Chi chiede l’esdebitazione da incapiente non offre nulla ai creditori: non c’è un piano da votare, non c’è un patrimonio da vendere, non c’è un riparto. Proprio per questo l’unico documento che mette i creditori davanti al giudice è l’elenco. È l’elenco che dice al tribunale chi perde il proprio credito. È l’elenco che dice all’OCC a chi comunicare il decreto. Ed è sempre l’elenco che, nei tre anni successivi, diventa la rubrica di chi dovrà essere avvisato se arrivano utilità nuove. Un elenco scritto a memoria, in una sera, con gli importi “più o meno”, è la causa più frequente di integrazioni, ritardi e contestazioni.

Chi sa cosa succede dopo, e quando, agisce al momento giusto invece di subire: nell’esdebitazione dell’incapiente il momento giusto per evitare i problemi è la compilazione dell’elenco, non il giorno del decreto.

La timeline che ricostruiamo in questo articolo è questa. Al giorno 0 il debitore conferisce l’incarico all’OCC e porta le carte che ha in casa. Nella prima settimana partono le interrogazioni alle banche dati e agli enti impositori. Tra la seconda e la quarta settimana arrivano le risposte, si chiedono i saldi ai creditori privati e si cercano gli indirizzi PEC. Intorno al giorno 40 i crediti vengono classificati, l’elenco viene fissato a una data di riferimento e la domanda viene depositata tramite l’OCC. Poi c’è l’esame del giudice, che nei decreti letti per questo articolo ha richiesto da poco più di due mesi a circa un anno. Infine arrivano il decreto, la comunicazione ai creditori con i 30 giorni per il reclamo e il triennio di vigilanza.

Lo Studio Monardo segue questa materia perché la compilazione dell’elenco è un lavoro che sta a metà tra la procedura di sovraindebitamento e la ricostruzione dei debiti bancari e fiscali. L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC: conosce dall’interno il modo in cui un organismo verifica la completezza della documentazione. Coordina inoltre uno staff multidisciplinare nazionale in diritto bancario e tributario, cioè le due aree da cui provengono quasi tutte le voci di un elenco dei creditori (banche, finanziarie, cessionari, Agenzia delle Entrate-Riscossione, INPS, enti locali).

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La mappa temporale: dall’incarico all’OCC alla fine del triennio

Un solo paragrafo di inquadramento, perché sul sito esistono già guide generali sull’istituto. L’esdebitazione del sovraindebitato incapiente (art. 283 CCII) è riservata alla persona fisica meritevole che non può offrire ai creditori alcuna utilità, diretta o indiretta, nemmeno in prospettiva futura. Si ottiene una sola volta. Resta ferma l’esigibilità del debito, nei limiti del comma 9, se entro tre anni dal decreto sopravvengono utilità ulteriori che consentono l’utile soddisfacimento dei creditori; i finanziamenti non sono utilità. La domanda si presenta tramite l’OCC al giudice competente e, secondo il comma 3, deve essere accompagnata da quattro gruppi di documenti: a) l’elenco dei creditori, con le somme dovute e i loro indirizzi di posta elettronica certificata; b) gli atti di straordinaria amministrazione degli ultimi cinque anni; c) le dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni; d) l’indicazione di stipendi, pensioni, salari e altre entrate del debitore e del nucleo familiare. Questo articolo si occupa solo della lettera a).

Da qui in poi il calendario ha una regola che vale per tutte le tappe: i termini del procedimento corrono anche in agosto, perché l’art. 9 c.1 CCII esclude la sospensione feriale per i procedimenti disciplinati dal Codice. Il reclamo contro il decreto, le scadenze delle dichiarazioni annuali e le comunicazioni dell’OCC non si fermano dal 1° al 31 agosto.

La tabella riassume le tappe. I giorni sono indicativi per la fase di preparazione, che la legge non scandisce; sono invece termini di legge quelli del decreto, del reclamo e del triennio.

Ogni riga corrisponde a una sezione dell’articolo. Le simulazioni, i binari paralleli e le finestre critiche, più avanti, usano la stessa numerazione.

Giorno 0: l’incarico all’OCC e il primo inventario dei debiti

Siamo al giorno 0. Il debitore entra nella sede dell’OCC, o nello studio del gestore nominato, con una busta. Dentro ci sono le ultime lettere della finanziaria, qualche cartella esattoriale, un sollecito del condominio, magari un atto di pignoramento presso terzi. Quella busta è il primo inventario dei debiti, ed è quasi sempre incompleto.

Cosa succede

Il gestore della crisi apre il fascicolo e chiede al debitore di raccontare la storia dei suoi debiti: quando sono nati, perché, con chi. Da questo racconto nasce una prima bozza dell’elenco. Molti OCC usano un modulo: quello pubblicato dall’OCC della Camera di commercio di Firenze per il debitore incapiente, per esempio, contiene un allegato dedicato all’elenco dei creditori con una tabella in cui indicare la denominazione o il nome del creditore, il tipo di credito, l’importo, i documenti giustificativi e il grado di privilegio, con la data e la firma. Come esempi di creditori il modulo indica banche, finanziarie, erario, familiari, professionisti e locazioni. Lo stesso modulo chiede al debitore di contrassegnare i documenti che lo riguardano e, se non li produce, di indicarne il motivo.

Al giorno 0 si raccolgono anche i documenti che servono a riempire le righe della tabella: contratti di finanziamento, piani di ammortamento, estratti conto degli ultimi anni, cartelle e avvisi, atti giudiziari (decreti ingiuntivi, precetti, pignoramenti), contratti di locazione, verbali condominiali, lettere di cessione del credito, contratti di fideiussione.

La norma

La base è l’art. 283 c.3 lett. a) CCII: la domanda contiene l’elenco dei creditori, con le somme dovute e gli indirizzi PEC. Il confronto con le altre procedure aiuta a capire che cosa la legge chiede e che cosa no. Per il piano del consumatore l’art. 67 c.2 lett. a) chiede l’elenco di tutti i creditori con le somme dovute e le cause di prelazione; per il concordato minore l’art. 75 c.1 lett. c) aggiunge il domicilio digitale. Nella sintesi del testo vigente dell’art. 283 c.3 che abbiamo consultato le cause di prelazione non compaiono: la ragione è intuitiva, perché nell’esdebitazione dell’incapiente non c’è nulla da distribuire e quindi non serve un ordine di pagamento. Indicare comunque il privilegio, quando c’è, resta utile: se nei tre anni sopravvengono utilità, l’OCC e i creditori sapranno subito chi ha diritto di essere pagato prima.

Il comma 4 completa il quadro: alla domanda va allegata la relazione dell’OCC, che deve contenere, tra l’altro, la valutazione sulla completezza e attendibilità della documentazione (lett. d). È qui che l’elenco entra nel giudizio del tribunale: un elenco lacunoso si riflette su una relazione che non può attestare la completezza.

I termini che si attivano

Al giorno 0 non parte alcun termine di legge. Parte però un orologio pratico: più tempo passa tra la raccolta dei dati e il deposito, più gli importi invecchiano (interessi, aggi, spese di procedura esecutiva). Se il debitore ha un pignoramento dello stipendio in corso, ogni mese che passa modifica il residuo dovuto al creditore procedente. Il primo inventario va trasformato in elenco definitivo entro poche settimane, altrimenti al deposito gli importi non corrisponderanno più alla realtà.

Cosa può fare il debitore ora

In questa fase il debitore ha la finestra più ampia di tutta la procedura: può ancora decidere che cosa raccontare e che cosa documentare. Le opzioni concrete sono tre.

La prima: dichiarare tutti i debiti di cui ha memoria, anche quelli che pensa siano prescritti, contestati o “pagati da altri”. Il giudizio sulla prescrizione o sulla contestazione si fa dopo, non con l’omissione.

La seconda: autorizzare il gestore a interrogare le banche dati (vedi la tappa successiva) firmando le deleghe necessarie. Senza delega molte richieste non possono partire.

La terza: raccogliere gli estremi di tutti i rapporti con familiari e amici. I prestiti ricevuti da parenti sono debiti come gli altri, e vanno nell’elenco.

Precluso, già da ora, è un comportamento: nascondere un debito “scomodo” per apparire più meritevole. La meritevolezza è requisito dell’esdebitazione dell’incapiente (art. 283 c.1 e c.7) e il decreto la esclude in caso di frode, dolo o colpa grave nella formazione dell’indebitamento. Un’omissione scoperta dall’OCC durante le verifiche pesa sulla valutazione dell’intera storia debitoria.

L’errore tipico di questa fase

L’errore tipico è confondere l’elenco dei creditori con l’elenco dei “debiti che mi stanno chiedendo adesso”. Il debitore porta solo le lettere più recenti e dimentica i creditori silenziosi: la banca che ha chiuso il conto in rosso anni fa e ha ceduto il credito a una società di cartolarizzazione, il fratello che ha prestato i soldi per la caparra, l’amministratore di condominio che non ha ancora agito, il medico o l’avvocato che non sono stati pagati. Sono proprio i creditori silenziosi quelli che, scoperti dopo il decreto, creano i problemi più seri.

