Questo non è un articolo da leggere e poi archiviare. È un piano da eseguire, mossa dopo mossa, mentre la tua scuola di vela è ancora in piedi: le derive sono ancora sullo scivolo, il gommone d’appoggio è ancora in acqua, i soci ancora ti chiedono quando riparte il corso d’autunno. Le iscrizioni sono scese, i canoni del leasing delle barche si accumulano, il cantiere che fa il rimessaggio ti ha già mandato due solleciti e la banca che ha finanziato il cabinato con ipoteca navale ha smesso di rispondere al telefono con la cortesia di prima. Se ti riconosci in questa fotografia, hai ancora margini di manovra. La promessa di questo piano è semplice: alla fine saprai da quale mossa partire, entro quali termini muoverti e in quali punti un professionista fa davvero la differenza, senza che nessuno ti prometta risultati che nessuno può garantire.

Prima di cominciare, ti spieghiamo perché questo tema è il nostro terreno. Una scuola di vela indebitata sta sull’incrocio esatto di quattro materie: contratti bancari e di leasing, crisi d’impresa, sovraindebitamento degli enti e delle persone che li guidano, contenzioso esecutivo fino all’ultimo grado. L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021, cioè la figura che il sistema prevede per accompagnare un’impresa in difficoltà nelle trattative con banche e società di leasing; è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, quindi lavora dall’interno degli strumenti che servono quando la scuola è un’associazione o una piccola società sotto le soglie della liquidazione giudiziale; coordina uno staff multidisciplinare nazionale in diritto bancario, indispensabile per leggere leasing nautici e mutui con ipoteca navale; ed è avvocato cassazionista, per sostenere la stessa linea difensiva se la partita finisce davanti ai giudici.

Il piano che segue è costruito in otto mosse. Non devi eseguirle tutte: la diagnosi ti dirà da dove partire. Ma qualunque sia il tuo punto di ingresso, non saltare i controlli di completamento alla fine di ogni mossa.

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La diagnosi della tua situazione: da quale mossa parti

Il primo passo è capire che cosa hai davvero tra le mani. Una scuola di vela in difficoltà non è una situazione unica: è una famiglia di situazioni molto diverse, e il piano giusto per una società sportiva dilettantistica a responsabilità limitata con tre leasing in corso è sbagliato per un’associazione non riconosciuta che ha comprato le barche con un finanziamento garantito dal presidente. Rispondi con onestà alle quattro domande che seguono. Non serve un commercialista per farlo: ti bastano lo statuto, l’ultimo rendiconto o bilancio, i contratti delle barche e l’elenco dei solleciti ricevuti.

Domanda 1 — Chi è, giuridicamente, la tua scuola? Apri lo statuto e guarda la forma. Le possibilità ricorrenti sono quattro: associazione sportiva dilettantistica senza personalità giuridica (la forma più diffusa nei circoli velici); associazione sportiva dilettantistica con personalità giuridica, ottenuta con l’iscrizione al Registro nazionale delle attività sportive dilettantistiche; società sportiva dilettantistica in forma di società di capitali o cooperativa; ditta individuale o società di persone che gestisce una scuola di vela con finalità commerciali. La risposta cambia tutto: chi risponde dei debiti, quali strumenti di crisi sono accessibili, quanto è esposto il tuo patrimonio personale. Se non sei sicuro, la mossa 1 è obbligatoria.

Domanda 2 — Le barche sono tue, della banca o della società di leasing? Fai l’inventario mentale della flotta. Le derive comprate in contanti anni fa sono dell’ente. Il cabinato acquistato con mutuo è dell’ente, ma gravato da ipoteca navale a favore della banca. I catamarani in leasing appartengono alla società concedente fino al riscatto: tu ne hai il godimento, non la proprietà. I gommoni in rimessaggio presso un cantiere a cui devi soldi possono essere trattenuti. Se la situazione della flotta è confusa, oppure se alcuni beni sono già stati richiesti in restituzione, parti dalla mossa 2 e poi passa subito alla mossa 4.

Domanda 3 — Qualcuno ha già iniziato ad agire? Distingui tre livelli. Primo livello: solleciti, diffide stragiudiziali, telefonate. Secondo livello: lettera di risoluzione del contratto di leasing, decadenza dal beneficio del termine sul mutuo, revoca degli affidamenti. Terzo livello: decreto ingiuntivo notificato, atto di precetto, pignoramento della barca o del conto, istanza di liquidazione presentata da un creditore. Più alto è il livello, più vicino al centro del piano devi entrare, e più corti diventano i termini.

Domanda 4 — La crisi è reversibile? Questa è la domanda più difficile e quella che più spesso viene elusa. Il calo delle iscrizioni è congiunturale (una stagione meteo pessima, un concorrente che ha aperto e poi chiuso, un istruttore storico che se n’è andato) oppure strutturale (il bacino d’utenza si è ristretto, il circolo ha perso la concessione dello specchio d’acqua più comodo, il modello dei corsi non regge più)? Con i dati delle ultime tre stagioni puoi farti un’idea: se i corsi estivi coprono ancora i costi diretti e il problema è il peso della flotta finanziata, la crisi è probabilmente gestibile con una ristrutturazione dei debiti; se anche la gestione corrente perde, servirà ridimensionare l’attività o pensare a uno strumento che preveda la liquidazione ordinata dei beni.

Prima di procedere, assicurati di avere scritto da qualche parte le quattro risposte. Non serve un documento elegante: un foglio con la forma giuridica, l’elenco delle barche con il titolo su ciascuna, il livello di aggressione dei creditori e il tuo giudizio provvisorio sulla reversibilità. Questo foglio sarà la base di lavoro anche per il professionista che ti affiancherà, e ti fa risparmiare tempo prezioso.

C’è un ultimo elemento di diagnosi da non trascurare: il calendario. Una scuola di vela vive di stagionalità. I corsi primaverili si incassano tra marzo e maggio, quelli estivi tra maggio e luglio, poi c’è un lungo inverno in cui entrano solo le quote associative e qualche corso teorico. Se la crisi esplode in ottobre, come spesso accade, hai davanti cinque mesi con incassi minimi e uscite costanti: rate, canoni d’ormeggio, rimessaggio, assicurazioni. Il momento peggiore per agire è anche quello in cui devi agire, perché aspettare la primavera significa arrivarci con i termini già scaduti. Ricorda inoltre che i termini processuali ordinari restano sospesi dal 1° al 31 agosto, nel pieno della tua stagione: è una pausa che vale per gli atti giudiziari, non per le rate né per le scadenze contrattuali.

Tabella di orientamento

La tabella non sostituisce il piano: ti dice da dove entrare. Ma attenzione, non passare oltre finché non hai almeno letto la mossa 1, perché sbagliare la diagnosi sulla responsabilità personale è l’errore che costa di più.

Mossa 1 — Stabilisci chi risponde dei debiti della scuola

Obiettivo della mossa: sapere con precisione quale patrimonio è esposto ai creditori, quello dell’ente soltanto o anche quello delle persone che hanno agito in suo nome, prima che sia un creditore a dirtelo con un atto giudiziario.

Quando va fatta

Subito, oggi stesso, indipendentemente da tutto il resto. Questa mossa non ha un termine di legge, ma ha un termine pratico: deve essere completata prima di firmare qualunque nuovo documento con banche, società di leasing o fornitori. Ogni piano di rientro, ogni riconoscimento di debito, ogni nuova garanzia firmata senza aver chiarito questo punto rischia di peggiorare la tua posizione personale.

Come si esegue

Recupera lo statuto vigente e l’atto costitutivo, la visura del registro in cui la scuola è iscritta (Registro nazionale delle attività sportive dilettantistiche, Registro delle imprese per le società, eventualmente Registro unico nazionale del Terzo settore), i verbali del consiglio direttivo o del consiglio di amministrazione con cui sono stati deliberati gli acquisti o i finanziamenti delle barche, e tutti i contratti di finanziamento e di leasing con le relative garanzie.

Poi verifica, per ciascun debito importante, tre cose. La prima: chi ha firmato il contratto e in quale veste (presidente pro tempore, consigliere delegato, socio, privato cittadino). La seconda: se ci sono garanzie personali, cioè fideiussioni, lettere di patronage, avalli su cambiali. La terza: se il debito è nato in un periodo in cui l’ente aveva già perso il patrimonio minimo o si trovava in una causa di scioglimento.

Gli scenari tipici sono questi.

Associazione non riconosciuta. È la situazione più delicata. Per i debiti dell’associazione risponde innanzitutto il fondo comune; ma il codice civile prevede che delle obbligazioni rispondano anche, personalmente e solidalmente, le persone che hanno agito in nome e per conto dell’associazione (art. 38 c.c.). Questa responsabilità non colpisce automaticamente chiunque sia stato presidente: la giurisprudenza ha chiarito che conta l’attività negoziale concretamente svolta, non la sola carica. In una pronuncia del 4 ottobre 2019, richiamata dalla stampa specializzata (che non ne riporta numero e sezione), la Cassazione ha descritto questa responsabilità come accessoria rispetto a quella dell’ente e assimilabile a una garanzia prevista dalla legge, simile alla fideiussione. Per te significa una cosa precisa: devi ricostruire chi ha firmato il leasing del catamarano, chi ha ordinato le vele nuove, chi ha sottoscritto il contratto di rimessaggio.

