Pochi strumenti del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII) sono circondati da tante voci di corridoio quanto il concordato minore. Se ne parla nei gruppi di artigiani e commercianti, nei forum dedicati ai debiti, nelle conversazioni tra colleghi professionisti che hanno attraversato un periodo difficile. E il passaparola, si sa, semplifica: trasforma condizioni precise in slogan, dimentica le eccezioni, continua a ripetere regole che nel frattempo sono cambiate. Il risultato è che molte persone arrivano a chiedere un parere convinte di sapere già se “rientrano” o no, e spesso hanno torto in un senso o nell’altro.

Il problema non è teorico. Chi si crede escluso rinuncia a uno strumento che gli spettava, mentre i debiti continuano a crescere e i creditori procedono con pignoramenti e ipoteche. Chi si crede ammesso, invece, investe tempo e risorse in una domanda che il tribunale dichiarerà inammissibile, magari dopo aver lasciato decorrere termini preziosi. Agire sulla base di una convinzione sbagliata è spesso peggio che non agire affatto, perché alla perdita di tempo si aggiunge la falsa sicurezza.

In questa guida mettiamo alla prova, uno per uno, i sette miti più diffusi sull’accesso al concordato minore, confrontandoli con quello che l’art. 74 CCII dice davvero dopo le modifiche del D.Lgs. 136/2024 (il cosiddetto correttivo-ter) e con la giurisprudenza più recente, compresa la sentenza della Cassazione, Sez. I, n. 20141 del 16 giugno 2026 sull’imprenditore cancellato. Ecco i miti che esamineremo:

1. “Il concordato minore è aperto a chiunque abbia troppi debiti, anche ai privati.”
2. “Anche se ho chiuso la ditta, posso sempre fare un concordato minore liquidatorio.”
3. “Il concordato minore serve solo a chi continua a lavorare.”
4. “Per il concordato liquidatorio servono risorse esterne pari almeno al 10% (o al 20%) dei debiti.”
5. “Contenuto libero vuol dire che posso pagare i creditori come preferisco.”
6. “Le classi di creditori sono sempre facoltative.”
7. “Professionisti, soci e garanti non possono accedere: il concordato minore è solo per le imprese.”

Perché lo Studio Monardo si occupa proprio di questa materia? Perché il concordato minore è una procedura di sovraindebitamento che passa necessariamente per un Organismo di composizione della crisi: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC, e conosce quindi dall’interno il vaglio di ammissibilità che la domanda deve superare. A questo si aggiunge la qualifica di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa (D.L. 118/2021), rilevante perché l’art. 74 è pensato proprio per imprenditori minori e professionisti che vogliono salvare l’attività.

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Mito n. 1: “Il concordato minore è aperto a chiunque abbia troppi debiti, anche ai privati”

IL MITO. “Il concordato minore è la procedura per chiunque sia sovraindebitato: privato, dipendente, pensionato, imprenditore, non fa differenza.”

PERCHÉ CI CREDONO IN TANTI. Il fondo di verità c’è, ed è robusto. L’art. 74 CCII rinvia ai debitori indicati dall’art. 2, comma 1, lettera c), cioè alla definizione di sovraindebitamento: una categoria molto ampia che, secondo la definizione del Codice, comprende il consumatore, il professionista, l’imprenditore minore, l’imprenditore agricolo, le start-up innovative e, con una formula di chiusura, ogni altro debitore non assoggettabile alla liquidazione giudiziale. Chi legge solo il rinvio, o chi ha sentito dire che “il concordato minore è una procedura da sovraindebitamento”, ne deduce che chiunque sia dentro quella categoria possa usarlo.

C’è poi un’eredità storica. Nella vecchia legge 3/2012 esisteva l'”accordo di composizione della crisi”, che era effettivamente accessibile anche al consumatore. Molte guide online, scritte prima del 2022 o mai aggiornate, continuano a presentare il concordato minore come semplice “erede” di quell’accordo, senza spiegare che il Codice ha fatto una scelta diversa.

LA REALTÀ. In realtà la norma dice una cosa molto precisa. Secondo l’art. 74, comma 1, CCII, possono proporre il concordato minore i debitori dell’art. 2, comma 1, lettera c), in stato di sovraindebitamento, esclusi i consumatori. La parola “esclusi” non è un dettaglio: è il cuore della disposizione. Il consumatore non può accedere al concordato minore: per lui il Codice prevede la ristrutturazione dei debiti del consumatore (artt. 67 ss.) e, in alternativa, la liquidazione controllata.

La differenza non è solo formale. La ristrutturazione dei debiti del consumatore non richiede il voto dei creditori: il giudice omologa il piano dopo averne verificato ammissibilità e fattibilità, e il creditore che contesta la convenienza può essere superato se riceve almeno quanto otterrebbe dalla liquidazione (art. 70, comma 7). Il concordato minore, invece, è una procedura negoziale: serve la maggioranza dei crediti ammessi al voto (art. 79). Il legislatore ha costruito due binari distinti perché le situazioni sono distinte: il consumatore, di regola, non ha un’attività da salvare né un’organizzazione produttiva da preservare.

Il correttivo-ter ha reso il confine ancora più netto. Le fonti che abbiamo esaminato riferiscono che la modifica alla lettera e) dell’art. 2 limita la qualità di consumatore ai debiti contratti appunto “nella qualità di consumatore”. Questo significa che chi ha debiti misti, in parte personali e in parte derivanti da una precedente attività d’impresa o professionale, non può usare la ristrutturazione del consumatore per sistemare anche i debiti d’impresa. Ed è proprio qui che il concordato minore torna in gioco per chi non è (solo) consumatore.

LA PROVA. La giurisprudenza di merito più recente si è allineata: il Tribunale di Terni (30 ottobre 2025), il Tribunale di Brescia (24 dicembre 2024) e il Tribunale di Vicenza (12 marzo 2024) hanno ritenuto che la ristrutturazione del consumatore non possa regolare debiti sorti da rapporti in cui il debitore non aveva quella qualità. Già sotto la legge 3/2012, la Cassazione con la sentenza n. 1869/2016 aveva riconosciuto la qualità di consumatore all’imprenditore o professionista solo se il sovraindebitamento derivava esclusivamente da obbligazioni estranee all’attività. Il punto che il passaparola ha perso per strada è che la “porta” di accesso dipende dalla natura dei debiti, non solo dalla persona.

