La risposta breve è sì: un debito ancora in causa si può, anzi si deve, inserire nella ristrutturazione dei debiti del consumatore, ma il modo giusto di farlo cambia molto a seconda della causa in cui ti trovi. Non esiste una risposta unica, perché “debito in causa” vuol dire cose molto diverse. Puoi essere il convenuto in una causa ordinaria in cui il creditore non ha ancora nessun titolo. Puoi aver fatto opposizione a un decreto ingiuntivo, magari già provvisoriamente esecutivo. Puoi avere in mano una condanna di primo grado e un appello pendente. Puoi aver impugnato un avviso di accertamento davanti al giudice tributario. Oppure sei tu ad aver fatto causa alla banca per usura, anatocismo o per la nullità di una fideiussione.

Gli effetti cambiano subito. Chi ha solo una causa ordinaria rischia poco nell’immediato, ma deve evitare un sequestro conservativo. Chi ha un decreto ingiuntivo esecutivo può vedersi pignorare lo stipendio mentre prepara il piano. Chi ha una cartella impugnata ha di fronte un creditore privilegiato, che il piano deve trattare con regole proprie. Chi ha fatto causa alla banca ha in mano, nello stesso tempo, un debito contestato e un possibile credito.

In questa guida trovi cinque profili:
1. il consumatore convenuto in una causa ordinaria, senza titolo esecutivo a suo carico;
2. chi ha fatto opposizione a un decreto ingiuntivo;
3. chi ha una sentenza di condanna di primo grado e un appello pendente;
4. il contribuente con un ricorso tributario pendente;
5. il consumatore che ha fatto causa alla banca o al finanziatore.

Poi trovi tre simulazioni numeriche, i casi misti, una tabella di confronto, le domande valide per tutti e le pronunce da conoscere.

Perché lo Studio Monardo segue proprio questo tema? Mettere un debito litigioso dentro un piano del consumatore significa tenere insieme due mestieri. Da un lato la procedura di sovraindebitamento, con l’Organismo di composizione della crisi, l’attestazione e l’omologa. Dall’altro il processo civile o tributario che resta aperto. L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC, e conosce quindi dall’interno come l’Organismo valuta i crediti contestati. È anche avvocato cassazionista, quindi può seguire la causa pendente in tutti i gradi senza cambiare strategia.

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Le regole che valgono per tutti, qualunque sia la tua causa

La ristrutturazione dei debiti del consumatore (artt. 67-73 del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza, il CCII, come modificato dal D.Lgs. 136/2024) è la procedura in cui il consumatore sovraindebitato propone, con l’aiuto dell’OCC, un piano a contenuto libero. Il piano può pagare i creditori anche solo in parte e in modo diverso tra loro, e lo omologa il giudice senza voto dei creditori. Questo è l’unico paragrafo di inquadramento: da qui in avanti parliamo solo del debito litigioso.

Prima regola: l’elenco dei creditori deve essere completo. Secondo l’art. 67 c.2 lett. a) CCII, alla domanda va allegato l’elenco di tutti i creditori, con le somme dovute e le cause di prelazione. La norma non fa eccezioni per i crediti contestati. Un creditore che ti ha fatto causa, o al quale hai fatto causa tu, è comunque un creditore, almeno potenziale. Va quindi indicato nell’elenco con tre dati: quanto pretende, quanto ritieni di dovere e a che punto è la causa.

Seconda regola: lasciare fuori il debito contestato è un rischio, non una furbizia. Secondo l’art. 72 c.1 CCII, il giudice revoca l’omologazione se il debitore, con dolo o colpa grave, ha aumentato o diminuito il passivo. Togliere dall’elenco un creditore che ti chiede 20.000 euro in tribunale significa diminuire il passivo. Puoi anche essere convinto di avere ragione: l’omissione resta un rischio, e il creditore lo farà valere. In più, secondo l’art. 68 c.2 lett. c), l’OCC deve valutare la completezza e l’attendibilità della documentazione. Una causa non dichiarata, se emerge dai registri o da una notifica, compromette proprio questa valutazione.

Terza regola: la procedura blocca le esecuzioni, non le cause. Secondo l’art. 70 c.4, il giudice può sospendere, su tua istanza, le procedure esecutive che potrebbero compromettere la fattibilità del piano. Può anche vietare nuove azioni esecutive e cautelari sul tuo patrimonio e adottare altre misure per conservarlo. La norma parla di azioni esecutive e cautelari, non dei giudizi di cognizione. La causa in cui si accerta se e quanto devi va quindi avanti, salvo che le parti la chiudano con un accordo. Lo conferma anche una pronuncia del 2022 del Tribunale di Catania, che vedremo nel profilo 2.

Quarta regola: il piano deve dire come tratta il credito in tutti gli esiti possibili. Il contenuto del piano è libero (art. 67 c.1), e questo permette di scrivere una clausola su misura per il credito litigioso. Per esempio: “il creditore X sarà pagato nella misura del 22% dell’importo accertato con provvedimento definitivo; nell’attesa, la quota corrispondente all’importo preteso viene accantonata su un conto vincolato sotto il controllo dell’OCC”. Né il codice né la giurisprudenza letta fissano una formula obbligatoria. È però la soluzione che rende il piano fattibile in tutti gli esiti della causa, e la fattibilità è ciò che il giudice deve verificare (art. 70 c.7).

Quinta regola: i tempi sono due, e corrono in modo diverso. I termini della procedura di sovraindebitamento non si fermano in agosto. L’art. 9 c.1 CCII esclude la sospensione feriale per i procedimenti disciplinati dal Codice, quindi i termini dell’art. 70 corrono anche dal 1° al 31 agosto. Diverso il discorso per la causa pendente. Se è un processo civile di cognizione (causa ordinaria, opposizione a decreto ingiuntivo, appello) o un processo tributario, si applica la sospensione feriale della L. 742/1969, dal 1° al 31 agosto. Le esecuzioni e le opposizioni esecutive invece, di regola, non si fermano (art. 3 L. 742/1969 e art. 92 ord. giud.). Chi ha più fronti aperti deve tenere due calendari distinti.

Sesta regola: gli interessi si fermano solo per il concorso. Secondo l’art. 68 c.5, il deposito della domanda sospende gli interessi convenzionali o legali, ai soli effetti del concorso, fino alla chiusura della procedura. Fanno eccezione i crediti garantiti da ipoteca, pegno o privilegio. Per il credito litigioso questo conta. Anche se la sentenza arriverà dopo, gli interessi da considerare nel piano si calcolano fino al deposito della domanda, salvo che il credito sia privilegiato.

