Un’agenzia di onoranze funebri vive una contraddizione economica che pochi altri settori conoscono così bene. Da un lato deve pagare subito: il cofano al fornitore, i fiori, il trasporto, il carburante dell’auto funebre, i diritti cimiteriali anticipati, il personale che lavora anche di notte e nei festivi. Dall’altro incassa tardi, perché le famiglie colpite da un lutto chiedono quasi sempre di dilazionare il pagamento, e un’agenzia seria raramente dice di no. Quando questa forbice si allarga, arrivano i solleciti dei fornitori, poi i decreti ingiuntivi, poi i pignoramenti sul conto corrente. E nello stesso momento decine di migliaia di euro restano “fuori”, sparse in piani di rateizzazione che le famiglie onorano a singhiozzo.

Il punto da fissare subito è questo: non esiste una sola risposta alla crisi di un’agenzia funebre, perché le regole che ti proteggono — e quelle che ti espongono — cambiano radicalmente a seconda di chi sei. Lo stesso debito di 90.000 euro verso i fornitori produce effetti opposti se a doverlo è una ditta individuale sotto le soglie di legge, una società in nome collettivo, una S.r.l. strutturata o il familiare che ha firmato una fideiussione in banca. E lo stesso credito di 5.000 euro verso una famiglia che ha smesso di pagare le rate si recupera in modi diversi a seconda che il debitore sia il figlio che ha firmato il preventivo o un erede che non ha mai messo piede in agenzia.

Qualche esempio lampo. Se sei titolare di una ditta individuale con debiti sotto i 500.000 euro, il tuo strumento naturale è il concordato minore, e cancellare la ditta per “chiudere la partita” può precluderti proprio quella strada. Se sei socio di una S.n.c., la crisi della società diventa automaticamente anche la tua, casa compresa. Se gestisci una S.r.l. sopra soglia, la composizione negoziata può impedire ai fornitori di bloccare le forniture per i vecchi insoluti. Se hai garantito personalmente il fido dell’agenzia, la banca può chiederti tutto, ma non sempre e non in ogni modo. E se sei l’agenzia creditrice delle famiglie, il tuo credito è più robusto di quanto immagini, ma deve essere coltivato con regole precise.

Questa guida è costruita per profili. Troverai prima le regole comuni a tutti, poi una sezione dedicata a ciascuno di questi cinque lettori:

1. il titolare di ditta individuale sotto le soglie dell’impresa minore;
2. la società di persone (S.n.c. o S.a.s.) e i suoi soci;
3. la società di capitali (S.r.l.) e l’agenzia strutturata;
4. il socio, il coniuge o il familiare che ha firmato una garanzia personale;
5. l’agenzia come creditrice delle famiglie che pagano a rate.

Perché lo Studio Monardo si occupa esattamente di questo tema? Perché la crisi di un’agenzia funebre sta all’incrocio di tre materie che l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo presidia con abilitazioni specifiche: la crisi d’impresa, in cui opera come Esperto Negoziatore ai sensi del D.L. 118/2021, cioè proprio nella figura che guida la composizione negoziata; il sovraindebitamento delle piccole imprese e dei garanti, in cui opera come Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC; il contenzioso su decreti ingiuntivi, pignoramenti e fideiussioni bancarie, che segue fino in Cassazione come avvocato cassazionista e coordinando uno staff multidisciplinare in diritto bancario e tributario.

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Le regole comuni a tutti: la base che vale per qualunque agenzia in difficoltà

Prima di entrare nei singoli profili, conviene mettere in fila le regole che valgono per tutti. Le sezioni successive rimanderanno qui, senza ripeterle.

Crisi e insolvenza non sono la stessa cosa

Il Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019, nella versione modificata da ultimo dal correttivo D.Lgs. 136/2024, in vigore dal 28 settembre 2024) distingue due situazioni. La crisi è lo stato che rende probabile l’insolvenza: si manifesta quando i flussi di cassa previsti non bastano a pagare le obbligazioni dei successivi dodici mesi. L’insolvenza è lo stadio successivo: il debitore non è più in grado di adempiere regolarmente le proprie obbligazioni. Per le imprese “minori” e per le persone fisiche si parla di sovraindebitamento, che comprende sia la crisi sia l’insolvenza.

La distinzione non è accademica. Gli strumenti più flessibili — la composizione negoziata, gli accordi con i creditori, il concordato in continuità — funzionano bene quando l’agenzia è ancora in crisi e ha un’attività che produce cassa. Quando si scivola nell’insolvenza conclamata, con pignoramenti a catena e fornitori che hanno smesso di consegnare, le strade si restringono e il rischio di una procedura liquidatoria aumenta.

L’impresa minore: le tre soglie che decidono tutto

L’art. 2 del Codice definisce impresa minore quella che, congiuntamente: ha avuto un attivo patrimoniale annuo non superiore a 300.000 euro nei tre esercizi precedenti (o dall’inizio dell’attività, se più breve); ha realizzato ricavi lordi annui non superiori a 200.000 euro nello stesso periodo; ha debiti, anche non scaduti, non superiori a 500.000 euro. Basta superare una sola delle tre soglie per uscire dalla categoria.

Molte agenzie funebri a conduzione familiare rientrano in queste soglie. Altre, specie quelle con più sedi, una sala del commiato o un parco auto in leasing, le superano. Il primo passo di qualunque strategia è quindi un controllo contabile: in quale categoria ti trovi oggi, e in quale ti troverai tra sei mesi se i debiti continuano a crescere.

La mappa degli strumenti

In sintesi, gli strumenti a disposizione sono questi:

• composizione negoziata della crisi (artt. 12 e ss. CCII): percorso stragiudiziale, riservato, con un esperto indipendente che facilita le trattative con i creditori; è aperto all’imprenditore commerciale e agricolo, anche sotto soglia; può essere accompagnato da misure protettive confermate dal tribunale;
• accordi di ristrutturazione e piani attestati: strumenti negoziali con i creditori, tipici delle imprese sopra soglia;
• concordato preventivo: per le imprese non minori, in continuità o liquidatorio;
• concordato minore (artt. 74-83 CCII): per l’impresa minore, il professionista, l’imprenditore agricolo, il socio illimitatamente responsabile e altri soggetti non fallibili; richiede il voto favorevole della maggioranza dei crediti ammessi;
• ristrutturazione dei debiti del consumatore (artt. 67 e ss.): riservata a chi ha debiti di natura personale, non imprenditoriale;
• liquidazione controllata (artt. 268 e ss.): la “liquidazione” del sovraindebitato, con esdebitazione finale;
• liquidazione giudiziale: l’ex fallimento, per le imprese sopra soglia, che non si apre se i debiti scaduti e non pagati sono complessivamente inferiori a 30.000 euro.

Pignoramenti e beni strumentali: cosa si può aggredire

Finché nessuna procedura è aperta, ogni creditore munito di titolo esecutivo può agire individualmente: pignoramento del conto corrente dell’agenzia, pignoramento presso terzi dei crediti (anche quelli verso le famiglie), pignoramento mobiliare, pignoramento delle auto funebri iscritte al PRA, pignoramento immobiliare della sede o della casa.

Per le auto funebri, i cofani in magazzino e gli arredi della sala del commiato vale una regola da conoscere bene: l’art. 515, comma 3, c.p.c. consente di pignorare gli strumenti indispensabili all’esercizio dell’attività solo nei limiti di un quinto, e solo quando gli altri beni non bastano. Ma questo limite non si applica ai debitori costituiti in forma societaria, né quando nell’attività prevale il capitale investito sul lavoro. Lo vedremo profilo per profilo.

I segnali d’allarme che valgono per tutti

Prima ancora di scegliere uno strumento, conviene saper riconoscere il momento in cui la crisi smette di essere “un periodo difficile” e diventa un problema giuridico. Il Codice indica alcuni segnali che, per un’agenzia funebre, si traducono in situazioni molto concrete: debiti verso i dipendenti scaduti da almeno trenta giorni per un importo pari a oltre la metà delle retribuzioni mensili; debiti verso i fornitori scaduti da almeno novanta giorni per un ammontare superiore a quello dei debiti non scaduti; esposizioni verso le banche scadute da più di sessanta giorni o oltre i limiti degli affidamenti per una quota rilevante. In pratica: se paghi lo stipendio di fine mese con il ritardo di qualche settimana, se la maggior parte delle fatture dei cofani in archivio è già scaduta da tre mesi, se il conto è stabilmente sconfinato, sei già dentro la zona in cui la legge si aspetta che tu reagisca.

