Il patto operativo: questo è un piano da eseguire, non un articolo da leggere

Sei un libero professionista. Hai una partita IVA, magari un albo di appartenenza, una cassa di previdenza che ti scrive con toni sempre meno cordiali, un fido di studio che la banca ha revocato, avvisi dell’Erario che si sommano uno sull’altro. Forse hai già ricevuto un atto di pignoramento sui compensi che i tuoi clienti ti devono. Forse non ancora, ma senti che il momento si avvicina.

Hai sentito parlare di esdebitazione: la possibilità, prevista dal Codice della crisi, di essere liberato dai debiti che non riesci a pagare e di ripartire da zero. È vero, esiste, e vale anche per te che eserciti una professione intellettuale. Ma non è un interruttore da premere: è il punto di arrivo di un percorso fatto di mosse precise, in un ordine preciso, con termini che non perdonano.

Per questo quella che hai davanti non è una spiegazione teorica. È un piano in otto mosse, da eseguire in sequenza, con una verifica di completamento alla fine di ciascuna: se lo segui, saprai in ogni momento dove sei, cosa ti manca e cosa rischi se ti fermi. Ogni mossa ti dice l’obiettivo, il momento giusto per farla, come si esegue, la norma che la fonda, cosa fare se qualcosa va storto. Dove serve un legale, te lo diciamo chiaramente.

Perché questo piano lo scrive proprio lo Studio Monardo? Perché l’esdebitazione del professionista si gioca quasi interamente dentro le procedure di sovraindebitamento, e l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento ai sensi della L. 3/2012, iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia, e professionista fiduciario di un OCC: conosce la procedura dall’interno, dal lato di chi redige la relazione particolareggiata su cui il giudice decide. E poiché i debiti di un professionista sono quasi sempre per metà fiscali-previdenziali e per metà bancari, lo Studio lavora con lo staff multidisciplinare di avvocati e commercialisti in diritto bancario e tributario che l’Avvocato coordina a livello nazionale.

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La diagnosi della tua situazione: da quale mossa parti

Prima di procedere, assicurati di sapere da dove parti. Non tutti i professionisti sono nello stesso punto: c’è chi ha solo qualche arretrato e chi ha già un pignoramento in corso sul conto dello studio. Il piano è uno, ma il punto di ingresso cambia. Rispondi con onestà a queste quattro domande.

Domanda 1 — Riesci ancora a pagare le spese correnti (affitto dello studio, contributi dell’anno, tasse dell’anno) ma non gli arretrati? Se la risposta è sì, sei in una situazione di sovraindebitamento “gestibile”: hai un reddito che produce un margine, e quel margine è la leva di tutto il piano. La tua strada naturale è una soluzione negoziata che ti permetta di continuare a lavorare. Parti dalla Mossa 1 e segui il piano per intero.

Domanda 2 — Hai ricevuto atti esecutivi (pignoramento presso terzi sui compensi, pignoramento del conto, ipoteca, fermo, preavviso di esecuzione)? Se sì, il tempo si è accorciato. Non devi saltare le mosse iniziali, ma devi eseguirle in giorni, non in mesi. La Mossa 1 e la Mossa 3 vanno fatte in parallelo, e la priorità diventa arrivare al deposito della domanda, perché l’apertura della procedura blocca le azioni esecutive individuali.

Domanda 3 — I tuoi debiti sono tutti legati alla professione, oppure ci sono anche debiti “privati” (mutuo casa, prestito personale, finanziamento auto per la famiglia, garanzie prestate a parenti o a società)? Qui si decide quale procedura puoi usare. Un debitore che ha solo debiti personali è un consumatore; un professionista con debiti professionali non lo è; chi ha debiti misti si trova in una zona che la Cassazione ha delimitato con precisione. La Mossa 2 è dedicata esattamente a questo.

Domanda 4 — Hai ancora beni (casa, quote di immobili, auto, risparmi, crediti verso clienti) oppure hai solo il reddito, e anche questo è basso? Se hai beni o un reddito che eccede il necessario per vivere, la tua strada passa per il concordato minore o per la liquidazione controllata. Se non hai nulla da offrire, nemmeno in prospettiva, esiste un binario apposito: l’esdebitazione del debitore incapiente. La Mossa 4 ti aiuta a scegliere.

C’è poi una quinta domanda, che non riguarda i numeri ma la storia: negli ultimi cinque anni hai venduto, donato o intestato ad altri beni di valore? Se sì, fermati: prima di qualunque deposito, quella operazione va esaminata, perché incide sulla valutazione della tua condotta e può compromettere il risultato finale. Ne parliamo nella Mossa 5.

Tabella di orientamento

La tua situazione	Da quale mossa parti	Priorità immediata
Arretrati fiscali e previdenziali, reddito che regge le spese correnti, nessun atto esecutivo	Mossa 1	Fotografia completa del debito
Pignoramento dei compensi o del conto già notificato	Mosse 1 e 3 in parallelo	Arrivare al deposito presso l’OCC in tempi strettissimi
Debiti misti: professionali + mutuo o prestiti personali	Mossa 2	Qualificare ogni debito prima di scegliere la procedura
Hai garantito debiti di una società di cui sei socio o amministratore	Mossa 2	Verificare se quella garanzia ti esclude dalla qualifica di consumatore
Vuoi continuare a esercitare e hai un margine mensile	Mossa 4 (concordato minore)	Costruire una proposta sostenibile
Nessun bene, reddito sotto la soglia di legge	Mossa 4 (incapiente)	Verificare il calcolo della soglia
Hai fatto donazioni o vendite sospette negli ultimi 5 anni	Mossa 5	Valutazione preventiva della meritevolezza
Hai già una procedura aperta sotto la vecchia L. 3/2012	Mossa 7	Verificare quale disciplina regola la tua esdebitazione

Non passare oltre finché non hai individuato la tua riga. Se ti riconosci in più righe, parti da quella con il numero di mossa più basso: le mosse successive si appoggiano sulle precedenti.

Mossa 1 — Fai la fotografia completa del tuo debito

Obiettivo della mossa: avere, su un unico documento, l’elenco di tutti i tuoi creditori, gli importi aggiornati, la natura di ciascun debito e i beni che possiedi. Senza questa fotografia nessuna procedura può partire, e ogni omissione rischia di diventare, più avanti, un problema di credibilità.

Quando va fatta

Adesso. Non c’è un termine di legge per questa mossa, ma c’è un termine di fatto: la fotografia deve essere pronta prima del primo incontro con l’Organismo di composizione della crisi (OCC), e se hai già un pignoramento in corso devi completarla in una o due settimane al massimo. Ricorda che la documentazione che depositerai dovrà coprire gli ultimi anni: le dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni e l’elenco degli atti di straordinaria amministrazione degli ultimi cinque anni sono richiesti espressamente dal Codice (li trovi, ad esempio, nell’art. 283, comma 3, per l’esdebitazione dell’incapiente, e l’impostazione è analoga per le altre procedure).

Come si esegue

Il primo passo è procurarti gli estratti ufficiali, non le tue stime. Per un professionista le fonti sono tipicamente queste:

• estratto di ruolo o prospetto dei carichi dell’agente della riscossione, per imposte, IVA, sanzioni e contributi iscritti a ruolo;
• cassetto fiscale per verificare eventuali avvisi bonari, accertamenti non ancora iscritti a ruolo, rateizzazioni decadute;
• estratto contributivo della cassa di previdenza della tua categoria (o della gestione separata INPS, se non hai una cassa autonoma), con distinzione tra contributi, interessi e sanzioni;
• Centrale dei rischi della Banca d’Italia e sistemi di informazione creditizia, per avere l’elenco completo di fidi, finanziamenti, carte e garanzie a tuo nome;
• contratti e solleciti di fornitori, locatore dello studio, software gestionali, leasing di attrezzature;
• eventuali titoli giudiziali: decreti ingiuntivi, sentenze, precetti, pignoramenti.

Poi costruisci una tabella con cinque colonne: creditore, importo, natura del debito (professionale, personale, misto), eventuale garanzia o privilegio, stato (solo scaduto, già in esecuzione, rateizzato). A fianco, fai lo stesso per l’attivo: immobili (anche quote), veicoli, conti, polizze, partecipazioni, e soprattutto crediti verso i clienti, cioè le parcelle emesse e non incassate, che per un professionista sono spesso l’attivo più importante e più sottovalutato.

C’è un’ultima colonna da aggiungere, e non va dimenticata: segna i debiti che l’esdebitazione non potrà mai cancellare. L’art. 278, comma 7, CCII esclude dalla liberazione gli obblighi di mantenimento e alimentari, i debiti per risarcimento del danno da fatto illecito extracontrattuale e le sanzioni penali e amministrative pecuniarie che non siano accessorie a debiti estinti. Se hai un assegno di mantenimento arretrato verso l’ex coniuge o i figli, quel debito resterà: il piano deve prevederlo, non ignorarlo.