Settima regola: dopo l’omologa vale il piano. Il piano omologato vincola i creditori anteriori. Il creditore che vince la causa dopo l’omologa ottiene l’accertamento del suo diritto, ma viene pagato secondo il piano, non per intero. Le esecuzioni pendenti vanno chiuse. Lo hanno affermato il Tribunale di Bari nel 2025 per un’esecuzione immobiliare e la Cassazione nel 2026 per una cartella relativa a un accordo omologato: li vediamo nei profili 2 e 4.

Con queste sette regole in mente, passiamo ai profili. In ciascuno trovi solo ciò che cambia per te: le regole comuni non le ripetiamo.

Profilo 1 – Sei stato citato in una causa ordinaria e il creditore non ha ancora un titolo

La tua situazione

Ti è arrivato un atto di citazione. Può essere una società che ha comprato un vecchio credito e ti chiede 18.740 euro per un prestito personale di dieci anni fa. Può essere un’impresa che ti chiede il saldo dei lavori di casa che hai contestato. Può essere un ex locatore che pretende canoni e danni all’immobile. Ti sei costituito, hai contestato la pretesa e la causa è alla fase istruttoria, con la prossima udienza tra sei mesi. Nel frattempo hai altri debiti che non riesci più a pagare: due finanziamenti, una carta revolving, una cessione del quinto. Stai valutando la ristrutturazione dei debiti del consumatore.

Cosa cambia per te

La tua particolarità è che il creditore non ha ancora un titolo esecutivo, quindi oggi non può pignorarti nulla. È la posizione più comoda tra le cinque, ma ha due insidie.

La prima è il sequestro conservativo. Chi teme di perdere la garanzia del proprio credito può chiedere al giudice un sequestro conservativo sui beni del debitore, anche in corso di causa. Se il creditore viene a sapere che stai preparando una procedura di sovraindebitamento, può muoversi prima. Il rimedio esiste: l’art. 70 c.4 permette al giudice di vietare, con il decreto di apertura e su tua istanza, anche le azioni cautelari sul tuo patrimonio. Copre però solo da quel momento in poi. Per te la regola più importante è chiedere le misure protettive insieme alla domanda, indicando in modo espresso la causa pendente e il rischio di un sequestro conservativo.

La seconda insidia è l’importo. Nell’elenco dei creditori devi indicare una somma (art. 67 c.2 lett. a). Se scrivi zero perché contesti tutto, l’OCC e il giudice potrebbero considerare l’elenco incompleto. Se scrivi l’intera pretesa del creditore, rischi che la si legga come un riconoscimento del debito. La soluzione è indicare entrambi gli importi, la pretesa avversaria e quanto ritieni effettivamente dovuto, con la dicitura “credito contestato in giudizio, R.G. n. …, Tribunale di …, indicato senza riconoscimento”. Nessuna norma impone questa formula. Serve però a chiarire che l’iscrizione nell’elenco non vale come ammissione da usare nella causa.

I numeri

Ipotesi: il creditore pretende 18.740 euro. Tu ritieni di dovere al massimo 6.200 euro, perché parte del credito è prescritta e gli interessi sono stati calcolati male. Gli altri debiti chirografari valgono 41.360 euro. Il tuo piano mette a disposizione 300 euro al mese per 60 mesi, cioè 18.000 euro, dopo aver pagato le spese della procedura.

Se metti a piano il credito litigioso per l’intera pretesa, il passivo chirografario è di 60.100 euro (41.360 + 18.740). La percentuale offerta a tutti è quindi circa il 29,9% (18.000 / 60.100). Per il credito litigioso devi prevedere 5.603 euro (29,9% di 18.740) e accantonarli mese per mese, cioè circa 93 euro al mese, fino alla sentenza.

Gli esiti possibili sono tre:
– vinci del tutto: l’accantonamento torna disponibile e il piano può destinarlo agli altri creditori, con una percentuale finale più alta;
– perdi del tutto: il creditore riceve 5.603 euro e il resto si estingue alla fine del piano;
– la sentenza riconosce 6.200 euro: il creditore riceve il 29,9% di 6.200, cioè 1.854 euro, e i 3.749 euro restanti dell’accantonamento tornano al piano.

Senza accantonamento il piano non saprebbe da dove prendere 5.603 euro in caso di sconfitta, e la fattibilità sarebbe dubbia.

I rischi specifici

Il rischio principale per te è perdere la causa per inerzia, credendo che la procedura l’abbia “assorbita”. Non è così. La causa continua, e se non ti difendi il creditore ottiene una sentenza favorevole che fissa il suo credito per intero. La sentenza non può fargli superare il trattamento del piano, ma determina la base di calcolo. Una sentenza per 18.740 euro, invece di 6.200, ti costa quasi 3.750 euro in più, che escono dalle tasche degli altri creditori o dalle tue.

Il secondo rischio sono le spese di lite. Se perdi, sarai condannato anche alle spese della causa. Il credito per spese nasce con la sentenza, ma ha la stessa causa della lite pendente al momento della domanda. Conviene quindi stimarlo nel piano, con una voce prudenziale, perché un credito che compare dopo può mettere in discussione la fattibilità.

Il terzo rischio è il tempo. Una causa ordinaria in primo grado può durare anni, e intanto il piano procede. Se la sentenza arriva dopo la fine del piano, l’accantonamento deve restare vincolato fino a quel momento. La clausola deve prevederlo in modo espresso.

Le mosse giuste

1. Porta all’OCC l’atto di citazione, la tua comparsa di risposta, i verbali e la documentazione prodotta. L’Organismo deve valutare la plausibilità della contestazione per attestare la fattibilità.
2. Indica nell’elenco la pretesa e l’importo che riconosci, con la dicitura “senza riconoscimento” e gli estremi del giudizio.
3. Scrivi nel piano la clausola di accantonamento, con conto vincolato, rilascio dopo il provvedimento definitivo e destinazione dell’eventuale residuo.
4. Chiedi le misure protettive anche contro le azioni cautelari (art. 70 c.4), citando la causa.
5. Continua a difenderti nella causa e valuta se proporre al creditore un accordo transattivo. Durante la procedura, però, non firmare nulla senza l’autorizzazione del giudice, se il decreto ha vietato gli atti eccedenti l’ordinaria amministrazione (art. 70 c.4).

I documenti e i tempi che ti riguardano

Per il tuo profilo l’OCC ha bisogno di un fascicolo preciso. Servono l’atto di citazione con la relata di notifica, la tua comparsa di costituzione con i documenti prodotti, l’ultimo verbale d’udienza con l’eventuale ordinanza istruttoria e la data del prossimo rinvio. Serve anche una breve nota del difensore della causa sulle probabilità di esito e sui tempi prevedibili del primo grado. Non è un documento richiesto da una norma, ma è ciò che permette all’Organismo di valutare la completezza e l’attendibilità della documentazione (art. 68 c.2 lett. c) e di attestare che l’accantonamento è adeguato.