Reagire per tempo non è solo prudenza: è ciò che rende disponibili gli strumenti più favorevoli. La composizione negoziata, il concordato in continuità, gli accordi con i fornitori presuppongono un’impresa che ha ancora un’attività viva e qualche margine di cassa. Un’agenzia che continua a lavorare, che ha un buon nome in paese e un flusso costante di incarichi, è un’impresa che vale più “in vita” che in liquidazione: è questo il ragionamento che permette di convincere i creditori ad accettare tempi e percentuali ridotte.

Il primo mese: cosa fare (e cosa non fare) con il conto e con le fatture

Per tutti i profili valgono alcune regole operative minime. Non aprire conti “paralleli” intestati a familiari per farci transitare gli incassi delle famiglie: oltre a essere inutile contro un creditore determinato, è un comportamento che pesa negativamente in qualunque procedura. Non firmare cambiali o assegni postdatati nuovi per guadagnare qualche settimana: trasformano un debito ordinario in un debito cartolare, più facile da azionare. Conserva ordinatamente preventivi, contratti, piani di rateizzazione, fatture e ricevute: la qualità della documentazione è la prima cosa che l’esperto, l’OCC o il giudice osservano. E soprattutto fai una fotografia completa, con l’aiuto di un commercialista, di quanto devi, a chi, con quali scadenze e con quali garanzie: senza questa mappa, qualunque trattativa è condotta al buio.

Il denominatore comune: i termini

Due termini ricorrono in tutti i profili. Il primo: contro un decreto ingiuntivo si propone opposizione entro 40 giorni dalla notifica; trascorsi i quali il decreto diventa definitivo. Il secondo: la sospensione feriale dei termini processuali opera dal 1° al 31 agosto di ogni anno, e nient’altro. Chi conta i giorni in modo approssimativo, o confida in “proroghe” che non esistono, rischia di trovarsi con un titolo definitivo che non poteva più essere contestato.

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Profilo 1 — Sei titolare di una ditta individuale “sotto soglia”

La tua situazione

Hai rilevato l’agenzia da tuo padre, o l’hai aperta tu. La ditta è intestata a te, persona fisica. Lavori con un dipendente e qualche collaboratore occasionale, hai un’auto funebre in leasing e una seconda di proprietà, un magazzino con una ventina di cofani. Fatturi meno di 200.000 euro l’anno, e i debiti — sommando fornitori, banca, leasing e qualche arretrato — non arrivano a mezzo milione. Ma da mesi paghi i fornitori in ritardo, il fido è al limite e due di loro ti hanno già mandato la diffida dell’avvocato.

La tua situazione ha una particolarità che cambia tutto: tra te e l’agenzia non c’è alcuno schermo. I debiti della ditta sono debiti tuoi. Il creditore che ottiene un decreto ingiuntivo per una fornitura di cofani può pignorare il conto dell’agenzia, ma anche il tuo conto personale, la tua quota della casa, la tua auto privata.

Cosa cambia per te

Proprio perché sei un’impresa minore, non sei soggetto alla liquidazione giudiziale. Questo è un vantaggio enorme, perché il tuo percorso naturale passa per gli strumenti del sovraindebitamento, più adatti alle piccole realtà.

La regola più importante per te è il concordato minore, disciplinato dagli artt. 74-83 CCII. Ti permette di proporre ai creditori un piano che, di regola, prevede la prosecuzione dell’attività: continui a lavorare, e destini ai creditori una parte dei flussi futuri, eventualmente integrata da finanza esterna (un familiare, un socio che entra, la vendita di un bene non strategico). La proposta passa con il voto favorevole dei creditori che rappresentano la maggioranza dei crediti ammessi al voto; il tribunale poi verifica la fattibilità e, se un creditore contesta, la convenienza rispetto all’alternativa liquidatoria.

Tieni presente due limiti che la Cassazione ha fissato di recente. Il primo: la proposta di concordato minore, pur avendo un contenuto libero, deve rispettare la responsabilità patrimoniale (artt. 2740 e 2741 c.c.) e l’ordine delle cause di prelazione; se non lo fa, è inammissibile fin dall’inizio, senza neppure arrivare all’omologazione (Cass. civ., Sez. I, 28 ottobre 2025, n. 28574). Il secondo: se hai già cancellato la ditta dal registro delle imprese, il concordato minore ti è precluso, anche nella forma liquidatoria (Cass. civ., Sez. I, 16 giugno 2026, n. 20141). Ti resterebbe la sola liquidazione controllata.

Se l’attività non è più sostenibile, la liquidazione controllata consente di mettere a disposizione dei creditori il patrimonio — esclusi i beni e i redditi necessari al mantenimento tuo e della famiglia, nei limiti fissati dal giudice — e di ottenere l’esdebitazione, che per legge opera di diritto con la chiusura della procedura o, comunque, decorsi tre anni dall’apertura. Attenzione: anche un singolo creditore può chiedere l’apertura della liquidazione controllata nei tuoi confronti, ma solo se i debiti scaduti e non pagati superano complessivamente 50.000 euro.

Infine, anche tu puoi accedere alla composizione negoziata, che resta lo strumento più “morbido” e riservato: nessuno, fuori dai creditori coinvolti, saprà che sei in trattativa, e questo in un settore dove la reputazione locale conta moltissimo.

I numeri

Facciamo un esempio di calcolo dei beni aggredibili in una ditta individuale. Ipotesi: auto funebre di proprietà con valore di realizzo stimato 28.400 euro; auto di servizio 9.700 euro; cofani in magazzino per 11.360 euro; arredi della sala 6.540 euro. Totale beni strumentali: 56.000 euro.

Se l’ufficiale giudiziario trova altri beni sufficienti (ad esempio un saldo di conto di 14.200 euro a fronte di un credito di 12.850 euro), i beni strumentali restano fuori. Se gli altri beni non bastano, quelli strumentali sono pignorabili nel limite di un quinto: 56.000 / 5 = 11.200 euro. Ma se il giudice accerta che nella tua attività prevale il capitale investito sul lavoro — ipotesi plausibile quando il parco mezzi e il magazzino pesano più del lavoro tuo e del dipendente — quel limite cade e i beni strumentali sono aggredibili per intero.

Sul fronte delle soglie, un controllo pratico: una ditta con attivo di 247.800 euro, ricavi di 193.400 euro e debiti di 488.900 euro è oggi impresa minore. Ma se nei prossimi mesi i debiti salgono a 511.300 euro per effetto di interessi, spese legali e nuovi insoluti, la ditta esce dalla categoria e diventa assoggettabile alla liquidazione giudiziale. Il tempo, per te, non è neutro: ogni mese di ritardo può cambiare il tuo profilo giuridico.

I rischi specifici

Il rischio principale, per chi è nella tua posizione, è la tentazione di chiudere e cancellare la ditta pensando che i debiti “muoiano” con lei. Non è così: i debiti restano tuoi, come persona fisica, e la cancellazione — come ha chiarito la Cassazione con la sentenza n. 20141 del 2026 — ti chiude la porta del concordato minore, lasciandoti solo la liquidazione controllata, in cui l’intero patrimonio liquidabile va ai creditori.

Altri rischi tipici: confondere la cassa dell’agenzia con quella di famiglia (rendendo difficile ricostruire i flussi davanti all’OCC); pagare per primi i fornitori “che fanno più rumore”, alterando la parità di trattamento; cedere o intestare a terzi l’auto funebre o la casa nell’imminenza della crisi, con il rischio di azioni revocatorie e di valutazioni negative sulla meritevolezza.

Le mosse giuste

1. Fotografa subito le soglie: attivo, ricavi e debiti degli ultimi tre esercizi, aggiornati alla data di oggi. È la base di qualunque decisione.
2. Non cancellare la ditta finché non hai valutato con un professionista quale strumento ti conviene.
3. Ricostruisci il portafoglio crediti verso le famiglie: quanto incasserai davvero nei prossimi 24-36 mesi è un dato che può reggere un piano di concordato minore.
4. Valuta la composizione negoziata se l’attività è sana ma la cassa no: è riservata e può darti tempo con le misure protettive.
5. Sospendi i pagamenti selettivi e documenta ogni scelta di cassa, perché il tuo comportamento in questi mesi sarà esaminato.

Giurisprudenza dedicata

Oltre alla già citata Cass. n. 20141/2026 sull’imprenditore cancellato, per te è centrale Cass. civ., Sez. I, 28 ottobre 2025, n. 28574: la libertà di contenuto del concordato minore non autorizza a pagare i chirografari prima dei privilegiati o a trattare in modo diseguale creditori di pari grado. E la Cass. civ., Sez. I, 30 giugno 2025, n. 17721, si è occupata del fondo spese che il tribunale può richiedere al debitore nel concordato minore con prosecuzione dell’attività: un dettaglio pratico che, se trascurato, può compromettere la procedura.

