La tredicesima non è né un regalo da tenere fuori dal piano né un tesoretto da promettere per intero ai creditori: è un’entrata che va dichiarata, documentata e poi distribuita con un criterio che il giudice e l’Organismo di composizione della crisi possano verificare. La risposta breve alla domanda del titolo è quindi questa: nessuna norma del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII) obbliga il consumatore a versare ai creditori tutte le mensilità aggiuntive, ma nessuna norma gli consente di nasconderle o di ignorarle. Il piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore ha, secondo l’art. 67 c.1 CCII, contenuto libero e può prevedere un soddisfacimento anche parziale e differenziato dei crediti; però la domanda deve indicare tutte le entrate del debitore e del nucleo familiare (art. 67 c.2 lett. e), e il giudice omologa solo se il piano è fattibile e, quando un creditore contesta la convenienza, solo se quel creditore riceve almeno quanto otterrebbe dall’alternativa liquidatoria (art. 70 c.7). È dentro questi tre vincoli (trasparenza, sostenibilità, convenienza) che si decide quanta parte di tredicesima e quattordicesima entra nel piano.

In breve, per chi non conosce ancora l’istituto: il consumatore sovraindebitato, con l’ausilio dell’OCC, propone un piano che indica tempi e modi per uscire dalla crisi; il giudice, se lo ritiene ammissibile, lo fa pubblicare e comunicare ai creditori, che possono presentare osservazioni entro 20 giorni; poi, verificata la fattibilità, omologa con sentenza e il piano si esegue sotto la vigilanza dell’OCC (artt. 67-71 CCII). Non c’è voto dei creditori. Proprio per questo il modo in cui si trattano le mensilità aggiuntive pesa tanto: è uno dei punti su cui il giudice misura la serietà della proposta.

L’esperienza insegna che sulle mensilità aggiuntive si sbaglia in sei modi ricorrenti, quasi sempre per buona fede:

1. Considerare la tredicesima “intoccabile” e lasciarla fuori dal piano senza spiegare perché.
2. Promettere ai creditori tutta la tredicesima e tutta la quattordicesima, dimenticando le spese annuali che cadono proprio in quei mesi.
3. Documentare male le entrate: cedolini sbagliati, quattordicesima dimenticata, rateo mensile contato due volte.
4. Costruire una rata “doppia” a dicembre e a luglio senza una clausola per gli anni in cui la mensilità non arriva o arriva ridotta.
5. Ignorare che cessione del quinto e pignoramenti colpiscono anche la tredicesima, e continuare a pagarli durante la procedura.
6. Dopo l’omologa, trattare tredicesima, premi e rimborsi fiscali come denaro libero, senza informare l’OCC.

Lo Studio Monardo si occupa di questa materia perché l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC: conosce dall’interno il modo in cui l’Organismo legge cedolini, Certificazioni Uniche e prospetti delle spese familiari, e il modo in cui il giudice valuta la sostenibilità di una rata. La gestione delle mensilità aggiuntive è esattamente il punto in cui la relazione dell’OCC e la proposta del debitore devono parlare la stessa lingua.

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Errore n. 1 – Lasciare fuori la tredicesima come se fosse “intoccabile”

L’errore, in una scena

Un impiegato con 1.640 euro netti al mese e una tredicesima netta di circa 1.480 euro prepara il piano con l’idea che “la tredicesima serve per Natale e per le spese di fine anno”. Nel prospetto delle entrate la indica, ma nel piano la rata ai creditori è calcolata solo su dodici mensilità e la tredicesima resta fuori, senza una riga di spiegazione. Il ragionamento sembra di buon senso: è sempre stata spesa così.

Perché è un errore

Il problema non è l’esclusione in sé: il piano ha contenuto libero (art. 67 c.1 CCII) e il legislatore non impone di destinare una percentuale fissa del reddito. Il problema è l’esclusione non motivata, perché il giudice deve omologare solo un piano fattibile e, se un creditore contesta la convenienza, deve verificare che il credito dell’opponente sia soddisfatto in misura non inferiore all’alternativa liquidatoria (art. 70 c.7 CCII). E nell’alternativa liquidatoria la tredicesima, di regola, non resta al debitore: nella liquidazione controllata sono esclusi dall’attivo solo stipendi, pensioni e salari nei limiti indicati dal giudice per il mantenimento del debitore e della famiglia (art. 268 c.4 lett. b CCII), e tutto ciò che supera quel limite va alla procedura. Le sentenze di apertura lo dicono in modo esplicito. Il Tribunale di Trani, nella sentenza di apertura della liquidazione controllata decisa in camera di consiglio il 16/12/2025 (R.G. 246/2025 P.U.), ha escluso il reddito fino a 600 euro e ha stabilito che l’eccedenza va versata alla procedura, precisando che vi rientrano anche tredicesima e quattordicesima, ove percepite. Il Tribunale di Verona, nella sentenza di apertura decisa il 7/8/2026 (R.G. 104/2026), ha disposto che entri nella procedura, per intero, l’emolumento di tutte le mensilità eccedenti la dodicesima.

Le conseguenze

Se il piano esclude la tredicesima e un creditore presenta osservazioni (art. 70 c.3 CCII), il confronto con la liquidazione può diventare sfavorevole per il debitore: il creditore dimostrerà che in liquidazione otterrebbe ogni anno anche la mensilità aggiuntiva. La conseguenza più grave è il diniego dell’omologazione, con la dichiarazione di inefficacia delle misure protettive (art. 70 c.10 CCII): le esecuzioni sospese ripartono e il pignoramento dello stipendio torna a colpire anche la tredicesima. E il creditore che ha presentato osservazioni non resta spettatore: con le osservazioni dell’art. 70 c.3 CCII prende parte al procedimento, ed è quindi nella posizione più solida per proporre reclamo contro la sentenza di omologazione, impugnabile ai sensi dell’art. 51 CCII (art. 70 c.8). Il giudice, del resto, deve verificare in concreto fattibilità e convenienza del piano rispetto all’alternativa liquidatoria (art. 70 c.7).

Cosa fare invece

La tredicesima può restare fuori, in tutto o in parte, solo se il piano spiega con numeri a che cosa serve e perché la proposta resta comunque non meno conveniente della liquidazione. In pratica: si costruisce un prospetto annuale delle spese che non cadono ogni mese (assicurazione dell’auto, TARI, bollo, riscaldamento, materiale scolastico, visite mediche periodiche), si collega ciascuna voce a una ricevuta o a un estratto conto degli anni precedenti e si dimostra che la mensilità aggiuntiva copre esattamente quelle uscite. Poi si fa il confronto con l’alternativa liquidatoria su tutto l’arco temporale: un piano più lungo che esclude la tredicesima può restituire ai creditori più di una liquidazione triennale che la acquisisce. È un calcolo, non un’opinione, e va messo nero su bianco perché l’OCC lo possa attestare.