COSA RISCHIA CHI CI CREDE. Il rischio è doppio. Un dipendente o un pensionato con soli debiti personali che deposita una proposta di concordato minore si vedrà dichiarare la domanda inammissibile (art. 78, comma 1): il decreto è reclamabile, ma in sede di reclamo piano e proposta non possono essere modificati. Avrà perso mesi, e nel frattempo le esecuzioni non sono state bloccate. Al contrario, un ex artigiano con debiti fiscali e verso fornitori che, credendosi “semplice privato”, tenta la strada del consumatore, rischia di vedersi rigettare la domanda per la parte di debiti non consumeristici. La scelta dello strumento va fatta sulla base dell’origine dei debiti, debito per debito.

C’è anche un rischio meno evidente: chi crede che il concordato minore sia “per tutti” tende a sottovalutare il passaggio del voto. Un consumatore che, per assurdo, venisse ammesso, dovrebbe comunque convincere la maggioranza dei creditori, mentre la ristrutturazione del consumatore gli avrebbe consentito di arrivare all’omologa anche contro il dissenso della banca, purché fosse rispettato il confronto con l’alternativa liquidatoria. Credere al mito significa, paradossalmente, scegliere lo strumento più difficile per il proprio caso.

Mito n. 2: “Anche se ho chiuso la ditta, posso sempre fare un concordato minore liquidatorio”

IL MITO. “Ho cancellato la ditta individuale dal registro delle imprese, ma io persona fisica esisto ancora: posso proporre un concordato minore liquidatorio con l’aiuto di un familiare.”

PERCHÉ CI CREDONO IN TANTI. Questo è forse il mito più comprensibile, perché fino a pochi mesi fa una parte consistente dei giudici di merito gli dava ragione. L’argomento sembrava solido: una società cancellata si estingue, ma l’imprenditore individuale no; la persona resta titolare dei debiti e del proprio patrimonio; il comma 2 dell’art. 74 prevede un concordato che, per definizione, non richiede la prosecuzione dell’attività. Perché mai escluderlo?

Diversi uffici hanno seguito questa linea. Le fonti citano, tra gli altri, il Tribunale di Rimini, il Tribunale di Ancona (29 luglio 2024), il Tribunale di Bari (5 novembre 2024), il Tribunale di Vicenza (13 marzo 2025), la Corte d’appello di Napoli (14 luglio 2025), secondo cui il divieto varrebbe solo per il concordato in continuità e non per quello liquidatorio, e il Tribunale di Ivrea (10 febbraio 2026), che riteneva difficilmente conciliabile l’esclusione assoluta con la possibilità per i creditori di chiedere la liquidazione controllata. Chi ha letto articoli o commenti tra il 2023 e la prima metà del 2026 ha quindi trovato molte conferme.

LA REALTÀ. Il quadro è cambiato con una pronuncia di legittimità. La Cassazione, Sez. I, con la sentenza n. 20141 del 16 giugno 2026, ha stabilito che la domanda di concordato minore presentata dall’imprenditore già cancellato dal registro delle imprese è inammissibile ai sensi dell’art. 33, comma 4, CCII, e che il principio vale anche per l’imprenditore individuale e anche per il concordato liquidatorio dell’art. 74, comma 2.

Il ragionamento della Corte, per come riportato nelle fonti, si articola in più passaggi:

• l’art. 33, comma 4, recepisce un orientamento consolidato, già confermato dal decreto della Prima Presidente n. 22699 del 26 luglio 2023, secondo cui la cancellazione, frutto di una scelta volontaria di cessare l’attività, esclude l’accesso agli strumenti concordatari, pensati per un’impresa ancora esistente;
• il correttivo-ter ha ampliato le possibilità dell’imprenditore cancellato persona fisica, consentendogli di chiedere la liquidazione controllata anche oltre l’anno dalla cancellazione (art. 33, comma 1-bis), ma non ha toccato il comma 4: segno che il legislatore non ha voluto aprire il concordato minore a questi soggetti;
• il fatto che la persona fisica continui a esistere non è decisivo;
• il comma 4 riguarda il concordato minore in generale, quindi anche quello liquidatorio;
• il principio del miglior soddisfacimento dei creditori non può derogare alle regole di sistema, anche perché nella liquidazione controllata il liquidatore dispone di azioni recuperatorie, risarcitorie e di inefficacia che nel concordato mancano.

La Corte ha anche escluso che vi sia una disparità di trattamento irragionevole, osservando che altri soggetti (il professionista cancellato dall’albo, l’ex imprenditore minore irregolare, il socio fideiussore, l’imprenditore minore cessato ma non cancellato) possono accedere al concordato minore liquidatorio ma restano esposti alle iniziative dei creditori senza il limite temporale di un anno che la cancellazione introduce.

LA PROVA. Oltre alla sentenza n. 20141/2026, la linea restrittiva era già stata seguita dal Tribunale di Brescia (24 dicembre 2024), dal Tribunale di Bolzano (22 novembre 2024), dal Tribunale di Torino (24 luglio 2024) e dal Tribunale di Bari (15 febbraio 2024), e affonda le radici in precedenti come Cass. 20 febbraio 2020 n. 4329 e Cass. n. 21286/2015, sul divieto di concordato preventivo per l’impresa cancellata. Nel caso deciso dalla Cassazione, il concordato liquidatorio era stato omologato dal Tribunale di Campobasso e confermato dalla Corte d’appello di Campobasso (6 ottobre 2025), che ne aveva valorizzato la convenienza grazie alla finanza esterna: la Suprema Corte ha accolto il ricorso dell’Agenzia delle Entrate.

COSA RISCHIA CHI CI CREDE. Chi oggi, dopo aver cancellato la ditta, deposita un concordato minore liquidatorio fondato sull’orientamento favorevole superato, va incontro con altissima probabilità a una declaratoria di inammissibilità. Non solo: anche un’omologa ottenuta in primo grado resta esposta a impugnazione, come dimostra proprio la vicenda decisa dalla Cassazione, in cui l’omologa è caduta dopo due gradi di giudizio favorevoli. Vero, ma solo a metà, è invece che l’ex imprenditore cancellato non è privo di strumenti: può chiedere la liquidazione controllata (anche oltre l’anno, per effetto del comma 1-bis dell’art. 33) e, se ne ricorrono i presupposti, accedere all’esdebitazione. E chi ha cessato l’attività ma non si è ancora cancellato dovrebbe valutare con estrema attenzione i tempi prima di compiere quel passo.

Un’ultima precisazione: la sentenza riguarda la cancellazione dal registro delle imprese. Dalla motivazione riportata emerge che situazioni vicine ma diverse, come quella del professionista cancellato dall’albo o dell’imprenditore cessato ma non cancellato, sono state considerate dalla Corte come ipotesi in cui l’accesso al concordato liquidatorio resta possibile. Ogni caso va dunque letto con la visura camerale alla mano.

