Questa pagina raccoglie le domande che ci fanno più spesso gli imprenditori che si trovano in una situazione molto precisa: il fornitore ha finanziato il magazzino (con una dilazione lunga, un prestito vero e proprio, un plafond di merce pagabile a rate), l’azienda è entrata in difficoltà e il fornitore ha escusso le garanzie, cioè ha chiesto il pagamento alla banca che aveva rilasciato una fideiussione, al socio che aveva firmato come garante, o a entrambi. Le risposte sono scritte come le daremmo a voce, in studio, senza formule di rito.

Il quadro normativo, in poche righe. Le garanzie personali sono regolate dal codice civile (artt. 1936 e seguenti per la fideiussione), mentre il contratto autonomo di garanzia, la classica garanzia “a prima richiesta e senza eccezioni”, è stato costruito dalla giurisprudenza. Le vendite con pagamento differito e riserva di proprietà seguono gli artt. 1523 e seguenti c.c. Quando l’impresa è in crisi entra in gioco il Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019, come modificato da ultimo dal D.Lgs. 136/2024), con la composizione negoziata, le misure protettive e cautelari, gli accordi e il concordato. Le regole del processo ordinario (decreto ingiuntivo, opposizione, precetto) restano quelle del codice di procedura civile.

Perché lo Studio Monardo si occupa proprio di questo? Perché il problema sta esattamente all’incrocio tra tre competenze certificate dell’Avvocato. È Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021, e quindi conosce dall’interno la procedura che più spesso consente di trattare con fornitore, banca e garanti allo stesso tavolo. Coordina uno staff multidisciplinare nazionale in diritto bancario e tributario, indispensabile quando la garanzia escussa è bancaria e la banca, dopo aver pagato, si rivale sull’azienda e sui soci. Ed è avvocato cassazionista, il che conta quando la partita sulle garanzie, come accade spesso, finisce in contenzioso.

📩 Hai ricevuto una lettera di escussione o un decreto ingiuntivo dal fornitore o dalla banca? Contattaci adesso: i recapiti dello Studio sono tutti in fondo a questa pagina.

Il fornitore mi ha finanziato il magazzino e adesso ha escusso le garanzie: che cosa è successo, esattamente?

È successo che il fornitore ha smesso di aspettare la sua azienda e ha bussato alla porta di chi le aveva garantito il debito. Tutto il resto dipende da che tipo di garanzia era stata data.

Lo schema tipico è questo. Un produttore o un grossista, per vendere di più, accetta di consegnare un magazzino consistente con pagamento a 120, 180 o anche 360 giorni, oppure concede un vero finanziamento finalizzato all’acquisto delle sue merci, da restituire a rate. Per coprirsi chiede garanzie: una fideiussione bancaria o assicurativa a suo favore, una fideiussione personale del socio o dell’amministratore, talvolta una garanzia di un’altra società del gruppo, a volte una cambiale o un pegno. Quando le rate saltano, il fornitore invia la richiesta di pagamento al garante: questo è l’escussione.

Da quel momento lei non ha più davanti un solo creditore, ma una rete di rapporti:

• il fornitore, che può aver incassato tutto o solo una parte e magari pretende anche la restituzione della merce non pagata;
• il garante che ha pagato (di solito la banca), che subentra al fornitore e chiede a lei il rimborso, spesso addebitandolo sul conto corrente e segnalandola alla Centrale Rischi;
• i soci o familiari fideiussori, che a loro volta possono ricevere richieste dalla banca, perché la banca aveva chiesto a loro una controgaranzia quando ha emesso la fideiussione per il fornitore.

La prima cosa che chiariamo, sempre, è la mappa dei rapporti: chi ha garantito chi, con quale contratto, per quale importo massimo, con quali clausole. Senza questa mappa ogni mossa è un tiro alla cieca. Un’azienda in crisi tende a guardare solo l’ultima lettera arrivata; noi guardiamo il contratto di fornitura, il contratto di garanzia, l’eventuale controgaranzia dei soci e i conti correnti su cui la banca ha addebitato le somme. È lì, quasi sempre, che si trovano gli spazi di difesa o di trattativa.

Fideiussione o garanzia “a prima richiesta”: che differenza fa per me?

Fa una differenza enorme, perché decide quali contestazioni si possono sollevare e quando.

Nella fideiussione il garante è legato al debito principale: è, come dice la Cassazione, una sorta di “vicario” del debitore. Se il debito non esiste, è minore di quanto richiesto, è prescritto o la merce era viziata, il fideiussore può opporre al creditore le stesse eccezioni che avrebbe potuto opporre il debitore (art. 1945 c.c.). Inoltre il fideiussore è protetto dall’art. 1957 c.c.: se il creditore non si attiva contro il debitore entro sei mesi dalla scadenza, la garanzia cade, salvo deroghe pattuite (e vedremo che le deroghe non sempre reggono).

Nel contratto autonomo di garanzia il garante, invece, non paga il debito altrui: si impegna a tenere indenne il creditore dal mancato adempimento, pagando a semplice richiesta. La Cassazione (Cass. civ., sez. I, 21 gennaio 2020, n. 1186, che riprende le Sezioni Unite n. 3947/2010) spiega che le clausole “a prima richiesta” e “senza eccezioni” di regola fanno presumere che la garanzia sia autonoma, ma la presunzione può cadere se il resto del contratto dice altro. In questi casi il garante non può opporre le eccezioni relative al rapporto di fornitura, con un’unica, importante, eccezione: l’exceptio doli, cioè la richiesta palesemente abusiva o fraudolenta.

In pratica:

Attenzione: il nome che il contratto si dà non basta. Ci sono fideiussioni chiamate “garanzie a prima richiesta” che restano fideiussioni, e viceversa. Il lavoro dell’avvocato qui è leggere tutte le clausole insieme, come impone la giurisprudenza, e qualificare il contratto: da quella qualificazione dipende il resto della strategia.

Chi mi sta chiedendo i soldi adesso: il fornitore, la banca o tutti e due?

Di solito tutti e due, ma per somme e titoli diversi, e non possono incassare due volte la stessa cosa.