Il dettaglio che pochi conoscono

Il confronto con la liquidazione non si fa “anno per anno” ma sull’esito complessivo. Nella liquidazione controllata la procedura resta aperta, ai fini dell’acquisizione dei beni sopravvenuti, per tre anni dall’apertura (art. 272 c.3 CCII) e ha costi propri (il compenso del liquidatore, liquidato secondo il D.M. 202/2014). Un piano di cinque anni senza tredicesima può quindi essere più conveniente di una liquidazione di tre anni con tredicesima. Il Tribunale di Pordenone (sent. n. 21/2026, pubblicata il 17/3/2026) ha omologato un piano ritenendolo più vantaggioso della liquidazione proprio per il ridottissimo apporto che questa avrebbe generato, tenuto conto dei redditi e delle esigenze di mantenimento del nucleo. La convenienza, cioè, si dimostra con il conto completo, non con la singola voce.

Errore n. 2 – Promettere tutta la tredicesima e tutta la quattordicesima

L’errore, in una scena

All’estremo opposto c’è chi, per apparire più credibile, scrive nel piano che “tredicesima e quattordicesima saranno integralmente destinate ai creditori”. Il primo dicembre arriva la tredicesima, ma arrivano anche il rinnovo dell’assicurazione dell’auto, il saldo della TARI e la caldaia da revisionare. Il debitore paga la rata doppia, resta senza liquidità e a gennaio salta la rata ordinaria.

Perché è un errore

Il piano deve indicare “tempi e modalità per superare la crisi” (art. 67 c.1 CCII) e la domanda deve esporre, oltre alle entrate, quanto occorre al mantenimento del debitore e della famiglia (art. 67 c.2 lett. e). Un piano che sottrae al nucleo le risorse con cui, ogni anno, si pagano spese certe e documentabili non è fattibile, e la fattibilità è il primo controllo del giudice (art. 70 c.7). Inoltre la relazione dell’OCC deve valutare la completezza e l’attendibilità della documentazione e indicare le ragioni dell’incapacità di adempiere (art. 68 c.2): se le spese annuali non compaiono, il quadro è incompleto.

Le conseguenze

Il piano omologato va eseguito. Se il debitore non paga, l’OCC lo segnala e il giudice, a norma dell’art. 71 c.5 CCII, indica gli atti necessari e assegna un termine; se le prescrizioni non sono adempiute, revoca l’omologazione. Lo stesso accade quando il piano è divenuto inattuabile e non è possibile modificarlo (art. 72 c.2). Il rischio più grave è la revoca dell’omologazione seguita, su istanza del debitore o di un creditore, dall’apertura della liquidazione controllata (art. 73 CCII): a quel punto la tredicesima viene acquisita dalla procedura comunque, e in più si perdono gli anni già pagati. Chi promette troppo per farsi omologare finisce spesso per ottenere l’esito opposto a quello cercato.

Cosa fare invece

La regola prudente è destinare ai creditori la parte di mensilità aggiuntiva che resta dopo aver coperto le spese concentrate di quel mese, documentate sugli ultimi due o tre anni. Si procede così: si estraggono dagli estratti conto i pagamenti di dicembre e di giugno-luglio degli ultimi anni; si separano le spese ricorrenti (assicurazioni, tributi locali, utenze a conguaglio) da quelle occasionali; si calcola la media; la differenza tra mensilità aggiuntiva netta e spese concentrate medie è la quota offribile. Se la differenza è variabile, si offre una percentuale della mensilità (per esempio la metà) invece di un importo fisso. Il Tribunale di Cremona (sent. n. 40/2025, pubblicata l’11/6/2025) ha omologato un piano che prevedeva versamenti mensili di 360 euro per quattordici mensilità annue, con rata doppia nei mesi in cui si percepiscono tredicesima e quattordicesima, a fronte di entrate di non più di 1.600 euro mensili per quattordici mensilità: un equilibrio dichiarato e verificabile, non una promessa generica.

Il dettaglio che pochi conoscono

La tredicesima netta è quasi sempre inferiore allo stipendio netto mensile, perché su di essa di norma non si applicano le detrazioni mensili per lavoro dipendente già fruite sulle mensilità ordinarie, e quindi la ritenuta pesa di più. Calcolare la rata doppia sul netto ordinario significa promettere una somma che in busta paga non c’è. Il dato giusto è quello del cedolino di dicembre degli anni precedenti, non la moltiplicazione dello stipendio per tredici. Lo stesso vale per la quattordicesima, quando il contratto collettivo la prevede.

Errore n. 3 – Documentare male le entrate: cedolini sbagliati, quattordicesima dimenticata, rateo contato due volte

L’errore, in una scena

Una dipendente di un’azienda che liquida la tredicesima “a rate”, ogni mese insieme allo stipendio, scrive nel ricorso che guadagna 1.880 euro netti al mese “più la tredicesima”. L’OCC, ricevuti solo tre cedolini ordinari, moltiplica 1.880 per tredici. In un altro caso, un dipendente del commercio dimentica di indicare la quattordicesima perché “arriva d’estate e non ci pensavo”.

Perché è un errore

La domanda deve essere corredata dalle dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni (art. 67 c.2 lett. d CCII) e dall’indicazione di stipendi, pensioni, salari e di tutte le entrate del debitore e del nucleo familiare (art. 67 c.2 lett. e). La relazione dell’OCC deve contenere la valutazione sulla completezza e attendibilità della documentazione (art. 68 c.2 lett. c). Un’entrata dimenticata o contata due volte rende inattendibile proprio il dato su cui si regge la rata.

Le conseguenze

Nella fase iniziale il giudice può concedere al debitore fino a 15 giorni per integrare la documentazione (art. 70 c.1 CCII); se le lacune restano, la domanda è dichiarata inammissibile, con reclamo possibile entro 30 giorni ma senza poter modificare piano e proposta in quella sede. Se l’errore emerge dopo l’omologa, il piano si rivela inattuabile alla prima scadenza. La conseguenza più grave arriva quando l’omissione riguarda un’entrata rilevante e viene letta come dissimulazione dell’attivo: l’art. 72 c.1 CCII prevede la revoca dell’omologazione se il debitore, con dolo o colpa grave, ha sottratto, occultato o dissimulato una parte rilevante dell’attivo. Una quattordicesima dimenticata per distrazione difficilmente integra il dolo, ma lascia una traccia che non giova alla credibilità del debitore.

Cosa fare invece

Il fascicolo delle entrate va costruito sui documenti annuali, non sui cedolini del mese: Certificazioni Uniche e dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni, cedolini di dicembre e di giugno-luglio, eventuale contratto collettivo applicato. Dalla CU si ricava il reddito annuo effettivo; dai cedolini di dicembre e di luglio si vede se e quanto vengono pagate tredicesima e quattordicesima; dal contratto collettivo si capisce se le mensilità aggiuntive sono previste e in che misura. Per i pensionati servono il modello ObisM o il cedolino della pensione, che indica la tredicesima di dicembre e le eventuali somme aggiuntive di luglio. Il conto finale va riportato in un prospetto unico: “reddito netto annuo = X; di cui mensilità ordinarie Y; di cui mensilità aggiuntive Z”. Così l’OCC può attestare il dato senza ricostruzioni.