Associazione riconosciuta. Con la personalità giuridica, l’ente ha autonomia patrimoniale perfetta: dei debiti risponde l’ente con il suo patrimonio. Gli amministratori rispondono verso l’ente secondo le regole del mandato e possono essere chiamati in causa se hanno gestito con negligenza. Verifica però che la personalità sia stata effettivamente acquisita e quando: la stampa specializzata ricorda che, per l’iscrizione al registro con acquisto della personalità, il notariato milanese ha richiesto la prova del patrimonio minimo attraverso le scritture contabili e non con la semplice attestazione bancaria. Se la personalità è arrivata dopo che i debiti erano sorti, la protezione potrebbe non coprirli.

Società sportiva dilettantistica a responsabilità limitata. La società risponde con il suo patrimonio, i soci no. Ma gli amministratori hanno obblighi precisi: istituire assetti organizzativi adeguati a rilevare tempestivamente la crisi (art. 2086 c.c.), e, se il capitale si è azzerato per perdite, gestire la società solo in funzione della conservazione del suo valore (art. 2486 c.c.). Un amministratore che continua a ordinare barche nuove quando il capitale è già perso si espone a un’azione di responsabilità.

Ditta individuale o società di persone. Qui non c’è schermo: il titolare o i soci illimitatamente responsabili rispondono con tutto il loro patrimonio.

La base giuridica

Gli articoli 36, 37 e 38 del codice civile per le associazioni non riconosciute; la disciplina delle forme giuridiche dei sodalizi sportivi contenuta nel D.Lgs. 36/2021 (art. 6) e quella del Registro nazionale delle attività sportive dilettantistiche; l’art. 14 del D.Lgs. 39/2021 sull’acquisto della personalità giuridica con l’iscrizione al registro; gli artt. 2086, 2476 e 2486 c.c. per le società a responsabilità limitata; gli artt. 1936 e seguenti c.c. per la fideiussione.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è il creditore che, invece di agire contro l’associazione, cita direttamente il presidente in carica, magari eletto da pochi mesi e del tutto estraneo al contratto del leasing. In questo caso non devi pagare per evitare il fastidio: devi ricostruire documentalmente chi ha agito. Il principio affermato dalla Cassazione nel 2019 è il tuo argomento: la carica, da sola, non basta. Raccogli i verbali, le firme sui contratti, la corrispondenza. Se ti è stato notificato un decreto ingiuntivo personale, hai quaranta giorni dalla notifica per proporre opposizione (art. 641 c.p.c.): qui serve il legale, e serve subito.

Un secondo imprevisto è scoprire di aver firmato una fideiussione omnibus, magari anni fa, insieme all’apertura di un conto per il circolo. Non archiviare il problema: la mossa 8 è dedicata a te.

Check di completamento

Prima di passare alla mossa successiva verifica di poter rispondere per iscritto a queste tre domande:
– quale forma giuridica ha la scuola e da quale data, con documento alla mano;
– per ciascun debito superiore a qualche migliaio di euro, chi ha firmato e se esistono garanzie personali;
– se ci sono persone fisiche (tu, altri consiglieri, soci) potenzialmente chiamate a rispondere, e per quali importi.

Mossa 2 — Fai l’inventario della flotta e dei diritti che gravano su ogni barca

Obiettivo della mossa: avere per ogni imbarcazione una scheda che dica di chi è, quanto vale davvero sul mercato, quanto debito la grava e chi può portartela via, perché sulle barche si decide gran parte della partita.

Quando va fatta

Entro le prime due settimane dall’avvio del piano. Se hai già ricevuto una richiesta di restituzione di un’imbarcazione in leasing, la scheda di quella barca va fatta entro quarantotto ore, perché ti servirà per la mossa 4. Ottobre e novembre sono il periodo ideale per l’inventario: le barche sono a terra o in rimessaggio, puoi vederle, fotografarle e farle periziare.

Come si esegue

Prepara un foglio di calcolo con una riga per ogni unità: derive, cabinati, catamarani, gommoni e mezzi di assistenza, carrelli, motori fuoribordo, vele e attrezzature di valore. Per ciascuna annota questi dati.

Identificazione. Tipo, cantiere, anno, numero di scafo, eventuale numero di immatricolazione o iscrizione. Distingui le unità iscritte nei registri della nautica da diporto (che per molti aspetti seguono un regime simile a quello dei beni mobili registrati) dai natanti non iscritti, che sono beni mobili ordinari. La differenza conta per come un creditore può pignorarle e per come puoi venderle.

Titolo. Proprietà piena, proprietà gravata da ipoteca navale, leasing (con indicazione della società concedente, della data di stipula, del numero di canoni pagati e residui, del prezzo di riscatto), comodato da un socio o da un altro circolo, noleggio.

Debito residuo. Per il leasing, chiedi alla concedente il piano di ammortamento aggiornato con la distinzione tra canoni scaduti e non pagati, quota capitale dei canoni futuri e prezzo dell’opzione finale. Per il mutuo, chiedi alla banca il conteggio di estinzione anticipata. È un tuo diritto ricevere questi documenti.

Valore di mercato. Non il prezzo pagato, non il valore a bilancio, ma quello che un acquirente pagherebbe oggi. Consulta annunci di unità comparabili, chiedi una stima a un broker nautico o a un perito. Per le derive da scuola, che hanno un mercato specifico tra circoli, il valore può essere sorprendentemente basso; per un cabinato ben tenuto, sorprendentemente alto.

Detenzione materiale. Dove si trova fisicamente la barca? Nel tuo piazzale, su un ormeggio in concessione al circolo, in un cantiere terzo? Se il cantiere che ospita la barca è anche tuo creditore per il rimessaggio, segnalalo: il codice civile riconosce al depositario un privilegio sulle cose che detiene per i crediti derivanti dal deposito e, in determinate condizioni, la possibilità di trattenerle (art. 2761 c.c.). In pratica, il cantiere potrebbe rifiutarsi di riconsegnartela finché non paghi.

Funzione. Quanto è indispensabile la barca per i corsi? Una flotta di dodici derive per una scuola che oggi ha iscritti sufficienti per otto è una flotta con quattro unità vendibili. Il catamarano usato per i corsi avanzati, se quei corsi non partono più, potrebbe essere la prima unità da liberare.

La base giuridica

Per le unità da diporto la disciplina di riferimento è il codice della nautica da diporto (D.Lgs. 171/2005) e, per quanto da esso richiamato, il codice della navigazione, che regola l’ipoteca sulle navi (artt. 565 e seguenti cod. nav.) e l’espropriazione forzata delle navi (artt. 643 e seguenti cod. nav.). Per il leasing, la legge annuale per il mercato e la concorrenza (L. 124/2017, art. 1, commi da 136 a 140) definisce la locazione finanziaria e disciplina la risoluzione per inadempimento. Per i privilegi su beni mobili in deposito, l’art. 2761 c.c.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è la società di leasing che non risponde alla richiesta del piano di ammortamento aggiornato, o la banca che manda un conteggio incomprensibile. Non fermarti: invia la richiesta per posta elettronica certificata, conserva la ricevuta, e intanto ricostruisci tu i numeri partendo dal contratto e dalle contabili dei pagamenti. Un altro imprevisto è scoprire che una barca risulta intestata a un socio o all’ex presidente, perché anni fa fu comprata così per comodità: segnalalo nella scheda, perché quella barca non è un bene dell’ente e non può essere usata per pagarne i debiti, ma può essere un bene che un creditore personale di quel socio potrebbe aggredire, togliendola alla scuola.

Se trovi documenti incompleti, mancanti o contraddittori sulle barche più importanti, qui serve il legale: lo staff bancario può leggere i contratti di leasing e di mutuo e ricostruire il debito residuo verificando anche la correttezza delle condizioni applicate.

Check di completamento

• Per ogni barca hai una riga con titolo, debito residuo e valore di mercato stimato.
• Sai quali barche sono essenziali per i corsi della prossima stagione e quali no.
• Hai individuato le unità detenute da terzi creditori e quelle già oggetto di richieste di restituzione.

Mossa 3 — Misura la crisi con i numeri della prossima stagione

Obiettivo della mossa: trasformare la sensazione di crisi in un piano di cassa a dodici mesi che dica quanto puoi pagare, quando e a chi, perché senza numeri ogni trattativa con i creditori si gioca alla cieca.

Quando va fatta

Subito dopo l’inventario, e comunque prima di proporre qualunque piano di rientro. Se hai già ricevuto lettere di risoluzione o atti giudiziari, fai una versione rapida in pochi giorni e affinala in parallelo con le mosse 4 e 5.

Come si esegue

Il primo passo è ricostruire gli incassi delle ultime tre stagioni, mese per mese: quote associative, corsi per bambini, corsi per adulti, campus estivi, uscite in barca, noleggi, eventuali contributi pubblici o federali, sponsorizzazioni. Poi stima la stagione prossima con tre ipotesi: prudente (iscrizioni come quest’anno), intermedia (recupero parziale), ottimistica (ritorno ai livelli pre-crisi). Usa l’ipotesi prudente come base del piano: le trattative si chiudono su numeri sostenibili, non su speranze.

Sul lato delle uscite, separa tre categorie. Le uscite incomprimibili per far vivere la scuola: istruttori, assicurazioni obbligatorie, canoni demaniali e d’ormeggio, manutenzione minima, utenze. Le uscite comprimibili: attrezzature nuove, trasferte agonistiche, eventi. Le uscite per debito: canoni di leasing, rate di mutuo, piani di rientro con fornitori.