Un secondo errore frequente riguarda le fideiussioni. Chi ha garantito il mutuo del figlio, il fido della società del coniuge o il leasing dell’impresa di un socio spesso non si considera debitore, perché “le rate le paga un altro”. Ma il creditore garantito ha un credito anche verso il garante. Nel decreto del Tribunale di Milano del 27/10/2025 (R.G. 15/2025), su un’esposizione complessiva di 563.880,58 €, ben 268.970,28 € derivavano da garanzie prestate per una società poi fallita: senza quelle righe l’elenco sarebbe stato dimezzato e falso.

Quanto dura realmente

Il primo colloquio e la raccolta delle carte di casa richiedono in genere da una a due settimane, a seconda di quanto il debitore è ordinato. La durata vera dipende dalla rapidità con cui il debitore firma le deleghe e recupera i documenti mancanti. Nella nostra timeline convenzionale questa fase coincide con il giorno 0, ma è una semplificazione: ciò che conta è che le verifiche esterne partano il prima possibile.

Dal giorno 1 al giorno 7: le interrogazioni alle banche dati pubbliche e private

Il calendario ora corre. Il gestore ha la bozza dell’elenco, ma sa che il ricordo del debitore non basta. Nella prima settimana partono le interrogazioni che trasformano un elenco “dichiarato” in un elenco “verificato”.

Cosa succede

Le interrogazioni tipiche sono quattro, e nessuna è facoltativa se si vuole un elenco attendibile.

La prima è la Centrale dei Rischi della Banca d’Italia, che registra le esposizioni del debitore verso banche e intermediari finanziari segnalanti, compresi i crediti passati a sofferenza e le garanzie prestate. Il debitore può chiederla gratuitamente, anche online, e ottenere il prospetto con le segnalazioni mese per mese. La Centrale dei Rischi è particolarmente utile per scoprire le garanzie: il garante compare con l’importo garantito anche se non ha mai ricevuto una lettera.

La seconda sono i sistemi di informazione creditizia privati (i cosiddetti SIC), che registrano anche i finanziamenti di importo più contenuto: prestiti personali, carte revolving, acquisti rateali, noleggi. Il debitore può chiedere a ciascun gestore il proprio report.

La terza è la situazione debitoria presso l’Agenzia delle Entrate-Riscossione, consultabile nell’area riservata del sito con le credenziali digitali del debitore: cartelle, avvisi di addebito INPS affidati in riscossione, carichi di enti locali che si servono dell’agente nazionale, con il dettaglio delle somme e delle eventuali rateizzazioni decadute.

La quarta è il cassetto fiscale dell’Agenzia delle Entrate, da cui emergono dichiarazioni presentate, versamenti, comunicazioni di irregolarità e atti non ancora affidati alla riscossione.

A queste si aggiungono, a seconda del caso, le visure presso la conservatoria e il catasto (per escludere o documentare ipoteche, anche su beni già venduti), le visure del registro delle imprese (per chi ha avuto una ditta individuale o è stato socio di società di persone), le ricerche dei procedimenti esecutivi pendenti.

La norma

L’art. 283 non elenca queste interrogazioni: le impone indirettamente, perché la relazione dell’OCC deve valutare la completezza e attendibilità della documentazione (art. 283 c.4 lett. d) e perché il giudice deve valutare la meritevolezza (art. 283 c.7). Un gestore che si limitasse a recepire la lista del debitore non potrebbe dire che la documentazione è completa. È una regola di metodo che i decreti mostrano in controluce: il Tribunale di Alessandria, nel decreto dell’11/2/2026 (R.G. 6/2025), richiama la valutazione positiva dell’OCC sulla completezza e attendibilità della documentazione; per il debito verso l’agente della riscossione richiama il dettaglio prodotto dal ricorrente e una nota dello stesso agente.

I termini che si attivano

Non ci sono termini di legge per il debitore. Ci sono però tempi tecnici: il prospetto della Centrale dei Rischi e i report dei SIC arrivano in genere in pochi giorni; l’estratto della situazione debitoria presso l’agente della riscossione è immediato per chi ha le credenziali digitali. Il problema, quasi sempre, non è la risposta degli enti ma la mancanza delle credenziali del debitore. Il debitore che non ha un’identità digitale attiva deve procurarsela subito, altrimenti questa tappa si allunga di settimane.

Cosa può fare il debitore ora

Questa è la finestra in cui il debitore può scoprire i creditori che non ricorda, prima che lo scopra qualcun altro. In pratica: firmare le deleghe al gestore; richiedere personalmente i report; consegnare al gestore i prospetti integrali, non solo le pagine “che sembrano importanti”.

Il debitore può anche, in questa fase, chiedere a ciascuna banca l’estratto conto dei rapporti chiusi e la conferma dell’eventuale cessione del credito. Le cessioni in blocco di crediti deteriorati sono frequenti: il creditore attuale può essere una società veicolo con un servicer, e l’elenco deve indicare chi è titolare del credito oggi, non chi lo era all’origine.

L’errore tipico di questa fase

L’errore tipico è fermarsi alla prima fonte. Il debitore stampa la situazione dell’agente della riscossione e pensa di avere l’elenco dei debiti fiscali. Ma molti atti non sono ancora a ruolo: avvisi di accertamento esecutivi non ancora affidati, comunicazioni di irregolarità non pagate, tributi locali gestiti da concessionari privati o direttamente dai Comuni. Allo stesso modo, il report della Centrale dei Rischi non registra tutti i finanziamenti di piccolo importo, che emergono invece dai SIC. Ogni fonte copre un pezzo: l’elenco attendibile nasce dall’incrocio di tutte.

Un secondo errore riguarda le persone che hanno avuto partita IVA. Chi ha chiuso una ditta individuale porta con sé i debiti dell’attività: fornitori, contributi previdenziali, IVA, eventuali dipendenti. Nel decreto del Tribunale di Milano del 23/2/2026 i debiti dell’attività imprenditoriale cessata erano 26.346,97 € su un’esposizione totale di 41.804,26 €, accanto a circa 15.000 € di debiti per esigenze familiari. Per chi ha avuto un’impresa l’elenco ha due anime, e vanno ricostruite entrambe.

Quanto dura realmente

Con deleghe firmate e credenziali disponibili, questa fase si chiude in una settimana. Senza credenziali, o con un debitore che rinvia gli appuntamenti, può durare un mese. Nella nostra timeline il giorno 7 è la data in cui tutte le richieste sono partite, non quella in cui tutte le risposte sono arrivate.

Dal giorno 7 al giorno 22: il Fisco, la riscossione e gli enti locali rispondono

Sono passati sette giorni dall’incarico. A questo punto la procedura entra in una nuova fase: le richieste formali agli enti pubblici, che spesso detengono la fetta più grande dei debiti di un incapiente.

Cosa succede

Il gestore invia richieste scritte, di solito via PEC, all’Agenzia delle Entrate-Riscossione, alla Direzione provinciale dell’Agenzia delle Entrate, all’INPS, al Comune di residenza e agli eventuali concessionari della riscossione locale, chiedendo l’indicazione del debito accertato, degli atti pendenti e degli eventuali accertamenti in corso. Le risposte vengono confrontate con quanto risulta dall’area riservata e dal cassetto fiscale.

La norma

Qui serve precisione. Per il piano del consumatore l’art. 68 c.4 CCII prevede un meccanismo preciso: entro 7 giorni dal conferimento dell’incarico l’OCC ne dà notizia all’agente della riscossione e agli uffici fiscali competenti, anche degli enti locali, che entro 15 giorni comunicano il debito tributario accertato e gli eventuali accertamenti pendenti. L’art. 283, nella sintesi del testo vigente che abbiamo consultato, non riproduce questa regola. Molti OCC la applicano comunque come buona prassi anche nelle domande dell’incapiente, perché è il modo più sicuro per ottenere dati ufficiali sul debito pubblico. Va detto con chiarezza: nell’esdebitazione dell’incapiente il termine dei 15 giorni non è un termine previsto dall’art. 283, ed è la prassi dell’OCC a decidere se e come usarlo. La nostra timeline lo usa come riferimento: richieste inviate al giorno 7, risposte attese entro il giorno 22.

C’è poi un aspetto che riguarda la qualità della domanda. Il Tribunale di Venezia, nel decreto del 25/2/2026 (R.G. 2/2025), ha esdebitato un debitore con un’esposizione di circa 212.000 € verso Erario, INPS e INAIL, come relazionata dall’OCC. Quando il debito è quasi tutto pubblico, la completezza dell’elenco dipende quasi interamente dalle risposte degli enti.

I termini che si attivano

Il termine che conta, in questa fase, è quello interno: il gestore non può depositare una relazione che attesti la completezza se mancano le risposte degli enti. Se gli enti non rispondono entro un tempo ragionevole, l’OCC di regola dà atto nella relazione delle richieste inviate e delle mancate risposte, e utilizza i dati delle banche dati consultabili. Agosto non ferma nulla: se la richiesta parte a fine luglio, i tempi dell’art. 9 c.1 CCII non prevedono alcuna sospensione, ma gli uffici pubblici in quel periodo rispondono spesso più lentamente. Conviene tenerne conto nella programmazione.

Cosa può fare il debitore ora

Il debitore può accelerare questa tappa in tre modi.

Primo: consegnare subito al gestore tutte le cartelle, gli avvisi di addebito e gli avvisi di accertamento che ha ricevuto, anche quelli che ritiene annullati o pagati. Se una cartella è stata annullata per effetto di uno stralcio o di una sentenza, servirà il provvedimento che lo prova.