Se il garante ha pagato l’intero debito garantito, il fornitore è soddisfatto per quella parte e non può pretenderla di nuovo da lei. Il garante che ha pagato acquista due strumenti: la surrogazione nei diritti del fornitore (art. 1949 c.c.), con le eventuali garanzie che il fornitore aveva, e il regresso contro il debitore principale per capitale, interessi e spese (art. 1950 c.c.). Nella prassi bancaria, poi, la banca che emette una fideiussione per conto del cliente si fa firmare un contratto di “controgaranzia” o di manleva, che le consente di addebitare subito il conto.

Il fornitore, però, può restare creditore per la parte non coperta: per esempio se la garanzia aveva un massimale di 100.000 € e il debito era di 163.000 €, i 63.000 € residui restano a lui. In più può avere altre pretese: interessi moratori commerciali, penali, restituzione della merce venduta con riserva di proprietà.

Esiste anche un terzo livello, che spesso spaventa di più: i soci che hanno firmato la controgaranzia a favore della banca. Quando la banca non riesce a recuperare dalla società, si rivolge a loro.

Il punto su cui insistiamo è questo: le somme si sommano solo sulla carta. Quando ricostruiamo i conti scopriamo spesso che la stessa porzione di debito è chiesta due volte, che gli interessi decorrono da date sbagliate, o che la banca ha addebitato anche commissioni che il contratto non prevedeva. Una tabella dei crediti per creditore, con titolo, importo, garanzia e data, è il primo documento che prepariamo, e serve sia per difendersi sia per trattare.

Entro quando devo muovermi?

Subito, perché alcuni termini sono brevi e non tutti si sospendono in agosto. Ma conviene distinguere.

• Decreto ingiuntivo: l’opposizione va proposta entro 40 giorni dalla notifica (art. 641 c.p.c.). È un giudizio civile ordinario di cognizione, quindi il termine si sospende dal 1° al 31 agosto (L. 742/1969).
• Atto di precetto: concede almeno 10 giorni per pagare prima del pignoramento (art. 480 c.p.c.). L’opposizione all’esecuzione e agli atti esecutivi segue regole proprie e, di regola, non beneficia della sospensione feriale (art. 3 L. 742/1969 e art. 92 dell’ordinamento giudiziario).
• Decadenza del creditore verso il fideiussore: sei mesi dalla scadenza dell’obbligazione principale (art. 1957 c.c.), se la clausola di deroga è nulla o assente.
• Procedimenti del Codice della crisi: qui i termini corrono anche in agosto, perché l’art. 9, comma 1, CCII esclude espressamente la sospensione feriale per i procedimenti disciplinati dal Codice. Chi prepara una composizione negoziata o un ricorso per misure protettive a fine luglio deve saperlo.

Il termine che di solito si perde non è quello processuale, ma quello “di fatto”: i mesi che passano tra la prima rata saltata e l’escussione, durante i quali l’azienda avrebbe potuto aprire una trattativa protetta. Più presto si interviene, più strumenti restano disponibili.

Ho appena ricevuto la comunicazione dell’escussione: qual è la prima cosa da fare?

Non pagare d’impulso e non ignorarla: raccogliere i documenti e far leggere il contratto di garanzia prima di rispondere.

Le prime 48-72 ore servono a capire tre cose.

Primo: chi ha escusso e cosa. Il fornitore ha chiesto il pagamento alla banca? Ha scritto anche al socio fideiussore? Ha indicato l’importo, la causale, le fatture scadute? Una richiesta di escussione generica, o per un importo superiore al massimale, è già un primo appiglio.

Secondo: se il garante ha già pagato. Se la banca non ha ancora pagato, c’è ancora tempo per segnalarle, per iscritto e con documenti, eventuali ragioni per cui la richiesta del fornitore è abusiva. Non è un dettaglio: come spiegheremo più avanti, il garante autonomo che paga senza sollevare l’exceptio doli quando ne ricorrono i presupposti rischia di perdere il diritto di rivalersi sull’azienda (lo afferma Cass. n. 1186/2020). L’art. 1952 c.c., per la fideiussione, consente al debitore di opporre al fideiussore che ha pagato senza avvisarlo le eccezioni che avrebbe potuto opporre al creditore.

Terzo: quale situazione complessiva ha l’azienda. Se l’escussione è un episodio isolato in un’impresa sana, si gestisce con gli strumenti civilistici. Se è il sintomo di una crisi più ampia, con altri fornitori in arretrato, fidi in revoca e magari debiti fiscali, allora la risposta giusta è quasi sempre una strategia unica, che può passare per la composizione negoziata.

I documenti da recuperare subito:

1. contratto di fornitura o di finanziamento, con le condizioni di pagamento;
2. testo integrale della garanzia (non il riepilogo della banca);
3. eventuale contratto di controgaranzia o manleva firmato dai soci con la banca;
4. estratti conto degli ultimi mesi, per vedere addebiti e commissioni;
5. corrispondenza con il fornitore su contestazioni, resi, merce difettosa;
6. ultima situazione contabile e scadenziario dei debiti.

Con questi documenti in mano, noi costruiamo la risposta scritta al fornitore e alla banca, e decidiamo se conviene contestare, trattare o entrambe le cose. Una risposta sbagliata nei primi giorni, per esempio un riconoscimento di debito firmato in fretta, può costare più dell’escussione stessa.

La banca ha pagato il fornitore, mi ha addebitato il conto e mi revoca i fidi: posso oppormi?

Si può contestare, ma bisogna sapere che cosa contestare: raramente l’addebito in sé, più spesso il modo, gli importi e le conseguenze.

Quando la banca paga la garanzia rilasciata per suo conto, ha di regola diritto di rivalersi sull’azienda. Se il contratto lo prevede, può addebitare il conto corrente. Il problema nasce quando il conto non ha capienza: l’addebito crea uno sconfinamento, lo sconfinamento porta alla revoca degli affidamenti, la revoca porta alla segnalazione a sofferenza e alla richiesta di rientro immediato, con effetti a catena su tutte le altre banche.

Su cosa lavoriamo, concretamente:

• l’importo: verifichiamo che la banca abbia addebitato solo quanto effettivamente pagato al fornitore, senza commissioni o interessi non pattuiti;
• la legittimità del pagamento: se la garanzia era una fideiussione accessoria e il debito verso il fornitore era contestato, la banca avrebbe potuto (e talvolta dovuto) opporre le eccezioni; se era autonoma e la richiesta era palesemente abusiva, entra in gioco l’exceptio doli;
• la revoca dei fidi: va verificato che sia stata comunicata con il preavviso contrattuale e che non sia stata esercitata in modo contrario a buona fede;
• la segnalazione in Centrale Rischi: la segnalazione a sofferenza presuppone una valutazione della complessiva situazione del cliente, non il singolo addebito non coperto. Va controllata e, se infondata, contestata.