Quando hai i due lati, fai il conto: quanto resta, mese per mese, dopo le uscite incomprimibili? Quel numero, sommato su dodici mesi, è la tua capacità di servizio del debito. Confrontalo con quanto dovresti pagare secondo i contratti attuali. La differenza è il buco da coprire con la ristrutturazione.

Poi fai un secondo controllo: verifica se la scuola presenta i segnali che il Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza considera indicatori di crisi. Per le imprese, l’art. 3 del Codice indica come segnali, tra gli altri, l’esistenza di debiti per retribuzioni scaduti da almeno trenta giorni pari a oltre la metà dell’ammontare complessivo mensile delle retribuzioni; debiti verso fornitori scaduti da almeno novanta giorni di ammontare superiore a quello dei debiti non scaduti; esposizioni verso banche scadute da più di sessanta giorni o oltre i limiti degli affidamenti da almeno sessanta giorni, se rappresentano almeno il 5% del totale delle esposizioni. Anche se la tua scuola è un’associazione e non un’impresa, questi parametri sono un buon termometro.

Se la scuola è organizzata come impresa, usa anche il test pratico per la verifica della ragionevole perseguibilità del risanamento, disponibile sulla piattaforma telematica nazionale della composizione negoziata gestita dalle Camere di commercio. Il test mette in rapporto il debito da ristrutturare con i flussi annui liberi al servizio del debito e restituisce un’indicazione di massima sulla difficoltà del risanamento.

Un esercizio che ti consigliamo di fare a questo punto è separare il risultato della gestione dei corsi dal peso della flotta. Calcola quanto incassa la scuola dai corsi e dalle quote e sottrai solo i costi diretti della didattica: istruttori, carburante dei mezzi d’appoggio, materiale didattico, assicurazioni dei corsisti. Se questo margine è positivo, la scuola come attività funziona ancora e il problema è il debito accumulato sulle barche: è la situazione più favorevole per una ristrutturazione, perché i creditori possono contare su flussi futuri. Se il margine è negativo anche senza considerare le rate, la crisi è operativa prima che finanziaria, e nessuna rinegoziazione del leasing basterà da sola: servirà cambiare il modello dei corsi, i prezzi praticati agli iscritti o la dimensione della struttura.

Considera infine il fattore umano. Molte scuole di vela vivono grazie al lavoro volontario di soci e istruttori, che non compare nei conti ma regge l’attività. Se la crisi rischia di allontanare proprio quelle persone, il piano di cassa deve tenerne conto: un istruttore volontario che se ne va può trasformarsi in un costo nuovo, e la stagione successiva può partire con meno corsi di quelli previsti.

La base giuridica

L’art. 2086 c.c. impone all’imprenditore che opera in forma collettiva di dotarsi di assetti adeguati alla rilevazione tempestiva della crisi; l’art. 3 del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019, nel testo modificato dal D.Lgs. 136/2024) individua i segnali di allarme; l’art. 13 del Codice disciplina la piattaforma telematica nazionale e i suoi strumenti, compreso il test pratico. Per le associazioni non imprenditoriali non c’è un obbligo identico, ma il dovere di diligenza degli amministratori (art. 1710 c.c., richiamato per gli enti) impone comunque di non ignorare i segnali.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è la contabilità della scuola che non consente di ricostruire i dati: rendiconti per cassa approssimativi, incassi dei corsi registrati in modo disordinato, spese pagate da singoli consiglieri e poi rimborsate. Non rinunciare al piano: ricostruisci almeno i grandi numeri dagli estratti conto bancari, che non mentono. Un’altra difficoltà frequente è l’ottimismo: il consiglio direttivo che vuole costruire il piano sull’ipotesi «tornano tutti». Resisti. Un piano che fallisce al primo trimestre ti fa perdere credibilità con i creditori e rende più difficile ogni trattativa successiva.

Non passare alla trattativa finché non hai un numero credibile da mettere sul tavolo: quanto puoi pagare ogni mese, in modo sostenibile, partendo da iscrizioni prudenti. Qui il lavoro congiunto tra avvocato e commercialista è decisivo, perché il piano deve reggere sia sul piano giuridico sia su quello contabile.

Check di completamento

• Hai un piano di cassa mensile per i prossimi dodici mesi basato su iscrizioni prudenti.
• Conosci la tua capacità annua di servizio del debito e la confronti con il debito contrattuale.
• Sai se la scuola presenta i segnali di crisi previsti dal Codice e, se impresa, hai eseguito il test pratico.

Mossa 4 — Gestisci i leasing delle barche prima che la concedente chiuda la partita da sola

Obiettivo della mossa: impedire che la società di leasing risolva il contratto, recuperi la barca e ti chieda importi superiori al dovuto, oppure, se la risoluzione è già avvenuta, pretendere che il conto finale sia fatto secondo le regole di legge.

Quando va fatta

Appena ricevi la prima diffida. Nei contratti di leasing la risoluzione per inadempimento scatta di regola dopo il mancato pagamento di un certo numero di canoni e una diffida ad adempiere con un termine (spesso quindici giorni). La legge sul leasing (L. 124/2017, art. 1, comma 137) considera grave inadempimento, per i leasing diversi da quelli immobiliari, il mancato pagamento di almeno quattro canoni mensili, anche non consecutivi, o di un importo equivalente (per i leasing immobiliari la soglia è più alta). Se sei a due o tre canoni insoluti, il conto alla rovescia è già partito.

Come si esegue

Il primo passo è leggere il contratto con attenzione alla clausola risolutiva espressa, alla clausola penale, al patto di deduzione (la clausola che regola come il ricavato della vendita della barca si sconta dal debito) e al prezzo di riscatto.

Il secondo passo dipende da dove sei.

Se il contratto non è ancora risolto, contatta per iscritto la concedente proponendo una rimodulazione: allungamento della durata, sospensione temporanea della quota capitale, riscatto anticipato con finanziamento esterno, oppure cessione del contratto a un altro circolo o a un privato interessato alla barca. Le società di leasing nautico preferiscono spesso un accordo alla gestione di un’unità usata da rivendere. Accompagna la proposta con il piano di cassa della mossa 3: un’offerta senza numeri viene ignorata.

Se il contratto è stato risolto ma la barca è ancora da te, non opporre resistenza materiale alla riconsegna: rischieresti ulteriori danni e spese. Concentrati invece sul conto. La legge stabilisce che, risolto il contratto, la concedente ha diritto alla restituzione del bene e deve corrispondere all’utilizzatore quanto ricavato dalla vendita o da altra collocazione del bene a valori di mercato, dedotti la somma dei canoni scaduti e non pagati fino alla risoluzione, dei canoni a scadere solo in linea capitale, del prezzo di opzione finale e delle spese anticipate per recupero, stima e conservazione del bene. Se il ricavato supera queste voci, l’eccedenza spetta a te; se è inferiore, la concedente resta creditrice della differenza (L. 124/2017, art. 1, commi 138 e 139).

Se la barca è già stata rivenduta, chiedi formalmente il rendiconto: prezzo di vendita, perizia di stima, modalità di collocazione, spese sostenute. Verifica che il prezzo corrisponda al valore di mercato che hai stimato nella mossa 2. Una vendita sottocosto a un soggetto vicino alla concedente, o senza alcuna procedura competitiva, è contestabile.

La giurisprudenza recente ti offre due argomenti importanti. La Cassazione, con l’ordinanza n. 26258 dell’8 ottobre 2024 (Sez. III civile), ha ribadito che per i contratti risolti prima dell’entrata in vigore della L. 124/2017 va distinto il leasing di godimento da quello traslativo, e che al leasing traslativo si applica in via analogica l’art. 1526 c.c.; ha inoltre precisato che le clausole che servono a neutralizzare squilibri, come il patto di deduzione, non sono soggette alla riduzione prevista per le penali eccessive. Per i leasing più recenti vale la disciplina della L. 124/2017. E con la pronuncia n. 25701 del 19 settembre 2025, la Cassazione, secondo la ricostruzione della stampa specializzata, ha confermato che il credito della concedente dopo la risoluzione o lo scioglimento va determinato tenendo conto di quanto ricavato dalla ricollocazione del bene: non si può pretendere l’importo pieno quando la vendita ha già coperto il residuo.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, avvocato cassazionista che coordina uno staff multidisciplinare in diritto bancario, segue questi conteggi dalla lettura del contratto fino all’eventuale giudizio di legittimità, mantenendo la stessa linea in ogni fase.

La base giuridica

L. 124/2017, art. 1, commi 136-140: definizione del leasing finanziario, nozione di grave inadempimento, effetti della risoluzione e criteri di vendita del bene, rapporto con le procedure concorsuali. Art. 1526 c.c. per i contratti risolti prima della legge del 2017, secondo l’orientamento richiamato. Art. 1384 c.c. sulla riduzione della penale manifestamente eccessiva. Art. 177 del Codice della crisi per lo scioglimento del leasing nella liquidazione giudiziale; per la liquidazione controllata valgono, in quanto compatibili, regole analoghe sui rapporti pendenti, da verificare caso per caso.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è la concedente che, dopo aver venduto la barca, ti chiede comunque tutti i canoni futuri più penali e interessi, ignorando il ricavato. Non pagare sotto pressione: contesta per iscritto, chiedi il rendiconto, fai verificare i conti. Se arriva un decreto ingiuntivo, hai quaranta giorni per l’opposizione, e nell’opposizione si discute proprio della correttezza del calcolo.