Secondo: segnalare eventuali definizioni agevolate in corso o decadute. Le rate della definizione agevolata non pagate fanno rivivere il debito residuo: l’elenco deve riportare il debito come risulta oggi.

Terzo: segnalare i tributi locali (IMU, TARI, canone unico) e le multe stradali, che spesso sono gestiti da soggetti diversi dall’agente nazionale. Le multe sono sanzioni amministrative pecuniarie: vanno indicate nell’elenco, ma con l’avvertenza che si discute se siano escluse dall’esdebitazione (ne parliamo alla tappa 5).

L’errore tipico di questa fase

L’errore tipico è indicare nell’elenco il totale “da cartella” senza distinguere le componenti. Una cartella contiene tributo, sanzioni, interessi, aggio e diritti di notifica. Distinguere le voci serve per due ragioni. La prima: la questione delle sanzioni, perché l’art. 278 c.7 lett. b) esclude dall’esdebitazione le sanzioni amministrative pecuniarie che non siano accessorie a debiti estinti; se la regola si applica anche all’incapiente (questione aperta), le sanzioni accessorie seguono la sorte del tributo, quelle autonome no. La seconda: la meritevolezza. Nelle sintesi di Unijuris è segnalata una decisione del Tribunale di Treviso del 31/3/2026 secondo cui l’omesso pagamento sistematico delle imposte, con debito erariale prevalente, integra colpa grave e giustifica il rigetto per mancanza di meritevolezza. Un elenco che mostra un debito fiscale enorme e risalente, senza alcuna spiegazione, espone il debitore a quella valutazione. L’elenco deve essere accompagnato da una spiegazione dell’origine di ogni debito pubblico: anno, causa, eventuali eventi (malattia, perdita del lavoro, chiusura dell’attività) che hanno impedito il pagamento.

Nel decreto di Alessandria già citato, per esempio, circa 9.000 € del debito verso l’agente della riscossione riguardavano l’anno 2006, mentre le altre annualità erano successive al 2015-2016: una distinzione per anni che consente al giudice di capire la storia del debito.

Quanto dura realmente

Le risposte degli enti arrivano tra due e sei settimane, a seconda della sede. L’agente della riscossione risponde in genere rapidamente; i Comuni e i concessionari locali sono i più lenti. Nella nostra timeline il giorno 22 è il termine convenzionale, ma il gestore prudente non attende in modo passivo: incrocia nel frattempo i dati disponibili.

Dal giorno 15 al giorno 30: i saldi dei creditori privati e la caccia agli indirizzi PEC

Siamo al giorno 15. Mentre gli enti pubblici rispondono, il lavoro si sposta sui creditori privati. Da questo momento in poi l’elenco acquista la forma che il giudice vedrà: un nome, una somma, un indirizzo.

Cosa succede

Il gestore, o il debitore con l’assistenza del suo legale, chiede a ciascun creditore privato una dichiarazione del credito a una data: banca, finanziaria, società di cartolarizzazione o servicer, locatore, condominio, fornitori di utenze, professionisti. La richiesta deve indicare la data di riferimento (meglio se vicina alla data prevista per il deposito) e chiedere la distinzione tra capitale, interessi e spese.

Contemporaneamente si cercano gli indirizzi PEC. Per le imprese e i professionisti iscritti in albi la fonte principale è l’indice nazionale dei domicili digitali di imprese e professionisti (INI-PEC); per le pubbliche amministrazioni l’indice dei domicili digitali delle pubbliche amministrazioni (IPA); per i soggetti iscritti nel registro delle imprese anche la visura camerale. Per le persone fisiche che non sono professionisti (il familiare che ha prestato i soldi, il vecchio locatore privato) spesso un indirizzo PEC non esiste.

La norma

Secondo il comma 3 lett. a) dell’art. 283, l’elenco deve indicare gli indirizzi PEC dei creditori. Non è un dettaglio burocratico. Il comma 8 prevede che il decreto sia comunicato al debitore e ai creditori, che possono proporre reclamo entro 30 giorni ai sensi dell’art. 124; il comma 9 prevede che l’OCC, se riscontra utilità sopravvenute, lo comunichi ai creditori previa autorizzazione del giudice. L’indirizzo PEC è il canale di entrambe le comunicazioni. La regola generale sulle comunicazioni telematiche nel Codice è l’art. 10 CCII.

Quando il creditore non ha PEC, i tribunali indicano strade alternative. Il Tribunale di Alessandria, nel decreto dell’11/2/2026, ha disposto che il gestore comunichi il provvedimento al debitore e a tutti i creditori via PEC o, in mancanza, con raccomandata con avviso di ricevimento, con l’avviso della possibilità di proporre reclamo entro trenta giorni. Per questo l’elenco deve riportare, per ogni creditore senza PEC, un indirizzo fisico aggiornato: è l’unico modo per garantire che la comunicazione arrivi davvero.

Un’altra indicazione viene dalle sintesi pubblicate da Unijuris: una decisione del Tribunale di Verona del 12/1/2026 avrebbe affermato che l’incapiente può presentare la domanda personalmente, ma che va garantito il contraddittorio con i creditori. Conosciamo la pronuncia solo da sintesi; il principio, comunque, è coerente con il sistema: il contraddittorio passa attraverso i recapiti indicati nell’elenco.

I termini che si attivano

Il termine da tenere sotto controllo è quello dei 30 giorni per il reclamo, che inizierà a decorrere solo dopo il decreto ma che dipende da ciò che si fa ora. Se l’indirizzo è sbagliato, la comunicazione non arriva e il termine non corre in modo certo per quel creditore. Un indirizzo errato oggi è un reclamo possibile domani, fuori da ogni calendario prevedibile. Nella pratica, i creditori che non hanno ricevuto la comunicazione possono contestare il decreto quando ne vengono a conoscenza, e l’art. 124 CCII prevede comunque un limite massimo di 90 giorni dal deposito del provvedimento per i reclami contro i decreti: quale sia il limite applicabile al reclamo speciale dell’art. 283 c.8, e da quando decorra per il creditore non avvisato, non è chiarito da pronunce che abbiamo letto. È una ragione in più per non sbagliare l’indirizzo.

Cosa può fare il debitore ora

Questa è la finestra per chiudere ogni riga dell’elenco con un importo documentato e un recapito verificato. In concreto il debitore può:

• chiedere per iscritto a ogni creditore privato il saldo a una data, conservando la richiesta anche se il creditore non risponde;
• recuperare l’ultimo atto ricevuto da ogni creditore (lettera, decreto ingiuntivo, precetto) per individuare l’indirizzo e il difensore;
• verificare se il credito è stato ceduto, cercando le comunicazioni di cessione ricevute o chiedendo alla banca originaria a chi ha ceduto il rapporto;
• per i familiari creditori, raccogliere una dichiarazione scritta del prestito e un indirizzo di residenza.

Se il creditore non risponde, l’importo si ricava dai documenti disponibili e l’elenco lo indica come “importo stimato sulla base di…”, con la fonte. È più onesto, e più utile al giudice, di un numero inventato.

L’errore tipico di questa fase

L’errore tipico è indicare come creditore la banca originaria quando il credito è stato ceduto, o l’avvocato che ha mandato una diffida invece del suo cliente. Il risultato è che il decreto viene comunicato a un soggetto che non è più titolare del credito, e il creditore vero lo scopre mesi dopo. Il secondo errore è usare un indirizzo PEC generico preso da un sito internet senza verificarlo negli indici ufficiali.

C’è poi un errore di sostanza: accettare senza controllo gli importi indicati dal creditore. L’elenco deve riportare la somma che il creditore pretende, ma se il debitore la contesta (per interessi non dovuti, per commissioni, per prescrizione) è giusto annotarlo. È qui che il lavoro sui contratti bancari e sulle cartelle diventa decisivo: un credito gonfiato non cambia l’esito dell’esdebitazione, ma cambia il peso che quel creditore potrà far valere se nel triennio sopravvengono utilità.

Quanto dura realmente

Le banche e le società di recupero rispondono di solito in due-quattro settimane; alcuni servicer non rispondono affatto. La ricerca degli indirizzi PEC richiede poche ore per le imprese, ma può richiedere giorni per i creditori persone fisiche. Nella nostra timeline la fase si chiude al giorno 30, con un elenco che ha almeno un importo e un recapito per ogni riga.

Dal giorno 30 al giorno 40: la classificazione dei crediti

Sono passati trenta giorni dall’incarico. Il gestore ha un elenco quasi completo: ora deve renderlo leggibile. Il calendario rallenta, ma questa è la tappa in cui si decidono le annotazioni che il giudice leggerà con più attenzione.

Cosa succede

Ogni riga dell’elenco viene classificata. Le categorie utili, in un elenco per l’incapiente, sono queste.

Crediti chirografari ordinari: finanziamenti personali, carte, scoperti di conto, fornitori, utenze, locazioni scadute.

Crediti assistiti da privilegio: tributi erariali e locali, contributi previdenziali, crediti dei professionisti per le ultime prestazioni, crediti di lavoro dei dipendenti dell’ex ditta individuale. Come si è detto, il privilegio non è richiesto testualmente dal comma 3, ma va annotato.

