Non esiste una sola risposta alla domanda su quanto costi liberarsi dei debiti: le spese dell’esdebitazione cambiano a seconda di chi sei, di quale procedura ti porta al beneficio e di chi, alla fine, paga ciascuna voce. Un lavoratore dipendente che passa per la liquidazione controllata vede il compenso dell’Organismo di composizione della crisi pagato in larga parte con la quota di stipendio che il giudice destina ai creditori, mentre al momento del deposito anticipa di tasca propria soltanto un acconto e le spese vive. Un pensionato senza beni e con un reddito sotto la soglia di legge può invece chiedere l’esdebitazione del sovraindebitato incapiente, dove non c’è un liquidatore da pagare, non ci sono vendite e il compenso dell’Organismo è ridotto per legge della metà. Un ex imprenditore che esce da una liquidazione giudiziale incontra il curatore, il cui compenso è pagato in prededuzione e, se la procedura è senza fondi, anticipato dall’erario. Un socio di una società in nome collettivo, travolto dalla procedura della società, scopre che le spese della procedura estesa a lui seguono regole che non ha scelto.

Questa guida è costruita per profili. Dopo una parte comune, in cui spieghiamo una volta sola le voci di spesa che tutti incontrano e il criterio che decide chi le sostiene, trovi sei sezioni dedicate: il lavoratore dipendente in liquidazione controllata, il pensionato, il sovraindebitato incapiente ex art. 283 CCII, l’ex imprenditore dopo la liquidazione giudiziale, il professionista e il socio di SNC coinvolto per estensione. Seguono tre simulazioni parallele, i casi misti, una tabella di confronto, le domande valide per tutti e la rassegna delle pronunce ordinate per profilo. Questa guida si affianca a quella sui costi della liquidazione controllata, che mette a confronto le strade: qui l’attenzione è su di te e sulla tua posizione.

Lo Studio Monardo segue proprio questa materia per una ragione verificabile: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC, e conosce quindi dall’interno come l’Organismo prepara il preventivo, come il giudice liquida i compensi alla chiusura e quali spese restano davvero a carico del debitore. Quando il percorso passa da una liquidazione giudiziale o richiede di difendere il beneficio fino all’ultimo grado, entra in gioco la sua qualifica di avvocato cassazionista.

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Le regole che valgono per tutti, qualunque sia il tuo profilo

Prima di entrare nelle singole situazioni, conviene fissare una mappa comune. Le voci di spesa che si incontrano lungo la strada dell’esdebitazione sono sempre le stesse cinque famiglie; cambia, da profilo a profilo, quali compaiono, quanto pesano e chi le paga.

Prima famiglia: le spese vive di deposito e di pubblicità. Sono le somme necessarie per depositare il ricorso o la domanda, per le notifiche e per rendere pubblici i provvedimenti. L’esdebitazione nella liquidazione controllata è dichiarata con decreto motivato del tribunale, iscritto al registro delle imprese su richiesta del cancelliere; il decreto che riguarda il consumatore o il professionista è pubblicato in un’apposita area del sito del tribunale o del Ministero della giustizia (art. 282 c.1 CCII). Nella liquidazione giudiziale il decreto di esdebitazione è iscritto nel registro delle imprese su richiesta del cancelliere (art. 281 c.4).

Su un punto preciso serve chiarezza assoluta: il contributo unificato. Per la liquidazione giudiziale una fonte ufficiale c’è: la circolare dei giudici della sezione specializzata del Tribunale di Torino, emanata dopo la sentenza della Corte costituzionale n. 121/2024 e diffusa dall’Ordine degli avvocati di Torino, ricorda che nella liquidazione giudiziale il contributo è dovuto in misura fissa di 851 €, ai sensi dell’art. 13 c.5 del d.P.R. 115/2002. Per la liquidazione controllata la stessa circolare osserva che nella normativa vigente non c’è una disposizione che la riguardi. Non abbiamo trovato una fonte ufficiale che fissi il contributo per il ricorso di liquidazione controllata o per la domanda di esdebitazione dell’incapiente: l’importo, se dovuto, va verificato in cancelleria prima del deposito. Chi ti indica una cifra come pacifica senza citarti la norma ti sta dando un’informazione che non ha controllato.

Seconda famiglia: il compenso dell’OCC. L’Organismo di composizione della crisi istruisce la pratica e redige la relazione. Il compenso è determinato secondo il D.M. 24 settembre 2014, n. 202, agli artt. 14 e seguenti; nella liquidazione controllata il giudice lo liquida dopo aver approvato il rendiconto (art. 275 c.3 CCII). Le linee guida del Tribunale di Bologna del 12 marzo 2025 aggiungono alcune indicazioni di prassi: nella liquidazione controllata il compenso degli Organismi è unitario, comprende istruttoria, relazione, assistenza e liquidazione, e lo liquida il giudice delegato al termine della procedura; all’accettazione dell’incarico possono essere chiesti acconti o fondi spese calcolati prudenzialmente, anche in misura fissa, non oltre 1.000 €; il preventivo è un accordo vincolante solo se l’incarico non porta all’apertura della procedura. Per l’incapiente vale una regola di legge diversa: i compensi dell’OCC sono ridotti della metà (art. 283 c.6).

Terza famiglia: il compenso del liquidatore o del curatore. Nella liquidazione controllata il liquidatore esegue il programma, riferisce ogni sei mesi al giudice e, alla fine, presenta il rendiconto; il mancato deposito delle relazioni semestrali è causa di revoca e pesa sulla liquidazione del compenso (art. 275 c.1). Se il rendiconto non è approvato e le prescrizioni del giudice restano inadempiute, il liquidatore è sostituito e il compenso può essere escluso in tutto o in parte, in base alla diligenza (art. 275 c.4). Nella liquidazione giudiziale c’è il curatore. In entrambi i casi si tratta di crediti prededucibili, cioè pagati prima dei creditori concorsuali con l’attivo della procedura. L’art. 6 lett. a) CCII qualifica prededucibili le spese e i compensi dell’OCC, come ricorda la rassegna di ecnews dell’11 novembre 2025. La circolare torinese precisa che il pagamento dei compensi liquidati all’OCC e al liquidatore e lo svincolo delle somme accantonate sono autorizzati dal giudice delegato solo con il decreto di chiusura (art. 276 c.2).

Quarta famiglia: le spese di vendita. Se ci sono beni da vendere, il liquidatore applica le disposizioni sulle vendite della liquidazione giudiziale in quanto compatibili; dopo la vendita e la riscossione integrale del prezzo il giudice ordina la cancellazione di ipoteche, trascrizioni di pignoramenti, sequestri e ogni altro vincolo (art. 275 c.2). Stime, pubblicità delle vendite e imposte di trasferimento gravano sull’attivo: le paga la procedura, non il debitore con risorse nuove. La circolare torinese elenca, tra le imposte prenotabili a debito, l’imposta di registro (200 €), le imposte di trascrizione e catastale, l’imposta ipotecaria e i diritti di copia, quando il debitore ha immobili o mobili registrati.

Quinta famiglia: la difesa tecnica. È la voce che più spesso il debitore sostiene da solo. Non la confondere con il compenso dell’OCC: l’Organismo non è il tuo avvocato, è un organo che lavora sotto il controllo del giudice. Per il piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore l’art. 68 c.1 stabilisce che non è necessaria l’assistenza di un difensore; per l’incapiente, una pronuncia di merito nota da sintesi (Trib. Verona 12 gennaio 2026, segnalata da Unijuris) afferma che la domanda può essere presentata personalmente, purché sia garantito il contraddittorio con i creditori. Un limite riguarda chi entra in liquidazione controllata: secondo le linee guida bolognesi, la formulazione attuale dell’art. 6 non consente di considerare prededucibili i crediti dei consulenti del debitore anteriori all’apertura, fermo l’art. 6 c.2.

Il criterio che decide chi paga. Tutte le voci si dividono in due colonne. Nella prima ci sono le spese che anticipi tu: acconto all’OCC, spese vive di deposito, la tua eventuale difesa. Nella seconda le spese che sostiene la procedura con l’attivo: compenso finale di OCC e liquidatore o curatore, spese di vendita e di pubblicità delle vendite, imposte sui trasferimenti. Le somme della seconda colonna non escono dal tuo portafoglio, ma riducono quanto arriva ai creditori.