La base giuridica

L’esdebitazione, dice l’art. 278, comma 1, CCII, consiste nella liberazione dai debiti e comporta l’inesigibilità dei crediti rimasti insoddisfatti nell’ambito della liquidazione giudiziale o della liquidazione controllata. Il comma 3 la apre a tutti i debitori indicati nell’art. 1: tu, come professionista, sei tra questi. Il presupposto oggettivo è il sovraindebitamento definito dall’art. 2, comma 1, lettera c), CCII: lo stato di crisi o di insolvenza del consumatore, del professionista, dell’imprenditore minore e degli altri soggetti non assoggettabili alla liquidazione giudiziale. La parola “professionista” è scritta nella definizione: non devi dimostrare di essere un’impresa per accedere agli strumenti.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è l’estratto incompleto: la cassa ti comunica una cifra, l’agente della riscossione un’altra, e nessuno dei due coincide con i tuoi conteggi. Non cercare di riconciliare tutto da solo prima di muoverti. Indica il dato ufficiale più recente, annota la discrepanza e lascia che sia l’OCC a chiedere la precisazione dei crediti: nel corso della procedura i creditori sono chiamati a precisare quanto vantano. Quello che conta, in questa fase, è non omettere nessun creditore: un creditore dimenticato non è solo un’imprecisione, è un creditore che non partecipa al concorso, e l’art. 278, comma 2, prevede che verso chi non ha partecipato l’esdebitazione operi solo per la parte eccedente la percentuale attribuita ai creditori di pari grado.

Check di completamento

Non passare alla Mossa 2 finché:

1. hai una tabella con tutti i creditori, supportata da estratti ufficiali datati;
2. hai l’elenco completo dei beni e dei crediti verso clienti, con valori realistici;
3. hai isolato i debiti non esdebitabili ai sensi dell’art. 278, comma 7.

Mossa 2 — Stabilisci chi sei per la legge: professionista, consumatore o entrambe le cose

Obiettivo della mossa: qualificare correttamente te stesso e ciascun debito, perché dalla qualifica dipende quali procedure puoi usare. Sbagliare qui significa depositare una domanda inammissibile e perdere mesi.

Quando va fatta

Subito dopo la fotografia, e comunque prima di scegliere la procedura. È una mossa di analisi, ma è quella su cui più spesso inciampano i professionisti, perché la parola “consumatore” suona familiare e induce a pensare che basti non avere una ditta per esserlo.

Come si esegue

Il primo passo è riprendere la tabella della Mossa 1 e guardare la colonna “natura del debito”. Il Codice distingue:

• il consumatore (art. 2, comma 1, lettera e): la persona fisica che agisce per scopi estranei all’attività imprenditoriale, commerciale, artigiana o professionale eventualmente svolta. Solo il consumatore può accedere alla ristrutturazione dei debiti del consumatore (artt. 67 e seguenti), la procedura che non richiede il voto dei creditori;
• il professionista sovraindebitato, che rientra tra i soggetti dell’art. 2, comma 1, lettera c), e che può accedere al concordato minore (artt. 74 e seguenti), alla liquidazione controllata (artt. 268 e seguenti) e, se ne ricorrono i presupposti, all’esdebitazione del sovraindebitato incapiente (art. 283).

La domanda decisiva è: i debiti che vuoi ristrutturare sono nati per la tua attività professionale oppure per la tua vita privata? E qui la risposta va data guardando al momento in cui ciascun debito è sorto, non a oggi. Con l’ordinanza della Prima Presidente della Corte di cassazione del 26 luglio 2023, n. 22699, è stato ribadito che chi avvia una procedura concorsuale è consumatore o professionista in base alla natura delle obbligazioni da ristrutturare, verificata all’indietro, cioè al tempo in cui furono assunte. La conseguenza pratica, recepita dalla giurisprudenza di merito maggioritaria, è che in presenza di una debitoria mista, con debiti nati dall’attività professionale, la procedura del consumatore non è percorribile; la persona resta però libera di arrivare all’esdebitazione attraverso la liquidazione controllata.

Se hai smesso di esercitare, non illuderti che la chiusura della partita IVA trasformi i vecchi debiti professionali in debiti da consumatore: la finalità con cui sono stati contratti resta quella. E se hai prestato una fideiussione a una società di cui sei socio con una quota significativa o di cui sei stato amministratore, sappi che la Cassazione, con l’ordinanza dell’11 novembre 2025, n. 29746, ha escluso la qualifica di consumatore per il garante che abbia una partecipazione non trascurabile nella società garantita o vi abbia ricoperto cariche: quella garanzia viene attratta nella sfera professionale.

La base giuridica

Art. 2, comma 1, lettere c) ed e), CCII; art. 65 e seguenti per la ristrutturazione del consumatore; art. 74 per il concordato minore, che il comma 1 riserva ai debitori sovraindebitati diversi dal consumatore; art. 268 per la liquidazione controllata, aperta a tutti i sovraindebitati.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico: scopri che il 90% dei tuoi debiti è privato (mutuo casa, prestiti personali) e solo una piccola parte è professionale (un vecchio debito con la cassa). Qui la giurisprudenza non è compatta: alcune pronunce di merito hanno ammesso il piano del consumatore quando i debiti privati erano prevalenti, ma l’orientamento maggioritario, sulla scia della Cassazione, è restrittivo. Non costruire tutto il piano sulla scommessa più rischiosa. Le strade sono due: o valuti con il legale se quel debito professionale residuo può essere estinto prima del deposito (con risorse proprie o di terzi, senza creare disparità tra creditori), oppure imposti fin dall’inizio un concordato minore o una liquidazione controllata, che non hanno quel limite.

Check di completamento

Non passare alla Mossa 3 finché:

1. ogni debito della tabella ha l’etichetta “professionale”, “personale” o “garanzia”, con l’indicazione del momento in cui è sorto;
2. sai con certezza se esiste almeno un debito professionale (se sì, la ristrutturazione del consumatore è in linea di principio esclusa);
3. hai verificato ogni garanzia prestata a società, con la tua quota e i tuoi eventuali incarichi.

Mossa 3 — Rivolgiti all’OCC e costruisci il fascicolo che il giudice leggerà

Obiettivo della mossa: attivare l’Organismo di composizione della crisi e mettergli a disposizione tutto ciò che serve per la relazione particolareggiata. È su quella relazione che il tribunale fonda le sue decisioni, dall’apertura fino all’esdebitazione.

Quando va fatta

Appena concluse le Mosse 1 e 2. Se hai atti esecutivi in corso, falla in parallelo alla Mossa 1: l’OCC può iniziare a lavorare anche mentre completi la raccolta degli estratti. Nelle procedure di sovraindebitamento l’OCC non è un passaggio facoltativo: è il soggetto che assiste il debitore, verifica i dati e redige la relazione.

Come si esegue

Il primo passo è individuare l’OCC competente, di norma costituito presso ordini professionali, camere di commercio o enti pubblici del tuo territorio, e presentare l’istanza di nomina del gestore. Poi prepari il fascicolo. Per un professionista l’elenco minimo comprende:

• la tabella dei creditori con importi e, se disponibili, indirizzi PEC;
• l’elenco dei beni e dei crediti verso clienti;
• l’elenco degli atti di straordinaria amministrazione degli ultimi cinque anni (vendite, donazioni, costituzioni di fondi patrimoniali, cessioni di quote);
• le dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni e, per il professionista, i registri IVA o comunque la documentazione contabile dell’attività;
• la composizione del nucleo familiare e i redditi di tutti i componenti;
• una relazione personale in cui spieghi, in modo sincero, come si è formato il debito: il calo di fatturato, il cliente importante che non ha pagato, la malattia, la separazione, l’investimento nello studio che non ha reso.

Quest’ultimo documento non è un dettaglio. Il correttivo del 2024 ha reso centrali, nella relazione dell’OCC, le cause dell’indebitamento e la diligenza con cui hai assunto le obbligazioni. L’art. 269, comma 2, CCII (per la liquidazione controllata) e l’art. 283, comma 4, lettera a) (per l’incapiente) chiedono che la relazione le indichi espressamente. La Cassazione, con l’ordinanza del 28 aprile 2026, n. 11603, ha chiarito che questa indicazione è un presupposto di ammissibilità della domanda di liquidazione controllata presentata dal debitore, pur senza trasformarsi in un giudizio di “meritevolezza” per l’accesso, che il Codice non prevede in quella fase. Tradotto: la relazione deve contenere quella parte, altrimenti la domanda non passa; ma il fatto che tu abbia commesso errori non basta, da solo, a chiuderti la porta della procedura.

L’OCC verifica anche un dato che molti professionisti non si aspettano: nella relazione deve comparire se i finanziatori, nel concederti credito, hanno tenuto conto del tuo merito creditizio in rapporto al reddito disponibile (lo prevede, ad esempio, l’art. 283, comma 5). Se una banca ti ha concesso un fido palesemente sproporzionato alle tue entrate, questo elemento viene messo in evidenza, e pesa sulla valutazione complessiva.

Come scrivere la relazione sulle cause del debito

Prima di consegnare la tua relazione al gestore, assicurati che risponda a tre domande in modo verificabile. Non serve uno stile brillante: serve un racconto che i documenti confermino riga per riga.

Prima domanda: quando è iniziata la crisi e che cosa l’ha innescata? Indica un momento preciso e un fatto preciso. “Dal 2021 il fatturato è calato” è troppo vago; “nel secondo semestre del 2021 ho perso l’incarico continuativo con il cliente che rappresentava circa il 40% del mio fatturato, come risulta dalle fatture emesse negli anni precedenti” è una frase che il gestore può controllare. Se l’evento è personale (una malattia, una separazione, l’assistenza a un familiare), allega la documentazione essenziale nel rispetto della tua riservatezza: basta ciò che serve a dimostrare il periodo e l’impatto sulla tua capacità di lavorare.