Crediti garantiti da ipoteca o pegno: per esempio il residuo del mutuo dopo la vendita all’asta della casa. Nel decreto del Tribunale di Milano del 27/10/2025 compariva un residuo di mutuo ipotecario di 262.460,44 €, di cui 125.048,01 € di capitale e 137.412,43 € di interessi moratori: una distinzione che fa capire al giudice quanto del debito sia stato generato dal tempo e non dal prestito.

Crediti nascenti da garanzie prestate: il debitore è fideiussore o coobbligato per un debito altrui. Il creditore va indicato con l’importo garantito ancora dovuto dal debitore principale e con l’indicazione del debitore principale.

Crediti in regresso: se un altro garante o coobbligato ha già pagato per il debitore, ha un’azione di regresso. Va indicato come creditore.

Crediti contestati o prescritti: vanno indicati comunque, con l’annotazione della contestazione e dei suoi motivi.

Debiti potenzialmente esclusi dall’esdebitazione: obblighi di mantenimento e alimentari, risarcimenti da fatto illecito extracontrattuale, sanzioni penali e amministrative pecuniarie non accessorie a debiti estinti.

La norma

Due commi dell’art. 278 CCII governano questa tappa.

Il comma 6: sono salvi i diritti dei creditori verso coobbligati, fideiussori e obbligati in via di regresso. L’esdebitazione libera il debitore, non i suoi garanti. Questo ha una conseguenza pratica sull’elenco: se il debitore è debitore principale e un familiare gli ha fatto da garante, il creditore resta libero di agire contro il familiare per l’intero, e il familiare, se paga, potrebbe volersi rivalere. L’elenco deve quindi indicare anche i garanti dei debiti del debitore, perché il quadro sia completo e perché il garante sappia che cosa lo aspetta.

Il comma 7: restano esclusi dall’esdebitazione a) gli obblighi di mantenimento e alimentari; b) i debiti per risarcimento dei danni da fatto illecito extracontrattuale e le sanzioni penali e amministrative di carattere pecuniario che non siano accessorie a debiti estinti. Se questa regola valga anche per l’incapiente è una questione aperta. A favore dell’applicazione c’è la collocazione dell’art. 278 tra le disposizioni generali del capo sull’esdebitazione, che l’art. 283 non deroga; il Tribunale di Rovereto, nel decreto del 15/12/2025 (R.G. 1/2025), ha escluso dall’esdebitazione di un incapiente i debiti derivanti da responsabilità extracontrattuale e da sanzioni penali e amministrative. Contro l’applicazione c’è il testo del comma 1 dell’art. 278, che parla di crediti rimasti insoddisfatti “nell’ambito di una procedura di liquidazione giudiziale o di liquidazione controllata”, mentre l’art. 283 non ha un proprio elenco di esclusioni; altri decreti, come quello di Milano del 27/10/2025, non indicano esclusioni e dichiarano inesigibili i debiti sorti prima del ricorso. Nessuna pronuncia di legittimità che abbiamo letto risolve il punto. La scelta prudente è annotare nell’elenco i debiti delle lettere a) e b) e considerarli a rischio di sopravvivere al decreto.

I termini che si attivano

La classificazione introduce una data che conta: la data di origine di ogni debito. I decreti letti dichiarano inesigibili i debiti anteriori al deposito del ricorso (Alessandria: anteriori al 18/11/2025; Milano, decreto del 23/2/2026: maturati prima della presentazione del ricorso dell’8/12/2025; Rovereto: debiti concorsuali anteriori al deposito). Il Tribunale di Milano, nel decreto del 23/2/2026, ha precisato che non sono compresi i debiti da sanzioni amministrative maturati dopo la presentazione del ricorso. Ogni riga dell’elenco dovrebbe riportare la data o almeno l’anno di origine del debito, perché il confine tra ciò che si estingue e ciò che resta è temporale.

C’è anche una data più lontana da controllare: quella di un eventuale fallimento o liquidazione del patrimonio precedente. La Cassazione (Sez. I, ord. n. 30108 del 14/11/2025) ha affermato che il debitore incapiente già dichiarato fallito, che non abbia ottenuto l’esdebitazione della legge fallimentare, non può invocare l’esdebitazione dell’art. 283 per l’esposizione debitoria già afferente al fallimento; resta aperto il caso dei debiti sorti dopo. In una situazione del genere l’elenco deve separare con precisione i debiti anteriori al fallimento da quelli successivi.

Cosa può fare il debitore ora

In questa fase il debitore può ancora fare scelte che cambiano il risultato.

Può valutare se un debito escluso possa essere gestito diversamente: gli arretrati di mantenimento verso l’ex coniuge o i figli, per esempio, restano dovuti in ogni lettura possibile della legge, e conviene programmarne il pagamento con il creditore. Può raccogliere la documentazione che dimostra che una sanzione è accessoria a un tributo (e quindi segue la sorte di quest’ultimo). Può, se è garante, avvisare il debitore principale e valutare insieme a lui una soluzione unitaria. E può, se ha garanti, informarli prima che il creditore si rivolga a loro.

È anche il momento in cui, al centro della procedura, la scelta di chi segue il caso fa la differenza. L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo unisce la funzione di Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e di fiduciario di un OCC al coordinamento di uno staff in diritto bancario e tributario: è la combinazione che serve quando ogni riga dell’elenco va classificata secondo regole diverse.

L’errore tipico di questa fase

L’errore tipico è togliere dall’elenco i debiti che “tanto non si estinguono”. Il ragionamento è comprensibile ma sbagliato. Un debito escluso dall’esdebitazione resta un debito: il giudice deve conoscerlo per valutare la meritevolezza e l’incapienza, e l’OCC deve conoscerlo per la vigilanza del triennio. Togliere un debito di risarcimento per un incidente, o una multa, rende l’elenco incompleto e può essere letto come un’omissione.

Il secondo errore è non distinguere il debito “proprio” da quello “di garanzia”. Per chi legge l’elenco (il giudice, l’OCC, i creditori) la differenza racconta una storia diversa: chi si è indebitato per sé è valutato in un modo, chi ha garantito per un familiare o per una società è valutato in un altro.

Quanto dura realmente

La classificazione richiede pochi giorni se i documenti ci sono. Diventa lunga quando emergono crediti contestati da approfondire, o quando bisogna ricostruire i rapporti con una società di cui il debitore era socio o garante. Nella nostra timeline la fase si chiude al giorno 40.

Giorni 40-45: la data di riferimento, la firma e il deposito tramite l’OCC

Siamo al giorno 40. L’elenco è classificato. Ora va “fotografato” a una data, firmato e depositato. È la tappa più breve della timeline, ma da questo momento in poi ogni errore diventa visibile al giudice.

Cosa succede

Il gestore e il debitore scelgono una data di riferimento per tutti gli importi: di norma una data vicina al deposito, indicata in testa all’elenco (“importi aggiornati al…”). Gli importi ottenuti a date diverse vengono, se possibile, riallineati; quando non è possibile, l’elenco indica per ogni riga la data del dato. Il debitore firma la domanda e l’elenco, spesso con una dichiarazione di veridicità e completezza. L’OCC completa la relazione dell’art. 283 c.4 e la domanda viene depositata al giudice competente.

Una struttura di elenco che regge l’esame del giudice ha queste colonne:

Non è un formato imposto dalla legge: è il formato che risponde, in un solo foglio, a tutte le domande che il giudice e l’OCC si porranno.

La norma

La domanda si presenta “tramite l’OCC” al giudice competente (art. 283 c.3). Con la domanda vanno depositati l’elenco e gli altri documenti del comma 3, e la relazione dell’OCC del comma 4, che contiene: a) le cause dell’indebitamento e la diligenza del debitore; b) le ragioni dell’incapacità di adempiere; c) l’indicazione degli atti impugnati dai creditori; d) la valutazione sulla completezza e attendibilità della documentazione. Il comma 5 chiede all’OCC di indicare anche se il finanziatore, nel concedere il credito, ha tenuto conto del merito creditizio del debitore. Questa verifica si fa riga per riga sull’elenco: per ogni finanziamento bisogna sapere quando è stato concesso e quale reddito aveva allora il debitore.

Il comma 6 prevede che i compensi dell’OCC siano ridotti della metà: è un costo della procedura, distinto da qualsiasi assistenza legale. Il modulo dell’OCC camerale di Firenze consultato per questo articolo prevede, tra gli allegati della richiesta all’organismo, la marca da bollo da 16 € e la ricevuta di un acconto iniziale di 244 € IVA inclusa: sono dati di quell’organismo, da verificare con l’OCC del proprio circondario.

La data di deposito non è neutra. I decreti letti dichiarano inesigibili i debiti anteriori al deposito del ricorso: tutto ciò che nasce dopo resta fuori. Il debitore che, dopo aver firmato l’elenco, contrae nuovi debiti li dovrà pagare per intero, e i finanziamenti eventualmente ottenuti non sono comunque utilità (art. 283 c.1).

I termini che si attivano

Con il deposito la timeline entra nella fase giudiziale, che l’art. 283 non scandisce con termini per il giudice. Il termine che si attiva per il debitore è un dovere di aggiornamento: se tra il deposito e il decreto emerge un nuovo creditore o cambia un importo rilevante (per esempio perché un pignoramento in corso ha ridotto il debito), il debitore deve segnalarlo all’OCC perché l’elenco sia integrato. L’elenco non è chiuso con il deposito: resta aperto fino al decreto.

