dei lavori. Questi documenti servono anche a rispondere in anticipo all’accusa di ricorso abusivo al credito.

Giurisprudenza dedicata

Per questo profilo valgono soprattutto le pronunce sulla condotta del debitore. Cass. Sez. I ord. n. 28505 del 6/11/2024 ha chiarito che la scarsa consistenza del patrimonio non preclude l’esdebitazione se non dipende da condotte ostruzionistiche, fraudolente o distrattive, perché l’art. 280 CCII ha eliminato il requisito oggettivo della soddisfazione minima dei creditori. Cass. Sez. I ord. n. 22074 del 31/7/2025 e n. 11603 del 28/4/2026 collocano la valutazione di meritevolezza nella fase dell’esdebitazione, non dell’apertura. Per chi era fallito prima del 15/7/2022, Cass. Sez. I ord. n. 14835 del 3/6/2025 precisa che l’esdebitazione resta regolata dalla legge fallimentare.

Se hai firmato il contratto insieme al coniuge o hai fatto da garante

La tua situazione

Il contratto con l’impresa edile non l’ha firmato una sola persona. Lo avete firmato tu e tuo marito, tu e tua moglie, tu e il convivente, perché la casa è in comproprietà. Oppure hai firmato come garante per un figlio o un genitore. Uno di voi è entrato in una procedura di sovraindebitamento, e l’impresa si chiede, legittimamente, se può ancora pretendere tutto dall’altro.

Cosa cambia per te

Qui le regole ti proteggono meno di quanto speri. L’esdebitazione libera solo il debitore che la ottiene: l’art. 278 c.6 CCII fa salvi i diritti dei creditori verso coobbligati, fideiussori e obbligati in via di regresso. Se tu e il coniuge siete entrambi committenti, siete di regola obbligati in solido verso l’impresa per il corrispettivo. L’esdebitazione di uno lascia intatto l’obbligo dell’altro, che può essere chiamato a pagare l’intero debito residuo.

La stessa regola vale per il concordato minore (art. 79 c.5 CCII). Per il piano del consumatore non c’è una norma espressa negli artt. 67-73 CCII; la stessa conclusione si ricava dal rinvio dell’art. 65 c.2 CCII alle norme del titolo III, in quanto compatibili, e dal principio generale dell’art. 278 c.6. È una ricostruzione sistematica, non una regola scritta, ma è la lettura da cui partire.

C’è una via d’uscita importante: la procedura familiare. Per l’art. 66 c.1 CCII i membri della stessa famiglia possono presentare un’unica domanda se sono conviventi o se il sovraindebitamento ha un’origine comune. Un debito per la ristrutturazione della casa comune è, quasi per definizione, un debito di origine comune. Il testo vigente consente la liquidazione controllata congiunta anche quando uno dei familiari è incapiente, purché almeno per uno ricorra il presupposto dell’attivo da distribuire. Le masse attive e passive restano distinte (art. 66 c.3) e il compenso dell’OCC si ripartisce in proporzione all’attivo di ciascuno (art. 66 c.5).

Se hai firmato come fideiussore, la tua posizione dipende anche dal contenuto della garanzia. Il fideiussore che paga può agire in regresso verso il debitore principale; ma se il debitore è stato esdebitato, quel regresso per crediti anteriori diventa a sua volta un credito concorsuale.

Se il contratto l’ha firmato solo tuo marito o tua moglie

C’è un caso che crea molta confusione: il contratto con l’impresa l’ha firmato solo uno dei coniugi, ma i lavori riguardano la casa familiare e la coppia è in comunione legale dei beni. Qui non sei coobbligato in senso stretto, perché non hai firmato. Ma il codice civile prevede che i beni della comunione rispondano anche delle obbligazioni contratte da un coniuge, anche separatamente, nell’interesse della famiglia (art. 186 c.c.), e che, se i beni comuni non bastano, i creditori possano agire in via sussidiaria sui beni personali di ciascun coniuge nella misura della metà del credito (art. 190 c.c.).

Per l’impresa edile, quindi, l’esdebitazione del coniuge che ha firmato non chiude necessariamente la partita: resta da verificare se il debito sia stato contratto nell’interesse della famiglia e quali beni comuni esistano. In regime di separazione dei beni, invece, chi non ha firmato non risponde, salvo che abbia rilasciato una garanzia o che il contratto lo abbia comunque coinvolto (per esempio con una firma “per accettazione” che va letta con attenzione). È un altro motivo per cui la domanda familiare, quando entrambi i coniugi sono in difficoltà, è spesso la soluzione più pulita.