Il patrocinio a spese dello Stato, in sintesi. La Corte costituzionale, con la sentenza n. 121/2024 depositata il 4 luglio 2024, ha dichiarato illegittimi l’art. 144 del d.P.R. 115/2002, nella parte in cui non prevede l’ammissione al patrocinio della procedura di liquidazione controllata, e l’art. 146, nella parte in cui non prevede la prenotazione a debito delle spese di quella procedura. Il beneficio riguarda la procedura, che agisce tramite il liquidatore autorizzato dal giudice delegato; per il debitore persona fisica restano dubbi che approfondiamo profilo per profilo. La soglia di reddito per il patrocinio nelle cause civili è di 12.838,01 € secondo il D.M. 10 maggio 2023, salvo aggiornamenti successivi da verificare.

I dubbi aperti sul patrocinio, uno per uno. Poiché il tema ricorre in tutti i profili, conviene elencare qui, una volta sola, ciò che è certo e ciò che non lo è.

1. Chi è ammesso. La sentenza n. 121/2024 parla della procedura di liquidazione controllata. Secondo la circolare torinese, a chiedere l’ammissione è il liquidatore, autorizzato dal giudice delegato, quando manca l’attivo per le spese; il provvedimento si fonda su un’attestazione di mancanza di attivo. Non è il debitore a presentare l’istanza per la procedura.
2. Quando si ottiene la prenotazione a debito. Per i giudici torinesi non con la sentenza di apertura, ma con un successivo provvedimento del giudice delegato, su richiesta motivata del liquidatore; può essere valutata quando le risorse sono solo immobili o mobili registrati ancora da vendere. Altri tribunali possono seguire prassi diverse.
3. Quanto dura. L’ammissione della procedura vale finché manca la liquidità e va revocata quando la procedura ne riceve abbastanza per le spese maturate e future, da qualsiasi fonte. Se la procedura vince la causa, la condanna alle spese va a favore dell’erario.
4. Cosa resta fuori. L’anticipazione da parte dell’erario del compenso dell’ausiliario e delle spese di pubblicità, prevista dall’art. 146 c.3 per la liquidazione giudiziale, sembra non essere stata estesa alla liquidazione controllata; la sezione torinese si è riservata di sollevare di nuovo la questione.
5. Il debitore persona fisica. Se il debitore possa essere ammesso al patrocinio per la propria difesa nel ricorso di liquidazione controllata o nella domanda ex art. 283 non risulta deciso da una pronuncia che abbiamo letto: la sentenza n. 121/2024 non affronta questo profilo. Per le controversie civili il reddito rilevante si calcola di regola sommando quello dei familiari conviventi (art. 76 d.P.R. 115/2002): è un dato da verificare prima di contare sul beneficio.

In nessun caso, sulla base delle fonti lette, il patrocinio copre il compenso dell’OCC o del liquidatore, che non sono spese di difesa ma compensi degli organi della procedura determinati secondo il D.M. 202/2014.

Due regole di tempo che valgono per tutti. L’art. 9 c.1 CCII esclude la sospensione feriale dei termini per i procedimenti disciplinati dal Codice: i termini per osservazioni e reclami corrono anche in agosto. Contro il decreto che concede o nega l’esdebitazione il reclamo si propone entro trenta giorni nelle forme dell’art. 124 (artt. 281 c.4, 282 c.3, 283 c.8). Un reclamo perso per un calcolo sbagliato non costa nulla in spese vive, ma può costare il beneficio.

Se sei un lavoratore dipendente in liquidazione controllata

La tua situazione

Hai uno stipendio fisso, magari già pignorato o gravato da una cessione del quinto, e debiti con banche, finanziarie e forse con il fisco che non riesci più a sostenere. Non sei imprenditore, quindi non rischi la liquidazione giudiziale: la tua strada naturale è la liquidazione controllata (art. 268 CCII), alla fine della quale l’esdebitazione opera alla chiusura o decorsi tre anni dall’apertura (art. 282 c.1). Se ti riconosci, la prima cosa che devi sapere è che la parte più consistente delle spese della procedura non la paghi con denaro nuovo, ma con la quota di stipendio che il giudice destina ai creditori.

Cosa cambia per te

La tua situazione ha una particolarità che cambia tutto: lo stipendio entra nella liquidazione solo in parte. L’art. 268 c.4 lett. b) esclude dalla liquidazione stipendi, pensioni, salari e ciò che il debitore guadagna con la sua attività, nei limiti indicati dal giudice per il mantenimento suo e della famiglia. In pratica il giudice fissa una somma che resta a te e la differenza confluisce, mese dopo mese, nell’attivo. È proprio questo attivo che paga, in prededuzione, il compenso dell’OCC e del liquidatore.

C’è un secondo punto. Se sei tu a chiedere l’apertura, la liquidazione si apre solo se l’OCC attesta che è possibile acquisire attivo da distribuire, anche con azioni giudiziarie (art. 268 c.3). Per un dipendente con uno stipendio superiore a quanto serve per vivere, l’attivo è proprio la quota di reddito; se invece il tuo stipendio è basso e non hai beni, la strada è un’altra, quella dell’incapiente, che trovi più avanti.

Le voci di spesa che incontri sono queste:

• Spese vive di deposito: a carico tuo, al momento del ricorso. Sul contributo unificato vale quanto detto nella parte comune: l’importo va verificato in cancelleria.
• Acconto all’OCC: a carico tuo, all’accettazione dell’incarico. Le linee guida bolognesi parlano di acconti prudenziali non superiori a 1.000 €, oltre a un contributo minimo fisso per le spese iniziali di gestione, di cui non indicano l’importo. Ogni Organismo ha il proprio regolamento.
• Compenso unitario di OCC e liquidatore: a carico della procedura, liquidato dal giudice dopo l’approvazione del rendiconto (art. 275 c.3) e pagato con il decreto di chiusura (art. 276 c.2), al netto degli acconti.
• Spese di vendita: a carico della procedura, solo se hai beni da vendere, come l’auto.
• Difesa tecnica: a carico tuo, se ti affidi a un avvocato; i compensi del consulente maturati prima dell’apertura non sono prededucibili secondo le linee guida bolognesi.

I numeri

Facciamo un esempio dimostrativo, non un caso reale. Stipendio netto di 1.640 € per 13 mensilità; il giudice lascia al debitore 1.240 € al mese e la tredicesima, e la quota destinata alla procedura è di 400 € per 12 mesi l’anno. In tre anni entrano 14.400 €. Se c’è un’auto venduta per 4.100 €, l’attivo complessivo è di 18.500 €. Da questi 18.500 € si detraggono, prima di pagare i creditori, il compenso finale di OCC e liquidatore liquidato dal giudice, le spese della vendita dell’auto e le spese di pubblicità delle vendite. Tu, oltre alla quota mensile e all’auto, hai sostenuto soltanto l’acconto iniziale, le spese vive di deposito e l’eventuale difesa.

Un dettaglio che spesso sfugge: il Tribunale di Rovigo, con provvedimento del 2 settembre 2025 riportato da ecnews, ha precisato che l’eventuale conguaglio del compenso, dovuto per maggiori valori di attivo o passivo emersi dopo la proposta, è a carico del debitore. Se il passivo reale risulta più alto di quello che hai dichiarato, il conto può crescere.

I rischi specifici

Il rischio principale per te è perdere il lavoro durante la procedura senza comunicarlo subito. La quota mensile è la colonna che regge l’intero meccanismo dei compensi in prededuzione: se cambia il reddito, il liquidatore deve chiedere al giudice di rivedere i limiti, e se l’attivo si riduce drasticamente anche la sostenibilità della procedura va riesaminata. Un secondo rischio è sottovalutare il conguaglio: un elenco dei creditori incompleto non è un risparmio, perché i maggiori valori emersi dopo possono tornare a tuo carico. Il terzo è ostacolare o rallentare la procedura: l’art. 280 lett. c) esclude il beneficio per chi non fornisce agli organi tutte le informazioni utili, e allora avresti sostenuto tutte le spese senza ottenere la liberazione.

Le mosse giuste

1. Chiedi all’OCC un preventivo scritto per fasi e il regolamento dell’Organismo, verificando quale parte è acconto e quale sarà liquidata dal giudice alla fine.
2. Verifica in cancelleria le spese vive di deposito prima di depositare il ricorso, senza affidarti a cifre sentite in giro.
3. Prepara un elenco dei creditori completo, con estratti di ruolo, contratti e cessioni del quinto: è la tua migliore assicurazione contro il conguaglio.
4. Comunica subito ogni variazione dello stipendio al liquidatore.
5. Annota la data di apertura: decorsi tre anni, l’esdebitazione può essere dichiarata anche prima della chiusura, su istanza tua o su segnalazione del liquidatore (art. 282 c.1).