Quando l’azienda è in crisi, c’è poi un argomento che pochi conoscono. Nella composizione negoziata le banche hanno un obbligo specifico di partecipare alle trattative in modo attivo e informato, e l’accesso alla composizione non è di per sé causa di revoca degli affidamenti (art. 16 CCII). Questo non blocca automaticamente tutto, ma cambia la cornice: la banca non può comportarsi come se la trattativa non esistesse.

Il nostro staff unisce avvocati e commercialisti proprio per questo: la ricostruzione dei movimenti bancari è un lavoro contabile, la contestazione è un lavoro giuridico, e i due devono procedere insieme.

Mi è arrivato un decreto ingiuntivo: come ci si oppone e quanto tempo ho?

Ha 40 giorni dalla notifica, e il termine si sospende solo nel mese di agosto. È uno dei pochi casi in cui la sospensione feriale aiuta davvero: l’opposizione a decreto ingiuntivo è un giudizio ordinario.

Il decreto può arrivare dal fornitore (per la parte non coperta dalla garanzia o per la merce non pagata) oppure dalla banca che ha pagato e agisce in regresso. Spesso è dichiarato provvisoriamente esecutivo (art. 642 c.p.c.), perché fondato su titoli di credito o su documenti bancari: in questo caso il creditore può notificare subito il precetto, anche mentre l’opposizione è pendente.

Che cosa si fa nell’opposizione:

1. si notifica un atto di citazione al creditore entro il termine;
2. si chiede, se il decreto è esecutivo, la sospensione della provvisoria esecuzione (art. 649 c.p.c.), allegando gravi motivi;
3. si sollevano tutte le difese di merito: vizi della merce, importi errati, interessi non dovuti, nullità di clausole della garanzia, decadenza ex art. 1957 c.c. se l’ingiunto è il fideiussore;
4. se l’azienda è in un percorso di crisi, si valuta come coordinare il giudizio con la procedura.

Ecco la tabella dei passaggi principali, con i termini e il giudice o l’organo competente.

Il punto delicato è la scelta delle difese. Un’opposizione scritta per “prendere tempo”, senza argomenti seri, espone l’azienda alla condanna alle spese e, in certi casi, al risarcimento per lite temeraria. Un’opposizione costruita sulle clausole della garanzia e sui conti reali può invece cambiare i rapporti di forza e aprire una trattativa.

Posso fermare il fornitore e la banca con la composizione negoziata?

Sì, a condizioni precise: la composizione negoziata è oggi lo strumento più adatto quando l’escussione è il segnale di una crisi reversibile.

La composizione negoziata (artt. 12 e seguenti CCII) è un percorso stragiudiziale e riservato in cui l’imprenditore, con l’aiuto di un esperto indipendente nominato dalla Camera di commercio, tratta con i creditori per superare la crisi. Si accede con un’istanza sulla piattaforma telematica nazionale, allegando una serie di documenti (bilanci, situazione patrimoniale aggiornata, elenco dei creditori, piano di risanamento, test pratico di sostenibilità).

Il cuore della questione, per chi ha subito un’escussione, è la tutela. Con l’istanza l’imprenditore può chiedere l’applicazione di misure protettive: dal giorno della pubblicazione dell’istanza nel registro delle imprese i creditori non possono iniziare o proseguire azioni esecutive e cautelari sul patrimonio dell’impresa (art. 18 CCII). Le misure vanno però confermate dal tribunale, con un ricorso da depositare lo stesso giorno della pubblicazione (art. 19 CCII). Il tribunale può anche concedere misure cautelari mirate, come il divieto di escutere una specifica garanzia, quando servono a portare a termine le trattative.

Due avvertenze oneste.

Primo: le misure proteggono il patrimonio dell’impresa, non automaticamente quello dei garanti. Se il socio fideiussore viene aggredito, serve una richiesta specifica di estensione, e i tribunali sono divisi (ne parliamo nel blocco sui casi particolari).

Secondo: le misure non cancellano il debito. Sospendono le azioni per il tempo della trattativa (con una durata che il tribunale fissa e che non è illimitata). Se nel frattempo non si costruisce un accordo con il fornitore e con la banca, alla scadenza tutto riparte.

Dove la composizione negoziata funziona bene, nel caso del magazzino finanziato dal fornitore, è nella trattativa a tre: fornitore, banca garante e soci garanti si siedono allo stesso tavolo, con un esperto terzo che verifica la serietà del piano. Spesso il fornitore ha più interesse a continuare a vendere a un cliente risanato che a incassare una garanzia una volta sola; la banca ha interesse a non trasformare una garanzia in sofferenza; i soci hanno interesse a limitare la propria esposizione. Il ruolo di chi assiste l’impresa è mettere questi interessi in fila e trasformarli in un accordo scritto.

E se la crisi è più seria: accordi, piano di ristrutturazione o concordato?

Quando la trattativa libera non basta, il Codice della crisi offre strumenti che vincolano anche i creditori contrari, o almeno alcuni di loro. La scelta dipende dai numeri e dalle prospettive dell’azienda.

Le strade principali:

• accordo di ristrutturazione dei debiti (art. 57 CCII): un accordo con i creditori che rappresentano almeno il 60% dei crediti, omologato dal tribunale; esistono varianti agevolate e ad efficacia estesa. Il fornitore e la banca possono aderire anche con condizioni diverse tra loro;
• piano di ristrutturazione soggetto a omologazione (art. 64-bis CCII): consente di distribuire il valore anche in deroga a certe regole di graduazione, ma richiede il voto unanime delle classi;
• concordato preventivo in continuità (art. 84 e seguenti CCII): l’impresa continua l’attività e paga i creditori secondo un piano approvato a maggioranza e omologato;
• concordato minore e liquidazione controllata, se l’impresa è “minore” e quindi rientra nel sovraindebitamento.