I numeri

Ipotesi: coniugi comproprietari, contratto firmato da entrambi, saldo dovuto all’impresa 38.740 €. Il marito entra in liquidazione controllata; l’impresa partecipa e riceve il 19,10% (7.400,78 €). L’esdebitazione rende inesigibili dal marito i 31.339,22 € residui. La moglie, però, resta obbligata in solido per quei 31.339,22 €.

Se la moglie ha uno stipendio netto di 1.540 € al mese, l’impresa con un titolo esecutivo può pignorarlo nei limiti dell’art. 545 c.p.c. Se invece i coniugi presentano una domanda familiare, l’esdebitazione può arrivare per entrambi, con due masse separate e un unico coordinamento.

I rischi specifici

Il rischio principale del coobbligato è scoprire, dopo l’esdebitazione del coniuge, di essere rimasto l’unico debitore dell’intero saldo. Il secondo rischio è il patrimonio comune: se la casa è in comproprietà, nella liquidazione si liquida la quota del debitore, e la vendita di una quota indivisa ha un mercato difficile. Il terzo rischio riguarda il garante che ha firmato per un familiare: spesso non sa nemmeno di esserlo, finché non arriva la richiesta dell’impresa.

Le mosse giuste

1. Leggi chi ha firmato cosa: contratto, preventivo accettato, varianti, eventuali fideiussioni.
2. Valuta la domanda familiare dell’art. 66 CCII fin dall’inizio, invece di due procedure separate in tempi diversi.
3. Se il coniuge non è sovraindebitato, prepara una proposta di saldo all’impresa per la sua parte, sapendo che l’impresa non può pretendere due volte la stessa somma.
4. Se hai pagato tu come garante, conserva le prove: il regresso verso il debitore principale va insinuato nella sua procedura.
5. Non cedere quote della casa al coniuge prima della domanda: atti dispositivi di quel tipo vanno indicati tra gli atti di straordinaria amministrazione degli ultimi cinque anni e possono essere letti male.

I documenti che ti servono

Contratto e preventivi con tutte le firme; atto di acquisto della casa, per verificare la comproprietà e il regime patrimoniale; eventuale convenzione di separazione dei beni; fideiussioni o lettere di garanzia firmate; certificato di stato di famiglia e di residenza, che servono anche per la domanda familiare e per il calcolo del parametro della scala di equivalenza ISEE; redditi e spese di entrambi i coniugi. Con questi documenti si capisce in pochi giorni se il coobbligato è davvero tale e se la procedura familiare è percorribile.

Giurisprudenza dedicata

Non risultano pronunce di legittimità recenti, con estremi verificabili, sugli effetti dell’esdebitazione verso il coniuge coobbligato: la regola si fonda direttamente sul testo dell’art. 278 c.6 CCII, che non lascia spazio a letture diverse. Per la procedura familiare la norma di riferimento è l’art. 66 c.1 nel testo vigente, che ha superato l’orientamento restrittivo di alcuni tribunali sulla liquidazione controllata congiunta.

Tre cantieri, tre esiti: il calcolo profilo per profilo

Le simulazioni che seguono sono esercizi dimostrativi con dati ipotetici, non casi reali. Le spese di procedura sono stimate a titolo di esempio: nella pratica le quantifica l’OCC nella relazione (art. 68 c.2 lett. d CCII).

Simulazione A: il privato con la casa ristrutturata e un decreto ingiuntivo

Situazione di partenza: lavoratore dipendente, stipendio netto 1.720 € al mese, nucleo di tre persone. Debiti: impresa edile 38.740 € (decreto ingiuntivo notificato, non opposto ma non ancora dichiarato esecutivo), prestito personale 12.380 €, carta di credito 3.215 €. Totale chirografario 54.335 €. La casa è gravata da un mutuo vicino al valore di mercato e non lascia margine.

Sviluppo: il debitore deposita la domanda di liquidazione controllata tramite l’OCC; la liquidazione si apre il 17/4/2026. Il tribunale fissa il termine per le domande dei creditori al 16/7/2026 (90 giorni). Poiché il decreto ingiuntivo non era esecutivo, l’impresa deve provare il credito davanti al liquidatore (Cass. 9539/2025). Il debitore segnala i lavori non eseguiti; ipotizziamo che il liquidatore ammetta comunque l’intero importo.