Cosa può fare il debitore ora

Prima della firma il debitore ha un’ultima finestra: rileggere l’elenco riga per riga con il gestore e con il proprio legale. Le domande da farsi sono semplici. Ho indicato tutti i rapporti che compaiono nella Centrale dei Rischi e nei report dei SIC? Ho indicato i familiari che mi hanno prestato denaro? Ho indicato i debiti della mia vecchia attività? Ho indicato le garanzie? Ho un recapito per ogni creditore? Ogni importo ha un documento?

Dopo la firma, la finestra si restringe: il debitore può ancora integrare, ma ogni integrazione deve essere spiegata.

L’errore tipico di questa fase

L’errore tipico è depositare un elenco con importi a date diverse e non dichiarate, o con un totale che non corrisponde alla somma delle righe. Sembra un errore formale; in realtà mina la valutazione di attendibilità. Un secondo errore è firmare una dichiarazione di completezza senza averla davvero verificata: se un creditore omesso emerge dopo, la dichiarazione firmata diventa un elemento contro il debitore nella valutazione della buona fede.

Quanto dura realmente

La preparazione del deposito richiede da tre a cinque giorni. Il deposito in sé è un atto di una giornata. Nella nostra timeline la domanda viene depositata al giorno 45: sei settimane e mezzo dopo l’incarico all’OCC, un tempo realistico per un elenco con dieci-quindici creditori.

Dal deposito al decreto: l’esame del giudice, le integrazioni e il contraddittorio

La domanda è depositata. Il calendario ora corre secondo i tempi del tribunale, non più secondo quelli del debitore. È la fase in cui l’elenco viene letto da qualcuno che non conosce la storia del debitore e che deve decidere se credergli.

Cosa succede

Il giudice esamina la domanda, l’elenco e la relazione dell’OCC. Se qualcosa non torna, chiede chiarimenti o integrazioni. Può fissare un’udienza o decidere sugli atti. Nel decreto di Milano del 27/10/2025 il giudice ha dato atto di un’integrazione della relazione dell’OCC del 15/10/2025 e ha ritenuto il corredo informativo completo; nel decreto di Alessandria dell’11/2/2026 la riserva è stata sciolta dopo l’udienza del 28/1/2026 e il decreto ha dato atto che i creditori non avevano formulato osservazioni. Nel decreto di Milano del 23/2/2026 l’elenco con gli importi era stato depositato con il ricorso e con le integrazioni.

La norma

L’art. 283 c.7 prevede che il giudice, valutata la meritevolezza, conceda con decreto l’esdebitazione, escludendola in caso di frode, dolo o colpa grave nella formazione dell’indebitamento. Il decreto indica anche il termine entro cui il debitore deve presentare, ogni anno, la dichiarazione sulle utilità sopravvenute, a pena di revoca. La legge non prevede espressamente un termine per le integrazioni: lo fissa il giudice. La giurisprudenza di merito, nelle letture che abbiamo raccolto, insiste sul rigore della verifica: secondo la rassegna di EC News del 31/3/2026, il Tribunale di Rovereto, con una decisione del 2/9/2024 pubblicata su ilcaso.it, ha richiesto una diligenza del debitore comprovata; il Tribunale di Ferrara, con una decisione del 10/3/2025, ha ribadito il carattere “una tantum” del beneficio e la condizione di incapienza, tale da non offrire utilità neppure future.

Il nesso con l’elenco è diretto. La meritevolezza si valuta sulla storia dei debiti, e la storia dei debiti è scritta nell’elenco: quando sono nati, per che cosa, con quale reddito. Un elenco che riporta per ogni finanziamento la data e lo scopo consente al giudice di verificare se il debitore si è indebitato in modo sproporzionato o se è stato travolto da eventi esterni.

I termini che si attivano

In questa fase i termini sono quelli che fissa il giudice. Se il giudice concede, per esempio, quindici giorni per integrare l’elenco, quel termine va rispettato senza contare su agosto: per l’art. 9 c.1 CCII la sospensione feriale non si applica. Un’integrazione chiesta a fine luglio con scadenza a metà agosto scade a metà agosto.

Cosa può fare il debitore ora

Il debitore può ancora correggere l’elenco, ma solo se lo fa prima del decreto e spiegando perché. Le situazioni tipiche sono tre: emerge un creditore nuovo (una lettera di una società di recupero arrivata dopo il deposito); un importo cambia in modo rilevante; un indirizzo PEC si rivela errato. In tutti e tre i casi il debitore deve comunicarlo subito all’OCC, che lo porterà al giudice con una nota integrativa.

Il debitore può anche rispondere alle eventuali osservazioni dei creditori. Se un creditore contesta l’importo indicato, è il momento di produrre i documenti che giustificano la somma dichiarata.

Precluso, in questa fase, è modificare la sostanza della domanda per adattarla a quello che il giudice sembra voler sentire. Un elenco che cambia ogni volta che arriva un rilievo perde credibilità.

L’errore tipico di questa fase

L’errore tipico è ignorare le comunicazioni dei creditori arrivate dopo il deposito. Il debitore pensa che, depositata la domanda, “ci pensa il giudice”. Ma una lettera di un creditore non indicato, ricevuta in questa fase e non segnalata, diventa un’omissione consapevole. Un secondo errore è non rispondere alle richieste di integrazione nei termini.

Quanto dura realmente

I tempi variano molto. Nei decreti letti per questo articolo: ad Alessandria il ricorso è stato depositato il 18/11/2025 e il decreto è dell’11/2/2026, poco meno di tre mesi; a Milano (decreto del 23/2/2026) il ricorso è dell’8/12/2025 e il decreto del 23/2/2026, circa due mesi e mezzo; a Venezia (R.G. 2/2025) il ricorso è del 4/2/2025 e il decreto del 25/2/2026, poco più di un anno. Non abbiamo trovato statistiche ufficiali sui tempi medi nazionali. Un elenco completo non garantisce un decreto rapido, ma un elenco incompleto garantisce un decreto più lento.

Il giorno del decreto e i 30 giorni successivi: la comunicazione ai creditori e il reclamo

Il decreto è stato depositato. Da questo momento in poi l’elenco cambia funzione: diventa la lista dei destinatari di una comunicazione da cui dipende la stabilità dell’esdebitazione.

Cosa succede

L’OCC comunica il decreto al debitore e ai creditori indicati nell’elenco. Il Tribunale di Rovereto, nel decreto del 15/12/2025, ha disposto che il gestore comunichi il provvedimento a tutti i creditori interessati entro 15 giorni dalla comunicazione del decreto, con l’avviso del diritto di reclamo entro trenta giorni. Il Tribunale di Milano, nel decreto del 27/10/2025, ha fissato per la comunicazione la data del 10/11/2025. Il Tribunale di Alessandria ha indicato la PEC o, in mancanza, la raccomandata con avviso di ricevimento.

La norma

L’art. 283 c.8 CCII: il decreto è comunicato al debitore e ai creditori, che possono proporre reclamo entro 30 giorni ai sensi dell’art. 124. Il termine speciale è di 30 giorni: non va confuso con i 10 giorni previsti in generale dall’art. 124 per i reclami contro i decreti del giudice delegato. Il termine di 30 giorni per il reclamo è perentorio e decorre dalla comunicazione.

Sulla sede del reclamo, una decisione segnalata da Unijuris (Cass. n. 13220/2026, letta solo in sintesi) avrebbe affermato che il reclamo ex art. 283 c.8 va al tribunale in composizione collegiale, non alla corte d’appello. Sulla ricorribilità per cassazione del provvedimento che decide il reclamo, invece, c’è un contrasto: Cass. Sez. I, ord. n. 30108 del 14/11/2025 ha dichiarato inammissibile il ricorso straordinario contro un decreto di diniego emesso senza contraddittorio, perché la domanda può essere riproposta; Cass. Sez. I, ord. n. 13228 del 7/5/2026 è descritta dalle rassegne come in contrasto. Le fonti che abbiamo letto descrivono il caso della seconda ordinanza in modo diverso tra loro, e per questo la citiamo solo come segnale che la questione è aperta.

I termini che si attivano

Il calcolo è semplice, ma va fatto creditore per creditore: il termine decorre dalla comunicazione ricevuta da ciascuno. Se l’OCC comunica il decreto via PEC il 9/2/2027 a dieci creditori, per loro il termine scade l’11/3/2027 (giovedì). Se a un creditore senza PEC la raccomandata arriva più tardi, il termine per lui scade più tardi. Il decreto diventa stabile solo quando è scaduto il termine per l’ultimo creditore raggiunto, e per un creditore non raggiunto il termine non ha un punto di partenza certo. Agosto, ancora una volta, non conta: per l’art. 9 c.1 CCII i 30 giorni corrono anche nel periodo feriale.

Cosa può fare il debitore ora

In questa fase il debitore ha due compiti. Il primo: verificare con l’OCC che tutte le comunicazioni siano partite e siano state consegnate, conservando le ricevute di consegna PEC e gli avvisi di ricevimento. Il secondo: se un creditore propone reclamo, costituirsi con i documenti che giustificano l’elenco e la meritevolezza.