Mito n. 3: “Il concordato minore serve solo a chi continua a lavorare”

IL MITO. “Se non posso più portare avanti l’attività, il concordato minore è escluso: resta solo la liquidazione di tutto.”

PERCHÉ CI CREDONO IN TANTI. Il comma 1 dell’art. 74 mette la prosecuzione dell’attività al centro: secondo la norma, il concordato minore può essere proposto quando consente di proseguire l’attività imprenditoriale o professionale. È la frase che si legge per prima, ed è quella che viene ripetuta. Chi si ferma lì conclude che senza continuità non c’è concordato. Il mito è alimentato anche dal fatto che la versione originaria del Codice era più rigida sul punto, e che molte presentazioni del concordato minore lo descrivono come “lo strumento per salvare l’impresa”.

LA REALTÀ. Vero, ma solo a metà. La continuità è la via principale, non l’unica. Il comma 2 dell’art. 74 prevede che, fuori dai casi del comma 1, il concordato minore possa essere proposto quando è previsto l’apporto di risorse esterne che aumentino in misura apprezzabile l’attivo disponibile al momento della domanda. Esistono quindi due forme di concordato minore:

• il concordato minore in continuità (comma 1), in cui la proposta consente di proseguire l’attività imprenditoriale o professionale e i creditori vengono pagati, in tutto o in parte, con i flussi dell’attività stessa;
• il concordato minore liquidatorio (comma 2), che prescinde dalla prosecuzione ma esige un apporto di finanza esterna capace di incrementare in modo apprezzabile l’attivo.

La logica è chiara: se l’attività non prosegue, la procedura negoziale si giustifica solo se porta ai creditori qualcosa in più di ciò che otterrebbero dalla semplice liquidazione del patrimonio. Il “di più” è la finanza esterna: il contributo di un familiare, di un terzo interessato, di un soggetto che rileva beni a condizioni migliori, purché si tratti di risorse che non appartengono già al patrimonio del debitore.

Va aggiunto che la continuità può essere anche professionale: il commercialista, l’ingegnere, l’avvocato o il medico che vogliono continuare a esercitare possono proporre un concordato in continuità alimentato dai compensi futuri. E il codice, all’art. 75, comma 3, prevede che quando è prevista la continuazione dell’attività la proposta possa contemplare il rimborso alle scadenze convenute delle rate di un mutuo garantito da beni strumentali, alle condizioni previste dalla norma: un segnale chiaro che il legislatore vuole preservare l’organizzazione produttiva.

LA PROVA. Il Tribunale di Avellino, con la sentenza del 28 febbraio 2025, ha omologato un concordato minore liquidatorio basato esclusivamente su finanza esterna, qualificando la procedura come liquidatoria proprio perché l’attivo non derivava dalla prosecuzione dell’attività che aveva generato l’indebitamento. Nella stessa vicenda, il decreto di apertura del 7 novembre 2024 aveva ammesso una proposta sostenuta dalla finanza del coniuge. Anche il Tribunale di Campobasso, con la sentenza del 13 gennaio 2025, ha ritenuto non violato il comma 2 dell’art. 74 da una proposta fondata soltanto su risorse esterne, superando il voto contrario dei creditori pubblici con il meccanismo dell’art. 80, comma 3.

COSA RISCHIA CHI CI CREDE. Chi, convinto che la cessazione dell’attività lo escluda, rinuncia in partenza al concordato minore, perde l’occasione di negoziare con i creditori una soluzione spesso più vantaggiosa della liquidazione controllata: con il concordato, ad esempio, può conservare beni ai quali tiene (la casa, l’auto, l’attrezzatura) se un terzo mette a disposizione risorse equivalenti o superiori al loro valore di realizzo. Attenzione però al collegamento con il mito precedente: la via del comma 2 resta preclusa all’imprenditore cancellato dal registro delle imprese, secondo Cass. n. 20141/2026. La cessazione di fatto e la cancellazione formale non sono la stessa cosa, e il momento in cui si sceglie lo strumento può fare tutta la differenza.

Chi crede al mito rischia poi un errore uguale e contrario: impostare un finto concordato “in continuità” per un’attività che in realtà è ferma, solo perché pensa che sia l’unico modo per accedere. Una proposta del genere non supera il vaglio di fattibilità: l’OCC deve attestare la sostenibilità dei flussi, e il giudice verifica che la continuità sia reale. Meglio dichiarare onestamente la natura liquidatoria e costruire attorno a essa la finanza esterna.

Mito n. 4: “Per il concordato liquidatorio servono risorse esterne pari almeno al 10% (o al 20%) dei debiti”

IL MITO. “Nel concordato minore liquidatorio la legge pretende che i familiari o i terzi mettano almeno il 10% in più, e che i chirografari prendano almeno il 20%.”

PERCHÉ CI CREDONO IN TANTI. Il mito nasce da una sovrapposizione tra strumenti diversi. Nel concordato preventivo liquidatorio, cioè la procedura “maggiore” riservata alle imprese che superano le soglie, il Codice prevede soglie percentuali precise per le risorse esterne e per il soddisfacimento minimo dei chirografari. Poiché l’art. 74, comma 4, stabilisce che al concordato minore si applicano, per quanto non previsto e in quanto compatibili, le disposizioni sul concordato preventivo, molti concludono che quelle percentuali valgano anche qui. Aggiungiamo che i numeri tondi si ricordano facilmente e circolano molto più delle formule elastiche.

LA REALTÀ. La norma speciale prevale su quella generale, e il rinvio dell’art. 74, comma 4, opera solo “per quanto non previsto”. Ma il caso delle risorse esterne è espressamente previsto dal comma 2, che usa una formula diversa: le risorse esterne devono aumentare in misura apprezzabile l’attivo disponibile al momento della domanda. Nel concordato minore non c’è alcuna percentuale fissa di finanza esterna né una soglia minima di soddisfacimento dei chirografari: l’apporto deve essere apprezzabile, cioè significativo, e il parametro è l’attivo disponibile alla data della domanda.

Due elementi meritano attenzione:

• il confronto si fa con l’attivo disponibile, non con il totale dei debiti: un apporto che appare modesto rispetto al passivo può essere molto rilevante rispetto a un patrimonio quasi nullo;
• il momento di riferimento è la data della domanda: conta la fotografia del patrimonio in quel momento.