Sui tempi, la causa e la procedura viaggiano su binari diversi. La causa ordinaria di primo grado ha la sospensione feriale dal 1° al 31 agosto. Gli interessi sul credito litigioso, ai fini del concorso, si fermano al deposito della domanda (art. 68 c.5). Chiedere le misure protettive con la domanda ti protegge da quel momento, non da prima. Se il creditore ha già chiesto un sequestro, va gestito subito nel procedimento cautelare: il decreto di apertura arriverà dopo.

Un’ultima avvertenza riguarda la prescrizione. La domanda giudiziale del creditore ha interrotto la prescrizione, e l’effetto dura fino alla sentenza definitiva (artt. 2943 e 2945 c.2 c.c.). Il creditore non ha quindi fretta, mentre tu ne hai: è un motivo in più per regolare il suo credito nel piano invece di aspettare l’esito della causa.

Giurisprudenza dedicata

Sul rapporto tra procedura e causa di accertamento, la pronuncia più vicina è quella del Tribunale di Catania (sent. n. 4057 del 5/10/2022), descritta nel profilo 2. Ha stabilito che l’inserimento del credito nel piano omologato non toglie spazio all’accertamento giudiziale. Per il caso del convenuto in una causa ordinaria senza titolo non abbiamo trovato pronunce di legittimità con estremi verificati. Il ragionamento qui proposto è quindi una lettura degli artt. 67, 70 e 72 CCII.

Profilo 2 – Hai fatto opposizione a un decreto ingiuntivo

La tua situazione

La banca, una finanziaria o un fornitore ha ottenuto contro di te un decreto ingiuntivo. Tu hai fatto opposizione nei quaranta giorni, quindi si è aperto un giudizio di cognizione. Il decreto può essere stato dichiarato provvisoriamente esecutivo, subito o nel corso dell’opposizione, oppure no. È la situazione più diffusa tra chi arriva alla ristrutturazione dei debiti con un debito in causa, e quella in cui le scelte sbagliate si pagano di più.

Cosa cambia per te

La tua particolarità ha un nome: il decreto ingiuntivo è già un titolo, che attende solo di diventare definitivo. Le conseguenze dipendono da un dato.

Se il decreto non è provvisoriamente esecutivo, la tua posizione somiglia a quella del profilo 1. Il creditore non può pignorare finché l’opposizione non si chiude a suo favore. Il credito va in elenco come contestato e il piano lo tratta con accantonamento.

Se il decreto è provvisoriamente esecutivo, il creditore può notificarti il precetto e pignorarti lo stipendio, il conto o la casa anche mentre la procedura è in preparazione. Sulla base del decreto esecutivo può anche iscrivere ipoteca giudiziale su un tuo immobile. In questo caso la priorità assoluta è depositare la domanda e chiedere subito, con il decreto di apertura, la sospensione delle esecuzioni e il divieto di nuove azioni (art. 70 c.4). La sospensione non è automatica: il giudice la valuta e la concede se l’esecuzione compromette la fattibilità del piano. Va quindi motivata con numeri. Per esempio: “il pignoramento di 310 euro al mese sullo stipendio sottrae al piano proprio le somme destinate ai creditori”.

C’è poi un errore da evitare a ogni costo. Non abbandonare l’opposizione pensando che “tanto c’è il piano”. Se il giudizio di opposizione si estingue, per esempio perché nessuno lo riassume o le parti non si presentano, il decreto ingiuntivo acquista efficacia esecutiva e diventa definitivo (art. 653 c.p.c.). Il credito sarebbe allora accertato per tutta la somma ingiunta, compresi interessi e spese, anche se avevi buone ragioni per contestarlo.

I numeri

Ipotesi: decreto ingiuntivo per 27.380 euro (capitale 24.150, interessi 2.430, spese 800), provvisoriamente esecutivo. Tu contesti 9.860 euro di interessi e commissioni che ritieni non dovuti, e la consulenza tecnica è in corso. Gli altri debiti chirografari valgono 33.940 euro. Il piano offre 260 euro al mese per 72 mesi, cioè 18.720 euro.

• Passivo complessivo con la pretesa piena: 61.320 euro (33.940 + 27.380). Percentuale: 30,5%.
• Quota da accantonare per il credito litigioso: 8.351 euro (30,5% di 27.380), circa 116 euro al mese.
• Se l’opposizione è accolta per i 9.860 euro, il credito accertato scende a 17.520 euro. Al creditore spettano 5.344 euro e 3.007 euro tornano al piano.

Il caso del decreto provvisoriamente esecutivo con pignoramento in corso funziona così. Lo stipendio netto è di 1.640 euro e il creditore ha già ottenuto l’assegnazione di una quota mensile. Ogni mese che passa prima del decreto di apertura, quella quota va al creditore procedente fuori dal piano. Su sei mesi di attesa possono essere 1.500-2.000 euro sottratti alla massa. È il motivo per cui, nel tuo profilo, i tempi di deposito contano più che negli altri.

Se il creditore ha iscritto ipoteca giudiziale su un immobile, cambia anche il trattamento. Secondo l’art. 67 c.4, il credito garantito può essere pagato anche non per intero, ma in misura non inferiore a quanto si ricaverebbe dalla vendita del bene, come attestato dall’OCC. Il piano può prevedere una moratoria fino a due anni, con gli interessi legali. In questo caso la stima dell’immobile diventa decisiva quanto l’esito della causa.

I rischi specifici

Il rischio principale è che il decreto diventi definitivo per una tua dimenticanza processuale, con tutto il credito ingiunto che entra nel piano senza più contestazioni. Il secondo rischio è il pignoramento che continua nell’attesa del decreto di apertura. Il terzo è una lettura troppo ottimistica dell’omologa. Su questo i giudici non sono d’accordo. Nel 2022 il Tribunale di Catania ha respinto la richiesta di un debitore che, dopo l’omologa del piano, voleva la revoca del decreto ingiuntivo e la cessazione della materia del contendere: ha deciso nel merito, ha accertato il credito e ha confermato il decreto. Non esiste una regola scritta che faccia venir meno il decreto con l’omologa: non si può quindi contare su un esito automatico favorevole.

C’è poi una parte di vantaggio, da non sopravvalutare. Se il giudice dell’opposizione conferma il decreto dopo l’omologa, il creditore non ottiene di più di quanto prevede il piano. L’accertamento serve a fissare la base di calcolo, non a scavalcare il piano.