Il dettaglio che pochi conoscono

Molti datori di lavoro e alcuni contratti prevedono il pagamento mensile del rateo di tredicesima. In questi casi la tredicesima “di dicembre” non esiste: è già spalmata nelle dodici buste paga. Il Tribunale di Verona, nella sentenza di apertura della liquidazione controllata del 7/8/2026 (R.G. 104/2026), ha descritto un reddito medio netto di circa 1.880 euro come importo comprensivo della tredicesima liquidata mensilmente dal datore di lavoro; il Tribunale di Pordenone (sent. n. 21/2026) ha indicato un reddito mensile “comprensivo di tredicesima mensilità”. Se il rateo è mensilizzato e il piano prevede anche una rata doppia a dicembre, si sta promettendo una somma che non arriverà mai. Il controllo si fa sul cedolino: se c’è la voce “rateo tredicesima”, la rata doppia non va prevista.

Errore n. 4 – La rata doppia senza paracadute

L’errore, in una scena

Il piano prevede 280 euro al mese e una rata doppia a dicembre, legata alla tredicesima. Al terzo anno il debitore passa a un part time, oppure va in cassa integrazione per alcuni mesi, oppure cambia datore di lavoro a novembre e la tredicesima arriva in parte dal vecchio e in parte dal nuovo, ridotta. Il piano non dice nulla su questi casi e il debitore, non sapendo che fare, non paga la rata doppia.

Perché è un errore

La rata doppia legata a una mensilità aggiuntiva è una scelta legittima, ma il piano omologato è vincolante e va eseguito come scritto: l’OCC vigila sull’esatto adempimento e ogni sei mesi riferisce per iscritto al giudice (art. 71 c.1 CCII). Una clausola rigida, che impone un importo fisso a dicembre indipendentemente da quanto si incassa, trasforma ogni variazione del rapporto di lavoro in un inadempimento. Il CCII, peraltro, non contiene una norma espressa sulla modifica del piano dopo l’omologa: l’art. 72 c.2 parla di piano divenuto inattuabile “e non è possibile modificarlo”, il che rende ancora più importante prevedere fin dall’inizio i meccanismi di adattamento.

Le conseguenze

In caso di mancato pagamento l’OCC sottopone la difficoltà al giudice, che indica gli atti da compiere e un termine (art. 71 c.5). Se il debitore non riesce a recuperare, si apre la strada della revoca (art. 72 c.2). Il danno più serio è perdere il beneficio di un piano altrimenti sano per una sola rata straordinaria non pagata, con la riviviscenza di trattenute e pignoramenti sospesi. Il Tribunale di Cremona (sent. n. 40/2025) ha previsto in modo espresso che, in caso di revoca dell’omologazione prima dell’integrale esecuzione, le trattenute sullo stipendio sospese tornino efficaci: è la prova di quanto concreto sia il rischio.

Cosa fare invece

La clausola corretta lega la rata aggiuntiva alla mensilità “ove percepita” e “nella misura percepita”, con una percentuale invece di un importo fisso. Formule utilizzabili: “nei mesi di erogazione della tredicesima e della quattordicesima, ove percepite, il debitore verserà una somma pari al 50% della mensilità netta risultante dal cedolino, da documentare all’OCC entro il giorno 10 del mese successivo”; “in caso di riduzione dell’orario di lavoro, cassa integrazione o cambio di datore, la quota aggiuntiva sarà calcolata sull’importo effettivamente erogato”. La formula usata nella sentenza di Cremona, rata doppia “nei mesi in cui vengono percepite” le mensilità aggiuntive, va in questa direzione. Come Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC, l’Avv. Monardo scrive queste clausole pensando al momento in cui l’Organismo dovrà verificarle ogni sei mesi: una clausola che l’OCC non sa come controllare è una clausola che prima o poi verrà contestata.

Il dettaglio che pochi conoscono

Il piano può anche prevedere un piccolo fondo di riserva: una parte della mensilità aggiuntiva dei primi anni accantonata su un conto vincolato, da usare per coprire un’eventuale rata mancante. Non è previsto dalla legge, ma rientra nel contenuto libero del piano (art. 67 c.1) e, se ben motivato, rende la proposta più solida agli occhi del giudice. In alternativa si può prevedere che la quota aggiuntiva non versata in un anno sia recuperata con una maggiorazione delle rate successive entro un tetto prefissato. Sono soluzioni che vanno discusse con l’OCC prima del deposito, non dopo il primo inadempimento.

Errore n. 5 – Dimenticare che cessione del quinto e pignoramenti colpiscono anche la tredicesima

L’errore, in una scena

Un dipendente ha in corso una cessione del quinto e un pignoramento presso il datore di lavoro. Deposita il piano, che prevede la falcidia del finanziamento con cessione del quinto, ma non chiede subito misure protettive. A dicembre la tredicesima arriva decurtata delle trattenute e il debitore non ha la somma promessa ai creditori del piano. In un altro caso, dopo l’omologa, il datore di lavoro continua per mesi a trattenere la quota sulla tredicesima perché nessuno gli ha comunicato la sentenza.

Perché è un errore

Il piano del consumatore può prevedere la falcidia e la ristrutturazione dei debiti derivanti da finanziamenti con cessione del quinto dello stipendio, del TFR o della pensione (art. 67 c.3 CCII). Con il decreto di apertura, su istanza del debitore, il giudice può sospendere le procedure esecutive che potrebbero pregiudicare la fattibilità del piano e disporre il divieto di azioni esecutive e cautelari sul patrimonio del consumatore (art. 70 c.4). Ma queste misure vanno chieste: non scattano da sole. Dopo l’omologa, inoltre, i pagamenti compiuti in violazione del piano sono inefficaci rispetto ai creditori anteriori alla pubblicità del decreto di apertura (art. 71 c.3), e il giudice, sentito l’OCC, ordina la cancellazione dei vincoli, compresi i pignoramenti (art. 71 c.2).

Le conseguenze

Se le trattenute continuano, la tredicesima arriva decurtata e la rata aggiuntiva promessa diventa impossibile: il piano entra in sofferenza per una causa che non dipende dalla volontà del debitore ma che, formalmente, è un mancato pagamento. La conseguenza più grave è il cumulo: il creditore ceduto o pignorante incassa sulla tredicesima e gli altri creditori del piano restano senza la rata aggiuntiva, con il rischio di contestazioni e di un procedimento ex art. 71 c.5 e 72 CCII. Il recupero delle somme trattenute indebitamente è possibile, ma richiede tempo e un’iniziativa formale.

Cosa fare invece

L’istanza di misure protettive va depositata insieme alla domanda, chiedendo espressamente la sospensione delle trattenute da cessione del quinto e da pignoramento su tutte le componenti della retribuzione, comprese le mensilità aggiuntive. Il Tribunale di Cremona (sent. n. 40/2025) ha confermato la sospensione di tutte le trattenute sullo stipendio, volontarie o coattive, fino al termine del piano o alla revoca dell’omologa. Il decreto e poi la sentenza vanno notificati o comunicati al datore di lavoro (o all’ente pensionistico) con una lettera che indichi in modo specifico che la sospensione riguarda anche tredicesima e quattordicesima. È utile chiedere al datore di lavoro di confermare per iscritto l’avvenuta sospensione prima di dicembre. Se il debitore valuta invece la liquidazione controllata, va ricordato che, secondo una sentenza del Tribunale di Milano (n. 31/2025), la cessione del quinto non è opponibile alla liquidazione e le trattenute cessano, con versamento delle somme sul conto della procedura: si tratta di una pronuncia di merito isolata sul punto.