La formula elastica ha un costo in termini di prevedibilità: “apprezzabile” lascia al giudice un margine di valutazione caso per caso. Ma è anche un vantaggio per il debitore con poco o nulla, che non deve inseguire soglie aritmetiche irraggiungibili. Restano fermi, naturalmente, i limiti generali: i crediti privilegiati possono essere soddisfatti non integralmente solo in misura non inferiore a quella realizzabile in caso di liquidazione (art. 75, comma 2), e la proposta deve comunque ottenere il voto favorevole della maggioranza dei crediti.

LA PROVA. Il decreto del Tribunale di Avellino del 7 novembre 2024 ha precisato che l’incremento può essere apprezzabile anche quando l’attivo disponibile è pari a zero: in quel caso qualunque surplus offerto è, per definizione, apprezzabile. Il decreto si è basato su un argomento letterale (il comma 2 non richiede un attivo preesistente) e su uno sistematico (il debitore incapiente deve poter accedere a forme di esdebitazione alternative a quella dell’art. 283). Il Tribunale di Campobasso (13 gennaio 2025) ha considerato significativo un apporto senza il quale ai creditori non sarebbe stato attribuito nulla. Nei casi riportati, le percentuali offerte erano lontanissime da qualsiasi soglia fissa: ad Avellino, ad esempio, il 13,16% al privilegiato e il 2,79% al chirografo, con approvazione di tutti i creditori.

COSA RISCHIA CHI CI CREDE. Il rischio principale è rinunciare a una soluzione possibile: il debitore che ha un familiare disposto a contribuire con una somma contenuta, ma non sufficiente a raggiungere il fantomatico 10% o 20%, pensa di non avere chance e si rassegna alla liquidazione controllata o, peggio, all’inerzia. C’è anche il rischio opposto: credere che, superata una certa percentuale, l’ammissione sia automatica. Non lo è. L’apprezzabilità si valuta nel concreto e il concordato richiede comunque il consenso della maggioranza dei creditori. Un apporto “apprezzabile” ma che lascia i creditori peggio di quanto otterrebbero da una liquidazione ben condotta difficilmente supererà il voto o l’eventuale contestazione di convenienza (art. 80, comma 3). E la finanza esterna deve essere vera finanza esterna: impegni generici, non documentati o non vincolanti non incrementano alcun attivo.

Mito n. 5: “Contenuto libero vuol dire che posso pagare i creditori come preferisco”

IL MITO. “La legge dice che la proposta di concordato minore ha contenuto libero: quindi posso decidere io chi pagare per primo, quanto dare a ciascuno e in che ordine.”

PERCHÉ CI CREDONO IN TANTI. Il fondo di verità è nel testo stesso dell’art. 74, comma 3: secondo la norma la proposta ha contenuto libero, indica in modo specifico tempi e modalità per superare la crisi e può prevedere il soddisfacimento anche parziale dei crediti in qualsiasi forma. “Contenuto libero” e “in qualsiasi forma” sono espressioni che, lette da sole, suggeriscono una libertà quasi totale. Chi le sente ripetere immagina di poter, per esempio, pagare integralmente il fornitore storico con cui vuole continuare a lavorare e offrire pochissimo all’Erario, oppure di trattare la banca ipotecaria come un creditore qualsiasi.

LA REALTÀ. La libertà riguarda la forma e la struttura della proposta, non la gerarchia dei crediti. Il debitore può scegliere se pagare in denaro, con cessione di beni, con accollo da parte di un terzo, con dilazioni; può scegliere tempi e modalità; può dividere i creditori in classi. Ma deve rispettare alcuni limiti invalicabili:

• i crediti con privilegio, pegno o ipoteca possono essere soddisfatti non integralmente solo in misura non inferiore a quella realizzabile in caso di liquidazione, avendo riguardo al valore di mercato dei beni attestato dall’OCC (art. 75, comma 2);
• la proposta deve indicare in modo specifico tempi e modalità: una proposta vaga non soddisfa il requisito;
• per i creditori titolari di garanzie prestate da terzi la formazione delle classi è obbligatoria (lo vediamo nel mito successivo);
• la proposta deve rispettare l’ordine delle cause di prelazione.

“Contenuto libero” non significa “gerarchia libera”: il debitore sceglie il come, non può sovvertire chi viene prima. Il motivo è intuitivo. Il concordato minore vincola anche i creditori dissenzienti e, grazie al silenzio-assenso dell’art. 79, comma 3, anche quelli che non si esprimono. Proprio perché la maggioranza decide per tutti, la legge pone argini a tutela dei creditori che hanno una posizione protetta dalla legge.

Come sottolinea l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia, la proposta va costruita a partire dalla graduazione dei crediti e dal valore di liquidazione dei beni, non dai desideri del debitore: è su quel calcolo che l’OCC e il giudice la misureranno.

C’è poi il tema della convenienza. Anche se la proposta viene approvata, un creditore dissenziente o un altro interessato può contestarne la convenienza: secondo l’art. 80, comma 3, il giudice omologa comunque se ritiene che il credito dell’opponente sia soddisfatto in misura non inferiore all’alternativa liquidatoria. La stessa norma prevede il cosiddetto cram down fiscale e contributivo: il giudice può omologare anche senza l’adesione dell’amministrazione finanziaria o degli enti previdenziali, quando la loro adesione è determinante per la maggioranza e la proposta è per loro conveniente rispetto alla liquidazione. Il cram down, però, è un correttivo al voto, non uno strumento per trattare i creditori pubblici peggio di quanto spetterebbe loro.

LA PROVA. La Cassazione, Sez. I, con la pronuncia n. 28574 del 28 ottobre 2025, ha affermato che il concordato minore deve rispettare l’ordine delle prelazioni. Il testo dell’art. 75, comma 2, completa il quadro sul fronte dei privilegiati, ancorando il loro soddisfacimento minimo al valore di mercato attestato dall’OCC.

COSA RISCHIA CHI CI CREDE. Una proposta che paga i chirografari prima o meglio dei privilegiati, oppure che offre al creditore ipotecario meno del valore di realizzo del bene, si espone a un giudizio negativo in fase di ammissibilità o di omologa. Anche se superasse il voto, verrebbe facilmente contestata. Il diniego dell’omologa comporta l’inefficacia delle misure protettive e, su istanza del debitore, l’apertura della liquidazione controllata (art. 80, comma 5): proprio l’esito che il concordato voleva evitare. Inoltre, nei casi di frode, l’istanza di liquidazione può essere proposta anche da un creditore o dal pubblico ministero (art. 80, comma 6). Credere al mito, insomma, significa costruire una proposta che ha buone probabilità di ritorcersi contro chi la presenta.

Mito n. 6: “Le classi di creditori sono sempre facoltative”

IL MITO. “Dividere i creditori in classi è una scelta strategica del debitore: se non mi conviene, posso metterli tutti insieme.”