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, come Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, verifica con te il preventivo dell’Organismo voce per voce e ti dice quali spese anticiperai e quali saranno pagate dalla procedura.

Giurisprudenza dedicata

Per te contano soprattutto due pronunce sull’accesso. Cass. civ., Sez. I, ord. 31 luglio 2025, n. 22074 ha affermato che l’apertura della liquidazione controllata non può essere negata per un giudizio di non meritevolezza: negligenza e imprudenza pesano solo nella successiva fase di esdebitazione. Cass. civ., Sez. I, ord. 28 aprile 2026, n. 11603 conferma che la meritevolezza non serve per entrare, ma che la relazione dell’OCC sulle cause dell’indebitamento e sulla diligenza è requisito di ammissibilità, con un controllo sostanziale del giudice. Tradotto in termini di spese: una relazione superficiale non fa risparmiare, perché espone al rigetto del ricorso e a dover ricominciare da capo.

Se sei un pensionato

La tua situazione

Hai una pensione, forse un’età in cui ripartire con un lavoro non è realistico, e debiti accumulati negli anni: prestiti personali, carte revolving, magari una garanzia data a un figlio. Per chi è nella tua posizione la domanda vera non è soltanto quanto costa la procedura, ma quale procedura ha senso, perché la pensione sopra o sotto la soglia di legge decide se dovrai pagare un liquidatore oppure no.

Cosa cambia per te

Hai davanti due strade. Se la tua pensione supera quanto serve per vivere, o se hai beni come una casa, la via è la liquidazione controllata, con le stesse voci del dipendente: la pensione entra nell’attivo solo nei limiti fissati dal giudice (art. 268 c.4 lett. b). Se invece non hai beni e il tuo reddito annuo, dedotte le spese di produzione e quanto serve al mantenimento tuo e della famiglia, non supera l’assegno sociale aumentato della metà moltiplicato per il parametro della scala di equivalenza ISEE, ricorre il presupposto dell’incapienza (art. 283 c.2): niente liquidatore, niente vendite, compenso dell’OCC dimezzato.

I numeri della soglia sono verificati sulla circolare INPS n. 153 del 19 dicembre 2025, che fissa l’assegno sociale 2026 in 546,24 € al mese, 7.101,12 € l’anno, in via provvisoria. Moltiplicando per 1,5 e per il parametro, la soglia annua è di 10.651,68 € per una persona sola, 16.723,14 € per due persone, 21.729,43 € per tre (scala di equivalenza dell’Allegato 1 al D.P.C.M. 159/2013: 1,00; 1,57; 2,04).

Qui le regole ti proteggono più di quanto pensi: molti pensionati con un assegno modesto e un coniuge senza reddito rientrano sotto la soglia anche senza calcolare le spese di mantenimento. Va però tenuto presente che il testo del c.2 si presta a due letture: secondo la citazione del testo vigente nel decreto del Tribunale di Alessandria dell’11 febbraio 2026, il reddito si confronta con la soglia dopo aver dedotto le spese di produzione e le spese reali di mantenimento; il testo previgente, secondo una nota dell’ODCEC di Brescia del 2023, usava la soglia come misura del mantenimento. Nel dubbio, conviene costruire la domanda in modo che regga con entrambe.

I numeri

Esempio dimostrativo. Pensione di 1.180 € per 13 mensilità, 15.340 € l’anno; nucleo di due persone, il coniuge non ha reddito; nessun immobile, nessun bene registrato; debiti per 41.270 €. La soglia per due persone è di 16.723,14 €: il reddito è sotto di 1.383,14 € già prima di qualsiasi deduzione. Con la domanda ex art. 283 le voci di spesa si riducono a tre: spese vive di deposito (da verificare in cancelleria), compenso dell’OCC ridotto della metà, eventuale difesa tecnica. Nessun compenso di liquidatore, nessuna spesa di vendita.

Sul compenso dimezzato, attenzione all’effetto pratico. Le linee guida del Tribunale di Bologna indicano che, fermo l’art. 283 c.6, gli OCC possono determinare il compenso nell’esdebitazione dell’incapiente anche solo sul passivo o in misura fissa, per esempio tra 500 e 1.000 €. È un’indicazione di un singolo ufficio, non una regola nazionale. Nella stessa ipotesi, se il pensionato avesse una casa di proprietà gravata da mutuo, la strada sarebbe la liquidazione controllata e il quadro cambierebbe completamente.

I rischi specifici

Il rischio principale per un pensionato con un immobile ipotecato è credere che il compenso dell’OCC venga pagato con il ricavato della casa. La Cassazione, con l’ordinanza della Sez. I n. 14401 del 29 maggio 2025, in una liquidazione del patrimonio regolata dalla L. 3/2012, ha escluso che il compenso dell’OCC, pur prededucibile, possa essere soddisfatto con il ricavato dei beni ipotecati, perché non è una spesa sostenuta nell’interesse della massa e la procedura è attivata nell’interesse del debitore. La pronuncia riguarda la vecchia legge; se il principio sarà applicato anche al CCII, il compenso graverà sulla quota di pensione e sull’attivo libero, non sul prezzo della casa. Per te significa che, senza attivo libero, la sostenibilità delle spese va verificata prima del deposito.

Un secondo rischio riguarda le garanzie date ai figli: l’art. 278 c.6 fa salvi i diritti dei creditori verso coobbligati e fideiussori, quindi la tua esdebitazione non libera il figlio debitore principale, e viceversa.

Le mosse giuste

1. Calcola il reddito annuo reale, tredicesima compresa, e confrontalo con la soglia del tuo nucleo usando il valore dell’assegno sociale dell’anno.
2. Verifica se hai beni: un immobile, anche in comproprietà, sposta la strada verso la liquidazione controllata.
3. Chiedi all’OCC come calcola il compenso dimezzato e se applica una misura fissa.
4. Controlla le garanzie prestate a figli o parenti.
5. Valuta il patrocinio a spese dello Stato solo dopo aver verificato il reddito del nucleo rispetto alla soglia di 12.838,01 €: con 15.340 € annui, nell’esempio, la soglia è superata.

Giurisprudenza dedicata

Oltre a Cass. 14401/2025, per chi valuta la strada dell’incapiente rileva il decreto del Tribunale di Milano del 23 febbraio 2026, che per un nucleo di quattro persone ha indicato una soglia di 25.840,95 €, calcolata con l’assegno sociale 2025: un riscontro concreto di come i giudici applicano il c.2.

Se sei un sovraindebitato incapiente ex art. 283

La tua situazione

Non hai beni da vendere, il tuo reddito basta a malapena per vivere e non hai alcuna prospettiva realistica di pagare i creditori, nemmeno in parte, nemmeno in futuro. Forse sei disoccupato, forse hai un lavoro precario, forse vivi con un assegno di invalidità. Se sei un sovraindebitato incapiente, la prima cosa che devi sapere è che il legislatore ha costruito per te la procedura meno costosa del sistema: niente liquidatore, niente vendite e compenso dell’OCC ridotto della metà per legge.

Cosa cambia per te

L’art. 283 c.1 consente al debitore persona fisica meritevole, che non sia in grado di offrire ai creditori alcuna utilità, diretta o indiretta, nemmeno in prospettiva futura, di accedere all’esdebitazione una sola volta. La domanda si presenta tramite l’OCC al giudice competente, con l’elenco dei creditori e i loro indirizzi PEC, gli atti di straordinaria amministrazione degli ultimi cinque anni, le dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni e le entrate tue e della famiglia (c.3). L’OCC allega una relazione su cause dell’indebitamento, diligenza, ragioni dell’incapacità di adempiere, atti impugnati dai creditori e attendibilità della documentazione (c.4).

La regola che pesa di più sulle tue spese è il comma 6: i compensi dell’OCC sono ridotti della metà. Non ci sono altre voci di compenso: manca il liquidatore, perché non c’è nulla da liquidare. Le spese vive di deposito restano a tuo carico, da verificare in cancelleria. Restano a tuo carico anche le spese della difesa, se scegli di farti assistere; secondo la sintesi del decreto del Tribunale di Verona del 12 gennaio 2026, l’incapiente può presentare la domanda personalmente, ma va garantito il contraddittorio con i creditori.