Un secondo imprevisto è la concedente che non vende la barca per mesi, lasciandola deperire in un piazzale mentre maturano spese di custodia che poi ti addebita. Diffidala per iscritto a procedere alla ricollocazione a valori di mercato e contesta le spese che derivano dal suo ritardo.

Un terzo imprevisto riguarda il caso in cui la scuola acceda, nel frattempo, a uno strumento di regolazione della crisi. Nella liquidazione giudiziale la Cassazione ha affermato (n. 21213/2017, poi confermata dalla n. 3200/2019, secondo quanto riferito dalla stampa specializzata) che i canoni scaduti prima dell’apertura non possono essere soddisfatti trattenendoli dal ricavato e che non si insinuano interessi sui canoni futuri. Sono principi da valutare, per analogia e con prudenza, anche negli altri strumenti concorsuali.

Check di completamento

• Per ogni leasing sai se il contratto è in corso, risolto o in risoluzione, e hai il conteggio aggiornato.
• Hai inviato per iscritto una proposta di rimodulazione o, se risolto, una richiesta di rendiconto.
• Hai verificato che la vendita delle barche restituite sia avvenuta, o avverrà, a valori di mercato.

Mossa 5 — Ferma le azioni dei creditori con lo strumento giusto per la tua forma giuridica

Obiettivo della mossa: guadagnare il tempo necessario a trattare, impedendo che un singolo creditore pignori la barca migliore, il conto corrente della scuola o gli incassi dei corsi mentre stai costruendo la soluzione per tutti.

Quando va fatta

Nel momento in cui passi dal primo al secondo livello di aggressione della diagnosi: lettera di risoluzione, revoca degli affidamenti, decadenza dal beneficio del termine. Se sei già al terzo livello (decreto ingiuntivo, precetto, pignoramento), la mossa va fatta nei giorni, non nelle settimane. Tieni presenti i termini che corrono a tuo carico:
– decreto ingiuntivo: quaranta giorni dalla notifica per l’opposizione (art. 641 c.p.c.); se non ti opponi, il decreto diventa definitivo;
– atto di precetto: il creditore deve attendere almeno dieci giorni dalla notifica prima di procedere al pignoramento (art. 480 c.p.c.), e il precetto perde efficacia se il pignoramento non è iniziato entro novanta giorni (art. 481 c.p.c.);
– opposizione agli atti esecutivi: venti giorni dal compimento dell’atto o dalla sua conoscenza (art. 617 c.p.c.).

Questi termini processuali sono sospesi dal 1° al 31 agosto; se il precetto ti arriva a fine luglio, il calcolo va rifatto con attenzione.

Come si esegue

Qui il piano si biforca in base alla risposta che hai dato alla domanda 1 della diagnosi.

Se la scuola è un’impresa (società sportiva dilettantistica in forma societaria, società commerciale, ditta individuale che esercita attività d’impresa), lo strumento principe è la composizione negoziata della crisi. Si accede presentando un’istanza sulla piattaforma telematica nazionale gestita dalle Camere di commercio, con allegati il bilancio o la situazione contabile aggiornata, un progetto di piano di risanamento, l’elenco dei creditori, la dichiarazione sulla pendenza di procedimenti. Una commissione nomina un esperto indipendente che affianca l’impresa nelle trattative. Contestualmente all’istanza puoi chiedere l’applicazione delle misure protettive: dal giorno della pubblicazione nel registro delle imprese, i creditori interessati non possono acquisire diritti di prelazione non concordati né iniziare o proseguire azioni esecutive e cautelari sul patrimonio o sui beni e diritti con cui viene esercitata l’attività (art. 18 CCII). Entro il termine breve previsto dalla legge (che decorre dalla pubblicazione), devi depositare ricorso al tribunale per la conferma delle misure; il tribunale fissa l’udienza, sente le parti e l’esperto, e conferma o revoca le misure stabilendone la durata (art. 19 CCII).

Un punto che interessa direttamente le barche in leasing: secondo l’art. 18, comma 5, CCII, i creditori nei cui confronti operano le misure protettive non possono, unilateralmente, rifiutare l’adempimento dei contratti pendenti, provocarne la risoluzione, anticiparne la scadenza o modificarli in danno dell’imprenditore per il solo fatto del mancato pagamento dei crediti anteriori. Il Tribunale di Padova, il 25 settembre 2023, ha applicato questo divieto anche ai contratti bancari autoliquidanti; il Tribunale di Verona, il 22 gennaio 2024, ha richiesto per la revoca degli affidamenti un giustificato motivo comunicato per iscritto.

La giurisprudenza di merito ha precisato anche i confini delle misure. Il Tribunale di Asti, il 3 marzo 2022, ha ammesso che le misure inibiscano lo sfratto da un immobile di terzi in cui si svolge l’attività, valorizzando la formula legale dei beni e diritti con cui viene esercitata l’impresa: un principio interessante per il capannone o l’area a terra della scuola. Il Tribunale di Milano, il 22 novembre 2023, ha invece chiarito che le misure cautelari atipiche non possono sovrapporsi agli effetti delle misure protettive tipiche, mentre il Tribunale di Torino, il 5 dicembre 2023, ha ammesso un ricorso cautelare separato. Il Tribunale di Salerno, il 10 ottobre 2023, ha concesso una misura cautelare senza contraddittorio preventivo per impedire la negoziazione di titoli postdatati verso creditori specifici.

Se la scuola è un’impresa sotto le soglie della liquidazione giudiziale (attivo, ricavi e debiti sotto i limiti dell’art. 2, comma 1, lettera d, CCII), la composizione negoziata resta accessibile secondo le regole previste per le imprese sotto soglia (art. 25-quater CCII), e al termine delle trattative si aprono, tra gli altri sbocchi, il concordato minore e la liquidazione controllata.

Se la scuola è un’associazione che non esercita attività d’impresa, la composizione negoziata, pensata per l’imprenditore commerciale e agricolo, in linea di principio non è lo strumento adatto. La protezione si ottiene allora con gli strumenti del sovraindebitamento: il Codice li apre anche a ogni altro debitore non assoggettabile alla liquidazione giudiziale (art. 2, comma 1, lettera c, CCII), formula che comprende gli enti non imprenditori. Nel concordato minore, con il decreto di apertura il giudice, su istanza del debitore, può disporre che non siano iniziate o proseguite azioni esecutive individuali (art. 78 CCII). Per arrivarci, però, serve una proposta con la relazione dell’OCC: non è una mossa da fare in tre giorni, ed è per questo che la mossa 5, per le associazioni, va avviata presto.

In ogni caso, se un’azione è già partita, valuta le difese ordinarie: opposizione al decreto ingiuntivo per contestare il quantum (tipicamente i conteggi del leasing della mossa 4); opposizione al precetto se l’importo intimato è errato; opposizione agli atti esecutivi se il pignoramento della barca presenta vizi formali. Ricorda che le unità iscritte nei registri della nautica da diporto si pignorano con forme proprie, tratte dalla disciplina dell’espropriazione delle navi (artt. 643 e seguenti cod. nav.), mentre i natanti non iscritti seguono il pignoramento mobiliare ordinario.

La base giuridica

Artt. 12-25-undecies CCII per la composizione negoziata, in particolare artt. 17 (istanza), 18 (misure protettive), 19 (conferma), 21 (gestione dell’impresa durante le trattative), 25-quater (imprese sotto soglia); artt. 74-83 CCII per il concordato minore; artt. 480, 481, 615, 617, 641 c.p.c. per le difese ordinarie; artt. 643 ss. cod. nav. per l’espropriazione delle unità iscritte.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è il tribunale che non conferma le misure protettive perché ritiene il risanamento non ragionevolmente perseguibile. Il Tribunale di Bergamo, il 25 maggio 2022, ha affermato che basta un’insolvenza reversibile, valutata prima facie sull’idoneità del piano; ma se dal fascicolo emerge che la liquidazione è l’unica via, la conferma viene negata. Per questo la mossa 3 è il presupposto della mossa 5: il piano di cassa è la prova della reversibilità. Un altro imprevisto è il creditore strategico, per esempio la concedente del catamarano principale, che si oppone. Il Tribunale di Sulmona, il 22 novembre 2022, ha ritenuto che la contrarietà di un solo creditore strategico non impedisca la concessione delle misure.

Quando le misure scadono senza che le trattative siano concluse, puoi chiedere una proroga, ma il Tribunale di Salerno, il 14 novembre 2023, ha richiesto per la proroga il contraddittorio con i creditori interessati in udienza. Prepara per tempo l’aggiornamento dello stato delle trattative.

Check di completamento

• Sai quale strumento di protezione è accessibile alla tua forma giuridica.
• Se impresa, hai depositato istanza di composizione negoziata e ricorso per la conferma nei termini, oppure hai motivato perché non serve.
• Se associazione, hai avviato con l’OCC il percorso verso uno strumento di sovraindebitamento, e intanto hai gestito con le difese ordinarie le azioni già pendenti.

Mossa 6 — Ridimensiona la flotta e riprogetta il modello della scuola

Obiettivo della mossa: allineare la dimensione della flotta e dei costi fissi al numero reale degli iscritti, trasformando le barche in eccesso in liquidità per i creditori invece che in debito che cresce.