Una regola va conosciuta prima di firmare qualsiasi cosa: nel concordato, la falcidia vale per la società, non per i garanti. L’art. 117 CCII stabilisce che i creditori conservano i loro diritti contro coobbligati e fideiussori del debitore. In parole semplici: se il piano prevede di pagare al fornitore il 40%, il fornitore può chiedere il restante 60% al socio fideiussore, se la garanzia è valida.

Per questo, quando c’è un socio esposto, la strategia va disegnata pensando anche alla sua posizione: un accordo che preveda espressamente la liberazione dei garanti, oppure un percorso parallelo per la persona fisica (che, se non è imprenditore, può valutare gli strumenti del sovraindebitamento per i propri debiti, comprese le fideiussioni).

In ogni procedura del Codice, ricordiamolo, i termini non si fermano ad agosto (art. 9 comma 1 CCII).

La fideiussione l’ho firmata io come socio: rischio anche la casa?

Il rischio esiste, ma non è automatico: la garanzia va letta clausola per clausola, perché spesso contiene previsioni nulle che la ridimensionano.

Se lei ha firmato una fideiussione o una controgaranzia a favore della banca che ha garantito il fornitore, o direttamente a favore del fornitore, risponde con il suo patrimonio personale, casa compresa, nei limiti dell’importo garantito. La solidarietà è la regola: il creditore non deve prima escutere la società (art. 1944 c.c.), salvo che sia stato pattuito il beneficio di escussione.

Detto questo, le difese sono più concrete di quanto si pensi.

Le clausole “copiate” dallo schema ABI. Molte fideiussioni bancarie riproducono lo schema predisposto dall’ABI, che la Banca d’Italia, con il provvedimento n. 55/2005, ritenne in parte contrario alla concorrenza. Le Sezioni Unite (n. 41994/2021) hanno affermato la nullità parziale delle tre clausole incriminate, tra cui quella che deroga all’art. 1957 c.c. Nel 2026 le Sezioni Unite sono tornate sul tema con la sentenza n. 24825, pubblicata il 28 agosto 2026, su rinvio pregiudiziale: l’accertamento della Banca d’Italia vale come prova privilegiata solo per le fideiussioni omnibus rilasciate nel periodo 2002-2005; per le altre (comprese le fideiussioni specifiche) chi invoca la nullità deve provare l’intesa con ogni mezzo, anche chiedendo l’esibizione di documenti. Quando la deroga all’art. 1957 c.c. è nulla, torna a valere il termine di legge.

La clausola “a prima richiesta” e la decadenza. Qui le notizie sono meno buone per il garante. Sia le Sezioni Unite del 2026 sia Cass. civ., sez. III, ord. 30 luglio 2026, n. 24277 chiariscono che, se c’è una clausola “a prima richiesta”, per evitare la decadenza semestrale basta una semplice richiesta stragiudiziale di pagamento, senza bisogno di una causa. Quindi la nullità della deroga all’art. 1957 c.c. aiuta solo se il creditore è rimasto davvero inerte per sei mesi.

L’importo massimo e la data di scadenza. Ogni fideiussione ha un massimale: la banca o il fornitore non possono chiedere di più. E alcune garanzie hanno una durata: escussioni tardive sono contestabili.

«Quando un fornitore escute una garanzia, la partita vera spesso non si gioca sul debito della società, ma sulle clausole che i soci hanno firmato anni prima senza leggerle: è lì che cerchiamo prima di tutto», osserva l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, avvocato cassazionista ed Esperto Negoziatore della crisi d’impresa.

Infine, per la persona fisica che non è imprenditore, i debiti da fideiussione possono rientrare negli strumenti del sovraindebitamento. È una valutazione da fare con calma, ma è bene sapere che esiste.

Il fornitore pretende anche di riprendersi la merce: può farlo?

Dipende da come è stata venduta: se c’è una riserva di proprietà valida e opponibile, sì, ma con regole precise; se no, il fornitore è un creditore come gli altri.

Nelle forniture di magazzino con pagamento differito il fornitore inserisce spesso una clausola di riserva di proprietà: la merce resta sua finché il prezzo non è pagato per intero (art. 1523 c.c.). In caso di inadempimento grave il fornitore può chiedere la risoluzione del contratto e la restituzione dei beni, trattenendo un equo compenso per l’uso (art. 1526 c.c.).

Tre limiti, però, riducono parecchio questa arma.

La data certa. La riserva di proprietà è opponibile ai creditori dell’acquirente solo se risulta da atto scritto avente data certa anteriore al pignoramento (art. 1524 c.c.), e lo stesso principio vale nelle procedure concorsuali. Una clausola stampata sul retro di una fattura, senza data certa, spesso non regge.

La merce trasformata o rivenduta. In un magazzino che gira, i beni consegnati vengono venduti ai clienti o incorporati in altri prodotti. Ciò che non c’è più non si può restituire, e il fornitore si ritrova con un credito in denaro.

La procedura concorsuale. Se l’impresa finisce in liquidazione giudiziale, le domande del fornitore devono passare dal tribunale della procedura. Le Sezioni Unite, con la sentenza n. 6481 pubblicata il 18 marzo 2026, hanno chiarito (in un caso regolato dalla legge fallimentare) che la domanda di risoluzione proposta dal contraente prima del fallimento, con le domande restitutorie e risarcitorie collegate, rientra nell’accertamento del passivo quando il contraente vuole far valere pretese verso la massa, e non può proseguire separatamente davanti al giudice ordinario. Il principio è utile anche per orientarsi nel Codice della crisi: il fornitore non può “saltare la fila” scegliendo il giudice che preferisce.

C’è anche un aspetto pratico. Se il fornitore ha già incassato la garanzia per l’intero prezzo, non può pretendere anche la restituzione della merce: verrebbe pagato due volte. Ricostruire chi ha pagato cosa, e per quali consegne, è decisivo.

Nelle trattative di composizione negoziata la merce in magazzino è spesso una leva: restituire le scorte che non si riescono a vendere, in cambio di una riduzione del debito, può essere un accordo che conviene a entrambe le parti.

Le garanzie le aveva date un’altra società del gruppo o un familiare: la composizione negoziata protegge anche loro?

Può proteggerli, ma non è scontato: i tribunali sono divisi e la differenza la fa quanto il garante contribuisce davvero al risanamento.