Il dettaglio che pochi conoscono

Il pignoramento presso il datore di lavoro opera sulla retribuzione nel suo complesso, e quindi anche sulla tredicesima, nei limiti dell’art. 545 c.p.c. Questo dato ha un effetto diretto sul calcolo dell’alternativa liquidatoria e della convenienza: nella ricostruzione di “cosa otterrebbero i creditori senza il piano”, il creditore pignorante incasserebbe anche una quota di ogni mensilità aggiuntiva. Ignorarlo significa sottostimare l’alternativa e offrire il fianco a un’osservazione del creditore. Va poi considerato l’agente della riscossione, che può procedere con il pignoramento presso il datore di lavoro previsto dall’art. 72-bis D.P.R. 602/1973 (il Tribunale di Trani, nella sentenza di apertura del 16/12/2025, ne ha rilevato la sospensione per effetto della procedura): anche in questo caso la sospensione va chiesta e comunicata.

Errore n. 6 – Dopo l’omologa, trattare tredicesima, premi e rimborsi come denaro libero

L’errore, in una scena

Il piano è omologato e prevede la metà della tredicesima ai creditori. Il secondo anno il debitore riceve un premio di produzione di 900 euro a luglio e un rimborso IRPEF da 730 di 640 euro ad agosto. Non li comunica all’OCC perché “il piano parla solo di tredicesima”. Il terzo anno ottiene un aumento contrattuale e la tredicesima cresce di 160 euro, ma continua a versare la cifra del primo anno.

Perché è un errore

Dipende da come è scritto il piano, ed è proprio questo il punto. Se il piano destina ai creditori una percentuale delle mensilità aggiuntive, un aumento della tredicesima aumenta la quota dovuta; se il piano prevede l’obbligo di comunicare ogni entrata straordinaria, il silenzio è un inadempimento. In ogni caso l’OCC vigila sull’esatto adempimento e riferisce al giudice ogni sei mesi (art. 71 c.1 CCII), e la revoca dell’omologazione può essere chiesta d’ufficio o da qualsiasi interessato, anche per inadempimento degli obblighi derivanti dal piano (art. 72 c.1-2), fino a sei mesi dopo il deposito della relazione finale (art. 72 c.4).

Le conseguenze

Un premio non dichiarato, se il piano imponeva di dichiararlo, può essere letto come inadempimento; un’entrata rilevante nascosta, nei casi più gravi, come occultamento dell’attivo. Il rischio più serio è che la scoperta avvenga a piano quasi concluso, quando la domanda di revoca è ancora proponibile (entro sei mesi dalla relazione finale) e il debitore ha già pagato quasi tutto. Anche in assenza di revoca, la relazione finale dell’OCC che segnala irregolarità può rendere necessari atti integrativi indicati dal giudice (art. 71 c.5).

Cosa fare invece

Si inserisce nel piano una regola chiara sulle entrate straordinarie e la si rispetta: comunicazione all’OCC entro un termine breve e destinazione predeterminata (per esempio il 50% ai creditori, il resto al nucleo). Ogni anno, entro una data fissa, il debitore consegna all’OCC la CU e il cedolino di dicembre, così l’Organismo verifica che la quota versata corrisponda alla tredicesima effettiva. Il rimborso da 730, il conguaglio fiscale e i premi di risultato vanno trattati espressamente: o si dichiarano esclusi con una motivazione (per esempio perché destinati a spese mediche documentate), o si includono in percentuale. Il piano omologato dal Tribunale di Fermo (sent. n. 47/2025, pubblicata il 3/11/2025) prevedeva una rata mensile di 350 euro più una quota annua di 840 euro: la presenza di un versamento annuale distinto dalla rata mensile è proprio il tipo di struttura che va accompagnata da regole precise di verifica.

Il dettaglio che pochi conoscono

L’aumento di reddito non è sempre un problema da temere. Se il piano è stato costruito con una quota percentuale sulle mensilità aggiuntive, l’aumento si traduce automaticamente in un pagamento maggiore e il piano si rafforza, riducendo il rischio di contestazioni. Se invece è stato costruito con importi fissi, il debitore che migliora la propria situazione resta formalmente in regola pagando la cifra fissa: il piano omologato è quello, e la legge non prevede un obbligo generale di “ricalcolo” a favore dei creditori, salvo che il piano stesso lo preveda. È una scelta che va fatta prima del deposito, sapendo che il giudice valuta la proposta anche alla luce della prospettiva reddituale del debitore e che una proposta percentuale è in genere più facile da difendere davanti alle osservazioni dei creditori.

Gli errori in cifre: tre ipotesi a confronto

Le tre simulazioni che seguono sono esercizi dimostrativi con dati ipotetici, non casi reali. Per semplicità non sottraggono i costi della procedura (compenso dell’OCC e spese prededucibili), che nella realtà riducono le somme destinate ai creditori chirografari e vanno sempre indicate nella relazione dell’OCC (art. 68 c.2 lett. d CCII).

Simulazione 1 – Stesso stipendio, tre modi di trattare la tredicesima

Dati di partenza: dipendente con 1.640 euro netti al mese per dodici mensilità e tredicesima netta di 1.480 euro (dato del cedolino di dicembre). Spese ordinarie mensili del nucleo documentate: 1.310 euro. Spese concentrate a dicembre (assicurazione dell’auto e saldo TARI, media degli ultimi tre anni): 812 euro. Debiti chirografari complessivi: 48.900 euro. Durata del piano: 60 mesi.

• Ipotesi A – tredicesima esclusa senza motivazione. Margine mensile 330 euro × 12 = 3.960 euro l’anno; in cinque anni 19.800 euro, pari a circa il 40,5% dei debiti chirografari. Il piano è sostenibile, ma la tredicesima resta “scoperta”: se un creditore osserva che in liquidazione la mensilità aggiuntiva andrebbe alla procedura, il debitore deve dimostrare che la proposta resta comunque non meno conveniente.
• Ipotesi B – tredicesima promessa per intero. 3.960 + 1.480 = 5.440 euro l’anno; in cinque anni 27.200 euro, circa il 55,6%. Sulla carta è la proposta migliore, ma ogni dicembre mancano 812 euro per assicurazione e TARI: il nucleo non ha da dove prenderli, perché il margine ordinario è già interamente destinato ai creditori. Alla prima difficoltà il piano diventa inattuabile.
• Ipotesi C – tredicesima al netto delle spese concentrate. 1.480 − 812 = 668 euro l’anno in più; 3.960 + 668 = 4.628 euro l’anno; in cinque anni 23.140 euro, circa il 47,3%. È la proposta più alta tra quelle realmente sostenibili, e ogni euro è giustificato da un documento.

La differenza tra A e C è di 3.340 euro in cinque anni: è il prezzo di un’esclusione non motivata. La differenza tra B e C è di 4.060 euro: è quanto “vale”, sulla carta, una promessa che con ogni probabilità non sarà mantenuta.