Quando va fatta

Dopo aver completato inventario (mossa 2) e piano di cassa (mossa 3), e idealmente sotto l’ombrello delle misure protettive (mossa 5). Il periodo migliore per vendere unità da scuola è la fine dell’inverno, quando gli altri circoli preparano la stagione: se la crisi esplode in ottobre, programma le vendite tra gennaio e marzo. Vendere a dicembre per disperazione significa accettare prezzi peggiori.

Come si esegue

Il primo passo è decidere quali barche servono davvero. Riprendi la colonna «funzione» dell’inventario e il numero di iscritti dell’ipotesi prudente. Per ogni corso calcola quante unità servono contemporaneamente in acqua, aggiungi un margine per guasti e manutenzione, e confronta con la flotta attuale. Le unità che avanzano sono candidate alla vendita.

Il secondo passo è capire come venderle senza violare diritti di terzi.

Barche di proprietà senza vincoli. Puoi venderle, ma se sei in composizione negoziata gli atti di straordinaria amministrazione vanno comunicati preventivamente per iscritto all’esperto (art. 21 CCII). Se l’esperto ritiene che l’atto possa arrecare pregiudizio ai creditori, lo segnala, e il suo dissenso può essere iscritto nel registro delle imprese. Non vendere sottocosto a un consigliere o a un socio: un atto del genere sarebbe esposto a contestazioni e, nelle procedure concorsuali successive, ad azioni revocatorie.

Barche con ipoteca navale. La vendita richiede, di fatto, il consenso della banca, che dovrà cancellare l’ipoteca contro il pagamento del prezzo. Proponi alla banca la vendita a un prezzo di mercato documentato, con versamento diretto a suo favore: per un istituto è spesso preferibile a un’espropriazione forzata lunga e onerosa.

Barche in leasing. Non puoi venderle: non sono tue. Ma puoi proporre alla concedente il subentro di un terzo nel contratto, o il riscatto anticipato finanziato da un acquirente, che ti libera dal debito residuo. In alternativa, la riconsegna concordata della barca, con vendita a valore di mercato secondo i criteri della L. 124/2017, chiude il rapporto con un conto trasparente.

Barche in rimessaggio presso un cantiere creditore. Prima di venderle devi liberarle. Tratta con il cantiere un accordo: parte del ricavato della vendita a saldo del suo credito, in cambio della riconsegna.

Il terzo passo riguarda il modello economico. Una scuola con meno iscritti non è necessariamente una scuola morta: può diventare più piccola e sostenibile. Valuta convenzioni con scuole e comuni per corsi in orario scolastico, accordi con altri circoli per la condivisione della flotta, noleggio delle unità nei periodi di inattività (verificando le regole sulla locazione e sul noleggio delle unità da diporto e le coperture assicurative), offerta di corsi brevi per adulti che si incassano in anticipo.

Il quarto passo riguarda gli spazi. Se la scuola opera su un’area in concessione demaniale marittima, i canoni arretrati sono un debito particolare: l’omesso pagamento può portare alla decadenza dalla concessione secondo il codice della navigazione (art. 47 cod. nav.). Perdere la concessione significa perdere la base operativa. Inserisci questo debito tra le priorità del piano di cassa e, se sei in composizione negoziata, considera che il Tribunale di Asti nel 2022 ha esteso la protezione ai beni di terzi con cui si svolge l’attività. Attenzione però al limite opposto: il Tribunale di Modena, il 26 dicembre 2022, ha escluso che si possa imporre la prosecuzione di un contratto già scaduto.

La flotta giusta per la scuola di domani vale più della flotta grande che la scuola non riesce più a pagare. Ogni barca venduta bene è un debito che smette di crescere e un argomento in più al tavolo delle trattative.

La base giuridica

Art. 21 CCII sulla gestione dell’impresa durante la composizione negoziata; artt. 565 ss. cod. nav. sull’ipoteca navale; L. 124/2017, art. 1, commi 138-139, sulla vendita del bene concesso in leasing; art. 47 cod. nav. sulla decadenza dalla concessione; art. 2901 c.c. e, nelle procedure, le norme sulla revocatoria concorsuale per gli atti pregiudizievoli.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è non trovare acquirenti al prezzo stimato. Non svendere: piuttosto, documenta i tentativi (annunci, offerte ricevute, contatti con broker), perché quella documentazione ti servirà per dimostrare ai creditori, all’esperto o all’OCC che il prezzo realizzabile è quello. Un altro imprevisto è la tentazione di cedere in blocco l’intera attività a un acquirente che si presenta all’improvviso. Il Tribunale di Livorno, l’8 febbraio 2023, ha ritenuto incompatibile con la composizione negoziata una cessione anticipata dell’azienda in assenza di un vero percorso di risanamento. Se la cessione è la soluzione, va costruita dentro uno strumento che la preveda, con le autorizzazioni del caso.

Check di completamento

• Hai deciso quali unità tenere e quali vendere, sulla base delle iscrizioni prudenti.
• Per ogni unità da vendere hai individuato il percorso (libera, con ipoteca, in leasing, presso creditore).
• Hai una strategia per i canoni demaniali e per gli spazi, che metta al sicuro la base operativa della scuola.

Mossa 7 — Scegli lo strumento che chiude la crisi

Obiettivo della mossa: trasformare le trattative in un risultato giuridicamente stabile, scegliendo tra accordo privato, strumenti per le imprese sotto soglia e procedure di sovraindebitamento quello compatibile con la forma della scuola e con i numeri del piano.

Quando va fatta

Le misure protettive della composizione negoziata hanno una durata limitata (il tribunale le conferma per un periodo tra trenta e centoventi giorni, prorogabili fino a una durata complessiva massima prevista dalla legge); l’incarico dell’esperto ha a sua volta una durata definita. La scelta dello strumento finale va quindi preparata durante le trattative, non dopo. Per le associazioni che passano direttamente al sovraindebitamento, la scelta coincide con l’avvio del lavoro con l’OCC.

Come si esegue

Il primo passo è verificare l’accessibilità. Ti aiuta questa tabella.

Il secondo passo è scegliere tra continuità e liquidazione. Il concordato minore, nella sua forma ordinaria, presuppone che la proposta consenta di proseguire l’attività (art. 74, comma 1, CCII); è ammesso con finalità liquidatorie solo se sono apportate risorse esterne che aumentano in misura apprezzabile la soddisfazione dei creditori (art. 74, comma 2, CCII). Per una scuola di vela, la continuità significa un piano in cui i corsi vanno avanti, la flotta è ridimensionata, i creditori ricevono pagamenti periodici dai flussi futuri e una parte del ricavato delle vendite. Se il piano di cassa della mossa 3 dice che neppure ridimensionando la scuola si regge, la liquidazione controllata è lo sbocco onesto: chiude la crisi senza che i creditori si contendano i beni uno per uno.

Il terzo passo, per il concordato minore, è costruire la proposta con l’OCC. Il Gestore della crisi verifica la documentazione, attesta la fattibilità del piano e redige la relazione che accompagna la domanda (art. 76 CCII). I creditori votano: il concordato è approvato dai creditori che rappresentano la maggioranza dei crediti ammessi al voto (art. 79 CCII). I creditori con ipoteca o privilegio, se la proposta prevede il loro integrale pagamento, non votano; possono essere soddisfatti non integralmente purché in misura non inferiore a quella realizzabile sul ricavato del bene, secondo la stima dell’OCC. Per la banca che ha l’ipoteca sul cabinato, questo significa che il suo credito è garantito fino al valore della barca, e per la parte eccedente diventa chirografario.

Il quarto passo, se la strada è la liquidazione controllata, è preparare la domanda con l’elenco dei beni, dei creditori e degli atti degli ultimi anni. Ricorda che la liquidazione controllata può essere chiesta anche dai creditori: dopo il correttivo del 2024, per l’istanza del creditore la legge richiede che l’ammontare dei debiti scaduti e non pagati superi una soglia minima (art. 268 CCII). Se temi un’iniziativa del genere, conviene anticiparla con una domanda tua, ben preparata.

Il quinto passo, comune a tutti gli strumenti, è preparare il fascicolo documentale che l’OCC, l’esperto o il tribunale ti chiederanno. Non aspettare la richiesta: raccogli fin d’ora, in una cartella ordinata, questi documenti.
– Gli ultimi tre bilanci o rendiconti approvati, con i verbali di approvazione, e una situazione patrimoniale ed economica aggiornata a non oltre sessanta giorni.
– L’elenco completo dei creditori, con indirizzo di posta elettronica certificata, importo del credito, causa del credito ed eventuali cause di prelazione (ipoteca navale, privilegi, pegni).
– L’inventario della flotta della mossa 2, con le stime di valore e la documentazione delle iscrizioni nei registri della nautica da diporto.
– I contratti di leasing, di mutuo, di ormeggio, di rimessaggio, la concessione demaniale e le relative comunicazioni.
– L’elenco degli atti di disposizione degli ultimi cinque anni: vendite di barche, donazioni, pagamenti straordinari, rimborsi a consiglieri.
– Il piano di cassa della mossa 3 nelle tre ipotesi, con la spiegazione delle scelte fatte sull’ipotesi prudente.
– Per le associazioni, lo statuto, l’atto costitutivo, il libro soci e il libro dei verbali del consiglio direttivo.