Le misure protettive della composizione negoziata riguardano, per legge, il patrimonio dell’impresa che ha presentato l’istanza. Il garante (un socio, un parente, una società sorella) resta esposto alle azioni del fornitore o della banca. Molti imprenditori chiedono quindi al tribunale di estendere la protezione anche ai garanti, con una misura ad hoc.

Ecco lo stato della giurisprudenza di merito, come riportato dalle rassegne lette:

• a favore dell’estensione: Trib. Venezia, 6 febbraio 2023 (misure protettive e cautelari legittime anche a favore di garanti e soci illimitatamente responsabili); Trib. Torino, 22 dicembre 2023 (possibile vietare azioni esecutive e cautelari contro il socio illimitatamente responsabile, non però l’accertamento della sua insolvenza); Trib. Torino, 1 febbraio 2024 (estensione al patrimonio di ex soci che si erano impegnati a versare risorse ai creditori); Trib. Mantova, 28 giugno 2024 e Trib. Brescia, 17 aprile 2025, che hanno esteso le misure ai garanti, valorizzando il fatto che le azioni contro di loro avrebbero compromesso il risanamento; Trib. Vicenza, 19 giugno 2025 (socio accomandatario che apportava finanza esterna, qualificando la misura come cautelare atipica); Trib. Bologna, 22 settembre 2025 (la misura a tutela del patrimonio del socio ha natura cautelare e l’esperto deve vigilare sull’uso dei proventi);
• contro l’estensione: Trib. Brindisi, 3 marzo 2025, secondo cui le misure non spettano al mero fideiussore, perché tutelano il patrimonio dell’impresa; e Trib. Verona, 12 agosto 2026, che ha negato l’inibitoria dell’escussione delle garanzie personali perché, in mancanza di allegazioni sulla situazione dei garanti, l’escussione è “neutra” (il garante prende semplicemente il posto del creditore) e perché la misura avrebbe prodotto effetti irreversibili.

La lezione pratica è chiara. La richiesta di estensione funziona quando il garante mette sul tavolo qualcosa: beni, finanza, un impegno concreto a sostenere il piano. Una richiesta generica, “proteggete anche mio padre che ha firmato la fideiussione”, tende a essere respinta.

Se poi la garanzia della banca a favore del fornitore è a sua volta assistita dal Fondo di garanzia per le PMI (MCC), va considerato che il regresso del garante pubblico ha natura privilegiata, e lo stesso Trib. Verona del 2026 ha osservato che in quel caso l’escussione non è neutra: il garante pubblico va coinvolto nella trattativa tramite la banca garantita.

Rischio di perdere tutto, azienda compresa?

Il rischio esiste se si resta fermi; si riduce molto se si interviene prima che le azioni esecutive partano.

Siamo onesti: un’escussione di garanzie su un finanziamento di magazzino è un evento serio. Di solito significa che la liquidità è finita, che la banca sta per revocare i fidi e che altri creditori seguiranno. Se non si fa nulla, la sequenza è nota: decreto ingiuntivo, precetto, pignoramento dei conti e dei crediti verso i clienti, e da lì una spirale che può portare alla liquidazione giudiziale.

Ma perdere tutto non è il destino obbligato. Le leve reali sono:

• la composizione negoziata, che può sospendere le azioni esecutive sul patrimonio dell’impresa e creare un tavolo con fornitore e banca;
• la contestazione degli importi e delle clausole di garanzia, che spesso riduce il debito o il numero di persone esposte;
• la trattativa sul magazzino: restituzione delle scorte, piani di rientro, nuove condizioni di fornitura;
• gli strumenti di regolazione della crisi, se servono, compresa la continuità aziendale.

Il limite, altrettanto reale: nessuno strumento cancella il debito se l’azienda non ha prospettive di generare cassa. Se l’attività non è risanabile, l’obiettivo diventa proteggere il più possibile i garanti persone fisiche e gestire l’uscita in modo ordinato. Anche questo è un risultato, ed è meglio sceglierlo che subirlo.

Quanto tempo ho davvero prima che mi pignorino?

Meno di quanto si crede, se il decreto ingiuntivo è provvisoriamente esecutivo; qualche mese, se non lo è.

Facciamo i conti. Se il decreto è immediatamente esecutivo, il creditore può notificare il precetto insieme al decreto o subito dopo: decorsi 10 giorni, può pignorare. In una ventina di giorni dall’arrivo della prima carta, il conto corrente può essere bloccato. Se il decreto non è esecutivo, il creditore deve attendere i 40 giorni dell’opposizione (o la sentenza, se si oppone e non ottiene l’esecutorietà): i tempi si allungano.

C’è poi il pignoramento presso terzi, il più temuto da un’azienda commerciale: il creditore può pignorare i crediti verso i clienti, bloccando gli incassi che servirebbero a pagare stipendi e altri fornitori.

Due precisazioni che rassicurano solo in parte:

• la sospensione feriale non ferma il processo esecutivo né, di regola, le opposizioni all’esecuzione: agosto non è un mese di tregua per i pignoramenti;
• le misure protettive della composizione negoziata, una volta pubblicata l’istanza, impediscono di iniziare o proseguire le azioni esecutive sul patrimonio dell’impresa, salvo che il tribunale le revochi o non le confermi. Se l’istanza viene presentata prima del pignoramento, si evita che parta; se dopo, si blocca la prosecuzione.

Il tempo reale, quindi, è quello che lei si concede scegliendo quando muoversi. Lo stesso giorno in cui arriva la lettera di escussione è il giorno giusto per chiamare.

Il fornitore non mi venderà più niente: come tengo aperta l’azienda?

È la paura più concreta, e anche quella su cui il diritto della crisi offre più strumenti di quanto si immagini.

Il fornitore che ha escusso le garanzie tende a bloccare le consegne. Per un’azienda che vive del suo magazzino è un problema esistenziale: senza merce non si fattura, senza fatturato non si paga nessuno.

Cosa si può fare:

• nella composizione negoziata i creditori interessati dalle misure protettive non possono rifiutare unilateralmente l’adempimento dei contratti in corso, provocarne la risoluzione, anticiparne la scadenza o modificarli in danno dell’imprenditore per il solo fatto del mancato pagamento dei crediti anteriori (art. 18 CCII, nei limiti in cui il testo lo prevede). Non obbliga il fornitore a concedere nuovo credito, ma impedisce che usi l’istanza come pretesto per tagliare i ponti;
• si possono negoziare forniture “per cassa”: pagamento alla consegna per la merce nuova, piano separato per il vecchio debito. Spesso al fornitore conviene;
• nelle procedure di regolazione, i crediti per forniture nuove ed essenziali alla continuità possono ricevere trattamenti di favore (prededuzione, nei casi previsti), il che rende più facile convincere il fornitore a continuare;
• si può diversificare: un fornitore alternativo, magari con condizioni meno generose, ma senza il peso del passato.