Il giudice lascia al debitore 1.480 € al mese per il mantenimento della famiglia (art. 268 c.4 lett. b CCII): entrano nella procedura 240 € al mese, per 36 mesi 8.640 €. Si vende l’auto per 4.150 €. Attivo: 12.790 €. Spese di procedura ipotizzate: 2.410 €. Netto da distribuire: 10.380 €.

Percentuale ai chirografari: 10.380 / 54.335 = 19,10%. All’impresa vanno 7.400,78 €; al prestito 2.365,04 €; alla carta 614,18 €.

Esito: decorsi tre anni dall’apertura, il 17/4/2029, l’esdebitazione può essere dichiarata (art. 282 c.1 CCII). All’impresa restano non pagati 31.339,22 €, che diventano inesigibili. Variante: se l’impresa non avesse presentato domanda, per l’art. 278 c.2 potrebbe ancora pretendere il 19,10% del suo credito, cioè 7.400,78 €, ferma la questione costituzionale pendente.

Simulazione B: il condomino moroso per la facciata

Situazione di partenza: appartamento di proprietà valutato 96.000 €, mutuo ipotecario residuo 71.300 €. Debiti chirografari: quota lavori di facciata 11.268,40 € (insinuata dal condominio), spese ordinarie arretrate 1.937,15 €, prestiti 18.460 €. Totale chirografario 31.665,55 €.

Sviluppo: liquidazione aperta il 12/3/2026, termine domande 10/6/2026. L’impresa edile presenta anch’essa domanda per la stessa quota: il liquidatore la ammette una sola volta, in capo al condominio che l’ha deliberata e ripartita. L’appartamento viene venduto per 96.000 €; il mutuo è pagato per intero con prelazione ipotecaria; restano 24.700 €. Spese di procedura ipotizzate: 3.180 €. Netto: 21.520 €.

Percentuale ai chirografari: 21.520 / 31.665,55 = 67,96%. Al condominio per i lavori 7.658,04 €; per le spese ordinarie 1.316,49 €; ai prestiti 12.545,47 €.

Esito: all’esdebitazione (dopo il 12/3/2029 o alla chiusura, se prima) diventano inesigibili 3.610,36 € della quota lavori e 620,66 € delle spese ordinarie. Le spese condominiali maturate tra l’apertura e la vendita, invece, non erano concorsuali e andavano pagate a parte.

Simulazione C: il committente con bonus saltato e senza nulla da offrire

Situazione di partenza: coniugi pensionati, reddito annuo complessivo 15.900 €, nessun bene. L’impresa pretende 39.500 € per lo sconto in fattura non applicato e il saldo, più 4.870 € di interessi; il contratto era firmato dal solo marito.

Sviluppo: la soglia del c.2 dell’art. 283 CCII per due persone, con l’assegno sociale 2026 (546,24 € per 13 mensilità, dato provvisorio), è 7.101,12 × 1,5 × 1,57 = 16.723,14 €. Secondo una lettura del testo vigente il reddito si confronta con la soglia dopo aver dedotto spese di produzione e di mantenimento; secondo l’altra la soglia misura essa stessa il mantenimento. Con 15.900 € il reddito è sotto la soglia in entrambe le letture. Il marito presenta la domanda di esdebitazione dell’incapiente tramite l’OCC; il decreto è del 19/2/2026.

Esito: il debito verso l’impresa diventa inesigibile, ma solo per una volta nella vita (art. 283 c.1 CCII). Per tre anni, fino al 19/2/2029, il debitore deposita la dichiarazione annuale sulle utilità sopravvenute; se arrivano utilità ulteriori rilevanti (per esempio un’eredità), l’OCC, con l’autorizzazione del giudice, lo comunica ai creditori, che possono agire su quelle utilità (art. 283 c.9). La moglie, che non ha firmato il contratto, non era coobbligata.

Quando i profili si sovrappongono

Molti debitori non stanno in un solo profilo. Ecco come si combinano le regole nei casi più frequenti.

Il dipendente con una piccola partita IVA che ha ristrutturato una casa usata in parte come studio. Il debito con l’impresa può essere in parte “da consumatore” e in parte “da professionista”. Dopo il D.Lgs. 136/2024 il consumatore accede agli strumenti per i debiti contratti in quella qualità (art. 2 c.1 lett. e CCII). Se i lavori riguardano soprattutto l’abitazione, il debito è prevalentemente personale; se lo studio è autonomo e fatturato come costo, prevale la natura professionale. La qualificazione decide se si può usare il piano del consumatore. In caso di dubbio, la liquidazione controllata e l’esdebitazione dell’art. 282 funzionano in entrambi i casi.