Simulazione 2 – Il confronto con la liquidazione controllata

Stessi dati. Ipotizziamo che, in una liquidazione controllata, il giudice escluda dall’attivo 1.350 euro al mese per il mantenimento (art. 268 c.4 lett. b CCII) e che, come nelle sentenze di apertura di Trani e Verona già citate, la tredicesima sia acquisita alla procedura. Ogni anno la procedura acquisirebbe (1.640 − 1.350) × 12 + 1.480 = 4.960 euro; in tre anni, il periodo in cui la procedura resta aperta per i beni sopravvenuti (art. 272 c.3), 14.880 euro, circa il 30,4% dei chirografari, prima dei costi della liquidazione.

• Il piano A di cinque anni (19.800 euro, circa 40,5%) resta più conveniente della liquidazione pur escludendo la tredicesima, perché dura di più.
• Un piano A di soli tre anni darebbe invece 330 × 12 × 3 = 11.880 euro, circa il 24,3%: meno della liquidazione. In questo caso un creditore che contesta la convenienza ha buone possibilità di ottenere il diniego dell’omologa ai sensi dell’art. 70 c.7.

La lezione è che l’esclusione della tredicesima non è di per sé fatale, ma va calibrata sulla durata: più il piano è breve, più la mensilità aggiuntiva diventa decisiva nel confronto.

Simulazione 3 – Il rateo contato due volte

Dipendente con tredicesima mensilizzata: il cedolino riporta 1.880 euro netti al mese, rateo compreso. Reddito effettivo annuo: 1.880 × 12 = 22.560 euro. Se il piano viene costruito su 1.880 × 13 = 24.440 euro, si promette ai creditori una “tredicesima” di 1.880 euro che non esiste. Ipotesi: il piano prevede 300 euro al mese più 940 euro a dicembre (metà della presunta tredicesima). A dicembre del primo anno il debitore non ha la somma e non versa i 940 euro. L’OCC segnala l’inadempimento; il giudice assegna un termine (art. 71 c.5). Se il debitore non riesce a recuperare, si apre la strada della revoca (art. 72 c.2). Un errore di lettura del cedolino, commesso prima del deposito, si trasforma in un rischio concreto per l’intero piano dopo dodici mesi di pagamenti regolari.

Simulazione 4 – Il nucleo con due redditi: di chi è la tredicesima?

Dati di partenza: il debitore, unico a presentare la domanda, guadagna 1.420 euro netti al mese per tredici mensilità (tredicesima netta 1.290 euro). Il convivente, che non ha debiti e non è parte della procedura, guadagna 1.180 euro netti per quattordici mensilità (tredicesima e quattordicesima nette di 1.060 euro ciascuna). Spese ordinarie del nucleo documentate: 2.150 euro al mese. Spese concentrate di dicembre: 960 euro. Debiti chirografari del debitore: 61.450 euro. Durata del piano: 72 mesi.

• Redditi mensili del nucleo: 1.420 + 1.180 = 2.600 euro; margine dopo le spese ordinarie: 450 euro al mese, che il debitore offre ai creditori (5.400 euro l’anno).
• A dicembre le spese concentrate di 960 euro vengono coperte, per accordo documentato all’interno del nucleo, dalla tredicesima del convivente (1.060 euro). Il debitore può quindi offrire il 70% della propria tredicesima: circa 903 euro l’anno.
• Totale annuo: 6.303 euro; in sei anni 37.818 euro, circa il 61,5% dei chirografari.

Il punto delicato è un altro. Le mensilità aggiuntive del convivente vanno indicate nella domanda, perché l’art. 67 c.2 lett. e CCII chiede di esporre le entrate del debitore e del nucleo familiare e quanto occorre al mantenimento; ma non diventano per questo risorse dei creditori. Il convivente non è obbligato verso di loro e la sua quattordicesima resta al nucleo. Due errori opposti sono frequenti: tacere i redditi del convivente (il quadro del mantenimento diventa inattendibile e l’OCC non può attestarlo) oppure inserirli nel piano come se fossero offerti ai creditori, senza un impegno scritto del convivente. Se il convivente intende davvero contribuire, quell’apporto va formalizzato come apporto di un terzo, con una dichiarazione sottoscritta allegata alla domanda; altrimenti va descritto solo come contributo alle spese del nucleo. Nell’esempio, è proprio la tredicesima del convivente, usata per le spese di dicembre, a liberare il 70% di quella del debitore: un equilibrio legittimo, ma solo se reso trasparente.

La mappa degli errori

È qui che molti compromettono la propria posizione senza accorgersene: gli errori sulle mensilità aggiuntive nascono quasi tutti prima del deposito, ma producono effetti mesi o anni dopo. La tabella riassume quando si commette ciascun errore, che cosa comporta e se esiste un rimedio. “Sì” indica un rimedio di regola disponibile se si interviene in tempo; “parziale” un rimedio che dipende dalla fase e dalla valutazione del giudice; “no” una situazione in cui il beneficio, una volta perso, non si recupera nella stessa procedura.

La checklist preventiva

Prima di depositare il piano, o prima di firmare la versione definitiva preparata con l’OCC, verifica che:

• [ ] hai raccolto le Certificazioni Uniche e le dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni (art. 67 c.2 lett. d CCII) e il reddito annuo del piano coincide con quello della CU più recente;
• [ ] hai i cedolini di dicembre degli ultimi due o tre anni e, se il contratto la prevede, quelli del mese in cui si paga la quattordicesima;
• [ ] hai controllato se nel cedolino compare la voce “rateo tredicesima” o “rateo quattordicesima”: se sì, le mensilità aggiuntive sono già nello stipendio mensile e non vanno contate una seconda volta;
• [ ] hai indicato le entrate di tutti i componenti del nucleo, comprese le mensilità aggiuntive di coniuge o convivente (art. 67 c.2 lett. e);
• [ ] hai elencato, con ricevute ed estratti conto, le spese che cadono nei mesi delle mensilità aggiuntive (assicurazioni, tributi locali, conguagli delle utenze, spese scolastiche, spese mediche periodiche);
• [ ] la quota di tredicesima e quattordicesima offerta ai creditori è calcolata sul netto effettivo del cedolino, non sullo stipendio ordinario moltiplicato;
• [ ] la clausola sulla rata aggiuntiva dice “ove percepita” e “nella misura percepita”, con una percentuale e non solo un importo fisso;
• [ ] il piano dice come si trattano premi di risultato, rimborsi da 730, conguagli fiscali e altre entrate straordinarie;
• [ ] hai chiesto, insieme alla domanda, le misure protettive dell’art. 70 c.4 per sospendere cessione del quinto e pignoramenti anche sulle mensilità aggiuntive;
• [ ] hai preparato la lettera per il datore di lavoro o l’ente pensionistico con la richiesta di sospensione espressa anche su tredicesima e quattordicesima;
• [ ] il confronto con l’alternativa liquidatoria tiene conto della tredicesima che in liquidazione verrebbe acquisita e della durata del piano;
• [ ] hai segnato in agenda le scadenze della procedura sapendo che, per l’art. 9 c.1 CCII, la sospensione feriale dei termini non si applica ai procedimenti del Codice: i 20 giorni per le osservazioni dei creditori (art. 70 c.3) e i 30 giorni per il reclamo contro l’inammissibilità (art. 70 c.1) corrono anche in agosto, e lo stesso vale per i termini dell’esecuzione individuale che riprende in caso di diniego.