PERCHÉ CI CREDONO IN TANTI. Per anni è stato così, e il testo dell’art. 74, comma 3, conferma ancora oggi che la proposta “può” prevedere la suddivisione dei creditori in classi: la regola generale resta la facoltatività. Chi ha studiato o letto la disciplina nella versione originaria del Codice ricorda soprattutto questo. Molte guide, anche recenti, si limitano a ripetere che le classi “possono” essere formate, senza menzionare l’eccezione introdotta dal correttivo-ter.

LA REALTÀ. Il D.Lgs. 136/2024 ha modificato il comma 3 dell’art. 74 aggiungendo una regola precisa: la formazione delle classi è obbligatoria per i creditori titolari di garanzie prestate da terzi. Chi è il creditore “titolare di garanzie prestate da terzi”? Tipicamente la banca che ha finanziato l’impresa individuale ottenendo la fideiussione di un genitore o del coniuge, oppure l’ipoteca su un immobile di proprietà di un familiare. Questi creditori si trovano in una posizione diversa rispetto agli altri chirografari: oltre al patrimonio del debitore, possono contare su quello del terzo garante.

Perché la legge impone una classe a parte? La risposta si trova nell’art. 79, comma 5: il concordato minore non pregiudica i diritti dei creditori nei confronti di coobbligati, fideiussori e obbligati in via di regresso, salvo diversa previsione. Il creditore garantito da un terzo, quindi, vota sul concordato sapendo che potrà comunque rivalersi sul garante per la parte non pagata. I suoi interessi economici non coincidono con quelli del fornitore che non ha alcuna garanzia: mescolarli nella stessa classe falserebbe il voto. Separandoli, la legge rende trasparente il loro peso.

Le conseguenze pratiche sono rilevanti anche sul calcolo della maggioranza. Quando sono previste più classi, secondo l’art. 79, comma 1, la maggioranza dei crediti ammessi al voto deve essere raggiunta anche nel maggior numero di classi. L’obbligo di creare una classe per i creditori garantiti da terzi può quindi modificare la “geografia” del voto: con tre classi, ad esempio, ne servono due favorevoli, oltre alla maggioranza complessiva dei crediti.

Va ricordato che, ai sensi dell’art. 79, comma 2, non votano e non sono computati nelle maggioranze, tra gli altri, il coniuge, la parte dell’unione civile, il convivente di fatto, i parenti e affini fino al quarto grado e i creditori in conflitto d’interessi. Se il garante è un familiare che vanta anche un proprio credito, la sua posizione va esaminata con particolare cura.

LA PROVA. In questo caso la prova è il testo di legge: il comma 3 dell’art. 74, nella versione modificata dal correttivo-ter, impone le classi per i creditori titolari di garanzie prestate da terzi. È una regola recente, sulla quale la giurisprudenza edita è ancora scarsa; nelle fonti che abbiamo consultato non abbiamo individuato pronunce di legittimità specifiche sul punto. Il dato normativo, però, è inequivoco.

COSA RISCHIA CHI CI CREDE. Una proposta che non prevede la classe obbligatoria presenta un difetto strutturale che può portare il giudice a chiedere un’integrazione (il giudice può concedere fino a 15 giorni ai sensi dell’art. 78, comma 1) o, nei casi più gravi, a dichiarare l’inammissibilità. E poiché in sede di reclamo contro l’inammissibilità piano e proposta non possono essere modificati, l’errore va evitato fin dall’inizio. C’è anche un rischio collaterale, spesso dimenticato: il familiare che ha prestato la fideiussione non viene liberato dal concordato. Chi crede che il concordato “sistemi tutto” deve sapere che il garante resta esposto, salvo che la proposta preveda diversamente e che tale previsione sia accettata. Per questo è spesso opportuno valutare la posizione del garante insieme a quella del debitore principale.

Mito n. 7: “Professionisti, soci e garanti non possono accedere: il concordato minore è solo per le imprese”

IL MITO. “Il concordato minore è una procedura per imprenditori. Se sono un libero professionista, oppure socio di una snc, oppure ho solo firmato fideiussioni per l’azienda di famiglia, non posso usarlo.”

PERCHÉ CI CREDONO IN TANTI. Il nome stesso trae in inganno: “concordato” evoca il concordato preventivo, procedura tipicamente d’impresa, e “minore” fa pensare all’impresa minore. In più, sulla posizione dei soci illimitatamente responsabili e dei garanti la giurisprudenza ha discusso a lungo, e chi ha letto di pronunce restrittive su casi particolari ha generalizzato la conclusione.

LA REALTÀ. L’art. 74, comma 1, non parla di “imprese” ma rinvia a tutti i debitori dell’art. 2, comma 1, lettera c), esclusi i consumatori. Il professionista rientra pienamente tra i soggetti ammessi, e lo stesso comma 1 parla espressamente di prosecuzione dell’attività “imprenditoriale o professionale”. Il medico, l’architetto, il consulente, l’agente di commercio che versano in sovraindebitamento possono quindi proporre un concordato minore in continuità, alimentato dai compensi futuri, o un concordato liquidatorio sostenuto da finanza esterna.

La categoria dell’art. 2, comma 1, lettera c), comprende inoltre l’imprenditore minore, l’imprenditore agricolo, le start-up innovative e, con la formula di chiusura, ogni altro debitore non assoggettabile alla liquidazione giudiziale. Sono quindi ammessi anche enti e società che non superano le soglie dimensionali previste dal Codice per l’impresa minore. E per le società, l’art. 79, comma 4, precisa che, salvo patto contrario, il concordato minore della società produce effetti anche per i soci illimitatamente responsabili.

Per il socio illimitatamente responsabile che agisce in proprio, e per il garante non consumatore, la giurisprudenza di merito prevalente si è orientata per l’ammissione. Il ragionamento è che il socio non è imprenditore e rientra nella categoria residuale della lettera c); quanto al garante di debiti d’impresa, non potendo qualificarsi come consumatore per quei debiti dopo il correttivo-ter, trova nel concordato minore lo strumento naturale.

LA PROVA. Il Tribunale di Verona (2 dicembre 2025), il Tribunale di Ferrara (20 dicembre 2024) e la Corte d’appello di Milano (12 novembre 2024) hanno affermato che il divieto dell’art. 33, comma 4, non impedisce l’ammissione del socio al concordato minore. Il Tribunale di Vicenza (13 marzo 2025) ha ritenuto che il garante per debiti d’impresa non consumatore e il socio possano accedere al concordato minore senza limitazioni. La stessa Cassazione, nella sentenza n. 20141/2026, ha richiamato tra i soggetti che possono accedere al concordato minore liquidatorio il professionista cancellato dall’albo e il socio fideiussore.