Il condomino che è anche coobbligato del coniuge. La quota condominiale grava sui comproprietari dell’unità: se l’appartamento è in comunione, entrambi i coniugi rispondono verso il condominio. L’esdebitazione di uno non libera l’altro (art. 278 c.6 CCII). La domanda familiare dell’art. 66 CCII è la soluzione più ordinata.

Il pensionato garante del figlio imprenditore che ha ristrutturato il negozio. Il figlio può accedere al concordato minore o alla liquidazione; il padre risponde come fideiussore, e la falcidia del debito del figlio non lo libera (art. 79 c.5 e 278 c.6 CCII). Se il padre è a sua volta sovraindebitato, può presentare una propria procedura; poiché il debito ha un’origine comune, può valutarsi la procedura familiare (i parenti in linea retta rientrano nella nozione dell’art. 66 c.2 CCII). La pensione resta protetta nei limiti di legge e di quanto il giudice lascia per il mantenimento.

Il committente di lavori con bonus che è anche condomino. Se il bonus riguardava lavori condominiali (per esempio un intervento sulle parti comuni) e il condominio aveva scelto lo sconto in fattura, il debito verso l’impresa è del condominio e si ripartisce pro quota. La contestazione sulla mancata applicazione dello sconto va fatta dal condominio, che rappresenta i condomini; il singolo può solo intervenire in via adesiva nel giudizio sul credito (orientamento richiamato da Cass. 7489/2025). Nella tua procedura, la quota pretesa dal condominio va verificata alla luce delle delibere e dell’esito di quella contestazione.

Il professionista che chiude l’attività durante la procedura. Se avevi proposto un concordato minore in continuità e l’attività si ferma, la proposta può diventare inattuabile. In caso di revoca dell’omologazione si apre, su istanza, la liquidazione controllata (art. 83 CCII). Il credito dell’impresa edile, a quel punto, partecipa al riparto della liquidazione e la parte non pagata rientra nell’esdebitazione dell’art. 282.

Il confronto tra profili

Mettere i profili uno accanto all’altro aiuta a vedere dove si gioca davvero la partita. Per il privato la questione è soprattutto di strumento (piano o liquidazione) e di meritevolezza; per chi ha bonus saltati è soprattutto di importo del credito; per il condomino è di individuazione del creditore e di spese correnti; per il professionista è di voto e di alternativa liquidatoria; per il coobbligato è di estensione degli effetti. Nessuno di questi profili è “più facile” degli altri: ognuno ha un punto debole diverso.

Leggendo la tabella per righe si nota un elemento comune: in tutti i profili l’effetto finale dell’esdebitazione sul debito verso l’impresa è lo stesso, cioè l’inesigibilità della parte rimasta insoddisfatta. Ciò che cambia è quanto si arriva a pagare prima, chi resta obbligato dopo e quali condotte del debitore il giudice esamina. Per questo il lavoro più utile si fa all’inizio: ridurre il credito dell’impresa a quanto è davvero dovuto, individuare il creditore giusto, scegliere lo strumento coerente con il profilo e spiegare con documenti perché i lavori sono stati commissionati. Chi arriva all’esdebitazione con questi quattro punti in ordine affronta le osservazioni dei creditori, compresa l’impresa edile, con argomenti solidi.

Le domande che valgono per tutti

Se l’impresa non si presenta nella procedura, il debito si cancella lo stesso? Solo in parte. Per l’art. 278 c.2 CCII l’esdebitazione verso i creditori anteriori che non hanno partecipato al concorso opera solo per la parte che eccede la percentuale attribuita ai creditori di pari grado. Se i chirografari hanno ricevuto il 19%, l’impresa assente può ancora pretendere il 19% del suo credito. La norma è oggetto di una questione di legittimità costituzionale: dopo la restituzione degli atti con l’ord. 104/2026, le ordinanze dei Tribunali di Verona e Milano sono state ripubblicate nella G.U. 1ª s.s. n. 38 del 23/9/2026 e la Corte deve ancora decidere.