Il limite onesto: nessuna norma costringe il fornitore a fidarsi di nuovo. Il lavoro dell’avvocato e del commercialista è rendere conveniente, per lui, continuare. Un piano credibile, verificato da un esperto terzo, è spesso l’argomento più persuasivo.

“Mi fa vedere un esempio concreto?”

Volentieri. Le due simulazioni che seguono sono ipotesi dimostrative, costruite con numeri realistici per mostrare come si ragiona: non sono casi seguiti dallo Studio.

Simulazione 1 – Escussione della banca, socio fideiussore e calcolo dei termini.

Ipotesi: una S.r.l. che distribuisce materiale elettrico ha ricevuto dal suo principale fornitore un magazzino finanziato per 187.400 €, da restituire in rate mensili; l’ultima rata scadeva il 30 aprile 2026 (giovedì). Garanzie: una fideiussione bancaria a prima richiesta a favore del fornitore per 120.000 €, controgarantita dal socio di maggioranza; una fideiussione personale dello stesso socio, direttamente al fornitore, fino a 80.000 €, redatta su modulo che riproduce lo schema ABI, con clausola “a prima richiesta” e deroga all’art. 1957 c.c. Debito residuo a fine aprile: 163.700 €.

• Il 5 ottobre 2026 (lunedì) il fornitore escute la banca per 120.000 €. La banca paga e il 9 ottobre addebita il conto della società, che va in scoperto di 97.260 €.
• Residuo verso il fornitore: 163.700 − 120.000 = 43.700 €, più interessi moratori.
• Il fornitore chiede i 43.700 € al socio. Scadenza dell’obbligazione principale: 30 aprile 2026. Sei mesi: 30 ottobre 2026 (venerdì).
• Se la deroga all’art. 1957 c.c. viene dichiarata nulla, il termine semestrale torna a valere. Ma, poiché c’è la clausola “a prima richiesta”, basta che entro il 30 ottobre 2026 il fornitore abbia inviato una richiesta stragiudiziale di pagamento (orientamento di Cass. n. 24277/2026 e SU n. 24825/2026). Il fornitore aveva mandato una PEC al socio il 14 luglio 2026 (martedì): la decadenza non opera.
• Se invece la fideiussione non contenesse la clausola “a prima richiesta” e la deroga fosse nulla, il fornitore avrebbe dovuto proporre una domanda giudiziale entro il 30 ottobre 2026; in mancanza, il socio sarebbe liberato per quei 43.700 €.
• La banca, che ha pagato 120.000 €, agisce in regresso con decreto ingiuntivo notificato alla società e al socio controgarante il 12 novembre 2026 (giovedì). Termine per l’opposizione: 40 giorni → 22 dicembre 2026 (martedì). Nessuna sospensione feriale in gioco.
• Variante: se lo stesso decreto fosse stato notificato il 14 luglio 2026, i giorni dal 15 al 31 luglio (17) si sommerebbero ai 23 restanti a partire dal 1° settembre: scadenza 23 settembre 2026 (mercoledì).

Esito della simulazione: la partita difensiva del socio si sposta su altri terreni (massimale, interessi, prova dell’eventuale intesa anticoncorrenziale per una fideiussione specifica, exceptio doli se il fornitore ha escusso per forniture contestate), mentre la società deve affrontare subito lo scoperto bancario.

Simulazione 2 – Composizione negoziata con restituzione del magazzino.

Ipotesi: stessa società, con ulteriori debiti per 94.350 € verso altri fornitori e 28.900 € verso l’erario. L’esposizione totale verso fornitore e banca è 163.700 € (43.700 + 120.000). Il magazzino residuo del fornitore, non ancora venduto, vale a costo 41.800 €. La società fattura ancora circa 1,1 milioni l’anno con un margine operativo positivo, schiacciato dagli oneri finanziari.

• Il 19 ottobre 2026 (lunedì) viene pubblicata l’istanza di composizione negoziata con richiesta di misure protettive; il ricorso per la conferma è depositato lo stesso giorno. Il tribunale fissa l’udienza; i termini corrono senza alcuna pausa, perché si tratta di un procedimento del Codice (art. 9 c.1 CCII).
• Proposta al fornitore: restituzione delle scorte invendute (41.800 €), saldo del residuo di 1.900 € in sei mesi, nuove forniture solo con pagamento alla consegna.
• Proposta alla banca: consolidamento dei 120.000 € in un finanziamento a 60 mesi, con rata di circa 2.000 € più interessi, sostenibile secondo il test pratico.
• Il socio offre 35.000 € di finanza esterna, versati in conto futuro aumento di capitale, a condizione che la banca sospenda le azioni contro di lui. Si chiede al tribunale l’estensione delle misure al suo patrimonio: in linea con Trib. Brescia 17 aprile 2025, la richiesta è motivata dal contributo concreto del garante; senza quel contributo, in linea con Trib. Verona 12 agosto 2026, sarebbe stata probabilmente respinta.
• Esito ipotetico: il debito verso il fornitore scende da 43.700 € a 1.900 €; quello verso la banca diventa rateale; il socio non subisce azioni esecutive durante le trattative. Se l’accordo non si chiudesse, alla scadenza delle misure le azioni potrebbero riprendere.

La domanda che nessuno fa, ma che tutti dovrebbero fare

“Prima di pagare il fornitore, la banca garante aveva il dovere di fermarsi e non l’ha fatto?”

Quasi nessun imprenditore se lo chiede. Si concentra sul fatto che la banca ha pagato e ora pretende il rimborso, e dà per scontato che il rimborso sia dovuto. Non sempre è così.