Seconda domanda: che cosa hai fatto per reagire? Qui si misura la diligenza. Elenca i tentativi concreti: le richieste di rateizzazione presentate (anche se poi decadute), le riduzioni di costo (cambio di sede, rinuncia a collaboratori, disdetta di contratti), le azioni per recuperare i crediti verso clienti, gli eventuali apporti di familiari. Un professionista che ha provato a pagare e non ci è riuscito si trova in una posizione molto diversa da chi ha semplicemente smesso di versare.

Terza domanda: che cosa hai fatto con il credito che ti è stato concesso? Se hai finanziamenti, spiega a che cosa sono serviti: attrezzature, ristrutturazione dello studio, copertura di un periodo di mancati incassi, spese familiari. Il punto non è dimostrare di non aver mai speso per te, ma che le somme ricevute non sono state dissipate e che, al momento della richiesta, era ragionevole pensare di poterle restituire.

Tre errori da evitare. Non scrivere la relazione come un atto d’accusa contro la banca, il fisco o i clienti: i fatti parlano meglio delle recriminazioni. Non tacere gli errori che hai commesso: un errore riconosciuto e spiegato pesa meno di un errore scoperto da altri. Non usare cifre diverse da quelle della tabella della Mossa 1: ogni incoerenza tra relazione e documenti diventa una domanda del gestore, e ogni domanda senza risposta un dubbio sulla tua attendibilità.

Non passare oltre finché un lettore esterno, leggendo la tua relazione e poi i documenti, non arriverebbe alla stessa ricostruzione.

La base giuridica

Artt. 269 e 283, commi 3-5, CCII sul contenuto della domanda e della relazione; art. 27 CCII sulla competenza del tribunale del luogo in cui hai il centro dei tuoi interessi principali.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è il documento irreperibile: le dichiarazioni di un anno in cui il commercialista di allora ha chiuso lo studio, i registri IVA incompleti, gli estratti di un conto ormai estinto. Non inventare ricostruzioni e non lasciare buchi silenziosi. Chiedi copia al cassetto fiscale per le dichiarazioni trasmesse, chiedi gli estratti alla banca (hai diritto a riceverli), e dove il documento proprio non esiste dichiaralo espressamente, spiegando perché e fornendo gli elementi sostitutivi. Un fascicolo onestamente incompleto è recuperabile; un fascicolo che nasconde qualcosa, quando il liquidatore lo scopre, diventa il principale argomento contro la tua esdebitazione.

Check di completamento

Non passare alla Mossa 4 finché:

1. l’OCC ha nominato il gestore e ha ricevuto il fascicolo;
2. la tua relazione sulle cause del debito è scritta, datata e coerente con i documenti;
3. hai consegnato l’elenco degli atti straordinari degli ultimi cinque anni, anche se è vuoto (in quel caso dichiaralo).

Mossa 4 — Scegli il binario giusto: concordato minore, liquidazione controllata o esdebitazione dell’incapiente

Obiettivo della mossa: scegliere, tra le tre strade che portano il professionista alla liberazione dai debiti, quella compatibile con la tua situazione reale. È la scelta più importante del piano, e va presa sui numeri, non sulle speranze.

Quando va fatta

Dopo che l’OCC ha i dati, e prima del deposito. In pratica la scelta si fa insieme al gestore e al legale, con la fotografia del debito e il reddito netto davanti.

Come si esegue: le tre strade

Binario A — Il concordato minore (artt. 74-83 CCII). È la strada del professionista che vuole continuare a lavorare. Proponi ai creditori un pagamento parziale e/o dilazionato, finanziato principalmente dal reddito futuro della tua attività, eventualmente integrato da risorse di terzi. I creditori votano; se la proposta raggiunge la maggioranza richiesta e il tribunale la omologa, sei vincolato a pagare quanto promesso e nient’altro. L’effetto liberatorio non è quello “tecnico” dell’art. 278, ma il risultato pratico è analogo: il debito eccedente la proposta non è più esigibile.

Tre punti da sapere prima di scegliere questa strada. Primo: la proposta ha un contenuto libero, ma non sregolato. La Cassazione, con la sentenza del 28 ottobre 2025, n. 28574, ha chiarito che deve rispettare le cause legittime di prelazione e le regole di trattamento dei creditori, e che il giudice può rilevare i vizi anche d’ufficio: non puoi trattare l’Erario privilegiato come il fornitore chirografario senza una base normativa. Secondo: per i crediti fiscali e contributivi, che nel tuo caso saranno probabilmente la parte più pesante, la Cassazione con la pronuncia n. 14555 del 2026 ha affermato che la loro falcidia o dilazione nel concordato minore non richiede una transazione fiscale separata e che l’omologazione forzosa segue la disciplina specifica dell’art. 80, comma 3: se l’adesione dell’ente è decisiva e la proposta è più conveniente dell’alternativa liquidatoria, il tribunale può omologare anche senza il suo voto favorevole. Terzo: il concordato minore liquidatorio, cioè senza prosecuzione dell’attività, è ammesso solo se porti risorse esterne che aumentano in modo apprezzabile la soddisfazione dei creditori (art. 74, comma 2).

Binario B — La liquidazione controllata (artt. 268-277 CCII) con esdebitazione (art. 282). È la strada di chi non riesce a formulare una proposta credibile, di chi ha debiti misti che escludono il piano del consumatore, di chi ha subito un’aggressione esecutiva che va fermata subito. Metti a disposizione dei creditori il tuo patrimonio e la parte di reddito eccedente il necessario per vivere; un liquidatore gestisce la procedura; decorsi tre anni dall’apertura, o alla chiusura se precedente, l’esdebitazione opera con decreto del tribunale. Continui a esercitare la professione: ciò che guadagni resta tuo nei limiti di quanto il giudice ritiene necessario al mantenimento tuo e della tua famiglia (art. 268, comma 4, lettera b), e il resto va alla procedura.

Binario C — L’esdebitazione del sovraindebitato incapiente (art. 283 CCII). È la strada di chi non può offrire ai creditori alcuna utilità, nemmeno in prospettiva. Non c’è liquidazione: presenti la domanda tramite l’OCC e il giudice, se ti ritiene meritevole, concede l’esdebitazione con decreto. Si può usare una sola volta nella vita. Il comma 2 fissa un parametro: sei considerato incapiente anche se hai un reddito che, su base annua e dedotte le spese di produzione e quanto occorre al mantenimento, non supera l’assegno sociale aumentato della metà, moltiplicato per il coefficiente della scala di equivalenza ISEE corrispondente al tuo nucleo familiare. Per tre anni dal decreto, se sopravvengono utilità ulteriori che consentono di soddisfare utilmente i creditori, il debito torna esigibile nei limiti di quelle utilità; i finanziamenti non contano come utilità. Devi presentare ogni anno la dichiarazione sulle utilità sopravvenute, e l’OCC vigila.

Nel momento della scelta, ricorda questo: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, imposta la comparazione tra i tre binari sui numeri reali del tuo studio, perché è la stessa comparazione che il gestore e il giudice faranno sulla tua domanda.

La tabella decisionale: i tre binari a confronto

Prima di decidere, metti i tre binari uno accanto all’altro. Le differenze non riguardano solo il risultato finale, ma quanto controllo mantieni sul percorso e quanto rischio corri lungo la strada.

Aspetto	Concordato minore	Liquidazione controllata	Esdebitazione dell’incapiente
Chi decide	I creditori con il voto, poi il tribunale	Il tribunale, con il liquidatore	Il giudice, senza liquidazione
Che cosa metti a disposizione	Ciò che prometti nella proposta	Patrimonio e reddito eccedente il mantenimento	Nulla, salvo utilità sopravvenute
Beni personali (auto, quote)	Possono restare tuoi se la proposta regge	Vengono liquidati, salvo quelli esclusi	Restano, perché non c’è liquidazione
Continuità della professione	Sì, è la logica della procedura	Sì, con versamento dell’eccedenza	Sì
Momento della liberazione	Con l’esecuzione del piano omologato	Alla chiusura o dopo tre anni dall’apertura	Con il decreto, ma con vigilanza triennale
Valutazione della condotta	In sede di ammissione e omologazione	Alla fine, per l’esdebitazione	All’ingresso, come condizione di accesso
Rischio principale	Voto contrario e proposta non omologabile	Diniego finale per colpa grave o frode	Rigetto per meritevolezza o superamento della soglia
Limite di utilizzo	Nessun limite specifico di “una volta”	Soggetta ai limiti dell’art. 280	Una sola volta nella vita

Leggi la tabella partendo dall’ultima colonna utile per te. Se hai un margine mensile stabile e beni che vuoi conservare, il concordato minore è la strada naturale, a condizione che la proposta sia migliore dell’alternativa liquidatoria. Se il margine è modesto o incerto, o se i creditori sono aggressivi, la liquidazione controllata offre una tutela immediata e una scadenza fissa. Se il tuo reddito è sotto la soglia di legge e non hai beni significativi, l’incapienza è la via più rapida, ma è anche quella che il giudice esamina con più attenzione in ingresso, e che non potrai usare una seconda volta.

C’è un criterio che molti trascurano: la tenuta nel tempo. Un concordato minore di cinque anni richiede che il tuo reddito professionale regga per cinque anni; se una rata salta, il piano rischia la risoluzione. Prima di promettere, verifica il tuo fatturato degli ultimi tre anni e costruisci la proposta sul valore più basso, non sulla media: è meglio offrire meno e mantenere, che offrire di più e cadere a metà strada.