E se l’errore l’ho già fatto?

Il punto che sfugge quasi sempre è che la gravità dell’errore dipende meno dall’errore in sé che dalla fase in cui viene scoperto. Lo stesso calcolo sbagliato della tredicesima è un dettaglio da correggere se emerge prima dell’omologa, un problema serio se emerge al primo dicembre di esecuzione, un rischio concreto di revoca se emerge a ridosso della relazione finale.

Prima del decreto di apertura. Se la domanda è già depositata ma il giudice non si è ancora pronunciato, l’errore si corregge con un’integrazione. Il giudice può concedere fino a 15 giorni per integrare la documentazione (art. 70 c.1 CCII): è il momento per depositare i cedolini corretti, un prospetto rivisto delle entrate e, se necessario, una proposta riformulata. La via d’uscita è anticipare la correzione invece di aspettare che sia il giudice a rilevare il problema. Se la domanda viene dichiarata inammissibile, il reclamo va proposto entro 30 giorni dalla comunicazione, ma in quella sede piano e proposta non possono essere modificati: spesso è più utile preparare una nuova domanda corretta, purché non ricorrano le condizioni ostative dell’art. 69 CCII.

Tra la comunicazione ai creditori e l’omologa. Se l’errore è emerso dalle osservazioni dei creditori, la sede naturale per correggerlo è la relazione che l’OCC deposita entro 10 giorni dalla scadenza del termine per le osservazioni: l’Organismo, sentito il debitore, riferisce al giudice e propone le modifiche al piano che ritiene necessarie (art. 70 c.6). Questa è la finestra decisiva: una quota di tredicesima aggiunta o una clausola “ove percepita” inserita qui possono trasformare un piano contestato in un piano omologabile. Serve un dialogo rapido con l’OCC, con numeri pronti.

Dopo l’omologa, al primo inadempimento. Se la rata aggiuntiva non è stata pagata, l’art. 71 c.5 prevede che il giudice indichi gli atti necessari e un termine, anche prorogabile, per compierli. La via d’uscita è presentarsi all’OCC prima che sia l’OCC a segnalare il problema, con una proposta concreta di recupero (pagamento frazionato della quota mancante, uso del fondo di riserva se previsto, documentazione della causa). Se il mancato pagamento dipende da una causa oggettiva (cassa integrazione, riduzione dell’orario, malattia), la documentazione della causa è essenziale per evitare che la situazione sia letta come inadempimento colpevole.

Dopo l’omologa, entrate non comunicate. Se il debitore si accorge di non aver dichiarato un premio, un rimborso o un aumento della tredicesima, la regolarizzazione spontanea prima della relazione semestrale o finale dell’OCC è la scelta più prudente: si comunica l’entrata, si versa la quota dovuta secondo il piano e si chiede all’OCC di darne atto. Il silenzio, al contrario, espone alla domanda di revoca che può essere proposta fino a sei mesi dopo il deposito della relazione finale (art. 72 c.4).

Trattenute sulla tredicesima non sospese. Se la domanda è stata depositata senza chiedere le misure protettive e la tredicesima è già stata decurtata dalla cessione del quinto o dal pignoramento, l’istanza può essere formulata con il decreto di apertura (art. 70 c.4 CCII): il giudice provvede su istanza del debitore, e il ritardo non preclude la richiesta finché il procedimento è in corso, anche se le somme già trattenute in precedenza non tornano automaticamente indietro. Dopo l’omologa, invece, le trattenute proseguite in violazione del piano sono inefficaci verso i creditori anteriori (art. 71 c.3) e il giudice, sentito l’OCC, può ordinare la cancellazione dei vincoli (art. 71 c.2). La via d’uscita è doppia: fermare subito le trattenute con una comunicazione formale al datore di lavoro e chiedere la restituzione di quanto trattenuto dopo il provvedimento, da destinare secondo il piano. In parallelo conviene informare l’OCC, perché la mancata rata aggiuntiva di quell’anno abbia una causa documentata e non venga letta come inadempimento del debitore.

Piano costruito su importi fissi che non reggono più. Se il piano omologato prevede una rata aggiuntiva fissa e la tredicesima si è ridotta in modo stabile (per esempio dopo il passaggio a un part time), il debitore non può ridurre da solo il versamento. Il CCII non contiene una norma espressa sulla modifica del piano omologato; l’art. 72 c.2 collega la revoca al piano divenuto inattuabile “e non è possibile modificarlo”. La strada prudente è segnalare subito la situazione all’OCC, che può sottoporre le difficoltà al giudice (art. 71 c.1), e documentare che il piano, con un adattamento, resterebbe eseguibile.

Quando la preclusione è definitiva. Se l’omologazione è stata revocata con sentenza, il rimedio nella stessa procedura è il reclamo ai sensi dell’art. 51 CCII (art. 72 c.5), nel termine previsto da quella norma; scaduto il termine, la revoca non si rimuove. Su istanza del debitore o di un creditore, e se ricorrono le condizioni degli artt. 268 e 269, il tribunale può aprire la liquidazione controllata (art. 73). In quella sede la tredicesima sarà con ogni probabilità acquisita alla procedura per la parte eccedente il mantenimento fissato dal giudice; ma la liquidazione controllata porta con sé anche l’esdebitazione, che per le persone fisiche opera alla chiusura o comunque decorsi tre anni dall’apertura, alle condizioni dell’art. 282 CCII. Anche dopo una revoca, quindi, esiste una strada verso la liberazione dai debiti: va valutata subito, perché i termini corrono anche in agosto.

Le domande di chi teme di aver sbagliato

“Ho escluso la tredicesima dal piano e un creditore ha presentato osservazioni: è finita?”
No. Le osservazioni non bloccano l’omologa: il giudice decide se il credito dell’opponente è soddisfatto in misura non inferiore all’alternativa liquidatoria (art. 70 c.7 CCII). Se il piano è più lungo di una liquidazione o se la tredicesima è assorbita da spese documentate, la convenienza può essere dimostrata. Se non lo è, l’OCC può proporre una modifica (art. 70 c.6) che destini una parte della mensilità ai creditori.

“La banca mi ha concesso il prestito contando anche sulla mia tredicesima: è un argomento a mio favore o contro?”
Può essere un argomento a favore. L’OCC deve indicare se il finanziatore ha valutato il merito creditizio tenendo conto del reddito disponibile, dedotto quanto necessario a un dignitoso tenore di vita; la legge considera idonea una quantificazione non inferiore all’assegno sociale moltiplicato per il parametro della scala di equivalenza ISEE (art. 68 c.3). Per il 2026 l’assegno sociale provvisorio è di 546,24 euro al mese per tredici mensilità, cioè 7.101,12 euro l’anno (circolare INPS n. 153 del 19/12/2025): per un nucleo di due persone, con parametro 1,57, si arriva a circa 11.148 euro annui. Se il prestito è stato concesso senza questa verifica, il creditore che ha colpevolmente causato o aggravato l’indebitamento non può contestare la convenienza in sede di omologa (art. 69 c.2).