Ripartiamo da un principio affermato dalla Cassazione nella sentenza n. 1186/2020 e nelle pronunce che essa richiama: nel contratto autonomo di garanzia il garante non può opporre le eccezioni del rapporto di fornitura, ma deve opporre l’exceptio doli quando la richiesta del beneficiario appare, già a prima vista, abusiva o fraudolenta. Non è una facoltà: è un obbligo che discende dalla buona fede (artt. 1175 e 1375 c.c.). E se il garante non lo fa, perde il diritto di rivalsa verso il debitore, che conserva comunque l’azione di ripetizione dell’indebito contro il beneficiario (art. 2033 c.c.) e l’eventuale risarcimento del danno.

Quando può accadere, nel caso del magazzino finanziato? Per esempio:

• il fornitore escute per l’intero importo quando una parte delle rate era già stata pagata, e la banca ne aveva la prova negli estratti conto;
• il fornitore escute per forniture mai consegnate o restituite, e l’azienda lo aveva contestato per iscritto, mettendo in copia la banca;
• il fornitore escute dopo aver concordato per iscritto una moratoria, che la banca conosceva.

Per la fideiussione accessoria il discorso è simile, anche se passa da un’altra norma: il fideiussore che paga senza avvisare il debitore si espone alle eccezioni che il debitore avrebbe potuto opporre al creditore (art. 1952 c.c.).

La lezione operativa è semplice: appena si teme un’escussione, bisogna scrivere alla banca garante, con documenti, spiegando perché la richiesta del fornitore sarebbe infondata o abusiva. Se la banca, informata, paga lo stesso, la sua rivalsa diventa contestabile. Se la banca non è stata informata, l’argomento si indebolisce molto. Una lettera ben fatta, inviata al momento giusto, può valere più di un’intera causa.

“Ma i giudici cosa dicono?”

Ecco i riferimenti su cui si fondano le risposte, con il principio espresso in parole nostre e il motivo per cui interessa chi ha subito l’escussione di garanzie su un finanziamento di magazzino. Le pronunce sono state lette in rassegne e commenti (in un caso nel testo della sentenza), come indicato.

1. Cass. civ., Sezioni Unite, sent. n. 24825/2026, pubblicata il 28 agosto 2026 (rinvio pregiudiziale ex art. 363-bis c.p.c.). L’accertamento della Banca d’Italia sullo schema ABI è prova privilegiata solo per le fideiussioni omnibus del 2002-2005; per le fideiussioni specifiche o di altri periodi, chi fa valere la nullità deve provare l’intesa anticoncorrenziale con ogni mezzo. La nullità della deroga all’art. 1957 c.c. fa rivivere il termine di legge, ma la clausola “a prima richiesta” resta valida, salvo inscindibile collegamento tra le due. Rilevanza: è il punto di partenza per valutare la fideiussione del socio.

2. Cass. civ., sez. III, ord. 30 luglio 2026, n. 24277. Se la fideiussione contiene la clausola “a prima richiesta”, per evitare la decadenza semestrale basta una richiesta stragiudiziale di pagamento rivolta nei termini; la clausola che corrisponde all’art. 6 dello schema ABI è nulla nella parte in cui elimina del tutto la decadenza. Rilevanza: dice al socio garante quando la difesa sulla decadenza ha prospettive e quando no.

3. Cass. n. 20648/2024 (richiamata dalla n. 24277/2026). Precedente in cui l’interpretazione del contratto aveva neutralizzato la tutela del fideiussore; la Corte nel 2026 lo distingue. Rilevanza: mostra che l’esito dipende dalla lettura del singolo contratto.

4. Cass. civ., Sezioni Unite, n. 41994/2021. Ha affermato la nullità parziale delle clausole delle fideiussioni riproduttive dello schema ABI censurato. Rilevanza: è il precedente su cui si innesta la sentenza del 2026.

5. Cass. n. 30383/2024, n. 1170/2025 e n. 8669/2025 (citate nella rassegna sulla SU n. 24825/2026). Orientamento restrittivo che limitava l’accertamento della Banca d’Italia alle fideiussioni omnibus; contrapposto a quello più estensivo di Cass. n. 35290/2022 e n. 27243/2024. Rilevanza: spiega perché, prima del 2026, garanzie simili avevano esiti diversi.

6. Cass. civ., sez. I, 21 gennaio 2020, n. 1186. Le clausole “a prima richiesta” e “senza eccezioni” di regola qualificano la garanzia come autonoma, salvo contrasto con il resto del contratto; il garante autonomo può e deve opporre l’exceptio doli se la richiesta è prima facie abusiva, altrimenti perde la rivalsa; al debitore resta la ripetizione dell’indebito. Rilevanza: è il fondamento della “domanda che nessuno fa”.

7. Cass. Sezioni Unite n. 3947/2010 (richiamata dalla n. 1186/2020). Le clausole “a prima richiesta” dispensano il beneficiario dalla prova dei presupposti e fanno presumere l’autonomia della garanzia, presunzione superabile. Rilevanza: criterio per qualificare la garanzia rilasciata al fornitore.

8. Cass. civ., sez. III, n. 30181/2018 e n. 31956/2018 (richiamate dalla n. 1186/2020). Il fideiussore è un vicario del debitore, il garante autonomo indennizza il creditore; nel contratto autonomo sono opponibili solo le eccezioni relative al contratto di garanzia, oltre all’exceptio doli. Rilevanza: delimita le difese della banca e, di riflesso, dell’azienda.

9. Cass. civ., Sezioni Unite, sent. n. 6481/2026, pubblicata il 18 marzo 2026 (testo letto, in un caso regolato dalla legge fallimentare). La domanda di risoluzione proposta prima del fallimento, con le domande restitutorie e risarcitorie collegate, va trattata nell’accertamento del passivo se il contraente vuole far valere pretese verso la massa; per gli immobili, l’opponibilità richiede la trascrizione anteriore. Rilevanza: il fornitore che vuole la risoluzione e la restituzione della merce, se l’impresa finisce in procedura, deve passare dal tribunale concorsuale.

10. Trib. Brescia, 17 aprile 2025 (sintesi lette su Iusletter ed Ecnews). Ha esteso le misure protettive della composizione negoziata ai terzi garanti, perché le azioni contro di loro avrebbero compromesso la manovra di risanamento. Rilevanza: precedente favorevole per proteggere i soci fideiussori.

11. Trib. Brindisi, 3 marzo 2025 (sintesi letta su Iusletter). Ha negato le misure protettive al mero fideiussore, perché la loro funzione è tutelare il patrimonio dell’impresa. Rilevanza: l’orientamento contrario, con cui bisogna fare i conti.