Un avvertimento per chi ha chiuso l’attività

Se hai cessato di esercitare, valuta con attenzione il concordato minore. La Cassazione, con la sentenza pubblicata il 16 giugno 2026, n. 20141, ha affermato che la scelta dell’imprenditore individuale di cancellarsi dal registro delle imprese rende inammissibile la domanda di concordato minore, lasciando aperta solo la liquidazione controllata. Il professionista non è iscritto al registro delle imprese e la pronuncia riguarda l’imprenditore; ma la logica della decisione (chi ha smesso di operare sul mercato non può proporre una ristrutturazione negoziata dell’attività) è un segnale da non ignorare. Se hai chiuso la partita IVA, la liquidazione controllata è con ogni probabilità la strada più sicura.

La base giuridica

Artt. 74-83 CCII (concordato minore); artt. 268-277 e 282 CCII (liquidazione controllata ed esdebitazione); art. 283 CCII (incapiente).

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico: il calcolo mostra che sei appena sopra la soglia dell’incapiente, di poche centinaia di euro l’anno. Qui la giurisprudenza di merito si è divisa: il Tribunale di Ferrara (10 marzo 2025) ha adottato una lettura rigorosa del parametro dell’art. 283, comma 2, mentre il Tribunale di Rimini (6 febbraio 2025) ha ritenuto antieconomico aprire una liquidazione controllata per somme modeste, considerando incapiente anche chi ha una limitata eccedenza di reddito entro i parametri normativi. Non affidarti all’orientamento più favorevole senza sapere come decide il tuo tribunale: il legale e il gestore devono verificare la prassi locale prima del deposito. Se la prassi è rigorosa, la liquidazione controllata, con una piccola quota di reddito mensile per tre anni, è spesso la scelta più solida.

Check di completamento

Non passare alla Mossa 5 finché:

1. hai scelto un binario principale e hai scritto perché hai scartato gli altri due;
2. per il concordato minore hai una proposta numerica sostenibile, con la ripartizione per classi e gradi di privilegio;
3. per la liquidazione o l’incapienza hai il calcolo del reddito netto e della quota necessaria al mantenimento.

Mossa 5 — Metti in sicurezza la tua meritevolezza, prima che qualcuno la contesti

Obiettivo della mossa: arrivare al momento dell’esdebitazione senza ostacoli legati alla tua condotta. L’esdebitazione non è automatica per tutti: la legge la nega a chi ha causato il proprio sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode, o a chi ha compiuto certi atti. Questa mossa serve a individuare in anticipo i punti deboli e a gestirli.

Quando va fatta

Prima del deposito, e poi per tutta la durata della procedura. È una mossa “lunga”: inizia adesso e finisce solo con il decreto di esdebitazione.

Come si esegue

Il primo passo è capire che cosa esattamente il tribunale valuterà, e quando. Qui c’è una distinzione fondamentale, chiarita dalla Cassazione: per aprire la liquidazione controllata non serve essere “meritevoli”; la meritevolezza si valuta alla fine, quando si decide l’esdebitazione. L’ordinanza del 31 luglio 2025, n. 22074, ha stabilito che l’ammissione alla liquidazione controllata non ha carattere premiale e non può essere negata sulla base di un giudizio di non meritevolezza fondato su indizi di negligenza o imprudenza; quelle circostanze potranno rilevare nella successiva fase dell’esdebitazione. Lo stesso principio è stato ripetuto dalla Cassazione il 28 ottobre 2025 (n. 28576), dalla Corte d’appello di Brescia (29 novembre 2023, n. 1874) e dalla Corte d’appello di L’Aquila (20 maggio 2025, n. 609), che ha precisato come l’assenza di colpa grave, dolo o malafede sia un requisito di accesso solo nell’esdebitazione dell’incapiente.

Questo significa due cose. Da un lato, non devi rinunciare alla procedura per paura di essere “giudicato” in ingresso. Dall’altro, il giudizio arriva comunque, e tu devi prepararti fin da ora.

Le condizioni da verificare sono quelle dell’art. 280 CCII, richiamato dall’art. 282, comma 2:

• non avere condanne definitive per bancarotta fraudolenta o delitti contro l’economia pubblica, l’industria e il commercio o connessi all’attività d’impresa, salvo riabilitazione;
• non aver distratto l’attivo, esposto passività inesistenti, reso gravemente difficoltosa la ricostruzione del patrimonio o fatto ricorso abusivo al credito;
• non aver ostacolato o rallentato la procedura e aver fornito tutte le informazioni e i documenti necessari;
• non aver beneficiato di altra esdebitazione nei cinque anni precedenti e non averne già beneficiato due volte.

A queste l’art. 282, comma 2, aggiunge per la liquidazione controllata l’assenza di condanne per i reati dell’art. 344 CCII e, soprattutto, che tu non abbia determinato il sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode. Per l’incapiente, l’art. 283, comma 7, richiede l’assenza di atti in frode e di dolo o colpa grave nella formazione dell’indebitamento.

Il secondo passo è l’autoesame. Per un professionista i punti critici ricorrenti sono tre: gli omessi versamenti fiscali e contributivi protratti per anni, il ricorso al credito sproporzionato (finanziamenti a catena per pagare altri finanziamenti), e gli atti dispositivi a favore di familiari. Sul primo punto c’è una buona notizia: la mancata tenuta dei pagamenti fiscali non equivale automaticamente a colpa grave. Il Tribunale di Avellino, il 9 gennaio 2025, ha concesso l’esdebitazione a una professionista i cui debiti erano interamente fiscali e contributivi, accertando che non aveva deliberatamente rinunciato a pagare, ma non era riuscita a farlo perché i compensi dell’attività non bastavano. È la differenza tra chi sceglie di non pagare il fisco per finanziare un tenore di vita e chi non ce la fa: la relazione della Mossa 3 serve esattamente a documentarla.

Sul secondo punto, attenzione: la Cassazione, con l’ordinanza del 23 ottobre 2025, n. 28137 (resa su una procedura regolata dalla vecchia L. 3/2012), ha confermato il diniego dell’esdebitazione a debitori il cui sovraindebitamento derivava da un ricorso colposo e sproporzionato al credito. Se hai una catena di finanziamenti, la relazione deve spiegare perché li hai chiesti e che cosa ne hai fatto; e l’OCC deve evidenziare se le banche hanno valutato il tuo merito creditizio.

Sul terzo punto: se negli ultimi anni hai donato un immobile al coniuge, costituito un fondo patrimoniale, venduto a un parente a prezzo di favore, dichiaralo e affrontalo. Il liquidatore può esercitare le azioni revocatorie; la cosa peggiore che puoi fare è lasciare che lo scopra da solo.

La base giuridica

Artt. 280, 282, comma 2, e 283, comma 7, CCII.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico: il gestore ti segnala che un atto del passato (la donazione della quota della casa ai figli, due anni fa) rischia di essere qualificato come atto in frode. Non negare, non minimizzare. Valuta con il legale se sia possibile neutralizzarne gli effetti prima del deposito, ad esempio con la retrocessione del bene o con l’apporto alla procedura di un valore equivalente da parte dei beneficiari: un atto riparato prima che qualcuno lo contesti racconta una storia molto diversa da un atto scoperto e impugnato dal liquidatore.

Check di completamento

Non passare alla Mossa 6 finché:

1. hai verificato una per una le condizioni dell’art. 280 e quelle dell’art. 282, comma 2 (o 283, comma 7);
2. hai documentato, per ciascuna voce di debito fiscale o previdenziale, le ragioni dell’omesso pagamento;
3. hai affrontato ogni atto dispositivo degli ultimi cinque anni con una soluzione o almeno con una spiegazione documentata.

Mossa 6 — Deposita la domanda e governa l’apertura della procedura

Obiettivo della mossa: depositare la domanda nel binario scelto e gestire le prime settimane della procedura, che sono quelle in cui si fermano le azioni dei creditori e si fissano le regole che ti accompagneranno fino all’esdebitazione.

Quando va fatta

Appena la relazione dell’OCC è pronta e hai completato la Mossa 5. Se hai un pignoramento in corso, o un’asta fissata, il deposito va anticipato il più possibile: finché la procedura non è aperta, ogni creditore può continuare ad agire da solo.

Un’avvertenza sui termini, valida da qui alla fine del piano: non contare sulla sospensione feriale. Nel processo civile ordinario i termini si fermano dal 1° al 31 agosto; ma l’art. 9 CCII esclude, salvo diversa disposizione, l’applicazione della sospensione feriale ai procedimenti regolati dal Codice. Se un termine di questa procedura scade in agosto, scade in agosto.

Come si esegue

Nel binario della liquidazione controllata, il ricorso si deposita al tribunale competente, con l’assistenza dell’OCC e con la relazione allegata. Il tribunale, se la domanda è ammissibile, apre la procedura con sentenza (art. 270 CCII), nomina il giudice delegato e il liquidatore, ordina la consegna dei beni e dispone la trascrizione della sentenza sui beni registrati. Dal momento dell’apertura nessuna azione esecutiva o cautelare individuale può essere iniziata o proseguita sui beni compresi nella procedura: il pignoramento dei compensi presso i tuoi clienti si ferma, e le somme vanno alla massa, non al singolo creditore.