Le mosse giuste

1. Verifica subito se il decreto è provvisoriamente esecutivo e se ci sono pignoramenti o ipoteche giudiziali. Questo decide i tempi di tutto il resto.
2. Deposita la domanda con l’istanza di sospensione delle esecuzioni, documentando l’importo che il pignoramento sottrae al piano.
3. Coltiva l’opposizione fino in fondo: presenta le memorie, segui la consulenza tecnica, non lasciare estinguere il giudizio.
4. Informa il giudice dell’opposizione dell’avvio della procedura, depositando il decreto di apertura e poi la sentenza di omologa. Il giudice deve sapere che l’eventuale condanna andrà eseguita nei limiti del piano.
5. Scrivi nel piano una clausola per i tre esiti: opposizione accolta, respinta, accolta in parte.

Nelle cause di opposizione a decreto ingiuntivo legate a un piano del consumatore servono due competenze nello stesso fascicolo: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, come Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, imposta la clausola sul credito litigioso; come avvocato cassazionista, segue l’opposizione fino all’ultimo grado con la stessa linea.

I documenti e i tempi che ti riguardano

Al fascicolo per l’OCC servono il ricorso per decreto ingiuntivo, il decreto con la formula esecutiva se c’è, l’atto di citazione in opposizione, le memorie e l’eventuale ordinanza che ha concesso o negato la provvisoria esecuzione. Se ci sono pignoramenti, servono l’atto di pignoramento, l’ordinanza di assegnazione e un prospetto delle trattenute già subite. Se c’è un’ipoteca giudiziale, servono la nota di iscrizione e una visura ipotecaria aggiornata.

Ecco una sequenza indicativa dei tempi della procedura, con date ipotetiche e controllate sul calendario:
– domanda depositata lunedì 9 novembre 2026, con istanza di sospensione del pignoramento;
– decreto di apertura con sospensione lunedì 30 novembre 2026;
– comunicazione dell’OCC ai creditori lunedì 14 dicembre 2026, entro i 30 giorni dell’art. 70 c.1;
– osservazioni dei creditori entro 20 giorni (art. 70 c.3): il termine cadrebbe domenica 3 gennaio 2027, quindi slitta a lunedì 4 gennaio 2027;
– relazione dell’OCC al giudice entro i 10 giorni successivi (art. 70 c.6), cioè entro giovedì 14 gennaio 2027.

Nel frattempo il giudizio di opposizione prosegue con il suo calendario. In agosto i termini della causa si fermano, quelli della procedura no (art. 9 c.1 CCII). Un’esecuzione già pendente, invece, non ha la sospensione feriale.

Giurisprudenza dedicata

Trib. Catania, sent. n. 4057 del 5/10/2022 (letta in sintesi su iusletter). Il debitore opponente chiedeva la revoca del decreto ingiuntivo e la cessazione della materia del contendere per l’avvenuta omologa del piano, che comprendeva quel credito. Il tribunale ha respinto la richiesta. Il divieto di esecuzioni individuali dopo l’omologa riguarda l’esecuzione, non l’accertamento del diritto. Il giudizio di opposizione resta un giudizio di cognizione, che va deciso nel merito. La pronuncia si basa sull’art. 12-ter L. 3/2012, la disciplina precedente. Il principio è però coerente con l’art. 70 c.4 CCII, che parla solo di azioni esecutive e cautelari.

Trib. Bari, sez. II civ., esecuzioni immobiliari, 11/3/2025 (provvedimento senza numero indicato, sintesi Unijuris). Dopo l’omologa del piano del consumatore, il giudice dell’esecuzione non può prolungare la sospensione. Deve dichiarare l’esecuzione improcedibile, perché il piano omologato vincola tutti i creditori. Non cancella però la trascrizione del pignoramento, che conserva effetti utili per l’attuazione del piano e per un’eventuale conversione in liquidazione controllata. Le spese degli ausiliari restano anticipate dal creditore procedente.

Profilo 3 – Hai una condanna di primo grado e un appello pendente

La tua situazione

La causa di primo grado è finita male. Il tribunale ti ha condannato a pagare 34.600 euro, più 4.900 euro di spese legali, a un’impresa edile per i lavori di ristrutturazione della tua abitazione che avevi contestato per vizi. Hai proposto appello. Nel frattempo la sentenza di primo grado è esecutiva. Hai altri debiti verso banche e finanziarie e non riesci a far fronte a tutto.

Cosa cambia per te

La tua situazione ha una particolarità che cambia tutto: il creditore ha già un titolo esecutivo pieno. La sentenza di primo grado è provvisoriamente esecutiva per legge (art. 282 c.p.c.). L’impresa può notificarti il precetto, pignorare e iscrivere ipoteca giudiziale anche mentre l’appello è pendente. Per fermarla hai due strade, che si possono usare insieme:
– nel processo: l’istanza di sospensione dell’efficacia esecutiva della sentenza al giudice d’appello (art. 283 c.p.c.), che richiede motivi fondati e il rischio di un danno grave;
– nella procedura di sovraindebitamento: la sospensione delle esecuzioni e il divieto di nuove azioni con il decreto di apertura (art. 70 c.4).

La seconda strada non chiede di dimostrare che l’appello è fondato. Chiede di dimostrare che l’esecuzione compromette la fattibilità del piano. È quindi spesso più adatta a chi ha un indebitamento diffuso. La regola più importante per te è che nell’elenco dei creditori il credito va indicato per l’importo della condanna, perché oggi quello è l’importo accertato, e il piano deve prevedere cosa succede se l’appello lo riduce. Al contrario dei primi due profili, qui il punto di partenza è la cifra della sentenza, non quella che tu ritieni giusta.

I numeri

Ipotesi: condanna per 34.600 euro, spese 4.900 euro, interessi legali maturati fino alla domanda 1.270 euro. Totale 40.770 euro. Con l’appello sostieni che i vizi delle opere valgono almeno 15.000 euro di riduzione. Gli altri debiti chirografari valgono 52.180 euro. Il piano offre 340 euro al mese per 84 mesi, cioè 28.560 euro.

• Passivo chirografario totale: 92.950 euro. Percentuale: 30,7%.
• Quota per l’impresa: 12.516 euro (30,7% di 40.770). Ma attenzione: se l’impresa ha iscritto ipoteca giudiziale sulla tua casa, una parte del suo credito è ipotecaria, e quella parte va trattata con le regole dell’art. 67 c.4.
• Se l’appello riduce la condanna di 15.000 euro (credito 25.770 euro), all’impresa spettano 7.911 euro e 4.605 euro tornano al piano.
• Le spese del giudizio d’appello, se perdi, nascono dopo la domanda. La loro collocazione è incerta: conviene una riserva prudenziale nel piano, per esempio 2.500 euro.