Questo fascicolo ha un valore che va oltre la procedura. Ti serve per verificare che la proposta sia coerente, ti protegge da contestazioni sulla trasparenza e accelera il lavoro di chi ti affianca. Un’istanza presentata con documentazione completa viene esaminata prima e con maggiore fiducia; una documentazione da integrare più volte allunga i tempi proprio quando le misure protettive stanno scadendo.

Il sesto passo è stabilire l’ordine con cui i creditori saranno soddisfatti nella proposta. Il Codice non consente di trattare tutti allo stesso modo: chi ha una causa di prelazione su un bene ha diritto a essere soddisfatto su quel bene prima degli altri, e la proposta può suddividere i creditori in classi omogenee per posizione giuridica e interessi economici. Per una scuola di vela una suddivisione tipica distingue la banca con ipoteca sul cabinato, le società di leasing per i loro crediti residui, il cantiere con privilegio sulle cose detenute, i fornitori chirografari, l’ente concedente per i canoni demaniali. Una buona suddivisione in classi rende più probabile il raggiungimento della maggioranza, perché ogni classe riceve un trattamento coerente con la propria posizione. Una suddivisione forzata, costruita solo per manipolare il voto, viene invece censurata.

La base giuridica

Art. 2, comma 1, lettere c e d, CCII (sovraindebitamento e impresa minore); art. 25-quater CCII (imprese sotto soglia nella composizione negoziata); artt. 74-83 CCII (concordato minore); artt. 268-277 CCII (liquidazione controllata); artt. 278-283 CCII (esdebitazione).

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è il voto negativo della banca principale nel concordato minore, che da sola supera la metà dei crediti. In quel caso il piano va rinegoziato prima del voto, non dopo: per questo la mossa 7 vive in parallelo con le trattative. Se l’accordo resta impossibile, valuta la conversione in liquidazione controllata, che non richiede il voto. Un altro imprevisto è scoprire, durante il lavoro con l’OCC, che alcuni atti degli anni precedenti (vendite di barche a prezzo vile, pagamenti preferenziali a un consigliere creditore) potrebbero essere contestati. Meglio emergano subito e vengano gestiti nella proposta, piuttosto che diventino un ostacolo all’omologazione.

Prima di depositare qualunque domanda, assicurati che la proposta sia più conveniente per i creditori della liquidazione dei beni: è il confronto su cui il tribunale e i creditori ti giudicheranno.

Check di completamento

• Hai individuato lo strumento accessibile per la tua forma giuridica e coerente con il piano di cassa.
• Se concordato minore, hai una bozza di proposta condivisa con l’OCC e un’idea realistica delle maggioranze.
• Se liquidazione controllata, hai l’elenco completo di beni, creditori e atti rilevanti degli ultimi anni.

Mossa 8 — Proteggi le persone che hanno garantito la scuola

Obiettivo della mossa: evitare che la crisi della scuola diventi la rovina personale del presidente, dei consiglieri o dei soci che hanno firmato garanzie, coordinando la loro posizione con lo strumento scelto per l’ente.

Quando va fatta

In parallelo alla mossa 5, e comunque prima che la banca escuta le garanzie. Se hai già ricevuto una richiesta di pagamento come fideiussore, i termini sono quelli della mossa 5: quaranta giorni per l’opposizione al decreto ingiuntivo, dieci giorni dal precetto prima che il creditore possa pignorare.

Come si esegue

Il primo passo è leggere la fideiussione. Verifica l’importo massimo garantito, la durata, le clausole di deroga ai termini di decadenza dell’art. 1957 c.c. (che normalmente libera il fideiussore se il creditore non agisce contro il debitore principale entro sei mesi dalla scadenza dell’obbligazione), la clausola di pagamento a prima richiesta. Lo staff bancario può verificare la validità delle singole clausole e la loro conformità ai modelli contestati in sede di tutela della concorrenza.

Il secondo passo è capire quanto la protezione dell’ente ti copre. La risposta, spesso, è poco. Le misure protettive della composizione negoziata riguardano il patrimonio dell’imprenditore: il Tribunale di Avellino, il 5 dicembre 2022, ha escluso che si estendano al patrimonio dei soci fideiussori. Lo stesso vale, in linea generale, per gli strumenti di sovraindebitamento dell’ente: le garanzie personali restano. Per questo un buon accordo di ristrutturazione dovrebbe includere, dove possibile, la liberazione o la riduzione delle garanzie in cambio dei pagamenti concordati. Negoziala espressamente.

Il terzo passo, se la tua esposizione personale è insostenibile, è valutare uno strumento di sovraindebitamento tuo. La persona fisica che ha garantito i debiti di un’associazione può essere, a seconda dei casi, un consumatore o no: la qualificazione dipende dal legame tra la garanzia e un’eventuale attività professionale propria, e va valutata con l’OCC. Se la qualifica di consumatore regge, è accessibile la ristrutturazione dei debiti del consumatore; altrimenti, il concordato minore o la liquidazione controllata, con l’esdebitazione finale. Il Codice prevede anche procedure familiari, quando più componenti della stessa famiglia sono sovraindebitati, ipotesi non rara nei circoli a conduzione familiare.

Il quarto passo, per l’associazione non riconosciuta, è ricostruire la responsabilità ex art. 38 c.c. di ciascuno (mossa 1): chi non ha agito per l’associazione nel rapporto specifico non dovrebbe rispondere personalmente di quel debito. Se ricevi una richiesta da un creditore e non hai firmato né negoziato il contratto, contestala con documenti.

La base giuridica

Artt. 1936-1957 c.c. sulla fideiussione; art. 38 c.c. per le associazioni non riconosciute; artt. 18 e 19 CCII per i limiti delle misure protettive; artt. 66-73 CCII per la ristrutturazione dei debiti del consumatore e le procedure familiari; artt. 278-283 CCII per l’esdebitazione.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è la banca che, appena la scuola entra in difficoltà, escute immediatamente le fideiussioni dei consiglieri, scavalcando le trattative con l’ente. Non è un comportamento vietato in sé, ma puoi contestarlo se la garanzia presenta vizi, se l’importo richiesto è errato o se il creditore ha lasciato decorrere i termini dell’art. 1957 c.c. senza clausola di deroga valida. Un secondo imprevisto è il conflitto interno: consiglieri garanti che spingono per soluzioni che li proteggano a scapito dell’ente. Separa le posizioni e, se serve, prevedi che ciascuno abbia una consulenza distinta.

Check di completamento

• Hai l’elenco di tutte le garanzie personali con importi e scadenze.
• Hai verificato se l’accordo con i creditori dell’ente può includere la liberazione o la riduzione delle garanzie.
• Ogni garante esposto in misura insostenibile sa quale strumento personale può valutare.

Il piano alla prova dei numeri

Le simulazioni che seguono sono ipotesi dimostrative, non casi reali dello Studio. Partono tutte dalla stessa situazione e mostrano come cambia l’esito a seconda di quando e come si agisce.

Situazione di partenza comune. Scuola di vela organizzata come società sportiva dilettantistica a responsabilità limitata, sotto le soglie della liquidazione giudiziale. Iscrizioni scese in tre stagioni da 296 a 174. Debiti complessivi 131.935 €: leasing del catamarano da scuola (canoni scaduti 7.420 €, quota capitale dei canoni futuri 31.860 €, prezzo di opzione 2.150 €, totale 41.430 €); leasing collettivo di sei derive (residuo 18.940 €); mutuo con ipoteca navale sul cabinato (41.380 €); cantiere per rimessaggio (9.760 €); fornitori di vele e attrezzature (14.180 €); canoni demaniali e d’ormeggio arretrati (6.245 €). Capacità di servizio del debito secondo il piano di cassa prudente: 1.270 € al mese, cioè 15.240 € l’anno. Lunedì 19 ottobre 2026 arrivano, nello stesso giorno, la diffida della società di leasing del catamarano, con quindici giorni per pagare i canoni scaduti (scadenza martedì 3 novembre 2026), e il precetto della banca sul mutuo.

Simulazione 1 — Chi agisce alla mossa 5 entro venerdì 30 ottobre. La scuola, che ha già completato in bozza le mosse 2 e 3, deposita l’istanza di composizione negoziata con richiesta di misure protettive e, nei termini, il ricorso per la conferma. Dalla pubblicazione nel registro delle imprese, la banca non può iniziare l’espropriazione del cabinato e la concedente non può risolvere il leasing per il solo mancato pagamento dei canoni anteriori. Il precetto, notificato il 19 ottobre, avrebbe consentito il pignoramento dopo giovedì 29 ottobre; le misure arrivano in tempo per impedirlo. Nelle trattative con l’esperto, la scuola propone: riconsegna concordata di due delle sei derive con riduzione del residuo; cessione del contratto di leasing del catamarano a un altro circolo; ristrutturazione del mutuo sul cabinato con allungamento della durata. Esito possibile: il debito da servire scende sotto i 90.000 € e la rata complessiva rientra nei 1.270 € mensili. Nessun risultato è garantito, ma la scuola tratta da una posizione protetta.