Il giudice stabilisce anche la parte del tuo reddito che resta a te. L’art. 268, comma 4, esclude dalla liquidazione, tra l’altro, ciò che guadagni con la tua attività nei limiti, fissati dal giudice, di quanto occorre al mantenimento tuo e della tua famiglia. Per un professionista questo è il cuore della procedura: devi presentare un conto realistico delle spese di produzione del reddito (affitto dello studio, contributi correnti, assicurazione professionale, formazione obbligatoria, software, trasporti) e delle spese familiari. Se il limite viene fissato troppo basso, rischi di non poter lavorare; se lo chiedi troppo alto senza giustificarlo, il liquidatore lo contesterà.

Nel binario del concordato minore, il deposito della domanda è seguito dal decreto con cui il giudice, se la proposta è ammissibile, ne dispone la comunicazione ai creditori e fissa il termine per le loro dichiarazioni di voto; su tua richiesta può disporre il divieto di azioni esecutive per la durata della procedura (art. 78 CCII). Continui a esercitare e prepari i fondi per la prima rata.

Nel binario dell’incapiente, la domanda passa tramite l’OCC al giudice, che assume le informazioni utili e decide con decreto (art. 283, commi 3 e 7).

Come si documenta il limite di mantenimento del professionista

Per un dipendente la quota da trattenere si calcola su una busta paga; per te, che hai un reddito variabile e costi di produzione, il calcolo è più delicato e va preparato prima dell’udienza, non improvvisato. Il primo passo è separare con precisione due categorie di spese.

Le spese di produzione del reddito sono quelle senza le quali non potresti esercitare: canone dello studio o quota di uno spazio condiviso, utenze dello studio, contributi previdenziali dell’anno in corso, premio dell’assicurazione professionale obbligatoria, quota di iscrizione all’albo, formazione continua obbligatoria, software e banche dati indispensabili, spese di trasporto legate agli incarichi. Per ciascuna voce prepara il documento che la prova: contratto, ultimo avviso di pagamento, estratto dei movimenti.

Le spese di mantenimento riguardano te e la tua famiglia: abitazione, alimentazione, utenze domestiche, spese scolastiche e mediche, trasporti personali. Qui il parametro di riferimento non è il tenore di vita che avevi, ma ciò che è necessario per una vita dignitosa del nucleo. Il Codice, per l’incapiente, usa come riferimento l’assegno sociale aumentato della metà e moltiplicato per la scala di equivalenza ISEE: molti tribunali lo considerano un utile termine di paragone anche nella liquidazione controllata, pur restando libero il giudice di fissare il limite in base alle circostanze concrete.

Il secondo passo è presentare una media attendibile del reddito. Se il tuo fatturato oscilla, proponi un meccanismo che lo tenga in conto: ad esempio, un versamento mensile calcolato sulla media e un conguaglio periodico sulla base degli incassi effettivi. È una soluzione che protegge te nei mesi scarsi e rassicura il liquidatore sui mesi buoni.

Il terzo passo è prevedere gli imprevisti ricorrenti della professione: le imposte dell’anno in corso, che maturano mentre sei in procedura e che, se non accantonate, generano nuovi debiti non coperti dall’esdebitazione della procedura in corso. Chiedi che l’accantonamento fiscale e contributivo corrente sia riconosciuto tra le spese di produzione: un nuovo debito contratto durante la procedura è esattamente ciò che non deve accadere.

La base giuridica

Artt. 268, 269, 270 CCII per la liquidazione controllata; artt. 76-78 per il concordato minore; art. 283 per l’incapiente; art. 9 per l’esclusione della sospensione feriale.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico: il tribunale dichiara la domanda di liquidazione controllata improcedibile o inammissibile. Le cause ricorrenti sono due. La prima è la relazione dell’OCC priva dell’indicazione delle cause dell’indebitamento e della diligenza del debitore: dopo l’ordinanza n. 11603/2026 della Cassazione è un requisito che il tribunale verifica. Si corregge integrando la relazione e ripresentando la domanda. La seconda è l’assenza totale di attivo: alcuni tribunali ritengono che chi non ha nulla da liquidare non debba aprire una liquidazione, ma debba chiedere l’esdebitazione dell’incapiente. In quel caso la risposta non è insistere, ma cambiare binario.

Check di completamento

Non passare alla Mossa 7 finché:

1. hai la sentenza di apertura (o il decreto di ammissione, o il decreto sull’incapienza);
2. conosci il nome del liquidatore o del gestore e i suoi recapiti;
3. sai esattamente quale quota del tuo reddito mensile resta a te e quale va versata.

Mossa 7 — Collabora durante la procedura e arriva al traguardo dei tre anni

Obiettivo della mossa: attraversare la procedura senza creare motivi di diniego e ottenere il decreto che dichiara l’esdebitazione. Nella liquidazione controllata il traguardo è fissato dalla legge: tre anni dall’apertura, o prima se la procedura si chiude.

Quando va fatta

Per tutta la durata della procedura. Nel concordato minore la mossa coincide con l’esecuzione puntuale del piano omologato; nella liquidazione controllata coincide con i tre anni previsti dall’art. 282.

Come si esegue

Il primo passo è organizzare i versamenti. Ogni mese, la parte di reddito eccedente il limite fissato dal giudice va al liquidatore. Tieni un registro: fatture emesse, incassi, versamenti effettuati, con le ricevute. Se il tuo fatturato cambia (in meglio o in peggio) comunicalo subito: il limite può essere rivisto, e un aumento di reddito non dichiarato è esattamente il tipo di condotta che l’art. 280, lettera c), considera ostativa, perché ostacola il buon andamento della procedura.

Il secondo passo è rispondere a ogni richiesta del liquidatore nei tempi indicati. Documenti, chiarimenti, accessi: la collaborazione è una condizione dell’esdebitazione, non una cortesia.

Il terzo passo è preparare l’istanza. L’art. 282, comma 1, CCII stabilisce che nella liquidazione controllata l’esdebitazione opera a seguito del provvedimento di chiusura o anteriormente, decorsi tre anni dall’apertura, ed è dichiarata con decreto motivato del tribunale, su istanza del debitore o su segnalazione del liquidatore. Se l’esdebitazione opera prima della chiusura, nella segnalazione il liquidatore dà conto dei fatti rilevanti per concederla o negarla. La tua istanza viene comunicata dal liquidatore ai creditori ammessi al passivo, che hanno quindici giorni per presentare osservazioni. Il decreto che dichiara l’esdebitazione del professionista viene pubblicato in un’apposita area del sito del tribunale o del Ministero della giustizia.

Non aspettare passivamente la segnalazione del liquidatore. Allo scadere dei tre anni, deposita tu l’istanza, con un riepilogo dei versamenti, della collaborazione prestata e delle ragioni per cui non ricorrono le cause ostative. Due precisazioni: l’esdebitazione non incide sui giudizi in corso e sulle operazioni di liquidazione (art. 282, comma 2-bis), quindi la vendita di un bene già avviata prosegue; e il decreto, o il provvedimento che nega il beneficio, può essere impugnato con reclamo ai sensi dell’art. 124 entro trenta giorni (art. 282, comma 3), sia da te sia dai creditori.

Cosa deve contenere la tua istanza di esdebitazione

L’istanza non è un modulo da firmare: è l’ultimo atto con cui convinci il tribunale che meriti la liberazione. Prima di depositarla, assicurati che contenga almeno questi elementi.

• Il prospetto dei versamenti effettuati alla procedura mese per mese, con le ricevute o gli estratti del conto della procedura, e il confronto con quanto stabilito dal giudice.
• Il riepilogo della collaborazione: le richieste ricevute dal liquidatore, le date delle risposte, i documenti consegnati. Se c’è stato un ritardo, spiegane la ragione.
• Le variazioni di reddito comunicate nel corso della procedura e le eventuali revisioni del limite di mantenimento.
• La dichiarazione sull’assenza delle cause ostative dell’art. 280 e dell’art. 282, comma 2, accompagnata, dove utile, dal certificato del casellario giudiziale e dei carichi pendenti.
• Il richiamo alla relazione iniziale dell’OCC sulle cause dell’indebitamento, con l’indicazione di eventuali fatti nuovi intervenuti nei tre anni.

Se qualche creditore ha già manifestato contrarietà nel corso della procedura, non aspettare le sue osservazioni: affronta preventivamente nell’istanza gli argomenti che sai che solleverà. Un’istanza che anticipa le obiezioni costringe il creditore a replicare nel merito, invece di limitarsi a sollevare dubbi generici.

Ricorda infine che il liquidatore, se l’esdebitazione opera prima della chiusura, deve riferire al tribunale i fatti rilevanti: la tua istanza e la sua segnalazione dovrebbero raccontare la stessa storia. Per questo, prima di depositare, verifica con il liquidatore che non esistano punti su cui le vostre ricostruzioni divergono.

Attenzione se la tua procedura è nata sotto la vecchia legge

Se la tua procedura di liquidazione del patrimonio è stata aperta prima del 15 luglio 2022, secondo la L. 3/2012, l’esdebitazione non segue le regole del Codice. La Cassazione, con l’ordinanza del 3 giugno 2025, n. 14835, e poi con l’ordinanza n. 28137/2025, ha affermato che l’esdebitazione è parte della procedura cui accede e ne segue la disciplina: per le vecchie liquidazioni si applica l’art. 14-terdecies della L. 3/2012, con i suoi requisiti. E con l’ordinanza del 14 novembre 2025, n. 30108, ha escluso che chi era stato dichiarato fallito, senza ottenere l’esdebitazione allora, possa chiedere oggi l’esdebitazione dell’incapiente per gli stessi debiti.