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Profilo 2 — Sei una società di persone (S.n.c. o S.a.s.) o uno dei suoi soci

La tua situazione

L’agenzia è una S.n.c. costituita tra fratelli, o una S.a.s. in cui un genitore è accomandatario e i figli accomandanti. Magari è nata così per ragioni storiche, quando bastava un atto dal notaio e nessuno pensava alla responsabilità. Oggi la società ha debiti con i fornitori, con la banca e con il marmista che ha lavorato a credito per anni. E tu, socio, ti chiedi fin dove arriva il problema.

Cosa cambia per te

La regola cardine è la responsabilità illimitata e solidale dei soci per le obbligazioni sociali: tutti i soci della S.n.c. (art. 2291 c.c.) e gli accomandatari della S.a.s. (art. 2313 c.c.). Il creditore sociale, però, deve prima tentare di soddisfarsi sul patrimonio della società: è il cosiddetto beneficio di escussione (art. 2304 c.c.). Solo dopo, o se il patrimonio sociale è chiaramente insufficiente, può rivolgersi a te.

La regola più importante per te è che la procedura della società si estende ai soci illimitatamente responsabili. Se la società è sopra soglia e viene aperta la liquidazione giudiziale, l’art. 256 CCII prevede che la procedura si apra anche nei confronti dei soci illimitatamente responsabili, compresi quelli usciti dalla società da meno di un anno, per i debiti anteriori alla loro uscita. Se la società è sotto soglia e si apre la liquidazione controllata, l’art. 270 CCII stabilisce che la sentenza produce effetti anche nei confronti dei soci illimitatamente responsabili, con richiamo all’art. 256 in quanto compatibile.

C’è però il rovescio della medaglia, ed è una buona notizia: proprio perché il tuo destino è legato a quello della società, anche le soluzioni concordate per la società possono estendersi a te. I tribunali di merito hanno riconosciuto, nell’ambito della composizione negoziata, l’estensione delle misure protettive al socio illimitatamente responsabile che ha immesso finanza personale nel piano (Trib. Palermo, ord. 4 aprile 2025), con un ragionamento molto concreto: è meglio per tutti i creditori che il patrimonio del socio alimenti il risanamento, invece di essere aggredito da un singolo creditore più rapido degli altri.

I numeri

Ipotesi: S.n.c. con debiti sociali per 268.450 euro (fornitori 151.720, banca 92.380, altri 24.350). Patrimonio sociale realizzabile: 58.900 euro. Il socio A possiede il 50% della casa di abitazione, valore della quota 46.000 euro; il socio B non ha immobili ma percepisce un reddito da lavoro dipendente part-time.

Scenario senza strategia: un fornitore ottiene un decreto ingiuntivo per 38.760 euro, escute senza esito il conto sociale (già pignorato da altri), poi pignora la quota della casa del socio A. Gli altri creditori si accodano. Il socio A rischia di perdere la quota; il socio B subisce il pignoramento dello stipendio nel limite di un quinto.

Scenario con composizione negoziata e accordo: la società propone ai fornitori il pagamento del 45% in 36 mesi. Fabbisogno: 268.450 × 45% = 120.802,50 euro. Copertura: flussi netti dell’attività 2.890 euro × 36 mesi = 104.040 euro, più finanza del socio A (ottenuta, ad esempio, con un finanziamento personale garantito dalla propria quota) per 35.000 euro. Totale risorse: 139.040 euro, con un margine di 18.237,50 euro per imprevisti. Se la proposta è più conveniente dell’alternativa liquidatoria (nella quale i creditori incasserebbero il patrimonio sociale di 58.900 euro più quanto ricavabile dai soci, al netto dei costi e dei tempi di procedura), ha basi concrete per essere accettata.

I rischi specifici

Il rischio principale, per chi è nella tua posizione, è pensare che uscire dalla società ti metta al riparo. Il recesso non cancella la responsabilità per i debiti sociali anteriori, e per un anno dallo scioglimento del rapporto sociale resti esposto anche all’estensione della procedura concorsuale. I giudici di merito hanno esteso la liquidazione giudiziale a un socio receduto entro l’anno, ritenendo irrilevanti le ragioni del recesso (Trib. Torino, sent. 25 giugno 2025).

Altri rischi: la società “di fatto” o irregolare, frequente nelle agenzie familiari in cui i rapporti non sono mai stati formalizzati, espone allo stesso regime; gli assegni postdatati consegnati ai fornitori possono diventare una bomba a orologeria, perché il loro incasso favorisce un creditore rispetto agli altri e il mancato pagamento genera protesti.

Le mosse giuste

1. Mappa il patrimonio di ogni socio, non solo della società: immobili, redditi, conti. La strategia dipende da ciò che ciascuno rischia.
2. Non recedere in fretta pensando di proteggerti: valuta prima gli effetti dell’art. 256, comma 2.
3. Considera la composizione negoziata con estensione delle misure al socio che apporta risorse: è uno strumento riconosciuto dalla giurisprudenza di merito.
4. Censisci gli assegni postdatati in circolazione e valuta, nel percorso negoziato, di chiederne l’inibitoria all’incasso.
5. Coordina le posizioni personali dei soci con quella della società: una procedura isolata del singolo socio, non coordinata, può complicare quella sociale.

Giurisprudenza dedicata

Oltre a Trib. Palermo 4 aprile 2025 e Trib. Torino 25 giugno 2025, è utile ricordare Trib. Alessandria, sent. n. 26/2025 pubblicata il 9 aprile 2025: aprendo la liquidazione controllata di una società e dei suoi soci illimitatamente responsabili, ha ritenuto la qualità di socio assorbente rispetto alla circostanza che i soci fossero anche conviventi e potessero accedere a una procedura familiare ai sensi dell’art. 66 CCII.

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Profilo 3 — Gestisci una S.r.l. o un’agenzia strutturata sopra soglia

La tua situazione

La tua agenzia è una S.r.l. Hai due o tre sedi, una sala del commiato di proprietà o in locazione, sei dipendenti, un parco di quattro o cinque mezzi, rapporti con più comuni e magari una convenzione con una struttura sanitaria. Superi almeno una delle soglie dell’impresa minore. I debiti verso i fornitori sono cresciuti dopo un investimento sbagliato o dopo l’ingresso aggressivo di un concorrente in zona; la banca ha ridotto gli affidamenti e un fornitore di cofani ha appena pignorato il conto.

Cosa cambia per te

La responsabilità limitata della S.r.l. protegge il tuo patrimonio personale, salvo le garanzie che hai firmato (ne parliamo nel profilo 4) e salvo eventuali responsabilità dell’amministratore per gestione scorretta. Ma la società, superando le soglie, è assoggettabile alla liquidazione giudiziale, che può essere chiesta da un creditore se i debiti scaduti e non pagati superano 30.000 euro.

Per te la regola più importante è la composizione negoziata, perché è l’unico strumento che può tenere in piedi le forniture mentre tratti con i fornitori. L’art. 18 CCII consente di chiedere misure protettive: dalla pubblicazione dell’istanza, i creditori non possono iniziare o proseguire azioni esecutive e cautelari sul patrimonio dell’impresa. E il comma 5 aggiunge una tutela decisiva per un’agenzia funebre: i creditori interessati dalle misure non possono rifiutare unilateralmente l’adempimento dei contratti pendenti, né risolverli o modificarli in danno dell’impresa, per il solo fatto del mancato pagamento dei crediti anteriori. In pratica, il fornitore di cofani che vanta vecchi insoluti non può smettere di consegnare per costringerti a pagare quelli.

Le misure protettive hanno una durata fissata dal tribunale tra 30 e 120 giorni, prorogabile entro un limite complessivo. Durante la composizione, l’impresa continua a operare, sotto il monitoraggio dell’esperto. Gli esiti possibili sono un contratto con uno o più creditori, una convenzione di moratoria, un accordo sottoscritto dall’esperto, un piano attestato, un accordo di ristrutturazione o, se le trattative falliscono, il concordato semplificato per la cessione dei beni o altri strumenti di regolazione.

Anche il rapporto con le banche cambia: l’accesso alla composizione negoziata, di per sé, non autorizza la banca a sospendere o revocare gli affidamenti. E la giurisprudenza di merito ha concesso misure cautelari atipiche, come il divieto temporaneo per la banca di escutere una garanzia del Fondo di garanzia per le PMI (Trib. Vicenza, 23 luglio 2025; nello stesso senso Trib. Modena, 8 marzo 2025).

I numeri

Ipotesi: S.r.l. con debiti complessivi di 649.280 euro (fornitori 412.380, banca 236.900). Ricavi annui 734.600 euro; margine operativo lordo atteso, a regime, 61.300 euro l’anno. Il fornitore principale di cofani vanta 87.640 euro, ha ottenuto un decreto ingiuntivo provvisoriamente esecutivo e ha pignorato il conto corrente.