COSA RISCHIA CHI CI CREDE. Il professionista che si crede escluso potrebbe ripiegare sulla liquidazione controllata, che comporta lo spossessamento dei beni e la nomina di un liquidatore, quando invece avrebbe potuto negoziare un piano di rientro mantenendo lo studio aperto. Il socio di una snc, a sua volta, potrebbe restare inerte mentre i creditori sociali aggrediscono il suo patrimonio personale. Il garante, infine, rischia di cercare protezione nella ristrutturazione del consumatore, che dopo il correttivo-ter non è lo strumento adatto per debiti nati da garanzie prestate per l’attività d’impresa. Vale però anche l’avvertenza opposta: l’orientamento sul socio e sul garante è di merito, non è stato consacrato da una pronuncia di legittimità specifica, e alcuni uffici potrebbero valutare diversamente singoli profili. La domanda va quindi costruita documentando con precisione l’origine di ogni debito.

Quando il mito incontra i numeri: tre ipotesi dimostrative

Le simulazioni che seguono sono ipotesi costruite a scopo illustrativo, con dati di fantasia: non riproducono casi reali.

Ipotesi A – L’ex artigiano cancellato. Un ex titolare di ditta individuale ha cessato l’attività e si è cancellato dal registro delle imprese il 14 marzo 2025. Ha debiti per 143.870 € (61.200 € verso l’Agente della riscossione, 48.330 € verso una banca chirografaria, 34.340 € verso fornitori). Un fratello è disposto a versare 18.400 €. Convinto che il concordato liquidatorio sia aperto anche a chi ha chiuso la ditta (mito n. 2), deposita la proposta tramite l’OCC. Sequenza reale alla luce di Cass. n. 20141/2026: la domanda è esposta alla declaratoria di inammissibilità ex art. 33, comma 4. Se il decreto viene emesso, il reclamo non consente di modificare piano e proposta. Strada corretta: domanda di liquidazione controllata, ammessa anche oltre l’anno dalla cancellazione per effetto del comma 1-bis dell’art. 33; la somma del fratello può essere messa a disposizione della procedura; per la persona fisica l’esdebitazione opera, alle condizioni di legge, decorsi tre anni dall’apertura (art. 282).

Ipotesi B – L’artigiano in attività con debito garantito dal padre. Un artigiano ancora iscritto e operativo ha debiti ammessi al voto per 212.560 €: Agente della riscossione 61.300 €, INPS 23.940 €, banca con fideiussione del padre 74.800 €, fornitori 52.520 €. Credendo che le classi siano facoltative (mito n. 6), pensa a un’unica classe. Sequenza reale: la classe per la banca garantita da terzi è obbligatoria. Si formano tre classi: (1) banca garantita, 74.800 €; (2) creditori pubblici, 85.240 €; (3) fornitori, 52.520 €. La maggioranza dei crediti è 106.281 € (più della metà di 212.560 €). Se votano a favore la banca e i fornitori, si raggiungono 127.320 € e due classi su tre: proposta approvata. Se invece i creditori pubblici votano contro e la banca si astiene senza comunicare il proprio voto entro il termine, opera il silenzio-assenso dell’art. 79, comma 3, e il suo credito si computa come favorevole. Resta inteso che il padre fideiussore non è liberato, salvo diversa previsione (art. 79, comma 5).

Ipotesi C – La professionista con attivo quasi nullo. Una consulente con partita IVA ancora attiva, che però intende chiudere l’attività, ha debiti per 96.430 € e un attivo liquidabile di 4.200 €. Il coniuge offre 9.750 €. Convinta che servirebbe un apporto pari ad almeno il 10% dei debiti, cioè 9.643 €, e che i chirografari debbano ricevere il 20% (mito n. 4), pensa di essere “al limite”. In realtà il parametro è l’attivo disponibile: l’apporto di 9.750 € porta l’attivo da 4.200 € a 13.950 €, più che triplicandolo, ed è con ogni probabilità apprezzabile ai sensi dell’art. 74, comma 2. Ipotizzando un decreto di apertura emesso mercoledì 21 ottobre 2026 che assegni ai creditori il termine massimo di 30 giorni (art. 78, comma 2, lett. c), le dichiarazioni di voto dovranno pervenire all’OCC via PEC entro venerdì 20 novembre 2026. Il vero banco di prova non è una percentuale, ma il rispetto delle prelazioni e il confronto con l’alternativa liquidatoria.

Il fondo di verità: cosa resta in piedi di ciascun mito

Nessuno dei miti che abbiamo esaminato è nato dal nulla. Ricomporre i frammenti di verità nel quadro corretto è il modo migliore per non cadere negli errori opposti.

Il primo mito ha ragione su un punto: il concordato minore è davvero una procedura di sovraindebitamento, e il bacino dei soggetti dell’art. 2, comma 1, lettera c), è vastissimo. Il passaparola ha però cancellato l’esclusione espressa dei consumatori, che hanno un percorso dedicato e, per certi versi, più favorevole perché non dipende dal voto.

Il secondo mito è stato vero, per una parte dei tribunali, fino a giugno 2026. La persona fisica che ha chiuso la ditta continua effettivamente a esistere e a rispondere dei debiti, e il concordato liquidatorio effettivamente non presuppone l’attività. Ma la Cassazione ha chiarito che la cancellazione, come scelta volontaria, chiude la porta del concordato minore, lasciando aperta quella della liquidazione controllata. Restano fuori dal perimetro della pronuncia, secondo la motivazione riportata, situazioni diverse come quella dell’imprenditore cessato ma non cancellato.

Il terzo mito coglie il cuore del comma 1: la continuità è la vocazione principale del concordato minore. Il suo errore è ignorare il comma 2, che apre la via liquidatoria a chi porta finanza esterna.

Il quarto mito ricorda correttamente che il Codice, nel concordato preventivo, conosce soglie percentuali e che il concordato minore rinvia a quella disciplina. Il dettaglio perso per strada è che il rinvio opera solo per quanto non previsto, mentre le risorse esterne del concordato minore hanno una regola propria e più elastica.

Il quinto mito si appoggia a parole che esistono davvero nella legge: contenuto libero, soddisfacimento parziale, qualsiasi forma. Ma la libertà riguarda gli strumenti, non la gerarchia: prelazioni e valore di liquidazione restano i binari entro cui muoversi.

Il sesto mito riflette la regola generale, che è tuttora la facoltatività delle classi; il correttivo-ter ha però introdotto un’eccezione specifica e vincolante per i creditori garantiti da terzi.