Posso contestare i lavori anche durante la procedura? Sì, attraverso la verifica del passivo. Le tue osservazioni arrivano al liquidatore, che forma il progetto di stato passivo; i creditori e il debitore hanno 15 giorni per le osservazioni e contro lo stato passivo si propone reclamo entro 8 giorni (artt. 273 e 133 CCII). Se hai un credito verso l’impresa per vizi o danni, quel credito è un attivo della procedura, e l’esdebitazione non incide sui giudizi in corso e sulle operazioni di liquidazione (art. 282 c.2-bis CCII).

Se faccio altri lavori dopo l’apertura, posso non pagarli? No. I crediti sorti dopo l’apertura non sono concorsuali e l’esdebitazione non li tocca. Inoltre, chi è in procedura deve evitare nuove obbligazioni non giustificate: un nuovo debito significativo può pesare sulla valutazione delle condizioni dell’art. 280.

L’impresa può pignorarmi mentre la liquidazione è in corso? No, per i crediti anteriori. Con l’apertura della liquidazione controllata operano il divieto di azioni esecutive e cautelari individuali e le altre regole richiamate dall’art. 270 c.5 CCII (che rinvia, tra gli altri, all’art. 150 CCII). L’impresa deve passare dalla verifica del passivo. Nel piano del consumatore, invece, la protezione non è automatica: va chiesta con la domanda e il giudice la dispone con il decreto di apertura (art. 70 c.4 CCII).

Che fine fa l’ipoteca giudiziale dell’impresa? Se l’immobile viene venduto nella liquidazione, l’impresa è pagata sul ricavato secondo il grado dell’ipoteca, e dopo la vendita il giudice ordina la cancellazione dei vincoli. C’è però un caso da non sottovalutare: se il liquidatore rinuncia a liquidare l’immobile perché la vendita è manifestamente non conveniente, l’art. 272 c.2 CCII (con il richiamo all’art. 213) consente ai creditori di agire in via esecutiva su quel bene. Per un immobile gravato da un mutuo e da un’ipoteca giudiziale dell’impresa, questa eventualità va valutata prima di scegliere la liquidazione.

Se l’impresa cede il suo credito a una società di recupero, cambia qualcosa? Nella sostanza no: il cessionario prende il posto dell’impresa, con gli stessi diritti e le stesse eccezioni. Nel concordato minore, però, il cessionario di crediti acquistati da meno di un anno prima della domanda non vota e non è computato nelle maggioranze (art. 79 c.2 CCII). È un dettaglio che, per il professionista, può cambiare il calcolo dei voti.

Cosa succede se perdo il lavoro durante la liquidazione? Si riduce la quota di reddito che entra nella procedura. L’esdebitazione non dipende da una percentuale minima di soddisfazione dei creditori: Cass. 28505/2024 ha chiarito che l’art. 280 CCII ha eliminato quel requisito oggettivo. Se il reddito scende sotto le soglie dell’art. 283, va valutato con l’OCC quale strada sia più coerente.

I termini si sospendono ad agosto? Per la procedura no: l’art. 9 c.1 CCII esclude la sospensione feriale per i procedimenti del Codice, quindi termini per le domande, osservazioni e reclami corrono anche ad agosto. Per l’opposizione al decreto ingiuntivo dell’impresa, che è un giudizio civile ordinario di cognizione, la sospensione dal 1° al 31 agosto si applica: un decreto notificato il 20/7/2026 si oppone entro il 29/9/2026.

Le pronunce da conoscere, profilo per profilo

Le pronunce che seguono sono state verificate su fonti lette in questa ricerca. Indichiamo per ciascuna se è nota dal testo, da una massima o da una sintesi.

Per il privato che ha ristrutturato casa

1. Cass. civ. Sez. II, ord. n. 19979 del 19/7/2024 (massima Brocardi). A opera ultimata, il committente convenuto per il pagamento può opporre vizi e difformità, anche quando l’azione di garanzia sarebbe prescritta e senza proporre domanda riconvenzionale. Rilevanza: è la base per ridurre il credito dell’impresa prima che entri nella procedura.

2. Cass. civ. Sez. I, ord. n. 9539 dell’11/4/2025 (sintesi Diritto.it, 22/1/2026). Il decreto ingiuntivo dichiarato esecutivo dopo l’apertura della liquidazione del patrimonio non è opponibile alla procedura; il creditore deve provare il credito in sede di verifica. Rilevanza: consente di discutere davanti al liquidatore la cifra pretesa dall’impresa.