Simulazione 2 — Chi non fa nulla fino a dicembre. Martedì 3 novembre la diffida scade e la concedente risolve il leasing; il catamarano viene recuperato e rivenduto per 38.900 €. Conto della concedente secondo la L. 124/2017: 41.430 € più 1.890 € di spese di recupero e custodia, totale 43.320 €; differenza a carico della scuola 4.420 €. Intanto la banca, decorsi i dieci giorni dal precetto, pignora il cabinato a novembre. Il cantiere, che detiene i gommoni, ottiene un decreto ingiuntivo notificato lunedì 9 novembre 2026: il termine di quaranta giorni per l’opposizione scadrebbe sabato 19 dicembre e slitta a lunedì 21 dicembre 2026. La scuola arriva alla primavera senza il catamarano, con il cabinato sotto esecuzione e i gommoni bloccati: la stagione è compromessa e lo spazio per un concordato minore in continuità si è ristretto.

Simulazione 3 — Chi controlla il conto finale del leasing. Stessa risoluzione della simulazione 2, ma la barca viene rivenduta per 49.700 €, e la concedente chiede comunque 43.320 € più una penale contrattuale. La scuola, alla mossa 4, chiede il rendiconto e contesta: per legge il ricavato, dedotte le voci previste, va restituito per l’eccedenza. Conto corretto: 49.700 − 43.320 = 6.380 € a favore della scuola, non un debito. La pronuncia della Cassazione n. 25701/2025 sul calcolo del credito al netto del ricavato è l’argomento centrale della contestazione.

Simulazione 4 — Chi arriva alla mossa 7 con l’associazione e i termini scaduti. Se la scuola fosse un’associazione non imprenditoriale e avesse atteso il pignoramento del cabinato prima di rivolgersi all’OCC, la protezione arriverebbe solo con il decreto di apertura del concordato minore, dopo settimane di lavoro sulla proposta. Nel frattempo l’esecuzione prosegue. Una proposta tipo: pagamenti di 15.240 € l’anno per quattro anni (60.960 €) più il ricavato della vendita di quattro derive (7.830 €), per un totale di 68.790 € a disposizione dei creditori, con la banca ipotecaria soddisfatta fino al valore stimato del cabinato e il resto distribuito tra i chirografari. La proposta è praticabile, ma sarebbe stata più robusta se avviata a ottobre, con il cabinato ancora libero da esecuzione.

Il punto comune alle quattro simulazioni è uno solo: le stesse barche, gli stessi debiti e gli stessi iscritti producono esiti opposti a seconda della settimana in cui si muove il primo passo.

Il piano in una pagina

Questa è la pagina da stampare e appendere nella segreteria del circolo. Riassume le otto mosse con l’obiettivo, il termine e il rischio che corri se ne salti una.

Il primo passo è sempre la diagnosi: forma giuridica, titolo su ogni barca, livello di aggressione dei creditori, reversibilità della crisi. Poi entri nel piano dalla mossa indicata nella tabella di orientamento. Le mosse 1, 2 e 3 sono preparatorie e vanno completate comunque, anche se in versione rapida. Le mosse 4 e 5 sono difensive e hanno termini stretti. Le mosse 6 e 7 sono quelle che chiudono la crisi. La mossa 8 corre in parallelo e protegge le persone.

Ogni riga di questa tabella è un diritto che conservi se rispetti il termine e un’opzione che perdi se lo lasci passare. Ricorda che i termini processuali restano sospesi dal 1° al 31 agosto, ma le rate, le diffide contrattuali e le scadenze dei canoni no.

Gli scenari di deviazione: il piano B per ogni imprevisto

Anche il piano migliore incontra imprevisti. Questi sono i tre più frequenti nella crisi di una scuola di vela, con la contromossa per ciascuno.

Deviazione 1 — La controparte accelera: pignoramento della barca prima che il piano sia pronto

Stai lavorando all’inventario e al piano di cassa, e l’ufficiale giudiziario pignora il cabinato o le derive. Il piano B è in tre tempi. Primo: verifica immediatamente la regolarità del pignoramento, perché hai venti giorni per l’opposizione agli atti esecutivi se ci sono vizi formali (notifica, descrizione del bene, rispetto del termine di dieci giorni dal precetto, efficacia del precetto entro novanta giorni). Secondo: se la scuola è un’impresa, deposita subito l’istanza di composizione negoziata con le misure protettive, anche con un piano in versione essenziale da integrare: le misure impediscono la prosecuzione delle azioni esecutive sui beni con cui si esercita l’attività. Terzo: se la scuola è un’associazione, valuta con l’OCC la possibilità di depositare in tempi rapidi la domanda di concordato minore con richiesta di sospensione delle esecuzioni, o di proporre al creditore procedente un accordo di sospensione volontaria in vista della procedura. Nel frattempo, ricorda che il bene pignorato è affidato a un custode: non usarlo per i corsi senza autorizzazione.

Deviazione 2 — Il termine è scaduto: decreto ingiuntivo non opposto, leasing già risolto

Hai lasciato passare i quaranta giorni per l’opposizione al decreto ingiuntivo della concedente, oppure il leasing è risolto e la barca venduta da mesi. Il piano B non è arrendersi. Il decreto definitivo non preclude di inserire quel credito in uno strumento di regolazione della crisi, dove sarà trattato come gli altri crediti chirografari, con la percentuale prevista dalla proposta. Se il leasing è risolto ma il rendiconto non è mai arrivato, il diritto a ottenerlo e a ricevere l’eventuale eccedenza non si è estinto con la risoluzione: chiedilo formalmente e, se il ricavato supera il dovuto, rivendica la differenza. Per le opposizioni tardive esistono solo spazi eccezionali, legati per esempio a vizi della notifica: qui serve il legale, perché la valutazione è tecnica e ha margini stretti.

Deviazione 3 — Il documento è irreperibile: contratto del leasing smarrito, verbali mancanti, contabilità lacunosa

Il consiglio precedente non ha lasciato archivio, il contratto del catamarano non si trova, i verbali di approvazione degli acquisti mancano. Il piano B parte dalle fonti esterne. Il contratto di leasing e il piano di ammortamento puoi chiederli alla concedente, che è tenuta a fornirti copia della documentazione relativa al rapporto. Gli estratti conto della banca ricostruiscono pagamenti e incassi. I registri della nautica da diporto e il registro delle imprese restituiscono i dati sulle barche iscritte e sulla società. Per i verbali mancanti, raccogli dichiarazioni scritte dei consiglieri dell’epoca e la corrispondenza elettronica: serviranno soprattutto per la mossa 1, per ricostruire chi ha agito in nome dell’associazione. Se lo strumento scelto è il sovraindebitamento, comunica subito all’OCC le lacune: una documentazione incompleta dichiarata e ricostruita con diligenza è gestibile, una documentazione incompleta nascosta può compromettere la procedura.

In ogni deviazione la regola è la stessa: non improvvisare una mossa fuori sequenza senza verificare che non chiuda un’altra porta. Un pagamento affrettato a un solo creditore per fermare un pignoramento, per esempio, può essere contestato in una procedura successiva come pagamento preferenziale.

Le domande di chi sta eseguendo il piano

Posso fare la mossa 6 prima della 5, vendendo subito le barche per pagare i creditori più aggressivi?
Puoi vendere, ma non conviene farlo per pagare solo chi alza la voce. Se poi la scuola accede a uno strumento di regolazione della crisi, i pagamenti preferenziali possono essere contestati e privano gli altri creditori di risorse. Vendi dentro un piano, con prezzi documentati, e destina il ricavato secondo le priorità di legge.

La società di leasing può riprendersi il catamarano a metà della stagione dei corsi?
Se il contratto è risolto, sì, e la riconsegna non è opponibile con la resistenza materiale. Se invece la scuola è un’impresa in composizione negoziata con misure protettive confermate, la concedente non può risolvere il contratto per il solo mancato pagamento dei canoni anteriori. Per questo la mossa 5 va fatta prima della scadenza della diffida.

Sono il presidente di un’associazione non riconosciuta, eletto l’anno scorso: rispondo dei debiti del leasing firmato dal mio predecessore?
La responsabilità personale dell’art. 38 c.c. colpisce chi ha agito in nome e per conto dell’associazione nel rapporto specifico, non chi ricopre la carica. Se non hai firmato né negoziato quel contratto, hai argomenti solidi per contestare una richiesta personale. Rispondi però dei nuovi impegni che assumi tu: non firmare riconoscimenti di debito senza averlo valutato.

Le misure protettive bloccano anche la banca che vuole escutere la mia fideiussione?
In linea generale no: le misure riguardano il patrimonio dell’impresa, non quello dei garanti, come ha affermato il Tribunale di Avellino nel 2022. La tutela del garante va costruita a parte, con la negoziazione delle garanzie nell’accordo o con uno strumento personale (mossa 8).

Il cantiere può trattenere i gommoni finché non pago il rimessaggio?
Il codice civile riconosce al depositario un privilegio sulle cose che detiene per i crediti del deposito e, in determinate condizioni, il diritto di trattenerle. Non è una situazione che si risolve con la forza: si risolve con un accordo (parte del ricavato o un piano di pagamento in cambio della riconsegna) o dentro lo strumento di crisi scelto.

Se la scuola chiude con una liquidazione controllata, perdo anche la concessione dello specchio d’acqua?
La concessione demaniale è un rapporto con l’amministrazione, con regole proprie, e la sua sorte dipende dal titolo e dalle decisioni dell’ente concedente. In una liquidazione, il liquidatore valuta se i rapporti in corso abbiano un valore per i creditori. Se la concessione è vitale per un eventuale subentro di un altro soggetto, va gestita con attenzione fin dall’inizio, a partire dal pagamento dei canoni arretrati.