“Sono pensionato: la tredicesima della pensione segue le stesse regole?”
Sì, nel senso che è un’entrata da dichiarare (art. 67 c.2 lett. e) e da trattare con lo stesso criterio. Anche la cessione del quinto della pensione può essere falcidiata nel piano (art. 67 c.3). Le eventuali somme aggiuntive pagate in estate ad alcuni pensionati vanno verificate sul cedolino della pensione, perché dipendono dai requisiti di reddito e di età: se spettano, vanno indicate.

“Ho dimenticato la quattordicesima nel ricorso: rischio di essere accusato di nascondere redditi?”
Il rischio di revoca per occultamento richiede dolo o colpa grave e una parte rilevante dell’attivo (art. 72 c.1). Una dimenticanza corretta spontaneamente e subito, con il cedolino, non ha nulla di fraudolento. Il vero rischio è lasciarla emergere da sola: correggi prima che lo faccia l’OCC o un creditore.

“Il mio datore di lavoro continua a trattenere la cessione del quinto sulla tredicesima anche dopo l’omologa: cosa faccio?”
Comunica formalmente al datore di lavoro la sentenza e il provvedimento di sospensione, chiedendo l’applicazione immediata anche alle mensilità aggiuntive, e informa l’OCC. I pagamenti in violazione del piano sono inefficaci verso i creditori anteriori (art. 71 c.3) e il giudice può ordinare la cancellazione dei vincoli (art. 71 c.2). Le somme trattenute indebitamente vanno recuperate e destinate secondo il piano.

“Ho già saltato la rata doppia di dicembre: il piano è revocato automaticamente?”
No. La revoca non è automatica: il giudice, sentito l’OCC, indica gli atti necessari e un termine per compierli (art. 71 c.5), e solo se le prescrizioni non vengono adempiute revoca l’omologazione. Hai quindi una finestra per recuperare: usala con una proposta concreta e documentata.

“La procedura è in corso e siamo ad agosto: posso aspettare settembre per rispondere?”
No. L’art. 9 c.1 CCII esclude la sospensione feriale per i procedimenti disciplinati dal Codice: i termini corrono anche dal 1° al 31 agosto. Anche le esecuzioni individuali e le opposizioni esecutive non godono della sospensione feriale, che vale invece nei giudizi civili di cognizione, nel processo tributario e in quello amministrativo (L. 742/1969).

“Ho promesso tutta la tredicesima e il piano non è ancora omologato: posso ridurre l’offerta senza perdere credibilità?”
Sì, se lo fai nella sede giusta e con i numeri. Fino all’omologa, la correzione passa per un’integrazione documentale o per le modifiche che l’OCC può proporre al giudice dopo le osservazioni (art. 70 c.6). Ridurre una promessa insostenibile e sostituirla con una quota motivata è un segno di serietà, non di debolezza: il giudice deve verificare la fattibilità, e un piano più basso ma realistico è più facile da omologare di uno più alto e fragile. Quello che va evitato è ridurre l’offerta senza spiegazione, perché il confronto con l’alternativa liquidatoria va rifatto con i nuovi numeri.

“Sono stato licenziato e ho incassato il TFR insieme all’ultima tredicesima: devo versare tutto?”
Dipende dal piano. Se il piano prevede la destinazione di una parte del TFR (come nel caso del Tribunale di Cremona, dove era messa a disposizione circa il 30% del TFR accantonato), quella quota è dovuta; se il piano non ne parla, il TFR è comunque un’entrata da comunicare subito all’OCC, perché incide sulla capacità di pagare le rate future in assenza di stipendio. La perdita del lavoro è il caso tipico in cui il piano rischia di diventare inattuabile (art. 72 c.2): prima ancora di chiederti quanto versare, chiedi all’OCC una valutazione su come proseguire, documentando la nuova situazione.

“Il piano non dice nulla sulle mensilità aggiuntive: posso tenerle?”
Se il piano prevede solo rate mensili fisse e nessuna destinazione delle mensilità aggiuntive, il debitore che paga regolarmente quelle rate adempie al piano omologato. Ma verifica due cose: che la tredicesima fosse indicata nella domanda (se era stata omessa, il problema è a monte) e che il piano non contenga una clausola generale sulle “ulteriori entrate”. Nel dubbio, chiedi all’OCC di confermarlo per iscritto: la vigilanza semestrale (art. 71 c.1) è il momento naturale per chiarire.

Gli errori davanti ai giudici

Di seguito i provvedimenti utilizzati in questo articolo, letti in questa sessione di ricerca, con l’indicazione di cosa insegnano a chi deve decidere come trattare le mensilità aggiuntive. Per le pronunce di merito il numero indicato è quello che compare nel testo del provvedimento; dove il numero della sentenza non era leggibile si indica il numero di ruolo.

1. Trib. Cremona, sent. n. 40/2025, pubblicata l’11/6/2025 (R.G. 17/2025 P.U.) – Piano del consumatore omologato con versamenti mensili di 360 euro per quattordici mensilità annue e rata doppia nei mesi in cui si percepiscono tredicesima e quattordicesima; conferma della sospensione di tutte le trattenute sullo stipendio, con riviviscenza in caso di revoca. Rilevanza: è il modello di come una rata aggiuntiva legata alle mensilità può essere scritta e omologata, e ricorda che la revoca riporta in vita le trattenute (letta sul PDF del provvedimento).

2. Trib. Lecce, Sez. III, sent. n. 6/2024, pubblicata il 16/1/2024 (P.U. 213/2023) – Piano omologato di durata pari a 84 mesi “tredicesima mensilità compresa”, con soddisfazione integrale del privilegiato e parziale del chirografo; nessuna contestazione sulla convenienza. Rilevanza: mostra che il calcolo della durata e delle rate può integrare la tredicesima nel numero complessivo dei versamenti (letta sul PDF).

3. Trib. Pordenone, sent. n. 21/2026, pubblicata il 17/3/2026 (R.G. 1-1/2026 PU) – Reddito indicato come “comprensivo di tredicesima mensilità”, confronto con la soglia di povertà assoluta ISTAT e piano ritenuto più vantaggioso dell’alternativa liquidatoria per il ridottissimo apporto che questa avrebbe generato. Rilevanza: la convenienza si misura sull’intero quadro reddituale e familiare, non sulla singola mensilità (letta sul PDF).

4. Trib. Fermo, sent. n. 47/2025, pubblicata il 3/11/2025 (R.G. 63-1/2025) – Piano decennale con rata mensile di 350 euro più una quota annua di 840 euro; respinte le osservazioni di un creditore sulla durata eccessiva e sul pagamento parziale dei chirografari, perché la dilazione non è causa di inammissibilità e il pagamento integrale non è richiesto. Rilevanza: un versamento annuale aggiuntivo e una durata lunga sono compatibili con l’omologa se il piano è sostenibile e conveniente (letta sul PDF).