Senza strumenti: il conto resta bloccato, l’agenzia non riesce a pagare stipendi e fornitori correnti, e in poche settimane altri creditori si accodano. La soglia dei 30.000 euro di debiti scaduti è ampiamente superata: un’istanza di liquidazione giudiziale è un’ipotesi concreta.

Con composizione negoziata e misure protettive: il pignoramento non può proseguire; le forniture continuano; l’esperto convoca i creditori. Una proposta realistica potrebbe prevedere il pagamento integrale dei fornitori strategici correnti, una moratoria di 12 mesi sugli insoluti pregressi e poi il pagamento del 60% di quei crediti in 48 mesi: 412.380 × 60% = 247.428 euro, cioè circa 5.154,75 euro al mese, sostenibile se il margine operativo si stabilizza intorno a 61.300 euro l’anno (5.108 euro al mese) integrato dall’incasso straordinario dei crediti verso le famiglie e dalla dismissione di un mezzo non indispensabile.

I rischi specifici

Il rischio principale, per chi è nella tua posizione, è arrivare tardi. La composizione negoziata è pensata per una fase di crisi, non per un’insolvenza già esplosa. La Cassazione ha chiarito che, quando è già pendente un’iniziativa concorsuale, il tribunale investito della domanda può valutare incidentalmente l’ammissibilità dell’istanza di composizione con misure protettive, e negarle effetto se mancavano i presupposti (Cass. civ., Sez. I, 6 dicembre 2025, n. 31856). Usarla come scudo dell’ultimo minuto è una scommessa rischiosa.

Altri rischi: i pagamenti preferenziali ai fornitori “amici” nei mesi precedenti una liquidazione giudiziale possono essere revocati (art. 166 CCII, salvo l’esenzione per i pagamenti di beni e servizi effettuati nei termini d’uso) e, nei casi più gravi, possono integrare la bancarotta preferenziale; la responsabilità dell’amministratore per non aver adottato assetti adeguati a rilevare tempestivamente la crisi (art. 2086 c.c.) è un tema che un curatore esaminerà sempre.

Le mosse giuste

1. Fai il test pratico di risanamento previsto dalla piattaforma della composizione negoziata: ti dice in modo oggettivo se l’agenzia è ancora risanabile.
2. Chiedi le misure protettive contestualmente all’istanza, specie se c’è già un pignoramento o un decreto ingiuntivo in arrivo.
3. Individua i fornitori strategici (cofani, trasporti, servizi cimiteriali) e prepara per loro una proposta separata, che tenga conto della continuità delle forniture.
4. Valorizza il portafoglio crediti verso le famiglie come asset del piano: incassi programmati, eventuale cessione pro soluto, recupero coordinato.
5. Documenta gli assetti organizzativi e il monitoraggio dei flussi: protegge te come amministratore.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, in qualità di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021, conosce dall’interno il funzionamento della composizione negoziata: sa come l’esperto valuta la risanabilità e come si costruisce una proposta credibile per i fornitori.

Giurisprudenza dedicata

Oltre a Cass. n. 31856/2025, per le agenzie strutturate sono rilevanti i provvedimenti di merito sulle misure atipiche: Trib. Vicenza, 23 luglio 2025, e Trib. Modena, 8 marzo 2025, sul divieto di escussione delle garanzie pubbliche durante le trattative.

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Profilo 4 — Sei il socio, il coniuge o il familiare che ha firmato la fideiussione

La tua situazione

Non sei necessariamente l’imprenditore. Forse sei la moglie del titolare, che anni fa ha firmato in banca “solo una formalità” per ottenere il fido. Forse sei il figlio che lavora in agenzia ma non ha mai deciso nulla. Forse sei il socio di minoranza della S.r.l., o l’ex amministratore uscito due anni fa. Fatto sta che la banca, o la società di leasing dell’auto funebre, ti ha scritto chiedendoti di pagare il debito dell’agenzia.

Qui le regole ti proteggono meno di quanto speri, ma più di quanto pensi.

Cosa cambia per te

La fideiussione bancaria è quasi sempre solidale (art. 1944 c.c.): la banca può chiedere a te l’intero debito senza prima escutere l’agenzia. E nella maggior parte dei moduli è presente la clausola “a prima richiesta”, che limita le eccezioni che puoi opporre.

Ma ci sono tre fronti di difesa reali.

Il primo è la decadenza dell’art. 1957 c.c.: il fideiussore resta obbligato anche dopo la scadenza dell’obbligazione principale solo se il creditore propone le sue istanze contro il debitore entro sei mesi e le continua con diligenza. Molti moduli bancari contengono una clausola che deroga a questa regola. Sulle conseguenze della nullità di quella clausola nelle fideiussioni conformi allo schema ABI sono intervenute le Sezioni Unite con la sentenza 28 agosto 2026, n. 24825, che ha escluso automatismi in due direzioni: la semplice riproduzione delle clausole dello schema ABI in una fideiussione specifica non basta, da sola, a provarne la nullità, perché l’intesa anticoncorrenziale va dimostrata in concreto; e, quando è presente la clausola a prima richiesta, anche una semplice istanza stragiudiziale rivolta al garante nei termini di legge può essere sufficiente a evitare la decadenza. Tradotto: le difese sulle fideiussioni ABI esistono ancora, ma vanno costruite caso per caso, documenti alla mano, non con eccezioni standard.

Il secondo fronte è la tua qualifica di consumatore. Se sei un garante che non aveva alcun ruolo nell’impresa, puoi essere considerato consumatore, con due conseguenze: le tutele contro le clausole abusive e, se sei sovraindebitato, l’accesso alla ristrutturazione dei debiti del consumatore, che non richiede il voto dei creditori. La Cassazione però è rigorosa: il fideiussore non è automaticamente professionista, ma la qualifica di consumatore va esclusa quando la garanzia è funzionalmente collegata all’attività dell’impresa, ad esempio perché il garante era amministratore o socio con una partecipazione significativa (Cass. civ., 2 settembre 2024, n. 23533; Cass. civ., Sez. I, 11 novembre 2025, n. 29746). Nella seconda pronuncia la Corte ha confermato la revoca dell’omologa del piano di una garante che era stata socia di maggioranza e amministratrice, e che aveva rinnovato le garanzie a ridosso della cessazione delle cariche; ha inoltre precisato che l’onere di provare l’assenza di collegamento funzionale grava sul debitore.

Il terzo fronte è la protezione nelle procedure dell’agenzia. Di regola, le soluzioni concordate per il debitore principale non liberano i fideiussori: nel concordato preventivo, ad esempio, i creditori conservano i loro diritti contro i garanti (art. 117 CCII). Per questo la tua posizione va gestita insieme, e non dopo, quella dell’agenzia. I giudici di merito hanno talvolta esteso misure protettive anche al fideiussore, ad esempio quando era qualificabile come imprenditore di fatto (Trib. Brindisi, 3 marzo 2025).

I numeri

Ipotesi: fideiussione omnibus firmata dalla coniuge del titolare, che non ha mai avuto cariche, per un importo massimo garantito di 150.000 euro. Debito della ditta verso la banca: 141.280 euro. La banca recede dagli affidamenti il 14 gennaio e intima il pagamento alla garante il 2 febbraio; agisce contro la ditta con ricorso monitorio solo il 21 settembre.

Analisi: tra la scadenza dell’obbligazione principale (14 gennaio, con il recesso) e l’azione contro il debitore (21 settembre) passano oltre sei mesi. Se la clausola di deroga all’art. 1957 risultasse nulla e mancasse una clausola a prima richiesta, la garante potrebbe eccepire la decadenza. Se invece il modulo contiene la clausola a prima richiesta, dopo le Sezioni Unite del 2026 la richiesta stragiudiziale del 2 febbraio potrebbe bastare a conservare il diritto della banca. Il risultato cambia di 141.280 euro a seconda di una singola clausola: per questo il documento va letto per intero.

Se la difesa non regge e la garante è sovraindebitata, la qualifica di consumatore (assenza di ruoli, garanzia prestata per affetto familiare e non per interesse economico proprio) apre la ristrutturazione dei debiti del consumatore; in caso contrario, il concordato minore o la liquidazione controllata con esdebitazione.

I rischi specifici

Il rischio principale, per chi è nella tua posizione, è restare passivo perché “il debito non è mio”. Il decreto ingiuntivo notificato al fideiussore e non opposto entro 40 giorni diventa definitivo, e a quel punto molte difese si perdono. Altri rischi: firmare piani di rientro o riconoscimenti di debito senza averli fatti esaminare; trasferire beni ai figli dopo la richiesta della banca, esponendoti a revocatoria.