Il presupposto dell’incapienza è descritto anche in termini numerici (c.2): reddito annuo, dedotte spese di produzione e mantenimento, non superiore all’assegno sociale aumentato della metà per il parametro ISEE. Per una persona sola nel 2026 sono 10.651,68 €.

C’è poi un costo che non si paga subito, ma si paga nel tempo. Il decreto che concede l’esdebitazione indica il termine entro cui devi presentare ogni anno la dichiarazione sulle utilità sopravvenute, a pena di revoca (c.7). Per i tre anni successivi l’OCC vigila e, se riscontra utilità ulteriori, con autorizzazione del giudice ne informa i creditori, che possono avviare azioni esecutive e cautelari su quelle utilità (c.9). I finanziamenti, in qualsiasi forma, non sono utilità (c.1). La vecchia soglia del 10% dei crediti non c’è più nel testo vigente: è stata eliminata dal correttivo del 2024 insieme al vecchio periodo di quattro anni.

I numeri

Esempio dimostrativo. Debitore solo, contratto a termine con reddito annuo netto di 9.120 €, nessun bene, debiti per 37.860 €. Il reddito è sotto la soglia di 10.651,68 € anche senza dedurre il mantenimento. Le spese sono: spese vive di deposito; compenso dell’OCC ridotto della metà, che secondo la prassi bolognese può essere determinato in misura fissa, per esempio tra 500 e 1.000 €; difesa tecnica facoltativa. Il decreto viene comunicato mercoledì 13 gennaio 2027: un creditore può proporre reclamo entro trenta giorni, cioè fino a venerdì 12 febbraio 2027 (art. 283 c.8). Poi si aprono i tre anni di vigilanza: ogni anno, entro il termine indicato nel decreto, depositi la dichiarazione. Il testo del c.7 la richiede «ove positiva», ma molti decreti, come quello di Alessandria, la chiedono comunque ogni anno: depositarla sempre è la scelta prudente.

I rischi specifici

Il rischio principale per te è dare per scontato che il beneficio copra tutti i debiti. L’applicazione all’incapiente delle esclusioni dell’art. 278 c.7 (mantenimento e alimenti; risarcimento da illecito extracontrattuale e sanzioni pecuniarie non accessorie a debiti estinti) è una questione aperta. Da un lato l’art. 278 sta tra le disposizioni generali e l’art. 283 non lo deroga, e il Tribunale di Rovereto, con decreto del 15 dicembre 2025, ha applicato all’incapiente le esclusioni della lett. b); dall’altro il c.1 dell’art. 278 parla dei crediti insoddisfatti nella liquidazione giudiziale o controllata, una parte della dottrina ritiene che le esclusioni non operino e nessuna pronuncia ha chiuso il punto. La scelta prudente è considerare a rischio quei debiti.

Un secondo rischio riguarda chi era fallito prima del Codice: la Cassazione ha escluso che possa invocare l’art. 283 per l’esposizione debitoria già legata al fallimento. Un terzo è la meritevolezza: qui è un requisito, e il giudice esclude l’esdebitazione in caso di frode, dolo o colpa grave nella formazione dell’indebitamento (c.7). Il Tribunale di Treviso, il 31 marzo 2026 (pronuncia nota da sintesi), ha considerato colpa grave l’omesso pagamento sistematico delle imposte con debito erariale prevalente.

Le mosse giuste

1. Verifica il tuo reddito rispetto alla soglia del tuo nucleo, con entrambe le letture del c.2.
2. Chiedi all’OCC se applica il dimezzamento su un importo fisso o sul passivo, e fattelo scrivere.
3. Ricostruisci la storia dei debiti: la relazione sulla diligenza è il cuore della domanda.
4. Segnati in calendario la dichiarazione annuale per tre anni.
5. Isola i debiti a rischio (mantenimento, risarcimenti, sanzioni) e pianifica come gestirli.

Giurisprudenza dedicata

Cass. civ., Sez. I, ord. 14 novembre 2025, n. 30108 ha enunciato, ai sensi dell’art. 363 c.p.c., il principio per cui il debitore incapiente già dichiarato fallito, che non abbia ottenuto l’esdebitazione dell’art. 142 l.fall., non può poi chiedere quella dell’art. 283 per la stessa esposizione debitoria; ha anche ritenuto inammissibile il ricorso straordinario contro il decreto di diniego emesso senza contraddittorio, perché la domanda può essere riproposta. Sulla ricorribilità dei decreti, Cass. civ., Sez. I, ord. 7 maggio 2026, n. 13228 si è posta in contrasto con questa impostazione: le fonti che ne danno conto la descrivono in modo diverso, e la questione resta aperta.

Se sei un ex imprenditore dopo la liquidazione giudiziale

La tua situazione

Hai avuto un’impresa individuale che superava le soglie dell’impresa minore, i conti non hanno retto e il tribunale ha aperto la liquidazione giudiziale. Oppure la procedura è ancora in corso e ti chiedi se e quando ne uscirai libero dai debiti. Per chi è nella tua posizione, le spese hanno una struttura diversa da tutti gli altri profili: non c’è un OCC da pagare, c’è un curatore il cui compenso è a carico della procedura e, se la procedura è senza fondi, viene anticipato dall’erario.

Cosa cambia per te

La tua situazione ha una particolarità che cambia tutto: la liquidazione giudiziale non l’hai scelta tu, o almeno non sempre, e le sue spese seguono le regole della procedura maggiore. Le voci sono queste:

• Contributo unificato: nella liquidazione giudiziale è fisso, 851 €, ai sensi dell’art. 13 c.5 del d.P.R. 115/2002, come ricorda la circolare torinese. È l’unico importo di contributo verificato su una fonte ufficiale in questa guida.
• Compenso del curatore: prededucibile, pagato con l’attivo. Se l’attivo manca, l’art. 146 c.3 del d.P.R. 115/2002 prevede l’anticipazione a carico dell’erario del compenso dell’ausiliario, che nella liquidazione giudiziale è il solo curatore, e delle spese per la pubblicità dei provvedimenti, secondo la lettura della circolare torinese.
• Imposte e diritti: prenotabili a debito (art. 146 c.2).
• Spese di vendita: a carico della procedura.
• La tua difesa: a carico tuo, sia nella fase di apertura sia nell’eventuale reclamo contro il diniego dell’esdebitazione.

L’esdebitazione la dichiara il tribunale su istanza del debitore, insieme al decreto di chiusura, oppure decorsi almeno tre anni dall’apertura (art. 281 cc.1-2). Il curatore comunica l’istanza ai creditori ammessi, che hanno quindici giorni per le osservazioni, e nel rapporto riepilogativo dell’art. 235 riferisce i fatti rilevanti per concedere o negare il beneficio (c.3). Il decreto è iscritto nel registro delle imprese. Le condizioni sono quelle dell’art. 280: nessuna condanna definitiva per bancarotta fraudolenta o delitti connessi all’impresa, salvo riabilitazione; nessuna distrazione dell’attivo o passività inventate; nessun ostacolo alla procedura; nessuna altra esdebitazione nei cinque anni precedenti la scadenza del termine; non più di due esdebitazioni in tutto. Non conta la percentuale pagata ai creditori.

I numeri

Esempio dimostrativo. Ex titolare di un’impresa commerciale individuale, procedura aperta il 14 ottobre 2026, attivo realizzato modesto, passivo di 312.480 €. Il contributo di 851 € è dovuto in misura fissa. Il compenso del curatore è a carico della procedura: se l’attivo non basta, è anticipato dall’erario. I tre anni maturano domenica 14 ottobre 2029; l’istanza di esdebitazione può essere depositata da lunedì 15 ottobre. Se la depositi lunedì 5 novembre 2029 e il curatore la comunica lo stesso giorno, i creditori possono presentare osservazioni fino a martedì 20 novembre 2029. Se il decreto è comunicato mercoledì 5 dicembre 2029, il reclamo va proposto entro venerdì 4 gennaio 2030.

I rischi specifici

Il rischio principale per te è perdere l’aggancio con il decreto di chiusura. Fino al 2026 era discusso se l’istanza dovesse essere decisa insieme al decreto di chiusura in senso strettamente cronologico. La Corte costituzionale, con la sentenza n. 74/2026 depositata il 12 maggio 2026, ha dichiarato non fondata la questione sull’art. 281 c.1 nei sensi di cui in motivazione: la contestualità va intesa in senso logico-funzionale, e l’istanza depositata subito dopo la chiusura può essere decisa con un decreto successivo. La Corte ha invitato il legislatore a fissare un termine; finché non lo fa, aspettare non conviene.