12. Trib. Verona, 12 agosto 2026 (sintesi letta su Ecnews). Ha negato l’inibitoria dell’escussione delle garanzie personali: senza allegazioni sulla situazione dei garanti l’escussione è neutra, e la misura avrebbe effetti irreversibili; diverso il caso della garanzia pubblica MCC, il cui regresso è privilegiato. Rilevanza: indica che cosa bisogna allegare per avere chance.

13. Trib. Venezia, 6 febbraio 2023; Trib. Torino, 22 dicembre 2023; Trib. Torino, 1 febbraio 2024; Trib. Mantova, 28 giugno 2024; Trib. Vicenza, 19 giugno 2025; Trib. Bologna, 22 settembre 2025 (rassegna letta su Ecnews). Ammettono, con varie sfumature, misure a tutela di garanti e soci illimitatamente responsabili quando contribuiscono al risanamento; la misura è prevalentemente qualificata come cautelare e non si estende all’accertamento dell’insolvenza del socio. Rilevanza: mostrano la tendenza prevalente e le condizioni per ottenerla.

Una nota di metodo: le pronunce di merito non vincolano gli altri tribunali. Servono a capire come ragionano i giudici e a costruire richieste che rispondano alle loro preoccupazioni.

Cosa può fare lo Studio Monardo

“E voi, concretamente, cosa fate?”

Ecco gli interventi che lo Studio svolge, uno per uno, quando un’impresa in crisi ha subito l’escussione delle garanzie su un finanziamento di magazzino concesso dal fornitore.

1. Ricostruiamo la mappa dei rapporti: contratto di fornitura, garanzia, controgaranzia, conti correnti. Prepariamo una tabella con ciascun creditore, il titolo, l’importo, la garanzia e le date rilevanti.
2. Qualifichiamo la garanzia: leggiamo tutte le clausole insieme e stabiliamo se si tratta di fideiussione o di garanzia autonoma, perché da questo dipendono le eccezioni opponibili.
3. Scriviamo alla banca garante, prima del pagamento quando è ancora possibile, documentando le ragioni per cui l’escussione del fornitore sarebbe infondata o abusiva, così da preservare le difese sull’exceptio doli e sull’art. 1952 c.c.
4. Verifichiamo gli addebiti bancari con i commercialisti dello staff: importi, commissioni, interessi, preavviso della revoca dei fidi, correttezza della segnalazione in Centrale Rischi.
5. Esaminiamo le fideiussioni dei soci: confronto con lo schema ABI, verifica dei termini dell’art. 1957 c.c., del massimale e della durata, alla luce di SU n. 24825/2026 e Cass. n. 24277/2026.
6. Redigiamo l’opposizione al decreto ingiuntivo del fornitore o della banca, con l’istanza di sospensione della provvisoria esecuzione quando ve ne sono i presupposti, e gestiamo le opposizioni in fase esecutiva.
7. Valutiamo e prepariamo la composizione negoziata: documentazione, piano di risanamento, test pratico, istanza con misure protettive e ricorso di conferma, eventuali richieste di misure cautelari o di estensione ai garanti.
8. Conduciamo la trattativa a tre con fornitore, banca e soci garanti: restituzione delle scorte, piani di rientro, consolidamenti, nuove forniture con pagamento alla consegna, liberazione dei garanti.
9. Studiamo gli strumenti di regolazione della crisi se la trattativa libera non basta (accordi di ristrutturazione, piano di ristrutturazione soggetto a omologazione, concordato in continuità), tenendo conto dell’art. 117 CCII sulla posizione dei fideiussori.
10. Seguiamo la posizione personale dei garanti persone fisiche, anche con gli strumenti del sovraindebitamento quando ne ricorrono i requisiti.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Per questo tema pesa in modo particolare la qualifica di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa: significa conoscere la composizione negoziata dal punto di vista di chi la conduce, sapere quali documenti e quali argomenti rendono credibile un piano agli occhi dell’esperto e del tribunale, e come si costruisce una trattativa che coinvolga anche banche e garanti. Accanto a essa, il coordinamento dello staff in diritto bancario è decisivo quando la garanzia escussa è una fideiussione bancaria e la banca si rivale su azienda e soci.

La strategia resta la stessa dall’analisi iniziale fino all’eventuale giudizio in Cassazione: chi imposta le difese è anche chi le porta avanti in ogni grado, senza passaggi di consegne. E avvocati e commercialisti lavorano insieme sullo stesso fascicolo, perché in questi casi la parte contabile e quella giuridica non si possono separare.

Non promettiamo risultati: analizziamo, verifichiamo e costruiamo la strategia più adatta ai numeri reali dell’azienda e alla posizione di ogni garante.

In chiusura: tre cose da ricordare

Dalle risposte emergono tre messaggi.

Primo: la garanzia escussa non chiude la partita, la apre. Fornitore, banca e soci garanti hanno posizioni diverse e spesso contrapposte; ricostruirle permette di trovare errori negli importi, clausole nulle e spazi di trattativa.

Secondo: il tempismo vale più di qualsiasi causa. Scrivere alla banca prima che paghi, opporsi al decreto nei 40 giorni, presentare l’istanza di composizione negoziata prima dei pignoramenti: ogni passo fatto in tempo moltiplica le opzioni. E nei procedimenti del Codice della crisi agosto non concede tregue (art. 9 c.1 CCII).

Terzo: i garanti vanno protetti insieme all’azienda. Il concordato non libera i fideiussori (art. 117 CCII) e l’estensione delle misure protettive si ottiene solo se il garante contribuisce davvero al risanamento.

Lo Studio Monardo segue questi casi perché si collocano esattamente dove convergono le competenze certificate dell’Avvocato: l’abilitazione di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa (D.L. 118/2021) per la composizione negoziata con fornitori e banche, il coordinamento dello staff nazionale in diritto bancario e tributario per le fideiussioni e il regresso delle banche, e la qualifica di avvocato cassazionista per sostenere le difese fino all’ultimo grado.

📩 Il fornitore o la banca hanno già escusso le garanzie e temi per l’azienda e per i soci? Scrivici oggi stesso: tutti i riferimenti per raggiungere lo Studio sono qui sotto, al termine di questa guida.