Il caso dell’ipoteca giudiziale funziona così. Abitazione stimata 120.000 euro, mutuo ipotecario di primo grado residuo 98.000 euro, ipoteca giudiziale dell’impresa di secondo grado. In caso di vendita, dedotti i costi, dopo la banca resterebbe poco o nulla. La parte del credito dell’impresa non coperta dal valore del bene si tratta come chirografaria. L’OCC deve attestare il valore realizzabile (art. 67 c.4), e la stima diventa il cuore della discussione.

I rischi specifici

Il rischio principale è il pignoramento della casa o dello stipendio tra la sentenza di primo grado e il decreto di apertura. È una finestra in cui l’impresa ha titolo e interesse ad agire in fretta, proprio perché sa che una procedura può fermarla. Il secondo rischio riguarda la convenienza. Questo creditore ha una sentenza e farà valere tutto ciò che ha. Se contesta la convenienza del piano, il giudice omologa solo se il suo credito viene pagato in misura non inferiore all’alternativa liquidatoria (art. 70 c.7). Il confronto con la liquidazione va quindi documentato con cura.

Il terzo rischio riguarda la natura del debito. Qui il debito è contrattuale (corrispettivo dei lavori). Se invece la condanna riguardasse il risarcimento di un danno da fatto illecito extracontrattuale, per esempio un incidente, conviene sapere che l’art. 278 c.7 CCII esclude questi debiti dall’esdebitazione nella liquidazione. Il piano del consumatore non contiene una regola equivalente negli artt. 67-73. Se il piano fallisce e si arriva a una liquidazione controllata (art. 73), però, quella esclusione torna in gioco. Il punto va valutato prima di scegliere la strada.

Le mosse giuste

1. Valuta subito entrambe le sospensioni, quella dell’art. 283 c.p.c. in appello e quella dell’art. 70 c.4 nella procedura. Scegli quella che si ottiene prima, oppure chiedile entrambe.
2. Fai stimare da un perito, insieme all’OCC, gli immobili su cui il creditore ha iscritto o potrebbe iscrivere ipoteca giudiziale.
3. Indica il credito per l’importo della sentenza, spese comprese, e scrivi la clausola per la riforma in appello.
4. Metti nel piano una riserva per le spese del grado d’appello.
5. Non rinunciare all’appello per “semplificare”: l’esito può spostare migliaia di euro tra i creditori.

I documenti e i tempi che ti riguardano

Per il tuo profilo servono la sentenza di primo grado con l’attestazione di notifica, l’atto d’appello, l’eventuale istanza di sospensione (art. 283 c.p.c.) con l’ordinanza che l’ha decisa e il calendario delle udienze in corte d’appello. Se il creditore ha già notificato il precetto, va allegato anche quello, insieme agli eventuali atti di pignoramento e alla nota di iscrizione dell’ipoteca giudiziale. Per l’immobile serve una perizia di stima aggiornata, perché il valore realizzabile in liquidazione è il minimo da garantire alla parte ipotecaria del credito (art. 67 c.4).

Sui tempi, il dato che conta di più è la finestra tra la notifica della sentenza e il decreto di apertura. In quel periodo il creditore può agire, e un precetto ha effetto in pochi giorni. Conviene quindi preparare la domanda di ristrutturazione mentre si redige l’appello, non dopo. L’appello ha la sospensione feriale dal 1° al 31 agosto; la procedura no. Ricorda anche che il giudizio d’appello può durare più del piano: la clausola sull’accantonamento deve prevedere che il vincolo resti fino alla sentenza definitiva, anche dopo l’ultima rata.

Giurisprudenza dedicata

Non abbiamo trovato pronunce verificate sul caso specifico del creditore con sentenza di primo grado appellata dentro un piano del consumatore. Per l’esecuzione che il creditore avesse già avviato vale il principio del Trib. Bari 11/3/2025 (profilo 2): dopo l’omologa l’esecuzione diventa improcedibile e il pignoramento conserva effetti conservativi. Per le contestazioni del creditore in sede di omologa, si veda Cass. Sez. I, ord. n. 20672 del 22/7/2025 (profilo 5).

Profilo 4 – Hai un ricorso tributario pendente contro un avviso o una cartella

La tua situazione

Sei un consumatore: lavoratore dipendente, pensionato o comunque senza partita IVA. Hai ricevuto un avviso di accertamento IRPEF per redditi da locazione non dichiarati, un avviso IMU su un immobile ereditato o una cartella per tributi che ritieni prescritti. Hai fatto ricorso alla Corte di giustizia tributaria di primo grado, oppure sei già in appello. Nel frattempo hai altri debiti verso banche e finanziarie.

Cosa cambia per te

Per chi è nella tua posizione, il Codice della crisi ha una norma pensata proprio per i debiti fiscali, compresi quelli ancora in discussione. Secondo l’art. 68 c.4 CCII, entro 7 giorni dal conferimento dell’incarico l’OCC ne dà notizia all’agente della riscossione e agli uffici fiscali competenti, anche degli enti locali. Questi, entro 15 giorni, comunicano il debito tributario accertato e gli eventuali accertamenti pendenti. Il tuo debito in contenzioso non può quindi restare nascosto, perché sarà lo stesso ente a segnalarlo all’OCC. Conviene anticiparlo e documentarlo bene.

La seconda particolarità è il privilegio. I crediti tributari sono in gran parte privilegiati. Secondo l’art. 67 c.4 CCII, possono essere pagati anche non per intero, ma in misura non inferiore a quanto si ricaverebbe dalla liquidazione, come attestato dall’OCC. Il piano può prevedere una moratoria fino a due anni dall’omologa, con gli interessi legali. La Cassazione (Sez. I, ord. n. 11676 del 29/4/2026, letta nella sintesi riportata da ItaliaOggi) ha chiarito che la moratoria sospende il pagamento ma non riduce il credito. Gli interessi continuano a maturare nel biennio, e il pagamento, anche a rate, deve iniziare alla fine della moratoria. Per il credito tributario litigioso servono quindi due livelli di analisi: quanto è dovuto (lo decide il giudice tributario) e quanto gli spetta nel piano (lo decide l’alternativa liquidatoria).

La terza particolarità riguarda la riscossione. Molti atti tributari sono esecutivi già dalla notifica. In pendenza di giudizio la riscossione può proseguire in misura frazionata secondo le regole del D.Lgs. 546/1992 (art. 68), salvo sospensione chiesta al giudice tributario. Le percentuali dipendono dal tipo di atto e dallo stato del giudizio: vanno verificate sull’atto. Anche qui la sospensione della procedura (art. 70 c.4) può fermare le azioni esecutive dell’agente della riscossione che minacciano la fattibilità.