Un secondo rischio riguarda chi è stato dichiarato fallito prima del 15 luglio 2022: Cass. civ., Sez. I, ord. 3 giugno 2025, n. 14835 ha stabilito che l’istanza resta regolata dalla legge fallimentare, perché l’art. 390 CCII non menziona le procedure di esdebitazione. Cass. civ., Sez. I, n. 1469 del 22 gennaio 2026, nota da sintesi, ha confermato che i falliti restano regolati dalla l.fall. Per te significa che le regole sul procedimento, compreso il termine annuale dell’art. 143 l.fall., possono essere quelle vecchie.

Un terzo rischio riguarda il rapporto tra spese e condotta. Nella liquidazione giudiziale il compenso del curatore, le spese di vendita e il contributo fisso sono sostenuti dalla procedura comunque, qualunque sia l’esito della tua istanza. Se il tribunale nega l’esdebitazione perché hai distratto attivo, esposto passività inesistenti o ostacolato il curatore (art. 280 lett. b e c), le spese della procedura sono state pagate con il tuo patrimonio senza che tu ne ricavi la liberazione. Il curatore, nel rapporto riepilogativo, riferisce proprio i fatti rilevanti per concedere o negare il beneficio: quello che fai durante la procedura finisce scritto nel documento su cui il tribunale decide.

Le mosse giuste

1. Verifica sotto quale legge è stata aperta la tua procedura, fallimento o liquidazione giudiziale.
2. Prepara l’istanza prima della chiusura, senza aspettare che sia il curatore a ricordartelo.
3. Collabora con il curatore e documentalo: la lett. c) dell’art. 280 è la causa di diniego più facile da evitare.
4. Controlla i procedimenti penali pendenti: se ce n’è uno per i reati della lett. a), il tribunale rinvia la decisione.
5. Calcola i trenta giorni del reclamo senza contare su agosto.

Giurisprudenza dedicata

Cass. civ., Sez. I, ord. 6 novembre 2024, n. 28505, in un caso regolato dalla l.fall., ha affermato che la scarsa consistenza del patrimonio non impedisce l’esdebitazione se non deriva da condotte ostruzionistiche, fraudolente o distrattive, e ha ricordato che l’art. 280 CCII ha eliminato il requisito oggettivo. Per te significa che una procedura senza attivo, le cui spese sono state anticipate dall’erario, non è di per sé un ostacolo.

Se sei un professionista

La tua situazione

Sei avvocato, ingegnere, medico, consulente, architetto, oppure eserciti una professione non ordinistica con partita IVA. Hai debiti fiscali, contributi previdenziali arretrati con la tua cassa, magari un leasing per lo studio e un finanziamento personale. Non sei imprenditore commerciale, quindi la liquidazione giudiziale non ti riguarda: sei nell’area del sovraindebitamento, che l’art. 2 c.1 lett. c) CCII estende espressamente al professionista. Per chi è nella tua posizione, la questione delle spese si intreccia con una domanda che gli altri profili non hanno: la tua attività continua durante la procedura, e quello che guadagni con essa entra nell’attivo solo nei limiti fissati dal giudice.

Cosa cambia per te

La regola dell’art. 268 c.4 lett. b) vale anche per te: non sono compresi nella liquidazione ciò che il debitore guadagna con la sua attività, nei limiti indicati dal giudice per il mantenimento suo e della famiglia. A differenza del dipendente, però, i tuoi incassi sono variabili e gravati da spese di produzione: affitto dello studio, software, assicurazione professionale, contributi minimi. Il giudice deve tenerne conto, e il liquidatore deve poterli verificare. Più la tua contabilità è leggibile, più è semplice determinare la quota che va alla procedura, e meno lavoro (quindi meno contestazioni sul compenso) richiede il controllo.

Le voci di spesa sono quelle della liquidazione controllata: spese vive di deposito e acconto all’OCC a carico tuo; compenso unitario di OCC e liquidatore a carico della procedura, liquidato dal giudice dopo il rendiconto; spese di vendita a carico della procedura se ci sono beni, per esempio attrezzature o un’auto aziendale. Due particolarità ti riguardano direttamente.

La prima: la pubblicità del decreto. Il decreto che dichiara l’esdebitazione del consumatore o del professionista è pubblicato in un’apposita area del sito web del tribunale o del Ministero della giustizia (art. 282 c.1). È una pubblicità che ha un costo d’immagine più che economico, e conviene saperlo prima.

La seconda: i consulenti che hai già pagato o devi pagare. Molti professionisti, prima di arrivare all’OCC, si sono rivolti a un commercialista per ricostruire la posizione fiscale. Secondo le linee guida bolognesi, i crediti degli advisor anteriori all’apertura della liquidazione controllata non sono prededucibili, fermo l’art. 6 c.2: chi ti ha assistito prima dell’apertura diventa un creditore come gli altri, e quel credito rientra tra quelli che l’esdebitazione può rendere inesigibili.

Se il tuo reddito netto, dedotte le spese di produzione e il mantenimento, scende sotto la soglia del c.2 dell’art. 283 e non hai beni, puoi valutare anche la strada dell’incapiente. Per il professionista le spese di produzione sono la variabile che decide tutto: il c.2 le deduce espressamente prima del confronto con la soglia.

I numeri

Esempio dimostrativo. Professionista con incassi annui di 31.400 €, spese di produzione documentate per 9.850 €, reddito netto di 21.550 €; nucleo di tre persone. La soglia del c.2 per tre persone, con l’assegno sociale 2026, è di 21.729,43 €. Il reddito netto è sotto la soglia di 179,43 €, prima ancora di dedurre il mantenimento. Se non ci sono beni, la strada dell’incapiente è percorribile, con compenso dell’OCC dimezzato e senza liquidatore. Ma il margine è minimo: un anno con incassi di poche centinaia di euro più alti, o spese di produzione contestate, riporta il reddito sopra la soglia. In quel caso la strada è la liquidazione controllata, dove il giudice fissa la quota di incassi destinata alla procedura e quella quota paga, in prededuzione, i compensi.

I rischi specifici

Il rischio principale per te sono i debiti fiscali e contributivi accumulati per scelta. Il Tribunale di Treviso, il 31 marzo 2026 (pronuncia nota da sintesi Unijuris), ha considerato colpa grave l’omesso pagamento sistematico delle imposte con un debito erariale prevalente, rigettando la domanda per mancanza di meritevolezza. Nella liquidazione controllata la meritevolezza non conta per entrare (Cass. 22074/2025), ma conta per uscire: l’art. 282 c.2 esclude l’esdebitazione se hai causato il sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode. Avresti allora sostenuto tre anni di quote e le spese iniziali senza ottenere la liberazione.

C’è però anche una buona notizia sulle sanzioni. Secondo la sintesi di Eutekne del decreto del Tribunale di Torino del 9 aprile 2026, su segnalazione del liquidatore la sanzione tributaria accessoria è stata ricompresa nell’esdebitazione ex art. 282, perché viene meno con l’estinzione dell’obbligazione principale (art. 278 c.7 lett. b). Le sanzioni autonome restano invece escluse.

Le mosse giuste

1. Metti in ordine la contabilità degli ultimi tre anni: dichiarazioni, fatture, spese di produzione documentate.
2. Ricostruisci la storia del debito fiscale e prepara la spiegazione delle cause: è il terreno su cui si gioca la meritevolezza.
3. Calcola se rientri nella soglia del c.2 con le spese di produzione reali.
4. Chiedi all’OCC il preventivo e verifica come il regolamento tratta il reddito professionale variabile.
5. Tieni separati i conti personali e professionali durante la procedura: il liquidatore deve poter verificare ogni incasso.

Giurisprudenza dedicata

Oltre al Tribunale di Treviso e al Tribunale di Torino già ricordati, per il professionista rileva il Tribunale di Urbino del 9 dicembre 2025, noto da sintesi, secondo cui conta l’assenza di malafede, frode o colpa grave e non la misura della soddisfazione dei creditori: anche con un attivo minimo, il beneficio dipende dalla condotta.

Se sei un socio di SNC coinvolto per estensione

La tua situazione

Eri socio di una società in nome collettivo, o accomandatario di una SAS. La società è finita in liquidazione giudiziale e la sentenza ha esteso la procedura anche a te. Non hai scelto nulla: ti trovi con un curatore che gestisce il tuo patrimonio personale insieme a quello della società. Se ti riconosci, la prima cosa che devi sapere è che le spese della procedura che ti riguarda sono spese della liquidazione giudiziale, con il curatore in prededuzione, e che l’esdebitazione della società ha efficacia anche nei tuoi confronti.