Il settimo mito, infine, nasce dal nome della procedura e dalle discussioni giurisprudenziali su soci e garanti. Il testo dell’art. 74, che menziona espressamente l’attività professionale, e la giurisprudenza di merito prevalente sul socio e sul garante non consumatore indicano invece un perimetro ben più ampio dell’impresa in senso stretto.

Il filo che unisce tutti questi frammenti è uno solo: l’accesso al concordato minore si decide su tre domande, nell’ordine — chi sei (e che natura hanno i tuoi debiti), se l’attività prosegue o se c’è finanza esterna apprezzabile, e come è strutturata la proposta rispetto a prelazioni e classi. Saltare una di queste domande è il modo più rapido per trasformare una verità parziale in un errore costoso.

Mito contro realtà: il confronto in sintesi

La tabella che segue riassume, riga per riga, ciascuna convinzione diffusa e la regola effettivamente applicabile. Serve come promemoria rapido, ma non sostituisce l’analisi del singolo caso: in diversi punti, come abbiamo visto, contano dettagli che una riga di tabella non può contenere, a partire dalla data di cancellazione dal registro delle imprese, dalla natura di ciascun debito e dalla presenza di garanti. Le colonne vanno lette insieme: la prima riporta il mito come circola, la seconda la correzione con il riferimento normativo o giurisprudenziale che la sostiene. Dove la realtà è “dipende”, lo abbiamo segnalato.

Domande di verifica: “quindi è vero che…?”

Quindi è vero che un pensionato con soli debiti personali non può fare il concordato minore?
Sì. L’art. 74, comma 1, esclude i consumatori. Il pensionato con debiti estranei a qualsiasi attività imprenditoriale o professionale deve valutare la ristrutturazione dei debiti del consumatore, la liquidazione controllata o, se incapiente e meritevole, l’esdebitazione dell’art. 283. Nessuno di questi strumenti richiede il voto dei creditori nei termini del concordato minore.

Quindi è vero che, dopo la sentenza della Cassazione del 2026, chi ha cessato l’attività non può più usare il concordato minore?
Dipende. La sentenza n. 20141/2026 riguarda l’imprenditore cancellato dal registro delle imprese. Dalla motivazione riportata emerge che l’imprenditore cessato ma non cancellato, il professionista cancellato dall’albo e il socio fideiussore restano tra i soggetti che possono accedere al concordato liquidatorio. Conta quindi la situazione formale alla data della domanda, che va verificata sulla visura.

Quindi è vero che basta un contributo di un familiare per avere diritto al concordato liquidatorio?
No. Il contributo deve aumentare in misura apprezzabile l’attivo disponibile, deve essere effettivo e documentato, e la proposta deve comunque rispettare le prelazioni e ottenere la maggioranza dei crediti ammessi al voto. La finanza esterna è una condizione di accesso, non una garanzia di omologa.

Quindi è vero che il concordato minore libera anche il mio garante?
No, di regola. Secondo l’art. 79, comma 5, il concordato minore non pregiudica i diritti dei creditori verso coobbligati, fideiussori e obbligati in via di regresso, salvo diversa previsione. Proprio per questo i creditori garantiti da terzi devono essere collocati in una classe separata.

Quindi è vero che se un creditore non risponde il suo voto non conta?
No. L’art. 79, comma 3, prevede il silenzio-assenso: in mancanza di comunicazione all’OCC nel termine assegnato, il creditore si considera consenziente alla proposta nei termini in cui gli è stata trasmessa. Il termine assegnato dal giudice non può superare i 30 giorni (art. 78, comma 2, lett. c).

Le pronunce che rimettono ordine

Raccogliamo qui le pronunce citate nel corso dell’articolo, ciascuna collegata al mito che smentisce o ridimensiona. I principi sono riformulati in parole nostre a partire dalle fonti consultate.

1. Cass. civ., Sez. I, sentenza 16 giugno 2026, n. 20141. Principio: la domanda di concordato minore dell’imprenditore cancellato dal registro delle imprese è inammissibile ex art. 33, comma 4, CCII, anche se si tratta di imprenditore individuale e di concordato liquidatorio; il correttivo-ter ha esteso all’imprenditore cancellato solo la liquidazione controllata. Rilevanza: smonta il mito n. 2 e compone il contrasto tra i giudici di merito.

2. Decreto della Prima Presidente della Cassazione 26 luglio 2023, n. 22699. Principio: la questione sull’accesso agli strumenti concordatari dell’impresa cancellata è stata dichiarata priva di novità, perché il Codice recepisce la giurisprudenza di legittimità. Rilevanza: richiamato dalla sentenza n. 20141/2026, mostra che l’orientamento restrittivo aveva radici antiche (mito n. 2).

3. Cass. 20 febbraio 2020, n. 4329. Principio: per la società cancellata, la cessazione consapevole dell’attività rende inutilizzabile il concordato preventivo, anche se entro l’anno ne è chiesto il fallimento. Rilevanza: è uno dei precedenti su cui si fonda la lettura dell’art. 33, comma 4 (mito n. 2).

4. Cass. n. 21286/2015. Principio: nella stessa linea della pronuncia precedente, l’impresa cancellata non può accedere al concordato. Rilevanza: conferma la continuità dell’orientamento (mito n. 2).

5. Cass. n. 1869/2016. Principio: sotto la legge 3/2012, la qualità di consumatore spettava all’imprenditore o professionista solo se il sovraindebitamento derivava esclusivamente da obbligazioni estranee all’attività. Rilevanza: aiuta a tracciare il confine tra consumatore e soggetti ammessi al concordato minore (mito n. 1).

6. Cass. civ., Sez. I, 28 ottobre 2025, n. 28574. Principio: il concordato minore deve rispettare l’ordine delle prelazioni. Rilevanza: ridimensiona la lettura estensiva del “contenuto libero” (mito n. 5).

7. Trib. Avellino, decreto 7 novembre 2024. Principio: l’incremento dell’attivo può essere apprezzabile anche quando l’attivo disponibile è pari a zero; il comma 2 dell’art. 74 non richiede un attivo preesistente. Rilevanza: smentisce il mito delle soglie percentuali (mito n. 4) e quello della continuità obbligatoria (mito n. 3).

8. Trib. Avellino, sentenza 28 febbraio 2025. Principio: è omologabile un concordato minore liquidatorio fondato esclusivamente su finanza esterna. Rilevanza: conferma l’esistenza della via liquidatoria (mito n. 3).