La base giuridica

Artt. 280 e 282 CCII; art. 124 CCII per il reclamo; per le procedure anteriori, art. 14-terdecies L. 3/2012.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico: un creditore, di solito l’ente previdenziale o l’Erario, presenta osservazioni sostenendo che hai causato il debito con colpa grave, perché hai smesso di pagare per anni. Non replicare con affermazioni generiche. Rispondi entro i termini indicati dal giudice riprendendo la relazione della Mossa 3 e i documenti che mostrano l’andamento del fatturato, gli eventi che lo hanno colpito, i tentativi di rateizzazione. È esattamente la dinamica valorizzata dal Tribunale di Avellino nel 2025: non la volontà di non pagare, ma l’impossibilità di farlo con i redditi dell’attività.

Check di completamento

Non passare alla Mossa 8 finché:

1. hai il decreto che dichiara l’esdebitazione (o l’omologazione del concordato con l’ultimo pagamento eseguito);
2. sono decorsi trenta giorni dalla comunicazione senza reclami, o i reclami sono stati decisi;
3. hai copia del decreto e verificato la sua pubblicazione.

Mossa 8 — Dopo l’esdebitazione: sai cosa resta, e riparti senza ricadere

Obiettivo della mossa: conoscere con precisione i limiti della liberazione ottenuta e ricostruire la tua attività su basi che non riproducano il sovraindebitamento.

Quando va fatta

Dal giorno successivo al decreto definitivo. Per chi ha ottenuto l’esdebitazione come incapiente, la mossa dura tre anni, perché tanto dura la vigilanza sulle utilità sopravvenute.

Come si esegue

Il primo passo è rileggere la tabella della Mossa 1 e segnare cosa è stato liberato e cosa no. L’esdebitazione rende inesigibili i crediti rimasti insoddisfatti, ma non tutti e non verso tutti. Restano:

• i debiti esclusi dall’art. 278, comma 7 (mantenimento e alimenti, risarcimento da illecito extracontrattuale, sanzioni penali e amministrative non accessorie a debiti estinti);
• i diritti dei creditori verso i tuoi coobbligati e fideiussori e verso gli obbligati in via di regresso (art. 278, comma 6): se tuo padre ha garantito il fido dello studio, la banca potrà ancora rivolgersi a lui;
• verso i creditori per causa anteriore che non hanno partecipato al concorso, l’effetto liberatorio opera solo per la parte eccedente la percentuale attribuita ai creditori di pari grado (art. 278, comma 2).

Il secondo passo, se sei un incapiente esdebitato, è rispettare l’obbligo di dichiarazione annuale delle utilità sopravvenute nelle modalità e nei termini fissati dal decreto, a pena di revoca del beneficio (art. 283, comma 7). Per tre anni l’OCC vigila e, se verifica utilità ulteriori, previa autorizzazione del giudice lo comunica ai creditori, che possono agire su quelle utilità (art. 283, comma 9).

Il terzo passo è la ripartenza professionale. Aggiorna la tua posizione presso la cassa di previdenza, verifica con il tuo commercialista la regolarità degli adempimenti correnti, imposta un accantonamento automatico per imposte e contributi dell’anno. E ricorda la regola dell’art. 280, lettere d) ed e): un’altra esdebitazione non è possibile nei cinque anni successivi, e in tutta la vita non se ne possono ottenere più di due. Quella dell’incapiente, poi, è concessa una sola volta.

La base giuridica

Art. 278, commi 2, 6 e 7, CCII; art. 283, commi 7 e 9; art. 280, lettere d) ed e).

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico: un creditore, dopo l’esdebitazione, ti notifica un atto di pagamento per un vecchio debito, magari perché non era aggiornato. Non pagare e non ignorare. Fai valere il decreto di esdebitazione nelle forme previste dall’atto ricevuto (opposizione, istanza in autotutela, contestazione scritta): la liberazione è un effetto giuridico, ma va eccepita. Qui serve il legale, perché i termini per contestare gli atti esecutivi o di riscossione sono brevi.

Check di completamento

Il piano è concluso quando:

1. hai l’elenco aggiornato dei debiti liberati e di quelli residui;
2. i tuoi garanti sanno qual è la loro esposizione;
3. hai un sistema di accantonamento per imposte e contributi correnti e, se incapiente, il calendario delle dichiarazioni annuali.

Il piano alla prova dei numeri

Le simulazioni che seguono sono ipotesi dimostrative, costruite su una stessa situazione di partenza per mostrare come cambia l’esito a seconda di quando e come esegui le mosse. Non sono casi reali e non descrivono pratiche seguite dallo Studio.

Situazione di partenza comune. Professionista con nucleo familiare di tre persone. Reddito netto annuo dell’attività, dedotte le spese di produzione: 34.800 €. Debiti: Erario (imposte, IVA, sanzioni) 47.315 €; cassa di previdenza 22.840 €; fido di studio revocato 18.620 €; prestito personale 11.470 €; canoni arretrati dello studio 4.960 €. Totale: 105.205 €. Attivo: un’auto del valore di 7.300 € e parcelle non incassate per 9.850 €, di cui 6.200 € ragionevolmente esigibili. Il limite per il mantenimento, secondo le stime, si colloca intorno a 2.300 € al mese, cioè 27.600 € l’anno: il margine disponibile è quindi di circa 7.200 € l’anno, 600 € al mese.

Simulazione 1 — Chi esegue le mosse nei tempi: concordato minore

Il professionista completa le Mosse 1-4 in circa due mesi, prima di qualunque atto esecutivo. Propone un concordato minore in continuità: 60 rate mensili da 620 € (37.200 €) più l’incasso delle parcelle esigibili (6.200 €), per un totale di 43.400 €. Al netto delle spese prededucibili della procedura, ipotizzate in 4.100 €, restano 39.300 € per i creditori, pari a circa il 37,4% del debito complessivo. La proposta rispetta l’ordine delle prelazioni: i crediti privilegiati di cassa ed Erario ricevono una percentuale superiore a quella dei chirografari. L’ente previdenziale non vota, ma il tribunale, verificato che la proposta è più conveniente della liquidazione, omologa ai sensi dell’art. 80, comma 3. Esito: il professionista continua a lavorare e l’auto resta sua; dopo cinque anni, eseguito l’ultimo pagamento, i restanti 65.905 € non sono più esigibili.

Simulazione 2 — Chi aspetta otto mesi: pignoramento e poi liquidazione controllata

Lo stesso professionista rinvia. All’ottavo mese un creditore notifica un pignoramento presso terzi sui compensi dei due clienti principali: 6.200 € di parcelle vengono vincolati. Il professionista corre all’OCC e deposita la domanda di liquidazione controllata dopo altri due mesi; nel frattempo 2.750 € sono già stati assegnati al creditore procedente. Con l’apertura, le azioni individuali si fermano. La procedura acquisisce l’auto (venduta a 5.900 €), le parcelle residue (3.450 €) e 600 € al mese per tre anni (21.600 €). Totale lordo: 30.950 €; al netto di spese di procedura ipotizzate in 4.600 €, restano 26.350 €, circa il 25% del debito. Allo scadere dei tre anni, su istanza del debitore, il tribunale dichiara l’esdebitazione. Esito: liberazione ottenuta, ma con un’auto in meno, un creditore che ha incassato prima degli altri, e circa due mesi di stress che il piano avrebbe evitato.

Simulazione 3 — Chi arriva con un reddito crollato: esdebitazione dell’incapiente

Ipotizza ora che, per un problema di salute, il reddito netto scenda a 19.900 € l’anno e che l’auto sia stata già venduta per pagare le cure. Calcolo della soglia dell’art. 283, comma 2, con un assegno sociale annuo ipotizzato in 7.000 € (verifica sempre l’importo dell’anno in corso): 7.000 × 1,5 = 10.500 €; moltiplicato per 2,04 (coefficiente della scala di equivalenza ISEE per tre componenti) = 21.420 €. Il reddito di 19.900 € è sotto soglia. Il professionista presenta, tramite l’OCC, la domanda di esdebitazione dell’incapiente; il giudice, verificata l’assenza di atti in frode, dolo o colpa grave, la concede. Nel secondo anno il reddito risale a 29.000 €: la dichiarazione annuale evidenzia utilità ulteriori per circa 7.580 € rispetto alla soglia. L’OCC, autorizzato dal giudice, lo comunica ai creditori, che possono agire su quelle somme. Esito: l’esdebitazione resta, ma per tre anni le utilità ulteriori sono esposte. Se il professionista avesse omesso la dichiarazione, avrebbe rischiato la revoca del beneficio.

Simulazione 4 — Chi nasconde un atto del passato

Stessa situazione della Simulazione 2, ma due anni prima del deposito il professionista ha donato al coniuge la propria metà della casa, del valore di 84.000 € (quota: 42.000 €), e non lo dichiara. Il liquidatore lo scopre dalle visure, agisce in revocatoria e segnala il fatto nella relazione per l’esdebitazione. I creditori presentano osservazioni. Il tribunale ritiene che l’atto, compiuto quando i debiti erano già scaduti, integri una condotta in frode ai creditori ai sensi dell’art. 282, comma 2, e nega l’esdebitazione. Se lo stesso professionista avesse dichiarato l’atto nella Mossa 3 e, nella Mossa 5, avesse ottenuto dal coniuge l’apporto alla procedura di un valore equivalente, la valutazione della sua condotta sarebbe stata impostata su basi completamente diverse.