Cosa cambia per te

L’art. 256 c.1 CCII stabilisce che la sentenza che apre la liquidazione giudiziale di una società di persone produce anche l’apertura della procedura nei confronti dei soci illimitatamente responsabili, anche se non persone fisiche. Se sei uscito dalla società, l’estensione non può essere disposta decorso un anno dallo scioglimento del rapporto o dalla cessazione della responsabilità illimitata, se sono state rispettate le forme di pubblicità, e solo se l’insolvenza riguarda in tutto o in parte debiti esistenti a quella data (c.2). Prima di estendere la procedura, il tribunale ti convoca (c.3). Contro la sentenza è ammesso reclamo ai sensi dell’art. 51 (c.6).

Qui le regole ti proteggono meno di quanto speri sul fronte delle spese, ma più di quanto pensi su quello del risultato. Le spese: sei dentro una liquidazione giudiziale, con contributo, curatore e vendite che seguono le regole già viste per l’ex imprenditore. Il risultato: l’art. 278 c.5 stabilisce che l’esdebitazione della società ha efficacia nei confronti dei soci illimitatamente responsabili, e il c.4 richiede che le condizioni dell’art. 280 sussistano anche nei confronti dei soci illimitatamente responsabili e dei legali rappresentanti. La tua condotta personale conta per il beneficio della società, e il beneficio della società si estende a te.

Restano aperti alcuni punti. Non risulta giurisprudenza CCII verificata su SNC, SAS e accomandatari in tema di esdebitazione, e non è chiarito se il socio coinvolto per estensione debba chiedere l’esdebitazione autonomamente o possa contare su quella della società. Non abbiamo trovato una fonte ufficiale che dica se il contributo di 851 € sia dovuto una sola volta o anche per le procedure dei soci: è un punto da verificare in cancelleria.

I numeri

Esempio dimostrativo. SNC con due soci, passivo sociale di 486.920 €, il socio ha anche debiti personali per 23.150 € verso una finanziaria. Nella procedura estesa concorrono sul patrimonio del socio sia i creditori personali sia quelli della società. Il compenso del curatore è prededucibile; se non c’è attivo sufficiente, anticipato dall’erario. Le spese di vendita del patrimonio personale del socio, per esempio un’auto, gravano sull’attivo. A carico del socio restano la difesa nel giudizio di estensione e nell’eventuale reclamo, e quella nella fase di esdebitazione.

I rischi specifici

Il rischio principale per te è non contestare per tempo l’estensione quando ci sono i presupposti per farlo. Se sei uscito dalla società da più di un anno e la cessazione è stata pubblicata, l’estensione non può essere disposta; ma se la pubblicità è mancata, il termine può non operare. Il secondo rischio riguarda le società irregolari: Cass. civ., Sez. I, ord. 7 novembre 2024, n. 28650 ha affermato che l’estensione opera anche per i soci di società irregolare, anche in forma di SAS, perché senza iscrizione non è possibile limitare la responsabilità. Il terzo riguarda i fallimenti dichiarati prima del Codice: Cass. civ., Sez. I, ord. n. 24247/2025 ha stabilito che, se il fallimento della società è stato dichiarato con la legge fallimentare, anche la domanda di estensione ai soci resta disciplinata da quella legge, per effetto dell’art. 390 CCII.

Le mosse giuste

1. Verifica la data di uscita dalla società e la sua pubblicità nel registro delle imprese.
2. Partecipa alla convocazione del tribunale prevista dall’art. 256 c.3.
3. Collabora con il curatore anche sul tuo patrimonio personale: l’art. 280 lett. c) vale anche per te.
4. Valuta il reclamo contro l’estensione nei termini dell’art. 51.
5. Prepara la tua posizione per l’esdebitazione della società, perché le sue condizioni si verificano anche su di te.

Giurisprudenza dedicata

In regime di legge fallimentare, Cass. civ., ord. 31 maggio 2023, n. 15359 ha affermato, su un socio di SNC fallito in estensione, che le cause ostative all’esdebitazione sono tassative e che tra i creditori concorsuali del socio rientrano anche quelli della società. Per i casi regolati dal Codice è un argomento storico e di analogia, non una regola.

Tre redditi, tre conti delle spese

Le ipotesi che seguono sono esercizi dimostrativi, non casi reali. Non indicano quanto liquiderà un giudice né quanto chiederà uno specifico Organismo: servono a vedere, con gli stessi strumenti, come si distribuiscono le spese tra te e la procedura. Dove indichiamo un importo di compenso, si tratta di una cifra di scuola usata solo per far funzionare il calcolo.

Prima simulazione: dipendente con netto di 1.640 €. Single, auto del valore di 4.100 €, debiti per 58.730 €, liquidazione controllata aperta mercoledì 14 ottobre 2026. Il giudice lascia 1.240 € al mese e la tredicesima; alla procedura vanno 400 € per 12 mesi l’anno.

• Anticipato dal debitore: acconto all’OCC (ipotesi: 800 €, sotto il limite prudenziale di 1.000 € delle linee guida bolognesi); spese vive di deposito (da verificare in cancelleria); difesa tecnica, se scelta.
• Attivo della procedura: 14.400 € di quote in tre anni, più 4.100 € dall’auto, totale 18.500 €.
• A carico della procedura: compenso unitario di OCC e liquidatore (ipotesi di scuola: 3.150 € complessivi, di cui 800 € già versati come acconto, quindi 2.350 € da pagare in prededuzione); spese di vendita dell’auto e relativa pubblicità (ipotesi: 410 €).
• Ai creditori: 18.500 − 2.350 − 410 = 15.740 €, pari a circa il 26,8% del passivo.
• Esdebitazione: il triennio matura domenica 14 ottobre 2029; istanza da lunedì 15 ottobre 2029.

Seconda simulazione: pensionato con assegno di 1.180 €. Due persone nel nucleo, coniuge senza reddito, nessun bene, debiti per 41.270 €. Reddito annuo 15.340 €, sotto la soglia di 16.723,14 €.

• Strada: esdebitazione dell’incapiente (art. 283).
• Anticipato dal debitore: spese vive di deposito (da verificare); compenso dell’OCC ridotto della metà, che nella prassi bolognese può essere fissato tra 500 e 1.000 €; difesa tecnica facoltativa.
• A carico della procedura: nulla, perché non c’è un attivo né un liquidatore.
• Ai creditori: nulla, salvo utilità ulteriori nei tre anni successivi al decreto.
• Patrocinio: con 15.340 € la soglia di 12.838,01 € è superata.

Terza simulazione: professionista con incassi variabili. Incassi di 31.400 €, spese di produzione 9.850 €, netto 21.550 €, tre persone nel nucleo, attrezzature del valore di 2.700 €, debiti per 96.340 €, di cui una parte rilevante fiscale.

• Se le attrezzature sono beni da liquidare, l’incapienza non ricorre nonostante il reddito sotto soglia: la strada è la liquidazione controllata.
• Ipotesi: il giudice lascia al professionista 1.560 € al mese e destina alla procedura il resto del netto mensile medio (1.795,83 − 1.560 = 235,83 €), per 36 mesi: 8.489,88 €; più 2.700 € di attrezzature, totale 11.189,88 €.
• A carico della procedura: compenso unitario e spese di vendita, in prededuzione.
• A carico del professionista: acconto all’OCC, spese vive, consulenti anteriori all’apertura (non prededucibili secondo le linee guida bolognesi), e soprattutto il rischio della colpa grave sui debiti fiscali, che può far perdere il beneficio alla fine.

Il confronto parla da solo: per il dipendente le spese pesano soprattutto sull’attivo, per il pensionato incapiente quasi solo sull’avvio, per il professionista sul rischio di arrivare in fondo senza il beneficio.

I casi misti: quando appartieni a più profili insieme

Molti debitori non stanno in un solo profilo. Ecco come si combinano le regole nelle situazioni più frequenti.

Dipendente con un passato da imprenditore individuale. Se la tua vecchia impresa era un’impresa minore, cioè con attivo non superiore a 300.000 €, ricavi non superiori a 200.000 € e debiti non superiori a 500.000 € nei tre esercizi precedenti (art. 2 c.1 lett. d), sei comunque nell’area del sovraindebitamento: liquidazione controllata, OCC e liquidatore, quota di stipendio. Se l’impresa superava le soglie, i debiti d’impresa possono portarti in liquidazione giudiziale, con curatore e contributo fisso di 851 €. Se eri stato dichiarato fallito prima del Codice, attenzione a Cass. 30108/2025: per l’esposizione debitoria del fallimento la strada dell’incapiente è chiusa. Il caso dei debiti sorti dopo il fallimento è stato lasciato espressamente aperto.