La giurisprudenza che sostiene il piano

Qui trovi raccolti, mossa per mossa, i provvedimenti richiamati nel piano. I principi sono riformulati in parole nostre e per alcune pronunce, come indicato, gli estremi sono quelli riportati dalla stampa specializzata consultata.

A sostegno della mossa 1 (chi risponde dei debiti)

Cassazione, pronuncia del 4 ottobre 2019 (numero e sezione non indicati nella fonte consultata). Principio: la responsabilità personale e solidale di chi agisce per un’associazione non riconosciuta nasce dall’attività negoziale concretamente svolta, non dalla sola carica; ha natura accessoria rispetto all’obbligazione dell’ente ed è paragonabile a una garanzia legale simile alla fideiussione. Rilevanza: è la base per distinguere, nella scuola di vela, il presidente che ha firmato il leasing da quello che ha solo ereditato la carica.

A sostegno della mossa 4 (leasing delle barche)

Cass. civ., Sez. III, ord. n. 26258 dell’8 ottobre 2024. Principio: per i leasing risolti prima della L. 124/2017 si distingue tra leasing di godimento e traslativo, applicando al secondo, in via analogica, l’art. 1526 c.c.; le clausole che riequilibrano il rapporto, come il patto di deduzione, non sono soggette alla riduzione delle penali eccessive. Rilevanza: guida il calcolo dei vecchi contratti su derive e cabinati risolti prima del 2017.

Cass. n. 25701 del 19 settembre 2025. Principio: il credito della concedente dopo la risoluzione o lo scioglimento va determinato tenendo conto di quanto ricavato dalla vendita o ricollocazione del bene, senza pretendere l’importo pieno quando il ricavato ha già coperto il residuo. Rilevanza: è l’argomento centrale per contestare richieste che ignorano il prezzo di rivendita della barca.

Cass. n. 21213/2017. Principio: nella procedura concorsuale i canoni scaduti prima dell’apertura non possono essere soddisfatti trattenendoli dal ricavato della vendita, per mancanza della reciprocità necessaria alla compensazione; sui canoni futuri non si insinuano interessi. Rilevanza: orienta i conteggi se la scuola entra in uno strumento concorsuale.

Cass. n. 3200/2019. Principio: conferma l’esclusione della trattenuta dei canoni scaduti ante procedura sul ricavato. Rilevanza: consolida l’orientamento precedente.

A sostegno della mossa 5 (stop alle azioni)

Trib. Padova, 25 settembre 2023. Principio: il divieto di risolvere o modificare i contratti pendenti per il solo mancato pagamento dei crediti anteriori, durante le misure protettive, vale anche per i contratti bancari autoliquidanti. Rilevanza: protegge le linee di credito della scuola durante le trattative.

Trib. Verona, 22 gennaio 2024. Principio: la revoca degli affidamenti durante la composizione negoziata richiede un giustificato motivo comunicato per iscritto. Rilevanza: limita la reazione della banca alla crisi del circolo.

Trib. Torino, 5 dicembre 2023. Principio: è ammissibile un ricorso cautelare separato nella composizione negoziata, anche riproponendo domande non accolte. Rilevanza: consente di chiedere tutele mirate su singole barche o contratti.

Trib. Milano, 22 novembre 2023. Principio: le misure cautelari atipiche non possono duplicare gli effetti delle misure protettive tipiche. Rilevanza: impone di scegliere con precisione lo strumento di tutela.

Trib. Salerno, 10 ottobre 2023. Principio: è possibile una misura cautelare senza contraddittorio preventivo per impedire la negoziazione di titoli postdatati verso creditori determinati. Rilevanza: utile se la scuola ha consegnato assegni postdatati a fornitori.

Trib. Salerno, 14 novembre 2023. Principio: la proroga delle misure protettive richiede il contraddittorio con i creditori interessati in udienza. Rilevanza: va preparata per tempo prima della scadenza delle misure.

Trib. Bergamo, 25 maggio 2022. Principio: per la conferma delle misure basta un’insolvenza reversibile, con verifica sommaria dell’idoneità del piano. Rilevanza: dà peso al piano di cassa della mossa 3.

Trib. Sulmona, 22 novembre 2022. Principio: l’opposizione di un solo creditore strategico non impedisce la concessione delle misure. Rilevanza: la contrarietà della concedente principale non chiude la strada.

A sostegno della mossa 6 (ridimensionamento e spazi)

Trib. Asti, 3 marzo 2022. Principio: le misure protettive possono inibire lo sfratto da un immobile di terzi in cui si svolge l’attività. Rilevanza: tutela la base operativa a terra della scuola.

Trib. Modena, 26 dicembre 2022. Principio: non si può imporre la prosecuzione di un contratto già scaduto. Rilevanza: i contratti di ormeggio o di spazio vanno rinegoziati prima della scadenza.

Trib. Livorno, 8 febbraio 2023. Principio: una cessione anticipata dell’azienda senza percorso di risanamento è incompatibile con la composizione negoziata. Rilevanza: la vendita in blocco della scuola va inserita nello strumento giusto.

A sostegno della mossa 8 (garanti)

Trib. Avellino, 5 dicembre 2022. Principio: le misure protettive non si estendono al patrimonio dei soci fideiussori. Rilevanza: la protezione dei garanti va costruita separatamente.

Una nota di metodo: gran parte delle pronunce sulla composizione negoziata è di merito e risale ai primi anni di applicazione dell’istituto, prima del correttivo del 2024. I principi restano utili come orientamento, ma vanno sempre confrontati con il testo vigente del Codice.

Cosa può fare lo Studio Monardo per la tua scuola di vela

Ecco, concretamente, che cosa fa lo Studio quando una scuola di vela in crisi chiede assistenza. Sono impegni di mezzi, non promesse di risultato.

1. Ricostruiamo la responsabilità per ciascun debito, leggendo statuto, visure, verbali e contratti, per stabilire se rispondono solo l’ente o anche le persone che hanno agito in suo nome.
2. Analizziamo ogni contratto di leasing nautico e di mutuo con ipoteca navale con lo staff bancario, ricalcolando il debito residuo e verificando le condizioni applicate.
3. Verifichiamo il conto finale dei leasing risolti, chiedendo il rendiconto della vendita delle barche e contestando le richieste che non rispettano i criteri della L. 124/2017.
4. Costruiamo con i commercialisti dello staff il piano di cassa a dodici mesi, sulla base delle iscrizioni prudenti, come prova della sostenibilità della proposta.
5. Prepariamo e depositiamo l’istanza di composizione negoziata e il ricorso per la conferma delle misure protettive, quando la scuola è un’impresa, curando l’udienza e le eventuali proroghe.
6. Impostiamo il percorso di sovraindebitamento con l’OCC, per associazioni, imprese minori e persone fisiche, dalla raccolta documentale alla proposta di concordato minore o alla domanda di liquidazione controllata.
7. Conduciamo le trattative con banche, concedenti, cantieri e fornitori, includendo, dove possibile, la liberazione o la riduzione delle garanzie personali.
8. Proponiamo le opposizioni necessarie a decreti ingiuntivi, precetti e atti esecutivi, nel rispetto dei termini, anche per i pignoramenti delle unità da diporto.
9. Valutiamo la posizione dei garanti e, se serve, impostiamo per loro uno strumento personale con esdebitazione finale.
10. Seguiamo il contenzioso in ogni grado, fino al giudizio di Cassazione, con la stessa linea strategica impostata all’inizio.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Per una scuola di vela organizzata come impresa, la qualifica di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa significa conoscere dall’interno il funzionamento della composizione negoziata: che cosa l’esperto si aspetta di trovare nel piano, come si conducono le trattative con le banche, quali atti richiedono attenzione durante le misure protettive. Per le associazioni e le piccole imprese sotto soglia, la qualifica di Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e di fiduciario di un OCC porta la stessa competenza dall’altro lato del tavolo, dove si costruiscono il concordato minore e la liquidazione controllata.

La continuità è parte del metodo: la strategia impostata nell’analisi iniziale è la stessa che viene sostenuta davanti al tribunale e, se necessario, in Cassazione, senza passaggi di mano. Lo staff multidisciplinare unisce avvocati e commercialisti sullo stesso caso, perché nella crisi di una scuola di vela il piano giuridico e quello contabile non si possono separare.

Chiusura: la barca si governa prima della burrasca

Una scuola di vela insegna, prima di tutto, a leggere il tempo e a decidere quando ridurre la vela. La crisi di una scuola funziona allo stesso modo: chi riduce la flotta, protegge le barche essenziali e apre le trattative mentre il vento è ancora gestibile ha più opzioni di chi aspetta di essere costretto. Ogni mossa fatta nei termini è un diritto conservato; ogni mossa rimandata è un’opzione che si chiude, e sulle barche le opzioni si chiudono in fretta.

Lo Studio Monardo affronta questo tema con competenze precise e verificabili: la qualifica di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa per la composizione negoziata delle scuole organizzate come impresa; quella di Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC per le associazioni e le persone che le hanno garantite; il coordinamento di uno staff nazionale in diritto bancario per leasing nautici e ipoteche navali; il titolo di avvocato cassazionista per sostenere la linea scelta fino all’ultimo grado.

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