Le mosse giuste

1. Recupera il testo integrale della fideiussione e di ogni rinnovo, con le date.
2. Ricostruisci la cronologia: recesso della banca, richieste al garante, azioni contro il debitore principale.
3. Verifica la tua qualifica: cariche, partecipazioni, ruolo effettivo nell’agenzia, momento e ragione della firma.
4. Coordina la tua difesa con la strategia dell’agenzia: un accordo con la banca può includere la liberazione o la limitazione della garanzia.
5. Se il debito è insostenibile, valuta per tempo lo strumento di sovraindebitamento più adatto al tuo profilo.

Giurisprudenza dedicata

Le pronunce chiave per te sono Cass. SS.UU. 28 agosto 2026, n. 24825; Cass. 2 settembre 2024, n. 23533; Cass. 11 novembre 2025, n. 29746; e, sul piano delle misure protettive, Trib. Brindisi, 3 marzo 2025.

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Profilo 5 — Sei l’agenzia creditrice delle famiglie che pagano a rate

La tua situazione

Questa sezione parla all’agenzia nel suo ruolo opposto: non debitrice, ma creditrice. Hai in portafoglio decine di funerali pagati a rate. Alcune famiglie sono puntualissime; altre hanno pagato l’acconto e due o tre rate, poi si sono fermate. In un caso il figlio che aveva firmato il preventivo dice che “devono pagare anche i fratelli”; in un altro la vedova sostiene di non dovere nulla perché non ha ancora accettato l’eredità. Nel frattempo questi soldi ti servono per pagare i fornitori.

Per chi è nella tua posizione, il credito verso le famiglie è contemporaneamente la tua riserva di liquidità e il tuo punto debole: se lo gestisci bene, può sostenere un piano di risanamento; se lo trascuri, si prescrive, si svaluta o finisce pignorato dai tuoi stessi creditori.

Cosa cambia per te

La prima domanda è sempre la stessa: chi ti deve pagare? Le risposte sono due, e vanno tenute distinte.

C’è anzitutto chi ha firmato il contratto con te, cioè chi ha conferito l’incarico e sottoscritto il preventivo o l’ordine di servizio. Questa persona è obbligata in proprio, per contratto, a prescindere dal fatto di essere erede e dall’aver accettato l’eredità. Se più persone hanno firmato insieme lo stesso ordine, sono di regola tenute in solido (art. 1294 c.c.): puoi chiedere l’intero a ciascuna.

Ci sono poi gli eredi, per i quali le spese funerarie sono un peso ereditario. La Cassazione ha ribadito che le spese per le onoranze funebri rientrano nel passivo ereditario che grava sugli eredi in proporzione alle quote (art. 752 c.c.), e che chi le ha anticipate ha diritto di essere rimborsato dai coeredi, salvo che questi avessero manifestato un dissenso; il rimborso, però, copre soltanto spese congrue, e il giudice può verificarne la congruità confrontandole con le tariffe praticate da altre agenzie (Cass. civ., Sez. II, ord. 27 agosto 2020, n. 17938). Questo principio regola i rapporti tra familiari, ma ti riguarda: il figlio che hai come debitore ha a sua volta un’azione verso i fratelli, e spesso una comunicazione ben impostata lo aiuta a recuperare le quote e a pagarti.

Esiste inoltre un presidio specifico: l’art. 2751, n. 1, c.c. attribuisce privilegio generale sui mobili del defunto ai crediti per le spese funebri necessarie secondo gli usi. Quando c’è un patrimonio ereditario da distribuire — un’eredità accettata con beneficio d’inventario, un’eredità giacente — il tuo credito, nei limiti delle spese necessarie, passa davanti ai chirografari.

La regola più importante, per te, è che il credito rateizzato è un unico credito, e non tanti piccoli crediti che si prescrivono in fretta. La Cassazione ha chiarito che la prescrizione quinquennale prevista per ciò che si paga periodicamente (art. 2948, n. 4, c.c.) non si applica alle rate di un unico debito dilazionato, che resta soggetto alla prescrizione ordinaria decennale (Cass. civ., Sez. II, ord. 7 luglio 2025, n. 18402; per il mutuo, con principio analogo, Cass. civ., ord. 10 febbraio 2023, n. 4232). Hai quindi più tempo di quanto pensi, ma non per questo conviene aspettare: con il passare dei mesi i debitori cambiano casa, lavoro, situazione economica.

Quando agisci in giudizio, ricorda che le famiglie sono consumatori. Dopo le Sezioni Unite (Cass. SS.UU., 6 aprile 2023, n. 9479), il giudice del decreto ingiuntivo deve verificare d’ufficio se il contratto contiene clausole abusive rilevanti per il credito — una penale sproporzionata, interessi moratori eccessivi, un foro diverso da quello di residenza del consumatore — e, in mancanza di questa verifica, il controllo può essere recuperato perfino in sede di esecuzione. Un modulo di preventivo scritto male non è solo un problema estetico: può rendere fragile il tuo decreto ingiuntivo.

Due ulteriori accortezze. Una dilazione concessa senza interessi né altri oneri resta fuori dalla disciplina del credito ai consumatori; se invece applichi interessi o costi per la rateizzazione, entri in un’area riservata agli intermediari autorizzati, e conviene appoggiarsi a una finanziaria convenzionata. Sul fronte degli interessi di mora, in assenza di un tasso pattuito, dalla proposizione della domanda giudiziale si applica il saggio previsto per i ritardi nelle transazioni commerciali (art. 1284, comma 4, c.c.).

Come si costruisce un credito “a prova di opposizione”

Per ottenere un decreto ingiuntivo serve una prova scritta del credito (art. 633 c.p.c.). Per un’agenzia funebre la prova più solida è un fascicolo composto da tre elementi: il preventivo o l’ordine di servizio firmato, con la descrizione delle prestazioni e del prezzo; il piano di rateizzazione sottoscritto, con le scadenze; le fatture emesse in coerenza con quel preventivo. Quando uno di questi pezzi manca, il credito resta esigibile, ma diventa più facile contestarlo: la famiglia potrebbe sostenere che alcune voci non erano state concordate, che il prezzo era diverso, che a firmare doveva essere un altro familiare.

Le contestazioni più frequenti riguardano tre aspetti. Il primo è la congruità del prezzo, specie per i servizi accessori (addobbi, necrologi, trasporti fuori comune): un preventivo dettagliato voce per voce toglie spazio a questa difesa. Il secondo è l’identità del debitore: se a scegliere il servizio erano tre fratelli ma ha firmato solo uno, è lui l’obbligato contrattuale, e gli altri risponderanno eventualmente come eredi pro quota. Il terzo è la presenza di clausole sbilanciate: dopo le Sezioni Unite del 2023 il giudice le esamina d’ufficio, e una penale eccessiva può travolgere anche la parte di credito che sarebbe stata pacifica.

Un preventivo chiaro, firmato da chi decide e privo di clausole punitive è la forma più economica di recupero crediti che un’agenzia possa praticare. Vale anche il contrario: la gentilezza con cui l’agenzia concede la dilazione deve accompagnarsi a una forma scritta precisa, perché il ricordo della disponibilità mostrata nel momento del lutto si affievolisce in fretta quando arriva la prima diffida.

Infine, un aspetto di metodo. Prima di agire in giudizio è quasi sempre utile una diffida formale che richiami il piano rateale, le rate non pagate e la decadenza dal beneficio del termine, proponendo un incontro o una nuova scansione dei pagamenti. Molte famiglie non pagano per difficoltà temporanee, non per malafede, e una rinegoziazione documentata — con riconoscimento del debito — interrompe la prescrizione e conserva il rapporto, che in un settore radicato sul territorio vale quanto il credito stesso.

I numeri

Ipotesi: funerale da 6.840 euro, pagabile in 12 rate mensili da 570 euro, preventivo firmato dal figlio. Pagate quattro rate (2.280 euro), poi più nulla. Residuo: 4.560 euro. Il contratto prevede la decadenza dal beneficio del termine in caso di mancato pagamento di due rate consecutive, regolarmente richiamata nella diffida.

Il figlio percepisce una pensione netta di 1.420 euro. Ottenuto il decreto ingiuntivo e divenuto esecutivo, il pignoramento presso l’ente pensionistico incontra il limite dell’art. 545, comma 7, c.p.c.: resta impignorabile una somma pari al doppio dell’assegno sociale, con un minimo di 1.000 euro. Assumendo per semplicità la soglia minima di 1.000 euro (se il doppio dell’assegno sociale dell’anno è più alto, si usa quello), l’eccedenza è 420 euro e la parte pignorabile è un quinto: 84 euro al mese. Per recuperare 4.560 euro servirebbero oltre 54 mesi, senza contare interessi e spese.