Pensionato garante di un figlio. La tua esdebitazione non libera il figlio e quella del figlio non libera te: l’art. 278 c.6 fa salvi i diritti dei creditori verso coobbligati e fideiussori. Sul piano delle spese, se entrambi siete sovraindebitati, ciascuno affronta i propri compensi e le proprie spese vive. Prima di depositare, verifica chi ha il patrimonio: se tu hai la casa e il figlio no, le vostre strade possono essere diverse.

Dipendente il cui reddito è sotto la soglia solo dopo le spese di mantenimento. Prendi un single con 21.320 € netti annui: supera di molto la soglia di 10.651,68 €. Ma se paga un affitto di 7.800 € e documenta 6.000 € di spese essenziali, secondo la lettura del c.2 che deduce le spese reali di mantenimento prima del confronto il reddito residuo è di 7.520 €, sotto la soglia. Secondo l’altra lettura, la soglia è essa stessa la misura del mantenimento e il confronto si fa sul reddito al netto delle sole spese di produzione. La differenza tra le due letture è la differenza tra pagare un liquidatore e non pagarlo: va affrontata nella domanda con argomenti e documenti, non lasciata al caso.

Professionista che è anche socio di SNC. Se la società entra in liquidazione giudiziale, la procedura si estende a te come socio (art. 256 c.1) e i tuoi debiti personali da professionista concorrono sullo stesso patrimonio. Non potrai aprire una liquidazione controllata separata per i debiti professionali mentre sei in liquidazione giudiziale per estensione: le spese saranno quelle della procedura maggiore. Il beneficio della società si estende a te, ma le condizioni si verificano anche sulla tua condotta (art. 278 cc.4-5).

Incapiente che trova lavoro durante i tre anni. Le nuove entrate non sono un problema in sé: lo diventano se costituiscono utilità ulteriori rispetto alla soglia del c.2 e consentono l’utile soddisfacimento dei creditori. In quel caso l’OCC, previa autorizzazione del giudice, lo comunica ai creditori, che possono agire su quelle utilità (art. 283 c.9). I finanziamenti non sono utilità. Il costo, qui, non è una spesa nuova, ma il rischio di veder tornare esigibile una parte del debito.

Il confronto tra profili

Mettere in fila i sei profili aiuta a vedere dove si concentrano le spese. Il dipendente e il professionista in liquidazione controllata condividono la stessa struttura: poca spesa iniziale, compensi pagati con l’attivo, esdebitazione dopo tre anni o alla chiusura. Il pensionato si divide in due: quello con beni o con una pensione alta segue la stessa strada; quello sotto soglia e senza beni passa dall’art. 283, come l’incapiente. L’incapiente ha la struttura più leggera, ma paga con un vincolo di tre anni. L’ex imprenditore e il socio di SNC stanno nella procedura maggiore, con un contributo fisso, un curatore e la rete di sicurezza dell’anticipazione erariale.

Nella tabella gli importi compaiono solo dove sono stati verificati su una fonte; altrove è indicato espressamente.

Le domande che valgono per tutti

Se perdo il lavoro durante la procedura, chi paga le spese? Le spese già sostenute restano. Nella liquidazione controllata il compenso finale è pagato con l’attivo: se l’attivo si riduce, si riduce la base su cui si paga, ma il liquidatore deve chiedere al giudice di rivedere la quota. Se resti senza reddito e senza beni, la situazione va riesaminata con l’OCC, anche in vista della strada dell’incapiente, che però è riservata a chi non può offrire alcuna utilità, nemmeno futura.

Il patrocinio a spese dello Stato copre il compenso dell’OCC? Sulla base delle norme e delle fonti lette, no. La sentenza n. 121/2024 riguarda la procedura di liquidazione controllata: le cause che il liquidatore promuove o subisce, con autorizzazione del giudice delegato e attestazione della mancanza di attivo; la circolare torinese precisa che l’ammissione vale finché manca la liquidità e va revocata quando la procedura la ottiene. Il compenso dell’OCC è il compenso di un organo della procedura, non una spesa di difesa. Se il debitore persona fisica possa essere ammesso al patrocinio per il proprio ricorso non è stato chiarito da una pronuncia che abbiamo potuto leggere. Resta anche un dubbio sulle spese di pubblicità: la circolare torinese osserva che l’anticipazione dell’erario prevista dall’art. 146 c.3 per la liquidazione giudiziale sembra rimasta fuori dalla sentenza, e la sezione si è riservata di sollevare di nuovo la questione.

Se un creditore non ha partecipato al concorso, il debito si cancella lo stesso? Per i creditori per causa anteriore che non hanno partecipato, l’esdebitazione opera per la sola parte eccedente la percentuale attribuita ai creditori di pari grado (art. 278 c.2). La questione di legittimità di questa regola, restituita ai giudici rimettenti con l’ordinanza n. 104/2026 per un vizio di notifica, è tornata davanti alla Corte costituzionale (ordinanze ripubblicate in G.U. il 23 settembre 2026) ed è in attesa di decisione.

I termini corrono anche ad agosto? Sì. L’art. 9 c.1 CCII esclude la sospensione feriale per i procedimenti disciplinati dal Codice. I quindici giorni per le osservazioni e i trenta per il reclamo corrono anche dal 1° al 31 agosto.

Se il tribunale nega l’esdebitazione, le spese sostenute si recuperano? No. Il compenso di OCC e liquidatore o curatore è legato all’attività svolta nella procedura, non al risultato finale per il debitore: nella liquidazione controllata il giudice lo liquida dopo aver approvato il rendiconto e tiene conto della diligenza del liquidatore (art. 275 cc.3-4), non dell’esito dell’esdebitazione. L’attivo distribuito ai creditori resta distribuito. Per questo il momento giusto per chiedersi se il beneficio è raggiungibile è prima del deposito: le cause di diniego degli artt. 280 e 282 c.2 vanno verificate all’inizio, quando ancora nessuna spesa è stata sostenuta. Contro il diniego resta il reclamo entro trenta giorni, ai sensi dell’art. 124.

Gli acconti versati all’OCC vanno persi se la procedura non si apre? Secondo le linee guida bolognesi, il preventivo dell’OCC costituisce un accordo vincolante solo quando l’incarico non porta all’ammissione alla procedura: in quel caso il compenso per l’attività svolta è regolato da quanto pattuito. Se invece la procedura si apre, il compenso è liquidato dal giudice alla fine e gli acconti versati vengono scomputati. Prima di versare qualsiasi somma, chiedi che il preventivo dica espressamente cosa accade in caso di mancata apertura.

Chi paga le spese se la procedura si chiude in anticipo? La chiusura anticipata non cambia il criterio: i compensi liquidati sono pagati in prededuzione con l’attivo accumulato fino a quel momento, e il loro pagamento è autorizzato con il decreto di chiusura (art. 276 c.2, nella lettura della circolare torinese). L’esdebitazione, nella liquidazione controllata, opera a seguito del provvedimento di chiusura (art. 282 c.1), quindi una chiusura anticipata non ti fa perdere il beneficio, purché ne ricorrano le condizioni.

Posso chiedere l’esdebitazione una seconda volta? Nella liquidazione giudiziale e controllata non puoi se ne hai già beneficiato nei cinque anni precedenti la scadenza del termine, né se l’hai già ottenuta due volte (art. 280 lett. d ed e). L’esdebitazione dell’incapiente si ottiene una sola volta (art. 283 c.1).

Le pronunce, profilo per profilo

I riferimenti che seguono sono stati letti in fonti consultate per questa guida o nelle schede verificate a disposizione dello Studio; per ciascuno è indicato quando è noto solo da sintesi.