Sul quadro normativo: a ottobre 2026 il processo tributario è regolato ancora dal D.Lgs. 546/1992 e la riscossione dal D.P.R. 602/1973, come modificato dal D.Lgs. 110/2024. Il testo unico della giustizia tributaria (D.Lgs. 175/2024) e quello su versamenti e riscossione (D.Lgs. 33/2025) si applicheranno dal 1° gennaio 2027, per effetto del rinvio disposto dal D.L. 200/2025, convertito dalla L. 26/2026.

I numeri

Ipotesi: avviso di accertamento IRPEF per 14.870 euro (imposta 9.420, sanzioni 3.960, interessi 1.490), impugnato. Altri debiti chirografari 38.250 euro. Patrimonio: nessun immobile, un’auto di modesto valore. In caso di liquidazione, il Fisco come privilegiato prenderebbe circa il 40% del suo credito.

• Il piano offre al credito tributario il 45% dell’importo che sarà definitivamente dovuto, più del 40% liquidatorio, con moratoria di 18 mesi dall’omologa.
• Se il ricorso viene respinto: 6.692 euro (45% di 14.870), pagati dal 19° mese.
• Se il ricorso viene accolto per le sanzioni e gli interessi su metà dell’imposta: debito di 10.860 euro, quindi 4.887 euro.
• Nell’attesa della sentenza si accantona la quota sulla pretesa piena: 6.692 euro in 60 mesi, circa 112 euro al mese.

Con 290 euro al mese per 60 mesi (17.400 euro), ai chirografari restano 10.708 euro, cioè il 28% di 38.250. Se il ricorso ha esito favorevole, la differenza accantonata torna ai chirografari.

Un dettaglio che conta: la sospensione feriale. Il processo tributario si ferma dal 1° al 31 agosto (L. 742/1969), mentre i termini della procedura di sovraindebitamento no (art. 9 c.1 CCII). Se il decreto di apertura arriva a fine luglio, i 20 giorni per le osservazioni dei creditori (art. 70 c.3) cadono in agosto e corrono. Il termine per l’appello tributario, invece, resta sospeso.

I rischi specifici

Il rischio principale è sottovalutare il privilegio: offrire al Fisco la stessa percentuale dei chirografari, senza confrontarla con l’alternativa liquidatoria. Il piano sarebbe non omologabile già per questo. Il secondo rischio è la sovrapposizione con le definizioni agevolate. Per le “rottamazioni” esistono regole specifiche per i carichi coinvolti in procedure di sovraindebitamento, che vanno verificate di volta in volta sul testo vigente e con l’agente della riscossione. Il terzo rischio è la sorte del giudizio tributario dopo l’omologa. Il giudizio va avanti, e la sentenza stabilirà quanto è dovuto. La riscossione, però, dovrà rispettare il piano. In un caso di accordo omologato con la L. 3/2012, la Cassazione (sent. n. 12324/2026, nota da sintesi) ha ritenuto illegittima la cartella emessa per un debito già compreso nell’accordo, finché l’accordo non viene revocato.

Le mosse giuste

1. Consegna all’OCC l’avviso, il ricorso, le controdeduzioni dell’ufficio e le eventuali sentenze, prima ancora che arrivi la comunicazione dell’ente (art. 68 c.4).
2. Fai calcolare il valore di realizzo in liquidazione, perché è il minimo da offrire al credito privilegiato (art. 67 c.4).
3. Prevedi un’eventuale moratoria, sapendo che gli interessi continuano a maturare (Cass. 11676/2026).
4. Coordina la sospensione della riscossione: in sede tributaria con l’istanza cautelare, in sede di procedura con l’art. 70 c.4.
5. Valuta, solo se conviene, una definizione della lite con l’ufficio, ricordando che durante la procedura gli atti eccedenti l’ordinaria amministrazione vanno autorizzati.

I documenti e i tempi che ti riguardano

Per il tuo profilo servono l’avviso di accertamento o la cartella con la relata di notifica, il ricorso, le controdeduzioni dell’ufficio, l’eventuale istanza di sospensione con il relativo provvedimento e le sentenze già emesse. Serve anche un estratto di ruolo o un prospetto aggiornato dei carichi presso l’agente della riscossione, compresi quelli non contestati. In questo modo l’elenco che depositi coincide con quello che l’ente comunicherà all’OCC entro 15 giorni (art. 68 c.4). Se l’elenco e la comunicazione dell’ente non coincidono, l’OCC dovrà spiegare la differenza nella sua relazione.

Sui tempi, tieni presenti tre scadenze. La prima: l’OCC deve dare notizia dell’incarico agli uffici fiscali entro 7 giorni dal conferimento (art. 68 c.4). La seconda: i termini del giudizio tributario hanno la sospensione feriale. La terza: la riscossione frazionata in pendenza di giudizio può proseguire finché non interviene una sospensione, in sede tributaria o con il decreto di apertura (art. 70 c.4). Per la moratoria dei privilegiati, il limite di due anni decorre dall’omologazione (art. 67 c.4).

Giurisprudenza dedicata

Cass. Sez. I, ord. n. 11676 del 29/4/2026: la moratoria non riduce il credito privilegiato, gli interessi maturano e il pagamento parte alla scadenza. Cass. n. 12324/2026, nota da una sintesi giornalistica (sezione e data non indicate): l’accordo omologato vincola anche i creditori tributari anteriori e, finché non è revocato, la riscossione con cartella di un debito compreso nell’accordo è illegittima. La pronuncia riguarda un accordo della L. 3/2012, non un piano del consumatore CCII. Il principio del vincolo verso il Fisco è però lo stesso che spieghiamo per il piano.

Profilo 5 – Sei tu ad aver fatto causa alla banca o alla finanziaria

La tua situazione

Hai firmato un mutuo, un prestito personale, un fido in conto corrente o una fideiussione per un parente. Ritieni che il contratto contenga interessi usurari, interessi anatocistici, commissioni non dovute, oppure clausole nulle. Hai fatto causa alla banca, che ti chiede 46.300 euro, sostenendo che ne dovresti molti meno o che dovrebbe restituirti qualcosa. Nel frattempo altri debiti ti hanno portato al sovraindebitamento. È il caso più complesso: lo stesso rapporto è insieme un debito contestato e un possibile credito tuo.

Cosa cambia per te

La tua particolarità ha due facce. La causa è un’attività del tuo patrimonio, quindi va indicata nella domanda insieme alla consistenza e alla composizione dei beni (art. 67 c.2 lett. b). Il credito della banca resta comunque nell’elenco dei creditori, perché fino alla sentenza la banca è creditrice per l’importo che pretende. Il piano deve prevedere entrambe le cose: come si paga la banca e dove vanno le eventuali somme che ti saranno restituite.