Conclusione pratica: con un debitore pensionato, una transazione a 3.900 euro in 10 rate da 390 euro, accompagnata da un riconoscimento di debito, vale spesso più di un’esecuzione lunga quattro anni e mezzo. Con un debitore dipendente da 1.850 euro netti, il quinto vale 370 euro al mese e il recupero coattivo si chiude in poco più di un anno: lì l’esecuzione è un’arma credibile.

I rischi specifici

Il rischio principale, per un’agenzia in crisi, è che i suoi crediti verso le famiglie vengano pignorati dai suoi fornitori. Un creditore munito di titolo può notificare un pignoramento presso terzi alle famiglie che ti devono le rate: da quel momento devono pagare secondo quanto disposto dal giudice, e tu perdi sia la liquidità sia, spesso, la fiducia di clienti che ricevono un atto giudiziario a pochi mesi da un lutto. Le misure protettive della composizione negoziata, o il divieto di azioni esecutive negli strumenti di sovraindebitamento, servono anche a evitare proprio questo.

Altri rischi: preventivi firmati da una sola persona quando a decidere erano in tre; assenza di un piano di rate scritto; clausole penali sproporzionate che espongono il credito alla verifica di abusività; lasciar trascorrere anni senza alcun atto interruttivo.

Le mosse giuste

1. Rivedi subito il modello di preventivo e di piano rateale: firme di tutti i familiari che decidono, rate chiare, decadenza dal beneficio del termine formulata in modo equilibrato, foro del consumatore.
2. Classifica il portafoglio crediti per affidabilità e capienza del debitore (dipendente, pensionato, senza reddito), e scegli lo strumento giusto per ciascuna fascia.
3. Interrompi la prescrizione con diffide formali sui crediti fermi da tempo.
4. Usa il decreto ingiuntivo dove il debitore è capiente, la transazione assistita dove non lo è.
5. Inserisci i crediti nel piano di risanamento dell’agenzia: sono un asset che i tuoi creditori e l’esperto valuteranno con attenzione.

Giurisprudenza dedicata

Le pronunce chiave sono Cass. SS.UU. 6 aprile 2023, n. 9479, sul controllo delle clausole abusive nel decreto ingiuntivo verso il consumatore; Cass. 27 agosto 2020, n. 17938, sulle spese funebri come peso ereditario; Cass. 7 luglio 2025, n. 18402, e Cass. 10 febbraio 2023, n. 4232, sulla prescrizione del debito rateizzato.

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Tre bilanci, tre esiti: le simulazioni a confronto

Mettiamo ora lo stesso problema davanti a tre agenzie diverse. Il problema comune è questo: un fornitore di cofani vanta 46.830 euro, ottiene un decreto ingiuntivo provvisoriamente esecutivo notificato il 9 febbraio, e l’agenzia ha in portafoglio 38.900 euro di crediti a rate verso le famiglie. Il termine per l’opposizione scade il 21 marzo (40 giorni dalla notifica). Vediamo, numeri alla mano, cosa può essere aggredito e cosa resta protetto in ciascun caso.

Simulazione A — Ditta individuale sotto soglia

Dati: attivo patrimoniale 148.300 euro; ricavi 186.700 euro; debiti complessivi 312.940 euro, di cui 18.620 euro privilegiati (retribuzioni e TFR del dipendente) e 294.320 euro chirografari. Siamo sotto tutte e tre le soglie: impresa minore.

Senza strategia: dopo il precetto, il fornitore può pignorare il conto della ditta e quello personale del titolare, la sua quota della casa, e i crediti verso le famiglie presso ciascuna di esse. I beni strumentali (auto funebre, cofani, arredi) sono pignorabili solo nel limite di un quinto e solo se il resto non basta, salvo prevalenza del capitale sul lavoro.

Con il concordato minore in continuità: flussi netti destinabili ai creditori 2.340 euro al mese per 60 mesi = 140.400 euro; incasso dei crediti a rate regolari (31.250 euro, stimati realizzabili al 90%) = 28.125 euro. Totale risorse: 168.525 euro. Pagati integralmente i privilegiati (18.620), restano 149.905 euro per i chirografari: 149.905 / 294.320 = circa 50,9%, al lordo delle spese di procedura.

Alternativa liquidatoria: valore di realizzo dei beni stimato 71.400 euro; dedotti i privilegiati, restano 52.780 euro, cioè circa il 17,9% per i chirografari. La proposta di concordato è nettamente più conveniente, e questo è l’argomento che regge il voto e l’omologazione. Con l’apertura della procedura, su richiesta del debitore, il giudice può disporre il divieto di azioni esecutive individuali: il pignoramento del fornitore si ferma.

Simulazione B — Società in nome collettivo con due soci

Dati: debiti sociali 268.450 euro; patrimonio sociale realizzabile 58.900 euro; conto sociale con un saldo di 7.420 euro.

Senza strategia: il fornitore pignora il conto sociale e incassa 7.420 euro. Residuo: 39.410 euro. Dimostrata l’insufficienza del patrimonio sociale, agisce contro i soci: pignora la quota della casa del socio A (46.000 euro) e lo stipendio del socio B nel limite del quinto. Nel frattempo pignora presso terzi le famiglie debitrici della società. Tutti i creditori sociali sono incentivati a fare lo stesso.

Con la composizione negoziata e misure protettive estese al socio che apporta finanza: le azioni esecutive si fermano sul patrimonio sociale e, secondo l’orientamento di merito richiamato nel profilo 2, anche sul socio che contribuisce al piano. La proposta del 45% in 36 mesi (120.802,50 euro) è coperta da flussi per 104.040 euro e da finanza del socio per 35.000 euro. Il fornitore di cofani, che pignorando avrebbe ottenuto 7.420 euro subito e poi una corsa incerta sui beni dei soci, riceve una prospettiva di 21.073,50 euro (il 45% del suo credito) in tre anni, con le forniture che proseguono.

Simulazione C — S.r.l. sopra soglia

Dati: debiti 649.280 euro; ricavi 734.600 euro; auto funebre di proprietà della società con valore di realizzo 31.600 euro.

Senza strategia: il fornitore pignora il conto sociale e, poiché la società è costituita in forma societaria, il limite del quinto sui beni strumentali non si applica: l’auto funebre è pignorabile per intero. Il patrimonio personale dei soci resta fuori, salvo fideiussioni personali. Con debiti scaduti ben oltre 30.000 euro, il fornitore può anche chiedere la liquidazione giudiziale.

Con la composizione negoziata: dalla pubblicazione dell’istanza con richiesta di misure protettive, il pignoramento non può proseguire e nuove esecuzioni non possono iniziare; le forniture correnti non possono essere sospese per i vecchi insoluti (art. 18, comma 5, CCII). La proposta-tipo (moratoria di 12 mesi e pagamento del 60% dei crediti pregressi in 48 mesi) darebbe al fornitore 28.098 euro, ovvero 585,38 euro al mese per 48 mesi, a fronte di un’esecuzione su un conto svuotato e di un’auto funebre da vendere all’asta.

Esito	Ditta individuale	S.n.c.	S.r.l.
Chi risponde	Il titolare con tutto il patrimonio	Società, poi soci illimitatamente	Solo la società (salvo garanzie)
Beni strumentali	Pignorabili nel limite di 1/5 (con eccezioni)	Limite di 1/5 non applicabile	Limite di 1/5 non applicabile
Strumento chiave	Concordato minore	Composizione negoziata / concordato minore	Composizione negoziata / accordi
Rischio concorsuale	Liquidazione controllata	Liquidazione controllata o giudiziale estesa ai soci	Liquidazione giudiziale
Recupero stimato dal fornitore con piano	circa 50,9%	45% in 36 mesi	60% in 48 mesi

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I casi misti: quando appartieni a più profili insieme

La realtà delle agenzie funebri è spesso familiare, e i profili si sovrappongono. Ecco le combinazioni più frequenti e come si combinano le regole.

Il socio di S.n.c. che ha anche firmato la fideiussione in banca

È doppiamente esposto: come socio illimitatamente responsabile per tutti i debiti sociali, e come garante verso la banca. La fideiussione, in apparenza, aggiunge poco a una responsabilità già illimitata; in realtà cambia due cose. Toglie il beneficio di escussione (la banca può rivolgersi a lui senza prima aggredire la società) e lo espone anche per i debiti sorti dopo il suo eventuale recesso, se la garanzia copre obbligazioni future. Per chi è in questa posizione, la strategia va costruita su due binari paralleli, e un accordo con la banca dovrebbe sempre includere la sorte della garanzia.