Per tutti i profili in liquidazione controllata

1. Corte cost., sent. n. 121/2024, depositata il 4 luglio 2024. Ha esteso alla liquidazione controllata il patrocinio a spese dello Stato della procedura e la prenotazione a debito delle sue spese. Rileva perché alleggerisce le spese di giustizia della procedura, non quelle del debitore; le conseguenze applicative sono illustrate dalla circolare del Tribunale di Torino.
2. Cass. civ., Sez. I, ord. 31 luglio 2025, n. 22074 (massima). L’apertura non può essere negata per non meritevolezza; la condotta conta nell’esdebitazione. Rileva perché sposta il rischio di perdere il beneficio, e le spese sostenute, alla fase finale.
3. Cass. civ., Sez. I, ord. 28 aprile 2026, n. 11603 (sintesi diritto.it). La relazione dell’OCC su cause e diligenza è requisito di ammissibilità con controllo sostanziale. Rileva perché un’istruttoria lacunosa costa più di una completa.

Per il dipendente

4. Trib. Rovigo, 2 settembre 2025 (numero non indicato; rassegna ecnews 11/11/2025). Il compenso dell’OCC confermato liquidatore è liquidato dal giudice dopo il rendiconto e non va insinuato; il conguaglio per maggiori valori emersi dopo la proposta è a carico del debitore. Rileva per capire quali somme potresti dover integrare.

Per il pensionato con immobile

5. Cass. civ., Sez. I, ord. 29 maggio 2025, n. 14401 (sintesi edotto). Nella liquidazione del patrimonio ex L. 3/2012, il compenso dell’OCC, pur prededucibile, non può essere pagato con il ricavato dei beni ipotecati. Rileva perché sposta il peso del compenso sull’attivo libero.
6. Trib. Milano, decr. 23 febbraio 2026. Applica la soglia del c.2 dell’art. 283 a un nucleo di quattro persone (25.840,95 €). Rileva per il pensionato che valuta la strada dell’incapiente.

Per l’incapiente

7. Cass. civ., Sez. I, ord. 14 novembre 2025, n. 30108 (testo integrale). Il debitore già fallito non può chiedere l’esdebitazione dell’incapiente per la stessa esposizione; il ricorso contro il diniego senza contraddittorio è inammissibile perché la domanda è riproponibile. Rileva perché la riproponibilità limita il danno economico di un primo rigetto.
8. Cass. civ., Sez. I, ord. 7 maggio 2026, n. 13228. Si pone in contrasto con la precedente sulla ricorribilità dei decreti; le fonti ne danno letture diverse. Rileva per sapere che il quadro dei rimedi non è stabile.
9. Trib. Verona, 12 gennaio 2026 (sintesi Unijuris). L’incapiente può presentare la domanda personalmente, ma va garantito il contraddittorio. Rileva sulla voce della difesa tecnica.
10. Trib. Rovereto, decr. 15 dicembre 2025. Applica all’incapiente le esclusioni dell’art. 278 c.7 lett. b). Rileva perché indica quali debiti potrebbero sopravvivere.

Per l’ex imprenditore

11. Corte cost., sent. n. 74/2026, depositata il 12 maggio 2026. La contestualità dell’art. 281 c.1 va intesa in senso logico-funzionale: l’istanza depositata subito dopo la chiusura può essere decisa con decreto successivo. Rileva perché evita di perdere il beneficio per un problema di tempi.
12. Cass. civ., Sez. I, ord. 3 giugno 2025, n. 14835 (massima e passaggi riportati in Cass. 30108/2025). L’istanza di chi era fallito prima del 15 luglio 2022 resta regolata dalla legge fallimentare. Rileva per stabilire quale procedimento, e quali tempi, si applicano.
13. Cass. civ., Sez. I, n. 1469 del 22 gennaio 2026 (sintesi Unijuris). Conferma che i falliti restano regolati dalla l.fall.
14. Cass. civ., Sez. I, ord. 6 novembre 2024, n. 28505 (massima). La scarsa consistenza del patrimonio non impedisce l’esdebitazione senza condotte distrattive; l’art. 280 CCII non ha un requisito oggettivo. Rileva per chi esce da una procedura senza attivo.

Per il professionista

15. Trib. Treviso, 31 marzo 2026 (sintesi Unijuris). L’omesso pagamento sistematico delle imposte, con debito erariale prevalente, è colpa grave. Rileva per il rischio di perdere il beneficio dopo aver sostenuto le spese.
16. Trib. Torino, decr. 9 aprile 2026 (numero non disponibile; sintesi Eutekne). La sanzione tributaria accessoria rientra nell’esdebitazione ex art. 282. Rileva per misurare quali debiti fiscali il beneficio libera.

Per il socio di SNC

17. Cass. civ., Sez. I, ord. 7 novembre 2024, n. 28650 (massima Brocardi). L’estensione opera anche per i soci di società irregolare. Rileva perché porta il socio nella procedura maggiore, con le sue spese.
18. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 24247/2025 (massima Brocardi). Se il fallimento della società è stato dichiarato con la l.fall., anche l’estensione ai soci resta regolata da quella legge.
19. Cass. civ., ord. 31 maggio 2023, n. 15359 (riproduzione web). In regime l.fall., le cause ostative sono tassative e tra i creditori del socio rientrano quelli della società. Utile solo come argomento storico o di analogia.

Cosa può fare lo Studio Monardo per il tuo profilo

Non ti offriamo un elenco generico di servizi: ti mostriamo le attività concrete che svolgiamo, profilo per profilo, sulle spese dell’esdebitazione.

1. Individuiamo il tuo profilo e la procedura corretta, verificando se sei consumatore, professionista, imprenditore minore o imprenditore sopra soglia, e se eri stato dichiarato fallito prima del 15 luglio 2022.
2. Per i dipendenti e i pensionati verifichiamo la quota di reddito che può ragionevolmente restare al debitore e prepariamo la documentazione sulle spese di mantenimento da sottoporre al giudice.
3. Per i pensionati e gli incapienti calcoliamo la soglia del c.2 dell’art. 283 con il valore dell’assegno sociale dell’anno e con entrambe le letture della norma.
4. Leggiamo con te il preventivo e il regolamento dell’OCC, distinguendo acconti, spese iniziali e compenso che sarà liquidato dal giudice.
5. Verifichiamo in cancelleria le spese vive di deposito prima del deposito, senza affidarci a cifre non riscontrate.
6. Per i professionisti ricostruiamo la posizione fiscale e contributiva con i commercialisti dello staff, preparando la spiegazione delle cause del debito.
7. Per gli ex imprenditori prepariamo l’istanza di esdebitazione in vista del decreto di chiusura o del triennio, e seguiamo il dialogo con il curatore.
8. Per i soci di SNC esaminiamo i presupposti dell’estensione, la data di uscita dalla società e la sua pubblicità, e valutiamo il reclamo ex art. 51.
9. Valutiamo l’accesso al patrocinio a spese dello Stato alla luce della soglia vigente e dei dubbi ancora aperti, dicendoti con chiarezza cosa può coprire e cosa no.
10. Calcoliamo e presidiamo i termini di osservazioni e reclamo, ricordando che corrono anche in agosto.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

La qualifica che pesa di più su questo tema è quella di Gestore della crisi e di fiduciario di un OCC: significa conoscere dall’interno come l’Organismo stima i costi della procedura nella relazione, come il giudice liquida il compenso dopo il rendiconto e quali voci restano a carico del debitore. Per gli ex imprenditori e i soci di SNC, la qualifica di Esperto Negoziatore aiuta a leggere la crisi d’impresa da cui nascono i debiti.

Lo staff unisce avvocati e commercialisti che lavorano sullo stesso fascicolo, ed è decisivo quando le spese di produzione del professionista o la posizione fiscale dell’ex imprenditore vanno ricostruite numero per numero. La strategia resta la stessa dall’analisi iniziale fino all’eventuale ricorso in Cassazione: lo stesso difensore, la stessa linea, senza passaggi di mano che costano tempo.

Il primo passo è capire chi sei

Il primo passo è capire quale profilo è il tuo; il secondo è muoversi secondo le tue regole, non secondo quelle di qualcun altro. Il dipendente che si prepara come un incapiente, o il pensionato con la casa che si illude di non dover pagare un liquidatore, rischiano di sbagliare la stima delle spese e, a volte, la procedura. Ogni profilo ha voci diverse e un diverso equilibrio tra ciò che anticipi tu e ciò che sostiene la procedura.

Lo Studio Monardo affronta queste valutazioni perché l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC: conosce il percorso dell’esdebitazione dal lato dell’Organismo che lo istruisce. Se il beneficio va difeso in un reclamo o fino all’ultimo grado, la qualifica di avvocato cassazionista garantisce che la stessa strategia arrivi fino in fondo.

📩 Raccontaci il tuo caso e scopri quale profilo è il tuo: trovi tutti i recapiti per raggiungere lo Studio al termine di questa guida.