Se in questa fase il debitore si accorge di aver omesso un creditore, la scelta più prudente è segnalarlo subito all’OCC, perché valuti con il giudice come informare anche quel creditore. Tacere sembra far guadagnare tempo, ma sposta solo il problema più avanti, quando il creditore agirà.

L’errore tipico di questa fase

L’errore tipico è considerare chiusa la procedura il giorno del decreto. Il debitore smette di aprire la posta, cambia indirizzo senza comunicarlo, non legge la PEC. Ma nei 30 giorni può arrivare un reclamo, e nei tre anni successivi arriveranno le scadenze delle dichiarazioni. Un secondo errore è pensare che il creditore non indicato nell’elenco “non possa fare nulla”. Il creditore omesso non ha ricevuto la comunicazione: per lui il termine di reclamo non è partito, e potrà far valere le sue ragioni quando scoprirà il decreto.

Quanto dura realmente

Le comunicazioni partono in genere entro due settimane dal decreto; il termine di reclamo si chiude, per i creditori raggiunti via PEC, circa sei settimane dopo il decreto. Con creditori raggiunti per raccomandata si può arrivare a due mesi.

I tre anni successivi: l’elenco come rubrica della vigilanza e il creditore dimenticato

Sono passati due mesi dal decreto, i termini di reclamo sono scaduti. La procedura entra nell’ultima fase, la più lunga: il triennio. L’elenco dei creditori resta il documento di riferimento fino all’ultimo giorno.

Cosa succede

Ogni anno il debitore presenta la dichiarazione sulle utilità sopravvenute, nel termine fissato dal decreto. I decreti letti mostrano scelte diverse: Milano (R.G. 15/2025) ha fissato il 30 ottobre di ciascuno dei tre anni successivi; Milano il 23 febbraio; Rovereto il 15 dicembre; Venezia “entro il mese di settembre di ciascun anno”; Alessandria entro maggio, con l’estratto conto del conto utilizzato e la dichiarazione dei redditi o l’attestazione della sua mancata presentazione. L’OCC vigila e, nei decreti di Milano, deve allegare ogni anno una propria relazione sulle verifiche svolte.

La norma

Art. 283 c.1: resta ferma l’esigibilità del debito, nei limiti e alle condizioni del comma 9, se entro tre anni dal decreto sopravvengono utilità ulteriori rispetto a quanto indicato nel comma 2, che consentano l’utile soddisfacimento dei creditori; i finanziamenti non sono utilità. Il testo previgente parlava di quattro anni e di una soglia minima del dieci per cento: il correttivo (D.Lgs. 136/2024) l’ha sostituita con il triennio e con la formula dell'”utile soddisfacimento”. Alcuni decreti, come quello del Tribunale di Como del 28/10/2025, usavano ancora la formula “quattro anni e 10%”; il decreto di Venezia del 25/2/2026 parla invece di tre anni, senza riferimento alla soglia. Art. 283 c.9: nei tre anni successivi al deposito del decreto l’OCC vigila sulla tempestività della dichiarazione e verifica le utilità ulteriori; se le riscontra, previa autorizzazione del giudice, lo comunica ai creditori, che possono iniziare azioni esecutive e cautelari sulle utilità.

Ecco perché l’elenco non si archivia: i creditori a cui l’OCC comunicherà le utilità sopravvenute sono quelli dell’elenco, agli indirizzi dell’elenco. Un elenco con indirizzi sbagliati rende difficile anche questa comunicazione.

Il creditore dimenticato

Che cosa succede se, durante il triennio, si fa vivo un creditore che non era nell’elenco? La risposta onesta è che la legge non lo dice in modo espresso per l’incapiente, e la giurisprudenza che abbiamo letto non lo risolve.

Gli elementi disponibili sono questi. I decreti letti dichiarano inesigibili, in modo generale, i debiti anteriori al deposito del ricorso, senza limitarli ai creditori elencati: è un argomento a favore del debitore. L’art. 278 c.2 prevede che, nei confronti dei creditori per causa anteriore che non hanno partecipato al concorso, l’esdebitazione operi solo per la parte eccedente la percentuale attribuita nel concorso ai creditori di pari grado; nell’esdebitazione dell’incapiente non c’è un concorso né una percentuale, e quindi la norma è difficile da trasporre. Sulla legittimità costituzionale proprio dell’art. 278 c.2 è pendente una questione: con l’ordinanza n. 104/2026 la Corte costituzionale ha restituito gli atti ai Tribunali di Verona e Milano e le ordinanze sono state ripubblicate nella G.U. 1ª serie speciale n. 38 del 23/9/2026, quindi la questione è di nuovo pendente. Infine il creditore omesso non ha ricevuto la comunicazione del decreto, e può quindi contestarlo.

Il creditore dimenticato, in pratica, ha due argomenti: che il decreto non gli è stato comunicato e che l’omissione rivela una mancanza di meritevolezza. Il debitore ha un argomento: che l’esdebitazione riguarda tutti i debiti anteriori. L’esito non è prevedibile, e proprio per questo l’unico modo sicuro di gestire il creditore dimenticato è non dimenticarlo.

I termini che si attivano

Il termine annuale per la dichiarazione è il più importante: il suo mancato rispetto comporta la revoca del beneficio (art. 283 c.7). Il testo parla di dichiarazione “ove positiva”, ma molti decreti la chiedono ogni anno comunque: la scelta prudente è depositarla sempre, anche quando non ci sono utilità. Se il decreto è dell’8/2/2027 e fissa la dichiarazione all’anniversario, le scadenze saranno l’8/2/2028 (martedì), l’8/2/2029 (giovedì) e l’8/2/2030 (venerdì). Anche qui l’art. 9 c.1 CCII esclude la sospensione feriale: una scadenza di agosto non slitta.

Cosa può fare il debitore ora

Il debitore può tenere un fascicolo annuale: buste paga o cedolini della pensione, estratti conto, eventuali eredità o donazioni ricevute, eventuali vincite. Può comunicare all’OCC ogni variazione di indirizzo. E se nel triennio un creditore agisce per un credito anteriore, deve opporre il decreto di esdebitazione subito, con l’assistenza di un legale, senza lasciar decorrere i termini per opporsi agli atti esecutivi. In quella sede la qualità dell’elenco depositato tre anni prima diventa una prova: se il creditore era elencato e ha ricevuto la comunicazione, la difesa è molto più solida.

L’errore tipico di questa fase

L’errore tipico è dimenticare la scadenza della dichiarazione nel secondo o nel terzo anno, quando la procedura sembra lontana. Il secondo errore è considerare “non utilità” entrate che invece possono esserlo, come un’eredità. Il terzo è non comunicare il cambio di indirizzo: l’OCC che non trova il debitore non può verificare nulla.

Quanto dura realmente

Tre anni dal decreto, per legge. Nella pratica la vigilanza dell’OCC si chiude con l’ultima relazione annuale. Solo dopo il terzo anniversario, senza utilità sopravvenute, l’esdebitazione diventa definitiva nel senso pratico: nessun creditore anteriore potrà più agire sulle utilità future.

La stessa domanda, due calendari

Due simulazioni parallele, con dati ipotetici e dimostrativi: nessuna corrisponde a un caso reale dello Studio. Il debitore è un lavoratore dipendente part-time con un nucleo di tre persone. La soglia annua dell’art. 283 c.2 per tre componenti, calcolata con l’assegno sociale 2026 provvisorio (546,24 € al mese, 7.101,12 € all’anno) moltiplicato per 1,5 e per il parametro ISEE 2,04, è di 21.729,43 €. Il reddito netto, dedotte spese di produzione e mantenimento, rientra nella soglia. Il debito complessivo è di 54.355,30 €: 23.417,88 € verso l’agente della riscossione (cartelle IRPEF e contributi del periodo in cui il debitore aveva una partita IVA); 8.912,40 € verso una finanziaria; 3.276,15 € per una carta revolving ceduta a una società di cartolarizzazione; 1.184,00 € di oneri condominiali; 14.600,00 € per una fideiussione prestata per il fratello a una banca; 2.309,57 € di tributi comunali gestiti da un concessionario locale; 655,30 € per prestazioni sanitarie private non pagate.

Calendario A: il debitore che agisce alle finestre giuste

• 2/11/2026 (lunedì), giorno 0: incarico all’OCC. Il debitore consegna cartelle, contratti e l’atto di fideiussione; firma subito le deleghe.
• 3-6/11/2026: richieste alla Centrale dei Rischi (che mostra la fideiussione per 14.600,00 €) e ai SIC (che mostrano la carta revolving, poi risultata ceduta).
• 9/11/2026 (lunedì), giorno 7: l’OCC scrive all’agente della riscossione, all’Agenzia delle Entrate, all’INPS e al Comune, applicando come prassi lo schema dell’art. 68 c.4.
• 24/11/2026 (martedì), giorno 22: arrivano le risposte; il concessionario comunale indica 2.309,57 € di tributi locali che il debitore non ricordava.
• 30/11/2026 (lunedì): richieste di saldo ai privati con data di riferimento 30/11/2026; verifica in INI-PEC degli indirizzi della banca, della finanziaria e della società cessionaria; per il condominio e per lo studio medico, indirizzo fisico.
• 14/12/2026 (lunedì): elenco classificato; la fideiussione è annotata come garanzia per debito altrui, con indicazione del debitore principale; il debito sanitario come chirografario.
• 15/12/2026 (martedì), giorno 43: deposito della domanda tramite l’OCC.
• 8/2/2027 (lunedì): decreto di esdebitazione.
• 9/2/2027 (martedì): comunicazione via PEC a cinque creditori; raccomandate al condominio e allo studio medico, consegnate il 15/2/2027 (lunedì).
• 11/3/2027 (giovedì): scade il termine di reclamo per i creditori raggiunti via PEC; 17/3/2027 (mercoledì) per quelli raggiunti per raccomandata. Nessun reclamo.
• 8/2/2028, 8/2/2029, 8/2/2030: dichiarazioni annuali depositate. Fine del triennio.