Il piano in una pagina

Questa è la pagina da stampare e tenere sulla scrivania. Il principio che la governa è semplice: ogni mossa eseguita nei tempi conserva un’opzione; ogni mossa rinviata ne chiude una.

Nelle prime settimane fai la fotografia del debito e qualifichi ogni obbligazione (Mosse 1 e 2). Poi attivi l’OCC e scrivi la tua storia debitoria con sincerità (Mossa 3). Con i numeri in mano scegli il binario (Mossa 4) e metti in sicurezza la tua condotta (Mossa 5). Depositi e governi l’apertura, ricordando che nel Codice della crisi la sospensione feriale di agosto non ti protegge (Mossa 6). Attraversi la procedura collaborando e chiedi l’esdebitazione allo scadere dei tre anni (Mossa 7). Infine riparti sapendo cosa resta (Mossa 8).

Mossa	Obiettivo	Termine	Rischio se la salti
1. Fotografia del debito	Elenco completo creditori e beni	Subito; prima dell’OCC	Creditori omessi: esdebitazione parziale verso di loro
2. Qualifica	Consumatore o professionista	Prima della scelta della procedura	Domanda inammissibile, mesi persi
3. OCC e fascicolo	Relazione con cause e diligenza	Prima del deposito	Improcedibilità della liquidazione controllata
4. Scelta del binario	Concordato minore, liquidazione o incapiente	Prima del deposito	Procedura inadatta ai numeri reali
5. Meritevolezza	Nessuna causa ostativa	Prima del deposito e per tutta la procedura	Diniego finale dell’esdebitazione
6. Deposito e apertura	Stop alle azioni individuali	Il prima possibile se ci sono esecuzioni	Assegnazione di somme a singoli creditori
7. Procedura e istanza	Decreto di esdebitazione	Tre anni dall’apertura; osservazioni in 15 giorni; reclamo in 30	Beneficio negato o ritardato
8. Dopo il decreto	Gestire ciò che resta	Dal decreto; tre anni per l’incapiente	Revoca del beneficio o pagamenti non dovuti

Gli scenari di deviazione: il piano B per tre imprevisti

Scenario 1 — Il creditore accelera

Hai appena iniziato la Mossa 1 e ricevi la notifica dell’avviso di vendita dell’immobile, o un secondo pignoramento sul conto dello studio. Il piano non si abbandona: si comprime. Esegui la fotografia del debito in pochi giorni, limitandoti ai dati ufficiali disponibili; attiva l’OCC chiedendo una trattazione urgente; scegli il binario più rapido da aprire, che nella maggior parte dei casi è la liquidazione controllata, perché la sua apertura blocca le azioni individuali. Tieni presente che anche un creditore, a determinate condizioni, può chiedere l’apertura della liquidazione controllata nei tuoi confronti: se succede, non sei tu a scegliere i tempi, ma puoi comunque partecipare alla procedura e arrivare all’esdebitazione. In quel caso la Mossa 5 diventa ancora più importante, perché la tua storia la racconterà prima di tutto qualcun altro.

Scenario 2 — Hai lasciato scadere un termine

Il caso più frequente riguarda i quindici giorni per le osservazioni dei creditori o i trenta giorni per il reclamo contro il decreto che nega l’esdebitazione. Se il termine per il reclamo è scaduto, il decreto diventa definitivo. Cosa resta? Dipende dalla ragione del diniego. Se il tribunale ha negato l’esdebitazione per una causa rimediabile (ad esempio un documento mancante), valuta con il legale se e quando sia possibile una nuova istanza; se l’ha negata per colpa grave o frode, l’unica strada è verificare se sussistano i presupposti per un nuovo percorso, tenendo conto dei limiti temporali dell’art. 280. Il punto, però, è a monte: segna ogni termine sul calendario il giorno stesso in cui ricevi la comunicazione, e ricorda che agosto non sospende nulla.

Scenario 3 — Il documento decisivo non si trova

Ti manca la dichiarazione di un anno, o la prova che un finanziamento è servito per lo studio e non per spese personali (e quindi la qualifica di un debito), o il contratto che dimostra che hai ceduto l’auto a un prezzo congruo. Il piano B ha tre tappe: richiedi il documento a chi è obbligato a conservarlo (Agenzia delle Entrate, banca, notaio, ex commercialista) e conserva la prova della richiesta; ricostruisci il dato con fonti alternative (movimenti bancari, fatture, corrispondenza); dichiara espressamente all’OCC la lacuna e come l’hai colmata. Un vuoto spiegato non è un atto di frode; un vuoto taciuto, se emerge, rischia di esserlo considerato.

Le domande di chi sta eseguendo il piano

Posso fare la Mossa 4 prima della Mossa 2? No. La scelta del binario dipende dalla qualifica dei debiti: se scegli il piano del consumatore e poi scopri di avere un debito professionale, la domanda è inammissibile. La qualifica viene prima.

Durante la liquidazione controllata posso continuare a esercitare e a emettere fatture? Sì. La procedura non ti impedisce di lavorare. Devi però versare al liquidatore la parte di reddito eccedente il limite fissato dal giudice e comunicare le variazioni del tuo fatturato.

L’esdebitazione cancella anche i debiti con la cassa di previdenza e con il fisco? In linea generale sì: i crediti tributari e contributivi non rientrano tra quelli esclusi dall’art. 278, comma 7. Restano escluse le sanzioni penali e amministrative pecuniarie non accessorie a debiti estinti. Nel concordato minore, poi, la Cassazione (n. 14555/2026) ha confermato che falcidia e dilazione di questi crediti sono possibili anche senza transazione fiscale, con la possibilità di omologazione forzosa.

Se ho garantito il mutuo di mio fratello, l’esdebitazione libera anche lui? No, e la situazione inversa vale allo stesso modo: l’esdebitazione riguarda solo te. Se sei tu il debitore principale, i tuoi garanti restano obbligati (art. 278, comma 6). Se sei tu il garante, la tua obbligazione di garanzia rientra tra i tuoi debiti e può essere liberata, ma va qualificata correttamente (Mossa 2).

Quanto dura davvero la procedura prima di essere libero? Nella liquidazione controllata l’esdebitazione opera alla chiusura o, se prima, allo scadere dei tre anni dall’apertura. Nel concordato minore dipende dalla durata del piano che proponi. Per l’incapiente il decreto arriva senza liquidazione, ma per tre anni resta la vigilanza sulle utilità sopravvenute.

Posso presentare la domanda da solo, senza avvocato? Alcune procedure, come l’esdebitazione dell’incapiente e in certi casi la liquidazione controllata su domanda del debitore, sono state ritenute proponibili anche senza difensore, sempre tramite l’OCC. Ma il reclamo contro un diniego, le osservazioni dei creditori, le azioni revocatorie del liquidatore e un eventuale ricorso per cassazione richiedono una difesa tecnica. Il momento in cui ti accorgi di aver bisogno del legale è di solito il momento in cui è tardi per impostare la strategia.

Se durante la procedura mi arriva un nuovo incarico importante, devo versare tutto? No, ma devi comunicarlo. Il maggior compenso va valutato al netto delle spese necessarie per eseguirlo e delle imposte che genererà. Il liquidatore e il giudice decideranno quanta parte acquisire alla procedura; ciò che non puoi fare è incassarlo in silenzio, perché la mancata comunicazione rientra tra le condotte che ostacolano la procedura.

Posso chiedere l’esdebitazione se sono socio di uno studio associato o di una società tra professionisti? Dipende da chi è il debitore. Se i debiti sono tuoi personali, anche se nati dall’attività svolta nello studio, puoi accedere agli strumenti del sovraindebitamento come persona fisica. Se i debiti sono della società, occorre verificare la natura della società e la tua responsabilità per le sue obbligazioni: è una verifica tecnica da fare prima di scegliere la procedura, perché cambia sia il binario sia i soggetti coinvolti.

L’esdebitazione mi impedisce di restare iscritto all’albo? L’esdebitazione, in sé, è un beneficio, non una sanzione, e l’art. 278, comma 1, prevede che con essa vengano meno le cause di ineleggibilità e decadenza collegate all’apertura della liquidazione giudiziale. Le regole deontologiche e ordinamentali della tua categoria restano però applicabili: verifica con il tuo ordine professionale se esistono obblighi di comunicazione legati all’apertura di una procedura concorsuale.

Chi mi ha già pignorato i compensi prima dell’apertura si tiene quello che ha incassato? Le somme già assegnate e pagate prima dell’apertura della liquidazione controllata, in linea di principio, restano al creditore che le ha ricevute; quelle ancora vincolate e non assegnate vengono attratte nella procedura. È uno dei motivi per cui, nella Simulazione 2, il ritardo costa: ogni settimana in più prima del deposito è una settimana in cui un singolo creditore può incassare a danno degli altri.

La giurisprudenza che sostiene il piano

Qui trovi le pronunce citate, raccolte per mossa. Per ciascuna: gli estremi, il principio riformulato, perché conta per te.

A sostegno della Mossa 2 (qualifica)

Corte di cassazione, Prima Presidente, ordinanza 26 luglio 2023, n. 22699. La qualifica di consumatore o di professionista si determina guardando alla natura delle obbligazioni al momento in cui furono assunte. Perché conta: se hai debiti nati dalla professione, anche dopo aver cessato l’attività, la procedura del consumatore non è la tua strada, mentre la liquidazione controllata resta disponibile.