3. Cass. civ. Sez. VI, ord. n. 34474 del 23/11/2022 (richiamata nella stessa sintesi). Il decreto privo di esecutorietà prima della procedura concorsuale non passa in giudicato e il credito va accertato in sede di verifica. Rilevanza: conferma il principio precedente.

Per chi invoca o subisce il privilegio artigiano

4. Cass. civ. Sez. I, sent. n. 17396 del 26/8/2005 (massima Brocardi). Il privilegio dell’art. 2751-bis n. 5 c.c. non si estende ai compensi di appalto d’opera. Rilevanza: il credito dell’impresa per la ristrutturazione resta di regola chirografario.

5. Cass. civ. Sez. I, sent. n. 4383 del 4/3/2015 (massima Brocardi). È manifestamente infondata la questione di costituzionalità sull’esclusione degli appalti dal privilegio. Rilevanza: rafforza l’orientamento precedente.

6. Cass. civ. Sez. I, ord. n. 2892 del 31/1/2023 (massima Brocardi). L’iscrizione all’albo artigiani è necessaria ma non sufficiente: vanno provati i requisiti sostanziali. Rilevanza: se l’impresa chiede il privilegio, deve provarne i presupposti.

7. Cass. civ. Sez. I, ord. n. 25699 del 19/9/2025 (massima Brocardi). Il corrispettivo di un appalto d’opera non beneficia del privilegio previsto per le cooperative. Rilevanza: conferma recente dell’esclusione degli appalti.

Per il committente con bonus edilizi

8. Trib. Modena, sez. II civ., sent. n. 401 dell’1/4/2025 (sintesi Diritto.it, 14/4/2025). Quando lo sconto in fattura è elemento essenziale dell’accordo, il suo venir meno non fa nascere un’obbligazione diretta del committente; decreto ingiuntivo revocato. Rilevanza: argomento per contestare la pretesa di pagamento in denaro.

9. Trib. Milano, sez. VII civ., ord. del 18/11/2025 (sintesi LavoriPubblici.it, 28/11/2025). Lo sconto in fattura non è un pagamento in senso civilistico ma un modo alternativo di estinguere l’obbligazione; ai fini civilistici contano le somme effettivamente versate. Rilevanza: aiuta a ricostruire quanto è stato davvero pagato.

Per il condomino

10. Cass. civ. Sez. II, sent. n. 7489/2025 (testo riprodotto su sito web; sintesi diritto.it). Il debito per lavori straordinari grava su chi era proprietario alla delibera; il singolo condomino può far valere in executivis la propria estraneità al debito del condominio. Rilevanza: riguarda un’impresa edile creditrice per una facciata.

11. Cass. civ. Sez. II, sent. n. 1002 del 15/1/2025 (testo riprodotto su sito web). Le obbligazioni condominiali sono parziarie e l’obbligo di comunicare i morosi grava sull’amministratore in proprio; richiama Cass. Sez. II n. 5043 del 17/2/2023 sulla preventiva escussione del moroso. Rilevanza: delimita la quota che l’impresa può pretendere dal singolo.

Per il professionista, il piccolo imprenditore e la condotta del debitore

12. Cass. civ. Sez. I, ord. n. 22074 del 31/7/2025 (massima Brocardi). L’apertura della liquidazione controllata non può essere negata per un giudizio di non meritevolezza; la condotta del debitore conta nella fase dell’esdebitazione. Rilevanza: chi ha commissionato lavori imprudenti può comunque entrare in liquidazione.

13. Cass. civ. Sez. I, ord. n. 11603 del 28/4/2026 (sintesi Diritto.it). La relazione dell’OCC su cause dell’indebitamento e diligenza è requisito di ammissibilità, con controllo sostanziale del giudice; la condotta si valuta per l’esdebitazione. Rilevanza: la relazione deve spiegare perché i lavori sono stati commissionati.

14. Cass. civ. Sez. I, ord. n. 28505 del 6/11/2024 (massima Brocardi). La scarsa consistenza del patrimonio non preclude l’esdebitazione se non deriva da condotte fraudolente o distrattive. Rilevanza: anche chi paga poco all’impresa può essere esdebitato.

15. Cass. civ. Sez. I, ord. n. 14835 del 3/6/2025 (massima Brocardi). Per chi era stato dichiarato fallito prima del 15/7/2022 l’esdebitazione resta regolata dalla legge fallimentare. Rilevanza: riguarda l’imprenditore con debiti verso l’impresa edile risalenti a un fallimento.