Il titolare di ditta individuale che è anche consumatore per alcuni debiti

Il titolare della ditta può avere, accanto ai debiti dell’agenzia, debiti personali: il mutuo della casa, un prestito per l’auto di famiglia. Dopo il correttivo del 2024, la ristrutturazione dei debiti del consumatore riguarda solo i debiti contratti in qualità di consumatore. Con una massa debitoria “mista”, lo strumento naturale diventa il concordato minore o la liquidazione controllata, che consentono di trattare insieme debiti d’impresa e personali.

Il familiare che lavora in agenzia ed è anche garante

Capita che un familiare dipendente sia, allo stesso tempo, creditore dell’agenzia (stipendi arretrati, TFR) e garante del suo fido. I suoi crediti di lavoro godono di privilegio (art. 2751-bis, n. 1, c.c.) e vanno pagati per primi in qualunque piano; la sua posizione di garante va invece trattata come nel profilo 4. Mescolare le due posizioni — ad esempio compensando informalmente stipendi non pagati con la riduzione della garanzia — crea solo confusione.

Il coniuge garante che è anche comproprietario della casa

È forse la situazione più delicata di tutte, perché riguarda la casa in cui vive la famiglia. Il coniuge che ha firmato la fideiussione per il fido della ditta, e che è comproprietario dell’abitazione con il titolare, vede la propria quota esposta due volte: come bene del garante, aggredibile dalla banca, e come bene in comunione con il debitore principale, su cui possono puntare anche i fornitori del titolare. Se la casa è in comunione legale tra i coniugi, il quadro si complica ulteriormente, perché i creditori personali di un coniuge possono soddisfarsi sui beni della comunione solo in via sussidiaria e nei limiti della quota di quel coniuge.

Per chi è in questa posizione, la regola d’oro è non muoversi da solo e non muoversi per primo. Una vendita affrettata della casa per “salvare il salvabile”, una donazione ai figli, una separazione dei beni stipulata a crisi già conclamata sono operazioni che i creditori possono impugnare e che le procedure di sovraindebitamento valutano con severità. Al contrario, una strategia coordinata può prevedere che la quota del coniuge resti fuori dal piano dell’agenzia, che la banca accetti una riduzione della garanzia in cambio di un pagamento parziale, oppure — se l’esposizione è davvero insostenibile — che il coniuge acceda a una propria procedura, eventualmente nella forma familiare prevista dall’art. 66 CCII quando il sovraindebitamento ha un’origine comune.

L’erede del titolare scomparso

Paradossalmente, nel settore funerario capita che a mancare sia il titolare stesso, lasciando agli eredi un’agenzia indebitata. I debiti della ditta individuale passano agli eredi che accettano l’eredità. Qui le regole ti proteggono più di quanto pensi: l’accettazione con beneficio d’inventario (art. 490 c.c.) limita la tua responsabilità al valore dei beni ereditati. Prima di proseguire l’attività o di compiere atti che valgono accettazione pura e semplice, occorre decidere con attenzione.

L’agenzia che vende contratti di previdenza funeraria

Alcune agenzie incassano in anticipo il prezzo di servizi futuri. In caso di crisi, i clienti che hanno pagato e non hanno ancora ricevuto il servizio sono creditori a pieno titolo, e un piano di risanamento serio deve prevederne la tutela. Ignorarli espone a contestazioni e mina la credibilità della proposta verso tutti gli altri creditori. Conviene quindi censirli fin dall’inizio, distinguendo le somme già incassate da quelle ancora da ricevere, e prevedere per loro un trattamento esplicito e documentato nel piano.

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Il confronto tra profili

Le sezioni precedenti mostrano che la crisi di un’agenzia funebre è un problema unico con cinque grammatiche diverse. La ditta individuale ragiona in termini di sovraindebitamento e teme la cancellazione affrettata; la società di persone deve proteggere insieme società e soci; la S.r.l. deve agire presto per sfruttare la composizione negoziata; il garante deve leggere il proprio contratto e la propria qualifica; l’agenzia creditrice deve trasformare un portafoglio di rate disordinato in un asset ordinato. La tabella che segue raccoglie gli aspetti chiave, riga per riga.

Aspetto	Ditta individuale	S.n.c./S.a.s. e soci	S.r.l.	Garante	Agenzia creditrice
Responsabilità	Illimitata, personale	Società + soci illimitati	Limitata alla società	Solidale, fino al massimale	—
Procedura applicabile	Strumenti del sovraindebitamento	Sovraindebitamento o liquidazione giudiziale estesa	Liquidazione giudiziale / CCII ordinario	Sovraindebitamento personale	—
Strumento di punta	Concordato minore	Composizione negoziata con socio	Composizione negoziata	Difese ex art. 1957 c.c. e qualifica di consumatore	Decreto ingiuntivo e transazione
Termine critico	Non cancellare la ditta	Un anno dall’uscita del socio	Agire prima dell’insolvenza	40 giorni per opporsi al decreto	Prescrizione decennale
Rischio principale	Perdere il concordato minore	Estensione della procedura ai soci	Arrivare tardi	Inerzia	Pignoramento dei propri crediti
Pronuncia di riferimento	Cass. 20141/2026	Trib. Palermo 4.4.2025	Cass. 31856/2025	Cass. SS.UU. 24825/2026	Cass. SS.UU. 9479/2023

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Le domande trasversali

Posso continuare a lavorare mentre affronto la crisi?

Sì, ed è anzi l’obiettivo degli strumenti in continuità. Nella composizione negoziata la gestione resta all’imprenditore, sotto il monitoraggio dell’esperto; nel concordato minore in continuità l’attività prosegue e i flussi alimentano il piano. Solo nella liquidazione, controllata o giudiziale, l’attività di regola si ferma o passa sotto la gestione degli organi della procedura.

I fornitori possono smettere di consegnarmi i cofani?

Fuori da qualunque procedura, un fornitore non pagato può sospendere le forniture invocando l’inadempimento. Con le misure protettive della composizione negoziata, invece, i creditori coinvolti non possono rifiutare l’adempimento dei contratti pendenti né risolverli per il solo mancato pagamento dei crediti anteriori. Le nuove forniture, ovviamente, vanno pagate regolarmente.

Le famiglie che mi devono le rate devono continuare a pagarmi?

Sì, salvo che il loro debito sia stato pignorato presso di loro da un tuo creditore, nel qual caso devono seguire le indicazioni del giudice, o che sia aperta una liquidazione, nella quale i pagamenti vanno al liquidatore o al curatore. Comunicare con le famiglie in modo chiaro e rispettoso, in queste fasi, protegge sia l’incasso sia la reputazione dell’agenzia.

Cosa succede se trasformo la ditta in S.r.l. o cedo l’azienda per “ripartire pulito”?

Il cessionario di un’azienda commerciale risponde dei debiti risultanti dai libri contabili obbligatori (art. 2560 c.c.), e le operazioni compiute in prossimità della crisi possono essere aggredite con azioni revocatorie o valutate negativamente nelle procedure. La riorganizzazione societaria può far parte di un piano, ma deve essere trasparente e inserita in uno strumento di regolazione, non usata per sottrarre beni ai creditori.

Quanto tempo ho per decidere?

Meno di quanto credi. I 40 giorni per opporsi a un decreto ingiuntivo, l’anno di esposizione del socio uscito, le soglie dell’impresa minore che si superano con l’accumularsi dei debiti, il momento in cui la crisi diventa insolvenza: ogni profilo ha un orologio diverso, ma per tutti vale che le opzioni si riducono con il passare delle settimane.

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La giurisprudenza profilo per profilo

Raccogliamo qui tutti i provvedimenti richiamati nella guida, ordinati per il profilo al quale si applicano. Per ciascuno: estremi, principio riformulato, rilevanza per un’agenzia funebre in crisi.

Per la ditta individuale

• Cass. civ., Sez. I, 16 giugno 2026, n. 20141. L’imprenditore minore già cancellato dal registro delle imprese non può accedere al concordato minore, neppure liquidatorio; gli resta la liquidazione controllata. Rilevanza: chi chiude la ditta per sottrarsi ai debiti si preclude lo strumento negoziale più adatto.
• Cass. civ., Sez. I, 28 ottobre 2025, n. 28574. La proposta di concordato minore deve rispettare la responsabilità patrimoniale e l’ordine delle prelazioni; la violazione la rende inammissibile anche d’ufficio, già in fase di ammissione. Rilevanza: il piano dell’agenzia deve pagare per primi dipendenti e privilegiati.
• Cass. civ., Sez. I, 30 giugno 2025, n. 17721. Si è occupata del fondo spese che può essere richiesto al debitore nel concordato minore con prosecuzione dell’attività. Rilevanza: anche gli adempimenti procedurali minori incidono sulla tenuta della domanda.