C’è poi un aspetto che riguarda solo te. Secondo l’art. 68 c.3, l’OCC deve indicare se il finanziatore, nel concedere il credito, ha valutato il tuo merito creditizio tenendo conto del reddito disponibile, dedotto quanto serve a un dignitoso tenore di vita. Se la banca ti ha concesso credito senza farlo, l’art. 69 c.2 le vieta di presentare opposizione o reclamo in sede di omologa per contestare la convenienza del piano. Attenzione però: secondo la Cassazione (Sez. I, ord. n. 20672 del 22/7/2025, nota da massima), il creditore “colpevole” non può contestare la convenienza, ma può ancora contestare i requisiti di legittimità del piano. Non conviene quindi contare sul fatto che la banca resti zitta.

I numeri

Ipotesi: la banca pretende 46.300 euro su un fido e un prestito. La perizia di parte stima addebiti illegittimi per 17.900 euro, quindi il saldo corretto sarebbe di 28.400 euro. Altri debiti chirografari 29.700 euro. Il piano offre 380 euro al mese per 60 mesi, cioè 22.800 euro.

• Passivo con la pretesa della banca: 76.000 euro. Percentuale: 30%.
• Quota per la banca: 13.890 euro (30% di 46.300), da accantonare in parte, perché la parte non contestata (28.400) può essere pagata subito.
• Clausola di “sopravvenienza attiva”: se la sentenza accerta che la banca deve restituirti somme oltre il debito, il ricavato viene destinato agli altri creditori, al netto delle spese di lite. Una clausola così aumenta la convenienza del piano rispetto alla liquidazione, in cui quella causa sarebbe gestita dal liquidatore.
• Esito parziale, per esempio un credito accertato di 34.200 euro: la banca riceve 10.260 euro e 3.630 euro tornano al piano.

Se il rapporto è una fideiussione prestata per un parente, la causa può riguardare la validità della garanzia. Le Sezioni Unite (sent. n. 24825/2026, pubblicata il 28/8/2026) hanno escluso che la semplice riproduzione delle clausole dello schema ABI renda nulla, di per sé, la fideiussione. La causa basata solo su quell’argomento è quindi più debole di quanto si credesse, e il piano deve prevedere un accantonamento più prudente.

I rischi specifici

Il rischio principale è promettere ai creditori il ricavato di una causa incerta e costruirci sopra la fattibilità del piano. Se la causa va male, il piano diventa inattuabile, e l’omologa può essere revocata (art. 72 c.2). Il ricavato della causa deve essere un “di più”, non la base del piano. Il secondo rischio sono le spese di lite e di consulenza tecnica: vanno sostenute durante il piano e vanno quindi messe nel bilancio familiare. Il terzo rischio è la transazione con la banca. Durante la procedura, se il decreto vieta gli atti eccedenti l’ordinaria amministrazione senza autorizzazione, una transazione firmata da solo può essere inefficace verso i creditori. Dopo l’omologa, un pagamento o un accordo fuori dal piano può essere inefficace verso i creditori anteriori (art. 71 c.3).

Le mosse giuste

1. Fai fare una perizia econometrica sul rapporto bancario prima della domanda, così l’OCC ha elementi per valutare la contestazione.
2. Indica la causa tra le attività e il credito della banca tra le passività, con entrambi gli importi.
3. Scrivi due clausole: accantonamento per la parte contestata e destinazione delle eventuali restituzioni.
4. Fai valutare all’OCC il merito creditizio (art. 68 c.3) e usalo, se c’è, contro le contestazioni della banca sulla convenienza (art. 69 c.2).
5. Prima di transigere chiedi l’autorizzazione del giudice, e valuta se la transazione conviene a tutti i creditori, non solo a te.

I documenti e i tempi che ti riguardano

Per il tuo profilo servono i contratti bancari completi (mutuo, fido, prestito, fideiussione), gli estratti conto dell’intero rapporto, la perizia econometrica di parte, l’atto con cui hai iniziato la causa e gli atti della banca. Se c’è una consulenza tecnica d’ufficio, serve anche la relazione o almeno la bozza. Per l’art. 68 c.3 servono infine le informazioni che la banca aveva quando ti ha concesso il credito: buste paga, dichiarazioni dei redditi presentate allora, altri finanziamenti in corso. È su questi documenti che l’OCC valuta se il merito creditizio è stato verificato.

Sui tempi, una causa bancaria con consulenza tecnica può durare a lungo in primo grado, e la sospensione feriale di agosto la allunga ancora. Il piano non deve aspettarla. Deve partire con l’accantonamento sulla parte contestata e il pagamento della parte non contestata, lasciando alla sentenza il compito di regolare la differenza. Se la banca ha già un titolo esecutivo o un’ipoteca, valgono anche le regole dei profili 2 e 3 sulla sospensione delle esecuzioni.

Giurisprudenza dedicata

Cass. Sez. I, ord. n. 20672 del 22/7/2025: il creditore che ha causato o aggravato l’indebitamento, o che ha violato l’art. 124-bis TUB, può contestare la legittimità del piano, ma non la sua convenienza. Cass. SU n. 24825/2026: la fideiussione che riproduce le clausole ABI non è nulla in modo automatico; con la clausola di pagamento “a prima richiesta”, per rispettare i termini dell’art. 1957 c.c. basta un’istanza stragiudiziale. Ricordiamo anche che l’art. 124-bis TUB è stato riscritto dal D.Lgs. 212/2025. Ai contratti già stipulati si applica il testo previgente, quindi va verificato quale versione vale per il tuo finanziamento.

Tre cause pendenti, tre piani: i numeri a confronto

Le tre simulazioni che seguono sono ipotesi dimostrative, non casi reali. Applicano le stesse regole a tre profili diversi, con importi realistici. Per la quota di mantenimento usiamo come riferimento il parametro dell’art. 68 c.3 CCII (assegno sociale moltiplicato per il coefficiente ISEE del nucleo), che la norma prevede per valutare il merito creditizio e che in prassi aiuta a verificare se le spese dichiarate sono ragionevoli. L’assegno sociale 2026 è di 7.101,12 euro all’anno (importo provvisorio, circolare INPS n. 153 del 19/12/2025). La quota effettiva nel piano dipende però dalle spese documentate e dalla valutazione dell’OCC e del giudice: l’art. 67 c.2 lett. e) parla di “quanto occorre al mantenimento”, senza fissare una cifra.