Per tutti: il creditore che non partecipa

16. Corte cost., ord. n. 104/2026 (fonte: sito della Corte costituzionale e G.U.). Atti restituiti ai Tribunali di Verona e Milano sulla questione dell’art. 278 c.2 CCII per un vizio di notifica ai creditori ammessi; le ordinanze sono state ripubblicate nella G.U. 1ª s.s. n. 38 del 23/9/2026 e la questione è di nuovo pendente. Rilevanza: decide quanto può ancora pretendere l’impresa che non ha presentato domanda.

Cosa fa lo Studio Monardo per chi ha un debito con l’impresa edile

Lo Studio lavora con un metodo che parte dal tuo profilo e dal contratto con l’impresa, non da uno schema uguale per tutti. Ecco gli strumenti, declinati per profilo dove serve.

1. Analizziamo il contratto d’appalto, le varianti e la contabilità del cantiere, confrontando stati di avanzamento, fatture e pagamenti, per stabilire quanto è davvero dovuto all’impresa.
2. Per i privati verifichiamo i vizi e le difformità con il supporto di un tecnico di fiducia del cliente e prepariamo le contestazioni da far valere nell’opposizione al decreto ingiuntivo o davanti al liquidatore.
3. Per i committenti con bonus edilizi rileggiamo le clausole sullo sconto in fattura e sulla cessione e, con i commercialisti dello staff, controlliamo la posizione fiscale e il rischio di recupero dell’agevolazione.
4. Per i condomini ricostruiamo la quota millesimale, chiediamo all’amministratore il rendiconto e individuiamo il creditore corretto, per evitare che lo stesso debito entri due volte nell’elenco dei creditori.
5. Per i professionisti e i piccoli imprenditori calcoliamo le quote di voto e costruiamo l’alternativa liquidatoria con cui confrontare un concordato minore.
6. Per le famiglie valutiamo la procedura familiare dell’art. 66 CCII, quando il debito con l’impresa riguarda la casa comune e i coniugi sono coobbligati.
7. Prepariamo con l’OCC la documentazione e la ricostruzione delle cause dell’indebitamento, spiegando perché i lavori sono stati commissionati: è il punto su cui si gioca la meritevolezza.
8. Seguiamo la verifica del passivo: osservazioni al progetto di stato passivo, reclami, contestazioni sul privilegio artigiano eventualmente chiesto dall’impresa.
9. Presentiamo l’istanza di esdebitazione decorsi i tre anni o alla chiusura, e assistiamo il debitore nelle osservazioni dei creditori e nell’eventuale reclamo entro 30 giorni (art. 282 c.3 CCII).
10. Per gli incapienti curiamo la domanda dell’art. 283 CCII e le dichiarazioni annuali sulle utilità sopravvenute nei tre anni successivi.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Per chi ha un debito con l’impresa edile pesa soprattutto la qualifica di Gestore della crisi e fiduciario di un OCC: la conoscenza diretta del lavoro dell’Organismo, dalla relazione sulle cause dell’indebitamento alla verifica dei crediti, permette di preparare una domanda completa e coerente. Quando il credito dell’impresa è contestato, la qualità di cassazionista garantisce continuità di strategia dall’analisi iniziale fino alla Cassazione, con lo stesso difensore e la stessa linea. Avvocati e commercialisti dello staff lavorano insieme sullo stesso caso, perché nei lavori di ristrutturazione il profilo civile e quello fiscale si intrecciano. Lo Studio non promette risultati: si impegna ad analizzare, verificare e costruire la strategia più adatta al tuo profilo.

Prima di tutto, capisci chi sei

Il primo passo è capire in quale profilo rientri; il secondo è agire secondo le regole che valgono per te, non per un debitore qualsiasi. Il debito verso l’impresa edile può diventare inesigibile con l’esdebitazione, ma il percorso cambia se sei un privato, un committente con bonus, un condomino, un professionista o un coobbligato: cambia l’importo da verificare, cambia lo strumento, cambia il rischio principale.

Lo Studio Monardo è specializzato in questa materia perché l’Avv. Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC: segue dall’interno le verifiche su cui si decide l’esdebitazione. La qualità di cassazionista permette poi di difendere fino all’ultimo grado le contestazioni sul credito dell’impresa, e lo staff di commercialisti affronta il lato fiscale dei bonus edilizi.

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