Calendario B: il debitore che lascia correre

• 2/11/2026 (lunedì): incarico all’OCC. Il debitore porta solo le cartelle e la lettera della finanziaria. Rinvia la firma delle deleghe.
• 30/11/2026 (lunedì): deleghe firmate con quattro settimane di ritardo. Le interrogazioni partono solo ora.
• 15/1/2027 (venerdì): elenco depositato senza la fideiussione (“le rate le paga mio fratello”) e senza i tributi comunali; la carta revolving è indicata a nome della banca originaria.
• 1/3/2027 (lunedì): l’OCC, incrociando la Centrale dei Rischi arrivata in ritardo, scopre la fideiussione; il giudice concede un termine per integrare.
• 15/3/2027 (lunedì): integrazione depositata; il giudice chiede chiarimenti sul perché la garanzia non era stata indicata.
• 12/4/2027 (lunedì): decreto di esdebitazione, con motivazione più articolata sulla meritevolezza.
• 19/4/2027 (lunedì): comunicazioni via PEC; la comunicazione per la carta revolving va alla banca originaria, che non è più titolare.
• 19/5/2027 (mercoledì): scade il reclamo per i creditori raggiunti via PEC.
• 14/6/2027 (lunedì): la società cessionaria della carta, mai raggiunta, notifica un atto di precetto. Il debitore deve opporsi e sostenere che il debito è inesigibile; la cessionaria sostiene di non aver mai ricevuto la comunicazione del decreto. La questione è aperta e il debitore deve affrontare un giudizio.

Il confronto

Lo stesso debitore, la stessa situazione, la stessa soglia. Nel calendario A il decreto arriva a 98 giorni dall’incarico e la stabilità è raggiunta a metà marzo 2027. Nel calendario B il decreto arriva cinque mesi dopo l’incarico, con un’integrazione che ha messo in discussione la meritevolezza, e a giugno 2027 il debitore ha ancora un creditore che agisce. La differenza non sta nel diritto: sta nelle prime quattro settimane.

I binari paralleli: quando l’elenco cambia la strada

Non sempre l’elenco conferma che l’esdebitazione dell’incapiente è la strada giusta. A volte, mentre lo si compila, emergono elementi che spostano la timeline su un altro binario.

Il binario della liquidazione controllata

Durante le verifiche può emergere un bene: una quota di un immobile ereditato, un’auto di valore, un credito verso terzi, un’azione revocatoria possibile. In quel caso l’OCC non può attestare che il debitore non abbia alcuna utilità da offrire, e la strada diventa la liquidazione controllata (artt. 268 ss. CCII), con l’esdebitazione dopo la chiusura o decorsi tre anni dall’apertura (art. 282). Il lavoro sull’elenco non è perso: l’elenco dei creditori serve anche lì, e viene usato dal liquidatore per le comunicazioni.

Il binario della domanda del creditore

C’è un caso in cui l’elenco dell’art. 283 diventa uno scudo anche fuori dalla domanda di esdebitazione. Se un creditore chiede la liquidazione controllata contro una persona fisica, la procedura non si apre se l’OCC, su richiesta del debitore, attesta che non è possibile acquisire attivo da distribuire; il debitore lo eccepisce entro la prima udienza depositando i documenti dell’art. 283 c.3, cioè anche l’elenco dei creditori (art. 268 c.3). Se l’attestazione non è pronta, il giudice concede un termine non superiore a 60 giorni. Chi ha già un elenco completo può difendersi subito; chi deve costruirlo da zero lavora con un termine stretto.

Il binario della procedura familiare

Se il sovraindebitamento ha un’origine comune con quello di un familiare (il coniuge, un fratello), l’art. 66 CCII consente un’unica domanda per i membri della stessa famiglia, con masse attive e passive distinte. Dopo il correttivo, la domanda di liquidazione controllata può essere proposta anche se uno o più debitori sono incapienti, purché per almeno uno ci sia attivo da distribuire. In questo binario l’elenco va costruito per ciascun familiare, e le garanzie reciproche vanno indicate in entrambi gli elenchi.

Il binario del piano del consumatore

Se le verifiche mostrano un reddito superiore alla soglia del comma 2, o la possibilità concreta di un apporto di terzi, il debitore può valutare il piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore (art. 67). L’elenco va allora completato con le cause di prelazione, richieste espressamente dall’art. 67 c.2 lett. a).

Il binario dell’opposizione esecutiva

Se, mentre l’elenco si compila, un creditore notifica un precetto o avvia un pignoramento, la domanda dell’art. 283 non sospende di per sé l’esecuzione: nella sintesi del testo vigente che abbiamo consultato l’art. 283 non prevede misure protettive analoghe a quelle dell’art. 70 c.4. Il debitore deve quindi valutare, con il proprio legale, gli strumenti dell’esecuzione civile. Per le opposizioni all’esecuzione e agli atti esecutivi non vale la sospensione feriale (art. 3 L. 742/1969 e art. 92 dell’ordinamento giudiziario): se il pignoramento arriva a fine luglio, i termini per opporsi corrono anche ad agosto.

Le 5 finestre critiche

1. Le prime due settimane dopo l’incarico all’OCC: firmare subito le deleghe e procurarsi le credenziali digitali. Ogni giorno perso qui si moltiplica nelle tappe successive.

2. L’incrocio delle fonti tra il giorno 7 e il giorno 30: Centrale dei Rischi, SIC, agente della riscossione, cassetto fiscale, enti locali, creditori privati. È l’unico momento in cui un creditore dimenticato può essere scoperto senza conseguenze.

3. La classificazione prima del deposito: annotare garanzie, cessioni, contestazioni e debiti potenzialmente esclusi dall’art. 278 c.7. Un debito tolto dall’elenco perché “tanto non si estingue” è un’omissione.

4. Il periodo tra deposito e decreto: integrare l’elenco appena emerge una novità. Dopo il decreto, ogni integrazione diventa una contestazione possibile.

5. I 30 giorni dopo la comunicazione del decreto e le scadenze annuali del triennio: controllare le ricevute di consegna, depositare la dichiarazione ogni anno, opporre subito il decreto a chi agisce. I termini, per l’art. 9 c.1 CCII, corrono anche in agosto.

Le domande sul tempo

Ho già depositato la domanda e mi sono accorto di aver dimenticato un creditore: è troppo tardi?
No, se il decreto non è ancora stato emesso. Va comunicato subito all’OCC, che presenterà un’integrazione al giudice spiegando come e perché il creditore è emerso. Dopo il decreto la correzione è più complessa, ma segnalare l’omissione resta sempre preferibile a tacerla.

Sono passati 25 giorni dalla comunicazione del decreto: un creditore può ancora reclamare?
Sì, il termine di reclamo è di 30 giorni dalla comunicazione (art. 283 c.8). Se la comunicazione è avvenuta via PEC il 9/2/2027, il termine scade l’11/3/2027. Per un creditore raggiunto più tardi il termine scade più tardi.

Quanto tempo serve, in tutto, dall’incarico all’OCC alla fine della procedura?
Per preparare un elenco completo servono di norma da sei a otto settimane; il decreto, nei casi letti, è arrivato da due mesi e mezzo a circa un anno dopo il deposito; poi ci sono i tre anni di vigilanza dal decreto. In totale, da tre anni e mezzo a oltre quattro anni.

Se compilo l’elenco a luglio, agosto blocca i termini?
No. L’art. 9 c.1 CCII esclude la sospensione feriale per i procedimenti disciplinati dal Codice: il termine per un’integrazione chiesta dal giudice, il reclamo contro il decreto e la scadenza delle dichiarazioni annuali corrono anche dal 1° al 31 agosto. Agosto rallenta solo, di fatto, le risposte degli uffici.

Un debito contratto dopo il deposito della domanda si estingue con il decreto?
No. I decreti letti dichiarano inesigibili i debiti anteriori al deposito del ricorso; quelli successivi restano dovuti per intero, e il Tribunale di Milano (decreto del 23/2/2026) ha escluso espressamente le sanzioni amministrative maturate dopo il ricorso.

Le pronunce che scandiscono la procedura

Le pronunce sono ordinate secondo la tappa della timeline a cui si riferiscono. Per ciascuna indichiamo la fonte letta in questa ricerca e, quando conosciamo solo una sintesi, lo diciamo.