5. Trib. Trani, sentenza di apertura della liquidazione controllata, camera di consiglio del 16/12/2025 (R.G. 246/2025 P.U.) – Reddito escluso fino a 600 euro, eccedenza alla procedura “e, dunque, anche la tredicesima e quattordicesima mensilità, ove eventualmente percepite”; determinazione del limite di mantenimento rimessa al giudice delegato, sulla base delle spese documentate del nucleo. Rilevanza: è il termine di paragone dell’alternativa liquidatoria, che il piano del consumatore deve eguagliare o superare (letta sul PDF, in parte poco leggibile).

6. Trib. Verona, Sez. II, sentenza di apertura della liquidazione controllata, camera di consiglio del 7/8/2026 (R.G. 104/2026) – Reddito medio comprensivo della tredicesima liquidata mensilmente; acquisizione alla procedura, per intero, delle mensilità eccedenti la dodicesima; quota per il mantenimento rimessa a separato decreto del giudice delegato; obbligo di versare ogni ulteriore entrata. Rilevanza: conferma che in liquidazione la mensilità aggiuntiva tende ad andare ai creditori e mostra il caso del rateo mensilizzato (letta sul PDF).

7. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 11676 del 29/4/2026 – La moratoria fino a due anni per i crediti privilegiati (art. 67 c.4) sospende il pagamento senza ridurre il credito; gli interessi continuano a maturare e il rimborso deve iniziare alla scadenza della moratoria. Rilevanza: quando la tredicesima serve a finanziare la ripresa dei pagamenti ai privilegiati dopo la moratoria, il calcolo deve includere gli interessi maturati.

8. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 22074 del 31/7/2025 – L’apertura della liquidazione controllata non può essere negata per un giudizio di non meritevolezza; la condotta del debitore conta nella fase di esdebitazione. Rilevanza: per chi ha visto revocato il piano per un errore sulle mensilità, la liquidazione controllata resta accessibile (art. 73) e la valutazione della condotta si sposta all’esdebitazione (solo massima).

9. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 11603 del 28/4/2026 – Per la liquidazione controllata non serve la meritevolezza, ma la relazione dell’OCC su cause dell’indebitamento e diligenza è requisito di ammissibilità, con controllo sostanziale del giudice. Rilevanza: anche nel passaggio dalla revoca del piano alla liquidazione, la qualità della documentazione su redditi e mensilità resta decisiva (nota da sintesi diritto.it).

10. Trib. Milano, sent. n. 31/2025 – La cessione del quinto non è opponibile alla liquidazione controllata: le trattenute cessano e le somme vanno sul conto della procedura. Rilevanza: chiarisce, nell’alternativa liquidatoria, la sorte delle trattenute che colpiscono anche le mensilità aggiuntive; è una pronuncia di merito isolata sul punto.

Il filo che lega questi provvedimenti è uno solo: nessun giudice ha trattato la tredicesima come un dato neutro. Nel piano del consumatore la si dichiara e la si colloca in un equilibrio sostenibile (Cremona, Lecce, Pordenone, Fermo); nella liquidazione controllata la si acquisisce per la parte eccedente il mantenimento (Trani, Verona). Chi prepara un piano deve partire da questo secondo dato per dimostrare il primo.

Cosa può fare lo Studio Monardo sulle mensilità aggiuntive del tuo piano

Lo Studio lavora su due fronti: intercettare l’errore prima che si consumi e, quando il problema è già emerso, verificare quali strade restano aperte.

1. Ricostruiamo il reddito annuo reale sui documenti: confrontiamo Certificazioni Uniche, dichiarazioni dei redditi e cedolini di dicembre e luglio degli ultimi tre anni, e segnaliamo i ratei mensilizzati prima che vengano contati due volte.
2. Costruiamo il prospetto delle spese concentrate: estraiamo dagli estratti conto le uscite dei mesi delle mensilità aggiuntive e calcoliamo la quota di tredicesima e quattordicesima realmente offribile.
3. Calcoliamo l’alternativa liquidatoria con e senza tredicesima, sulla durata effettiva del piano, per anticipare le osservazioni dei creditori ai sensi dell’art. 70 c.7.
4. Scriviamo le clausole sulla rata aggiuntiva con le formule “ove percepita” e “nella misura percepita”, con percentuali, termini di documentazione all’OCC ed eventuale fondo di riserva.
5. Regoliamo nel piano premi, rimborsi da 730 e conguagli, con una destinazione predeterminata che l’OCC possa verificare ogni sei mesi.
6. Depositiamo l’istanza di misure protettive dell’art. 70 c.4 e prepariamo le comunicazioni al datore di lavoro o all’ente pensionistico perché la sospensione delle trattenute copra anche le mensilità aggiuntive.
7. Verifichiamo il merito creditizio dei finanziatori con i parametri dell’art. 68 c.3 (assegno sociale e scala ISEE), per valutare se un creditore possa contestare la convenienza (art. 69 c.2).
8. Quando le osservazioni sono già arrivate, prepariamo con l’OCC le modifiche da proporre al giudice entro il termine dell’art. 70 c.6.
9. Quando la rata aggiuntiva è già saltata, documentiamo la causa e proponiamo un recupero nel termine assegnato dal giudice ai sensi dell’art. 71 c.5, per evitare la revoca.
10. Quando la revoca è già stata pronunciata, verifichiamo i termini del reclamo ex art. 51 e valutiamo la liquidazione controllata con la successiva esdebitazione (artt. 73 e 282).

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

La qualifica di cassazionista conta quando l’errore va riparato nei gradi successivi: se l’omologa viene negata o revocata, la stessa linea difensiva può essere seguita dal reclamo fino al ricorso per cassazione, senza cambiare difensore e senza ricostruire da capo la storia del piano. Sul tema specifico delle mensilità aggiuntive pesa poi l’esperienza di Gestore della crisi e di fiduciario di un OCC: lo Studio sa come l’Organismo verifica cedolini e spese familiari e prepara il fascicolo in modo che la relazione possa attestarlo. Lo staff multidisciplinare, con avvocati e commercialisti che lavorano sullo stesso caso, legge insieme la parte giuridica del piano e quella fiscale delle buste paga: ritenute sulla tredicesima, conguagli, CU e rimborsi.

In chiusura: la tredicesima si dichiara, si misura e si difende

La risposta alla domanda del titolo, dunque, è che la tredicesima e la quattordicesima non vanno destinate ai creditori “per forza”, ma non possono mai restare fuori dal ragionamento: vanno dichiarate, documentate e collocate in un equilibrio che regga per tutta la durata del piano e che resista al confronto con la liquidazione controllata, dove di regola la mensilità aggiuntiva verrebbe acquisita. Gli errori più costosi nascono prima del deposito e si pagano dopo l’omologa.

Lo Studio Monardo segue questa materia perché l’Avv. Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC: due competenze che riguardano esattamente il piano del consumatore e la verifica delle entrate del debitore. E poiché è anche avvocato cassazionista, la stessa strategia può proseguire nei reclami e fino alla Cassazione, se il piano viene contestato.

📩 Prima di firmare la versione definitiva del piano, o se temi che la rata di dicembre non sia sostenibile, scrivici oggi: i recapiti per raggiungere lo Studio sono riportati in fondo a questa guida.