9. Trib. Campobasso, sentenza 13 gennaio 2025. Principio: la proposta basata solo su risorse esterne non viola l’art. 74, comma 2, se l’apporto incrementa in modo apprezzabile l’attivo; nel caso, il dissenso dei creditori pubblici è stato superato con il cram down. Rilevanza: miti n. 3 e n. 4, con l’avvertenza che, per l’imprenditore cancellato, prevale ora la sentenza n. 20141/2026.

10. Trib. Terni, 30 ottobre 2025; Trib. Brescia, 24 dicembre 2024; Trib. Vicenza, 12 marzo 2024. Principio: la ristrutturazione del consumatore non può regolare debiti sorti da rapporti in cui il debitore non aveva la qualità di consumatore. Rilevanza: chiarisce perché chi ha debiti d’impresa pregressi deve guardare al concordato minore o alla liquidazione controllata (mito n. 1).

11. Trib. Verona, 2 dicembre 2025; Trib. Ferrara, 20 dicembre 2024; App. Milano, 12 novembre 2024. Principio: il divieto dell’art. 33, comma 4, non impedisce l’ammissione del socio al concordato minore, perché il socio non è imprenditore e rientra nella categoria residuale dell’art. 2, comma 1, lett. c). Rilevanza: smentisce il mito n. 7.

12. Trib. Vicenza, 13 marzo 2025. Principio: il garante per debiti d’impresa non consumatore e il socio possono accedere al concordato minore. Rilevanza: mito n. 7. Va segnalato che, per la parte relativa all’imprenditore cancellato, questo tribunale apparteneva all’orientamento ora superato dalla Cassazione.

13. Trib. Brescia, 24 dicembre 2024; Trib. Bolzano, 22 novembre 2024; Trib. Torino, 24 luglio 2024; Trib. Bari, 15 febbraio 2024. Principio: l’imprenditore cancellato non può accedere al concordato minore. Rilevanza: è l’orientamento di merito che la Cassazione ha confermato (mito n. 2).

14. App. Napoli, 14 luglio 2025; Trib. Ivrea, 10 febbraio 2026; App. Campobasso, 6 ottobre 2025. Principio: ammettevano il concordato liquidatorio dell’imprenditore cancellato. Rilevanza: spiegano perché il mito n. 2 è tanto diffuso; il loro orientamento è stato superato dalla sentenza n. 20141/2026, che ha accolto il ricorso proprio contro la decisione della Corte d’appello di Campobasso.

Cosa può fare lo Studio Monardo per separare il vero dal falso nel tuo caso

Davanti a un tema così esposto alle semplificazioni, il nostro lavoro parte sempre dalla verifica dei presupposti, uno per uno. Ecco cosa facciamo concretamente.

1. Verifichiamo la tua qualificazione soggettiva: esaminiamo l’origine di ciascun debito per stabilire se sei consumatore, professionista, imprenditore minore, socio o garante, e quindi quale porta del Codice è aperta per te.
2. Accertiamo la tua posizione nel registro delle imprese o nell’albo: controlliamo visure e date di cessazione e cancellazione alla luce della sentenza n. 20141/2026, prima di qualunque scelta irreversibile.
3. Scegliamo tra continuità e via liquidatoria: analizziamo se l’attività può davvero proseguire e produrre flussi, oppure se è più corretto impostare un concordato liquidatorio con finanza esterna.
4. Misuriamo l’apprezzabilità delle risorse esterne: confrontiamo l’apporto offerto da familiari o terzi con l’attivo disponibile alla data della domanda e ne verifichiamo la documentazione e il carattere vincolante.
5. Costruiamo la graduazione dei crediti: ricostruiamo privilegi, pegni e ipoteche e calcoliamo il valore di liquidazione dei beni, perché la proposta rispetti l’ordine delle prelazioni e l’art. 75.
6. Formiamo le classi: individuiamo i creditori titolari di garanzie prestate da terzi e predisponiamo le classi obbligatorie, simulando l’esito del voto secondo l’art. 79.
7. Valutiamo la posizione dei garanti: esaminiamo l’esposizione di fideiussori e terzi datori di ipoteca, che il concordato di regola non libera, e studiamo le soluzioni coordinate.
8. Prepariamo la documentazione dell’art. 75: raccogliamo bilanci, scritture, dichiarazioni fiscali, elenco dei creditori e atti di straordinaria amministrazione degli ultimi cinque anni.
9. Chiediamo le misure protettive: predisponiamo l’istanza dell’art. 78, comma 2, lett. d), per bloccare esecuzioni e cautelari fino all’omologazione definitiva.
10. Presidiamo omologa e impugnazioni: gestiamo contestazioni di convenienza, cram down fiscale e contributivo, reclami e, se necessario, il giudizio di legittimità.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

In un articolo sull’accesso al concordato minore pesa in modo particolare la qualifica di Gestore della crisi da sovraindebitamento e di professionista fiduciario di un OCC: significa conoscere dall’interno i controlli che l’Organismo svolge su completezza della documentazione, fattibilità del piano e valore di liquidazione dei beni, cioè esattamente i punti su cui si gioca l’ammissibilità della domanda. La qualifica di Esperto Negoziatore aggiunge la prospettiva di chi è abituato a trattare con i creditori per salvare un’attività in continuità.

La strategia resta la stessa dall’analisi iniziale fino alla Cassazione: chi imposta la domanda è lo stesso difensore che, se necessario, la sostiene nei reclami e nel giudizio di legittimità, come dimostra quanto possa contare l’ultimo grado in una materia appena ridisegnata da una sentenza della Suprema Corte. Sul caso lavora uno staff multidisciplinare di avvocati e commercialisti, perché la ricostruzione del passivo, la valutazione dei flussi e il calcolo dell’alternativa liquidatoria richiedono competenze contabili e fiscali accanto a quelle giuridiche.

In chiusura: prima la verifica, poi la scelta

Il concordato minore è uno strumento prezioso, ma il suo accesso è regolato da condizioni precise: l’esclusione dei consumatori, la prosecuzione dell’attività o in alternativa risorse esterne apprezzabili, il rispetto delle prelazioni, le classi obbligatorie per i creditori garantiti da terzi e, dopo la sentenza n. 20141/2026, il limite invalicabile della cancellazione dal registro delle imprese. L’informazione corretta è la prima difesa: prima di decidere, conviene sapere con esattezza in quale casella ci si trova.

Lo Studio Monardo si occupa specificamente di questa materia perché l’Avvocato è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, cioè opera proprio nel sistema che esamina le domande di concordato minore; la qualifica di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa e quella di cassazionista completano il percorso, dalla trattativa con i creditori fino all’eventuale giudizio di legittimità.

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