Cass. civ., Sez. I, ordinanza 11 novembre 2025, n. 29746. Il fideiussore che detiene una partecipazione non trascurabile nella società garantita, o vi ha ricoperto cariche, non è consumatore rispetto a quella garanzia. Perché conta: molti professionisti hanno garantito società di servizi o studi associati in forma societaria.

A sostegno della Mossa 3 (OCC e relazione)

Cass. civ., Sez. I, ordinanza 28 aprile 2026, n. 11603. Dopo il correttivo del 2024, l’indicazione nella relazione dell’OCC delle cause dell’indebitamento e della diligenza del debitore è presupposto di ammissibilità della domanda di liquidazione controllata, senza introdurre un vaglio di meritevolezza in ingresso. Perché conta: la tua relazione sulle cause del debito è un requisito, non un allegato facoltativo.

A sostegno della Mossa 4 (scelta del binario)

Cass. civ., Sez. I, sentenza 28 ottobre 2025, n. 28574. La proposta di concordato minore deve rispettare le cause legittime di prelazione e le regole di trattamento dei creditori; il vizio può essere rilevato d’ufficio. Perché conta: una proposta costruita male è inammissibile, non soltanto “poco convincente”.

Cass. civ., n. 14555/2026 (pubblicata nel maggio 2026). Nel concordato minore la falcidia o la dilazione dei crediti tributari e previdenziali non richiedono una transazione fiscale separata; l’omologazione forzosa segue la disciplina specifica dell’art. 80, comma 3. Perché conta: per il professionista, i cui debiti sono spesso in prevalenza fiscali e contributivi, è la base della proposta.

Cass. civ., sentenza pubblicata il 16 giugno 2026, n. 20141. L’imprenditore individuale che si è cancellato dal registro delle imprese non può accedere al concordato minore; gli resta la liquidazione controllata. Perché conta: pur riguardando l’imprenditore, indica quanto sia rischioso proporre un concordato minore dopo aver cessato l’attività.

Tribunale di Ferrara, 10 marzo 2025, e Tribunale di Rimini, 6 febbraio 2025. Due letture diverse del parametro reddituale dell’art. 283, comma 2: più rigorosa la prima, più attenta all’antieconomicità della liquidazione per somme modeste la seconda. Perché conta: se sei vicino alla soglia, la prassi del tuo tribunale può decidere il binario.

A sostegno della Mossa 5 (meritevolezza)

Cass. civ., Sez. I, ordinanza 31 luglio 2025, n. 22074. L’apertura della liquidazione controllata non ha carattere premiale e non può essere negata per un giudizio di non meritevolezza; negligenza e imprudenza rilevano semmai in sede di esdebitazione (art. 280). Perché conta: puoi accedere alla procedura anche se hai commesso errori, ma devi prepararti al giudizio finale.

Cass. civ., 28 ottobre 2025, n. 28576. Conferma lo stesso principio dell’ordinanza n. 22074/2025. Perché conta: l’orientamento è consolidato.

Corte d’appello di Brescia, 29 novembre 2023, n. 1874. La meritevolezza non è condizione di accesso alla liquidazione controllata; va valutata al momento dell’esdebitazione. Perché conta: anticipa l’indirizzo poi fatto proprio dalla Cassazione.

Corte d’appello di L’Aquila, 20 maggio 2025, n. 609. L’assenza di colpa grave, dolo o malafede è requisito di accesso solo per l’esdebitazione dell’incapiente; nella liquidazione controllata la condotta si valuta alla fine. Perché conta: chiarisce che il binario dell’incapiente è più esigente in ingresso.

Tribunale di Avellino, 9 gennaio 2025. Esdebitazione concessa a una professionista con debiti interamente fiscali e contributivi, accertato che non aveva scelto di non pagare ma non era in grado di farlo con i redditi dell’attività. Perché conta: gli omessi versamenti del professionista non equivalgono automaticamente a colpa grave.

A sostegno della Mossa 7 (procedura e disciplina applicabile)

Cass. civ., Sez. I, ordinanza 3 giugno 2025, n. 14835. L’esdebitazione chiesta dopo il 15 luglio 2022 da chi era stato sottoposto a una procedura della vecchia disciplina resta regolata da quella disciplina. Perché conta: se la tua liquidazione è nata sotto la L. 3/2012, le regole della tua esdebitazione sono quelle.

Cass. civ., Sez. I, ordinanza 23 ottobre 2025, n. 28137. Conferma l’ultrattività della L. 3/2012 per le procedure pregresse e il diniego dell’esdebitazione quando il sovraindebitamento deriva da un ricorso colposo e sproporzionato al credito. Perché conta: la catena di finanziamenti va spiegata, non taciuta.

Cass. civ., Sez. I, ordinanza 14 novembre 2025, n. 30108. Il debitore già dichiarato fallito che non ha ottenuto l’esdebitazione fallimentare non può chiedere, per gli stessi debiti, l’esdebitazione dell’incapiente. Perché conta: chi ha una storia concorsuale pregressa deve verificarla prima di scegliere il binario.

Cass. civ., 12 maggio 2022, n. 15246 (resa nel regime della L. 3/2012). Il favore per il debitore che caratterizza il beneficio ne impone la concessione, con il limite di una soddisfazione dei creditori nulla o del tutto irrisoria. Perché conta: resta un riferimento per le procedure ancora regolate dalla vecchia legge.

Cosa può fare lo Studio Monardo per il professionista che vuole liberarsi dai debiti

Il piano che hai letto è eseguibile, ma in più punti richiede scelte tecniche e una difesa in giudizio. Ecco che cosa fa concretamente lo Studio, mossa per mossa.

1. Ricostruiamo la mappa completa del tuo debito, acquisendo estratti di ruolo, estratti contributivi della cassa, dati della Centrale dei rischi e titoli giudiziali, e verificando che ogni importo sia documentato.
2. Qualifichiamo ogni obbligazione come professionale, personale o di garanzia, applicando i criteri della Cassazione sulla natura originaria del debito, per individuare le procedure a cui puoi davvero accedere.
3. Verifichiamo con i commercialisti dello staff le pretese fiscali e contributive: notifiche, decadenze, prescrizioni, calcolo di sanzioni e interessi, per portare in procedura solo ciò che è effettivamente dovuto.
4. Analizziamo con lo staff bancario i rapporti di fido e finanziamento, controllando condizioni applicate e valutazione del merito creditizio, elementi che l’OCC deve riportare nella relazione.
5. Prepariamo insieme a te il fascicolo per l’OCC, compresa la relazione sulle cause dell’indebitamento e sulla diligenza, che dopo il correttivo del 2024 è requisito di ammissibilità.
6. Costruiamo la proposta di concordato minore rispettando l’ordine delle prelazioni e impostando, quando ne ricorrono i presupposti, l’omologazione forzosa sui crediti tributari e previdenziali.
7. Depositiamo il ricorso per liquidazione controllata o la domanda di esdebitazione dell’incapiente e documentiamo le spese di produzione del reddito, per ottenere un limite di mantenimento che ti consenta di continuare a lavorare.
8. Esaminiamo gli atti dispositivi degli ultimi cinque anni e costruiamo la strategia per gestirli prima che diventino un argomento contro la tua esdebitazione.
9. Redigiamo l’istanza di esdebitazione, replichiamo alle osservazioni dei creditori e proponiamo reclamo ai sensi dell’art. 124 CCII quando il beneficio viene negato.
10. Portiamo la stessa linea difensiva, senza cambiare difensore, fino al giudizio di legittimità, perché la strategia impostata nella prima mossa sia la stessa che viene sostenuta davanti alla Corte di cassazione.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Per il tema di questo piano pesano in particolare due di queste qualifiche. Come Gestore della crisi iscritto negli elenchi ministeriali e fiduciario di un OCC, l’Avvocato conosce dall’interno il lavoro su cui il tribunale decide: la relazione particolareggiata, la verifica dei dati, la valutazione della condotta del debitore. Questo consente di impostare il fascicolo pensando fin dall’inizio a ciò che il gestore e il giudice dovranno accertare. E poiché ogni decreto che nega l’esdebitazione può essere reclamato e poi portato davanti alla Suprema Corte, la qualifica di cassazionista garantisce che la stessa strategia possa essere sostenuta in tutti i gradi.

Lo staff lavora in modo integrato: avvocati e commercialisti sullo stesso fascicolo, perché nel sovraindebitamento del professionista la parte legale e quella fiscale-contributiva non si possono separare. Non ti promettiamo un risultato: ti garantiamo un’analisi completa, una strategia costruita sui tuoi numeri reali e una difesa coerente dalla prima mossa all’ultimo grado.

Chiusura: il principio da ricordare

L’esdebitazione del libero professionista esiste, funziona e oggi è più accessibile che in passato: il Codice della crisi ti consente di arrivarci con il concordato minore, con la liquidazione controllata o, se non hai nulla da offrire, con la procedura dell’incapiente. Ma è un risultato che si costruisce, non che si ottiene per semplice decorso del tempo. Ogni mossa fatta nei termini è un diritto conservato; ogni mossa rinviata è un’opzione che si chiude, e nel Codice della crisi nemmeno agosto ferma l’orologio.

Lo Studio Monardo è specializzato proprio in questo percorso per ragioni verificabili: l’esdebitazione del professionista passa attraverso l’OCC e la relazione del gestore, e l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC; i debiti da affrontare sono in gran parte fiscali, previdenziali e bancari, e l’Avvocato coordina uno staff multidisciplinare nazionale in diritto bancario e tributario; ogni diniego può arrivare fino in Cassazione, e l’Avvocato è cassazionista.

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