Per la società di persone e i soci

• Trib. Palermo, ord. 4 aprile 2025. Nella composizione negoziata ha esteso le misure protettive al socio illimitatamente responsabile che ha immesso finanza personale, e ha inibito ai creditori l’incasso di assegni postdatati. Rilevanza: il socio che contribuisce al risanamento può essere protetto.
• Trib. Torino, sent. 25 giugno 2025. Ha esteso la liquidazione giudiziale al socio receduto entro l’anno, ritenendo irrilevanti le ragioni del recesso. Rilevanza: uscire dalla S.n.c. in piena crisi non mette al riparo.
• Trib. Alessandria, sent. n. 26/2025, pubbl. 9 aprile 2025. Ha aperto la liquidazione controllata di una società e dei soci illimitatamente responsabili, considerando prevalente la qualità di socio rispetto alla convivenza familiare. Rilevanza: la sorte dei soci segue quella della società anche sotto soglia.

Per la S.r.l. e l’agenzia strutturata

• Cass. civ., Sez. I, 6 dicembre 2025, n. 31856. Quando è già pendente un’iniziativa concorsuale, il tribunale che ne è investito valuta incidentalmente l’ammissibilità dell’istanza di composizione negoziata con misure protettive. Rilevanza: la composizione va attivata per tempo, non come scudo dell’ultimo minuto.
• Trib. Vicenza, 23 luglio 2025. Nell’ambito della composizione negoziata ha concesso una misura cautelare atipica: il divieto temporaneo per la banca di escutere una garanzia del Fondo PMI. Rilevanza: le trattative possono essere protette anche nei rapporti con il sistema bancario.
• Trib. Modena, 8 marzo 2025. Ha disposto un’inibitoria analoga sull’escussione della garanzia pubblica durante la composizione. Rilevanza: conferma l’orientamento a tutela della continuità delle trattative.

Per il garante

• Cass. SS.UU., 28 agosto 2026, n. 24825. La riproduzione delle clausole dello schema ABI in una fideiussione specifica non prova da sola l’intesa vietata e la nullità; in presenza di clausola a prima richiesta, una richiesta stragiudiziale al garante nei termini può bastare a evitare la decadenza dell’art. 1957 c.c. Rilevanza: le difese del garante vanno costruite sul documento concreto.
• Cass. civ., 2 settembre 2024, n. 23533. Il fideiussore persona fisica non è automaticamente consumatore né automaticamente professionista: decide il collegamento funzionale con l’impresa garantita. Rilevanza: il coniuge senza ruoli ha chance diverse dal socio-amministratore.
• Cass. civ., Sez. I, 11 novembre 2025, n. 29746. Ha confermato la revoca dell’omologa del piano del consumatore di una garante ex socia di maggioranza e amministratrice, ponendo a carico del debitore la prova dell’assenza di collegamento con l’impresa. Rilevanza: chi ha avuto cariche nell’agenzia difficilmente accede al piano del consumatore.
• Trib. Brindisi, 3 marzo 2025. Ha affrontato l’estensione delle misure protettive al fideiussore qualificabile come imprenditore di fatto. Rilevanza: la posizione del garante può essere inserita nella protezione delle trattative.

Per l’agenzia creditrice

• Cass. SS.UU., 6 aprile 2023, n. 9479. Nel decreto ingiuntivo chiesto da un professionista contro un consumatore, il giudice deve verificare d’ufficio le clausole abusive rilevanti; se non lo fa, il controllo può essere recuperato anche in sede esecutiva. Rilevanza: i preventivi e i piani rateali dell’agenzia devono essere equilibrati.
• Cass. civ., Sez. II, ord. 27 agosto 2020, n. 17938. Le spese funebri sono un peso ereditario ripartito tra gli eredi; chi le ha anticipate ha diritto al rimborso dai coeredi, ma solo per spese congrue, valutabili anche confrontando le tariffe di altre agenzie. Rilevanza: aiuta l’agenzia a individuare tutti i soggetti tenuti al pagamento.
• Cass. civ., Sez. II, ord. 7 luglio 2025, n. 18402. Le rate di un unico debito dilazionato non soggiacciono alla prescrizione quinquennale, ma a quella ordinaria decennale. Rilevanza: i crediti rateizzati verso le famiglie hanno un orizzonte di recupero più lungo.
• Cass. civ., ord. 10 febbraio 2023, n. 4232. Nel mutuo le rate sono l’adempimento frazionato di un’unica obbligazione, con un solo termine decennale di prescrizione. Rilevanza: conferma la natura unitaria del debito rateizzato.

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Cosa può fare lo Studio Monardo

Ecco, in concreto, gli strumenti con cui lo Studio interviene sulla crisi di un’agenzia funebre, declinati per profilo.

1. Verifichiamo il tuo profilo giuridico: ricostruiamo con i commercialisti dello staff attivo, ricavi e debiti degli ultimi tre esercizi e stabiliamo se sei impresa minore, e per quanto tempo lo resterai.
2. Esaminiamo ogni decreto ingiuntivo entro i 40 giorni: controlliamo prova del credito, interessi, notifica, e valutiamo se e come proporre opposizione e chiedere la sospensione della provvisoria esecuzione.
3. Per le ditte individuali, costruiamo la proposta di concordato minore: piano dei flussi, rispetto delle prelazioni, confronto con l’alternativa liquidatoria, rapporti con l’OCC.
4. Per le società di persone, coordiniamo la posizione della società e dei soci: mappiamo i patrimoni personali e valutiamo l’estensione delle misure protettive al socio che apporta risorse.
5. Per le S.r.l., prepariamo l’accesso alla composizione negoziata: istanza, test di risanamento, richiesta e difesa delle misure protettive in tribunale, proposta ai fornitori strategici.
6. Per i garanti, analizziamo la fideiussione clausola per clausola: art. 1957 c.c., schema ABI alla luce delle Sezioni Unite del 2026, qualifica di consumatore, e negoziamo con la banca la sorte della garanzia.
7. Per l’agenzia creditrice, riscriviamo preventivi e piani rateali in modo conforme alla disciplina del consumatore, e organizziamo il recupero dei crediti per fasce di debitori.
8. Chiediamo, dove la legge lo consente, il blocco dei pignoramenti sul conto, sui mezzi e sui crediti verso le famiglie, attraverso gli strumenti di regolazione della crisi.
9. Valutiamo le operazioni straordinarie (cessione d’azienda, conferimento, nuova società) solo all’interno di un percorso trasparente, per prevenire revocatorie e contestazioni.
10. Seguiamo il contenzioso fino all’ultimo grado, con la stessa linea difensiva dal primo atto alla Cassazione.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Per un’agenzia funebre strutturata, l’abilitazione che pesa di più è quella di Esperto Negoziatore: significa conoscere dall’interno le valutazioni di risanabilità e i tempi della composizione negoziata, e costruire proposte che un esperto e i fornitori possano prendere sul serio. Per le ditte individuali, i soci e i garanti, è decisiva la qualifica di Gestore della crisi e fiduciario OCC, perché il concordato minore e la liquidazione controllata passano proprio attraverso l’Organismo di composizione. E per tutti vale la qualifica di cassazionista: la strategia impostata nella prima analisi è la stessa che viene difesa, se necessario, davanti alla Corte di Cassazione, senza cambi di difensore e senza cambi di linea.

Lo Studio lavora con uno staff di avvocati e commercialisti che operano insieme sullo stesso caso: il piano finanziario e la strategia legale nascono allo stesso tavolo, perché in una crisi d’impresa i numeri e le norme non si possono separare.

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Chiusura: prima capisci chi sei, poi agisci con le tue regole

Il primo passo, per un’agenzia funebre in crisi, è capire a quale profilo appartieni; il secondo è agire secondo le regole del tuo profilo, non secondo quelle che valgono per il vicino o il concorrente. Una ditta individuale che si muove come una S.r.l. rischia di cancellarsi e perdere il concordato minore; un socio di S.n.c. che si muove come un garante qualsiasi trascura l’estensione della procedura; un’agenzia creditrice che tratta le famiglie come clienti commerciali espone i suoi decreti ingiuntivi a contestazioni.

Lo Studio Monardo si occupa specificamente di questa materia perché tutte le sue strade passano per le competenze certificate dell’Avvocato: la composizione negoziata, che conosce come Esperto Negoziatore ai sensi del D.L. 118/2021; il concordato minore e la liquidazione controllata, che segue come Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC; il contenzioso su decreti, pignoramenti e fideiussioni bancarie, che conduce come cassazionista con il supporto dello staff in diritto bancario e tributario.

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