Tappa 1 e 5 – Origine dei debiti e debiti anteriori a un fallimento

1. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 30108 del 14/11/2025 (testo integrale pubblicato sul sito della Corte di cassazione). Il debitore incapiente già fallito, che non abbia ottenuto l’esdebitazione della legge fallimentare, non può chiedere quella dell’art. 283 per i debiti già legati al fallimento; resta aperto il caso dei debiti successivi. Il ricorso straordinario contro il diniego emesso senza contraddittorio è inammissibile, perché la domanda è riproponibile. Rilevanza: l’elenco deve separare i debiti per data di origine rispetto a una procedura precedente.

2. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 14835 del 3/6/2025 (massima). L’istanza di esdebitazione di chi era stato dichiarato fallito prima del 15/7/2022 resta regolata dalla legge fallimentare; lo stesso vale per la liquidazione del patrimonio della L. 3/2012. Rilevanza: conferma che la data di origine dei debiti e di eventuali procedure precedenti va riportata.

Tappa 2 e 4 – Completezza dell’elenco e contraddittorio

3. Trib. Milano, decreto del 27/10/2025, R.G. 15/2025 (testo letto). Elenco con le somme dovute; debiti per 563.880,58 €, di cui 268.970,28 € da garanzie per una società fallita; integrazione della relazione dell’OCC; dichiarati inesigibili i debiti sorti prima del ricorso. Rilevanza: le garanzie prestate devono comparire nell’elenco e possono esserne la voce principale.

4. Trib. Verona, 12/1/2026 (sintesi Unijuris, senza numero). L’incapiente può presentare la domanda personalmente, ma va garantito il contraddittorio con i creditori. Rilevanza: i recapiti dell’elenco sono lo strumento del contraddittorio.

5. Trib. Alessandria, decreto dell’11/2/2026, R.G. 6/2025 (testo letto). Valutazione positiva dell’OCC su completezza e attendibilità della documentazione; dettaglio del debito verso l’agente della riscossione con una nota dell’agente; comunicazione via PEC o, in mancanza, con raccomandata A/R; inesigibili i debiti anteriori al deposito; dichiarazione annuale con estratto conto. Rilevanza: modello concreto di come l’elenco viene verificato e usato.

Tappa 3 e 5 – Debiti fiscali, sanzioni e debiti esclusi

6. Trib. Venezia, decreto del 25/2/2026, R.G. 2/2025 (testo letto). Esdebitazione con debiti per circa 212.000 € verso Erario, INPS e INAIL, come relazionati dall’OCC; triennio e dichiarazione entro settembre. Rilevanza: con un debito quasi tutto pubblico, la completezza dipende dalle verifiche presso gli enti.

7. Trib. Treviso, 31/3/2026 (sintesi Unijuris, senza numero). L’omesso pagamento sistematico delle imposte, con debito erariale prevalente, integra colpa grave e giustifica il rigetto. Rilevanza: l’elenco dei debiti fiscali va accompagnato dalla spiegazione della loro origine.

8. Trib. Rovereto, decreto del 15/12/2025, R.G. 1/2025 (testo letto). Inesigibili i debiti anteriori al deposito; esclusi i debiti da responsabilità extracontrattuale e da sanzioni penali e amministrative; comunicazione del gestore ai creditori entro 15 giorni. Rilevanza: una delle due letture sull’applicazione dell’art. 278 c.7 all’incapiente.

9. Trib. Milano, decreto del 23/2/2026 (testo letto). Elenco depositato con il ricorso e con le integrazioni; inesigibili i debiti anteriori al ricorso; esclusi i debiti da sanzioni amministrative maturati dopo; soglia per un nucleo di quattro persone di 25.840,95 €. Rilevanza: la data del ricorso segna il confine dell’elenco.

Tappa 7 – Esame del giudice e meritevolezza

10. Trib. Rovereto, 2/9/2024 (sintesi EC News del 31/3/2026; pubblicata su ilcaso.it). Rigore nella verifica della meritevolezza, che richiede una diligenza comprovata del debitore. Rilevanza: la storia dei debiti scritta nell’elenco è la base di questa verifica.

11. Trib. Ferrara, 10/3/2025 (sintesi EC News). Carattere “una tantum” del beneficio e incapienza intesa come impossibilità di offrire utilità anche future. Rilevanza: l’elenco va costruito sapendo che non ci sarà una seconda occasione.

Tappa 8 – Reclamo e impugnazioni

12. Cass. Sez. I, ord. n. 13228 del 7/5/2026 (sintesi iusletter ed EC News, discordanti sul caso). Segnalata in contrasto con la n. 30108/2025 sulla ricorribilità dei decreti in materia di esdebitazione. Rilevanza: la stabilità del decreto si gioca soprattutto nel reclamo.

13. Cass. n. 13220/2026 (sintesi Unijuris). Il reclamo ex art. 283 c.8 va al tribunale in composizione collegiale. Rilevanza: individua il giudice del reclamo; da usare con cautela.

Tappa 9 – Triennio e creditori non elencati

14. Trib. Como, decreto del 28/10/2025 (segnalato in rassegna, testo non letto per intero). Usava ancora la formula previgente “quattro anni e 10%”. Rilevanza: prima di contare il triennio, leggere il decreto e confrontarlo con il testo vigente.

15. Corte cost., ord. n. 104/2026. Ha restituito gli atti ai Tribunali di Verona e Milano sulla questione dell’art. 278 c.2; le ordinanze sono state ripubblicate nella G.U. 1ª s.s. n. 38 del 23/9/2026 e la questione è di nuovo pendente. Rilevanza: la sorte dei creditori che non hanno partecipato resta incerta, e l’unica difesa sicura è un elenco completo.

Cosa può fare lo Studio Monardo

Interveniamo alla tappa in cui ti trovi. Se sei prima del giorno 0, prepariamo con te la busta da portare all’OCC; se sei tra il giorno 1 e il giorno 40, lavoriamo con il gestore alle verifiche e alla classificazione; se la domanda è già depositata, controlliamo l’elenco e prepariamo le integrazioni; se il decreto è stato emesso, verifichiamo le comunicazioni e ti difendiamo nel reclamo o contro il creditore che agisce.

1. Ricostruiamo la storia debitoria a partire dai documenti che hai in casa, anno per anno, distinguendo i debiti personali da quelli di un’eventuale attività cessata.
2. Leggiamo i prospetti della Centrale dei Rischi e dei sistemi di informazione creditizia riga per riga, per individuare garanzie, cessioni e rapporti dimenticati.
3. Analizziamo le cartelle e gli avvisi dell’agente della riscossione con lo staff tributario, separando tributo, sanzioni, interessi e aggio e verificando eventuali definizioni agevolate decadute.
4. Esaminiamo i contratti bancari e di finanziamento con lo staff bancario, per annotare gli importi contestabili e preparare i dati sul merito creditizio richiesti dall’art. 283 c.5.
5. Individuiamo il creditore attuale di ogni credito ceduto e verifichiamo gli indirizzi PEC negli indici ufficiali, con un indirizzo fisico per chi non ha PEC.
6. Classifichiamo i crediti (privilegiati, garantiti, di garanzia, in regresso, contestati, potenzialmente esclusi dall’art. 278 c.7) e annotiamo ogni scelta nell’elenco.
7. Rileggiamo con te l’elenco prima della firma, controllando che il totale corrisponda alle righe e che ogni importo abbia un documento e una data.
8. Prepariamo le integrazioni richieste dal giudice nei termini fissati, ricordando che per l’art. 9 c.1 CCII anche agosto conta.
9. Verifichiamo le ricevute di consegna delle comunicazioni del decreto e calcoliamo, creditore per creditore, la scadenza del reclamo; se un creditore reclama, ti difendiamo.
10. Opponiamo il decreto al creditore che agisce nel triennio e ti seguiamo nelle dichiarazioni annuali.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Per questo tema pesa soprattutto la qualifica di Gestore della crisi e di fiduciario di un OCC: significa conoscere il modo in cui un organismo valuta la completezza e l’attendibilità della documentazione, che è proprio il giudizio che l’elenco deve superare. Accanto a essa, il coordinamento dello staff in diritto bancario e tributario permette di leggere i due tipi di debito che riempiono quasi ogni elenco.

La strategia resta la stessa dall’analisi iniziale fino all’eventuale ricorso in Cassazione: lo stesso difensore, la stessa linea, la stessa conoscenza del fascicolo. Avvocati e commercialisti dello staff lavorano insieme sullo stesso caso, senza passaggi di consegne tra professionisti che non si parlano. Non promettiamo risultati: ci impegniamo ad analizzare, verificare e costruire la domanda più solida possibile.

Il tempo dell’elenco

Il tempo è la risorsa più preziosa del debitore e la più sprecata: nell’esdebitazione dell’incapiente si spreca soprattutto nelle prime settimane, quando l’elenco dei creditori viene compilato in fretta. Tutto ciò che accade dopo, dal decreto al reclamo fino al triennio di vigilanza, dipende da quelle righe: un nome, una somma, un indirizzo, una data.

Lo Studio Monardo si occupa di questa materia per una ragione precisa: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC, quindi conosce dall’interno le verifiche che l’organismo e il giudice svolgono sull’elenco; e coordina uno staff nazionale in diritto bancario e tributario, le due materie da cui nascono quasi tutti i debiti da elencare.

📩 Non lasciare che sia un creditore dimenticato a dettare i tempi della tua esdebitazione: scrivici oggi, i contatti dello Studio sono riportati al termine di questa guida.