Simulazione A – Dipendente con netto di 1.650 euro e decreto ingiuntivo opposto.
– Nucleo: due persone. Riferimento dell’art. 68 c.3: 7.101,12 × 1,57 = 11.148,76 euro all’anno, circa 929 euro al mese su dodici mesi.
– Reddito annuo netto: 1.650 × 13 = 21.450 euro, cioè 1.787 euro al mese medi.
– Spese familiari documentate (affitto, utenze, alimenti, trasporti): 1.290 euro al mese.
– Disponibile: 497 euro al mese. Dedotte le spese della procedura nei primi mesi, il piano offre 330 euro al mese per 72 mesi, cioè 23.760 euro.
– Debiti: decreto ingiuntivo provvisoriamente esecutivo di 21.640 euro (contestati 7.380); due prestiti chirografari per 31.910 euro.
– Percentuale: 23.760 / 53.550 = 44,4%. Quota per il credito litigioso sulla pretesa piena: 9.608 euro.
– Se l’opposizione è accolta per i 7.380 euro, si paga il 44,4% di 14.260, cioè 6.331 euro, e 3.277 euro tornano agli altri creditori.
– Punto critico: il pignoramento in corso, 247 euro al mese, va sospeso con il decreto di apertura (art. 70 c.4). Altrimenti per ogni mese di attesa circa metà della rata del piano va fuori concorso.

Simulazione B – Pensionato con 1.180 euro al mese e ricorso tributario pendente.
– Nucleo: una persona. Riferimento dell’art. 68 c.3: 7.101,12 euro all’anno, circa 592 euro al mese.
– Pensione annua: 1.180 × 13 = 15.340 euro, cioè 1.278 euro al mese medi.
– Spese documentate: 870 euro al mese (affitto in una piccola città, farmaci, utenze).
– Disponibile: 408 euro al mese. Il piano offre 260 euro al mese per 60 mesi, cioè 15.600 euro.
– Debiti: avviso IMU e IRPEF impugnato per 8.940 euro, privilegiato; carta revolving e prestito per 24.330 euro.
– Valore di liquidazione stimato per il Fisco: 35% (solo un modesto conto e una piccola quota di pensione per il periodo della liquidazione).
– Il piano offre al Fisco il 40% dell’importo definitivamente dovuto: 3.576 euro sulla pretesa piena, accantonati in 60 mesi (circa 60 euro al mese).
– Ai chirografari restano 12.024 euro, cioè il 49,4%.
– Se la Corte di giustizia tributaria annulla l’avviso IMU (3.120 euro), il Fisco riceve il 40% di 5.820, cioè 2.328 euro, e 1.248 euro passano ai chirografari.
– Punto critico: il processo tributario è sospeso dal 1° al 31 agosto (L. 742/1969), la procedura no (art. 9 c.1 CCII). Chi segue entrambi deve tenere i due calendari distinti.

Simulazione C – Lavoratrice con reddito variabile e causa ordinaria per lavori di casa.
– Nucleo: tre persone, la lavoratrice e due figli. Riferimento dell’art. 68 c.3: 7.101,12 × 2,04 = 14.486,28 euro all’anno.
– Reddito annuo da contratti stagionali: 14.930 euro.
– Margine proprio quasi nullo (circa 444 euro all’anno sopra il riferimento). Il piano si regge su un apporto esterno: un fratello mette a disposizione 170 euro al mese per 60 mesi, cioè 10.200 euro. Più 1.500 euro dalla vendita di un’auto.
– Totale a disposizione: 11.700 euro, dedotte le spese della procedura.
– Debiti: un’impresa edile pretende in giudizio 9.480 euro per lavori contestati per vizi (nessun titolo esecutivo); debiti chirografari verso finanziarie per 27.160 euro.
– Percentuale: 11.700 / 36.640 = 31,9%. Quota per l’impresa sulla pretesa piena: 3.024 euro, accantonata in 60 mesi (circa 50 euro al mese).
– Se il giudice riconosce all’impresa 5.100 euro, le spettano 1.627 euro e 1.397 euro tornano alla massa.
– Punto critico: l’impresa non ha titolo, ma può chiedere un sequestro conservativo sull’auto prima della vendita. La domanda va depositata con l’istanza di divieto di azioni cautelari, e l’auto va venduta con l’autorizzazione e la collaborazione dell’OCC (art. 71 c.1).

Le tre simulazioni mostrano lo stesso schema: si accantona sulla pretesa piena e si regola sull’esito definitivo. Le priorità però cambiano. Per il dipendente conta fermare il pignoramento. Per il pensionato conta il confronto con l’alternativa liquidatoria per il credito privilegiato. Per la lavoratrice conta evitare un sequestro prima che la procedura parta.

I casi misti: quando hai più di un profilo insieme

Molte situazioni reali non stanno in un solo profilo. Ecco come si combinano le regole nei casi più frequenti.

Opposizione a decreto ingiuntivo e fideiussione di un familiare. Il decreto ingiuntivo della banca colpisce te come debitore principale e tua madre come fideiussore, e avete fatto opposizione entrambi. Il tuo piano del consumatore riduce il tuo debito, ma non quello di tua madre. Il CCII non ha una norma espressa sui garanti nel piano del consumatore. Dal rinvio dell’art. 65 c.2 alle norme generali e dal principio dell’art. 278 c.6 si ricava che il creditore conserva per intero i suoi diritti verso fideiussori e coobbligati. Le norme espresse in questo senso esistono per il concordato minore (art. 79 c.5) e per l’esdebitazione (art. 278 c.6). Qui la conseguenza pratica è che l’opposizione di tua madre va coltivata con particolare cura, perché per lei il decreto definitivo varrebbe per intero. Se anche lei è sovraindebitata, conviene valutare una procedura familiare: secondo l’art. 66, i membri della stessa famiglia possono presentare un’unica domanda se sono conviventi o se il sovraindebitamento ha un’origine comune. Le masse attive e passive restano comunque distinte.

Contribuente con ricorso tributario e causa contro la banca. Hai un avviso di accertamento impugnato e, nello stesso tempo, una causa contro la banca per usura. Il credito fiscale è privilegiato e contestato; quello della banca è chirografario e contestato; la causa contro la banca è anche una possibile attività. Il piano deve avere tre clausole distinte: accantonamento per il Fisco nel rispetto del minimo liquidatorio (art. 67 c.4), accantonamento per la banca e destinazione delle eventuali restituzioni. Conviene anche calendarizzare i due giudizi. La causa tributaria e quella civile hanno entrambe la sospensione feriale, ma tempi medi molto diversi.

Ex titolare di partita IVA convenuto per un debito dell’attività cessata. Hai chiuso una piccola attività anni fa e ora sei dipendente. Un fornitore ti ha fatto causa per una fattura di quell’attività. Qui il problema non è solo il debito litigioso, ma l’accesso stesso alla procedura. Secondo l’art. 2 c.1 lett. e) CCII, come modificato dal D.Lgs. 136/2024, il consumatore accede agli strumenti di regolazione della crisi per i debiti contratti nella qualità di consumatore. Un debito dell’attività d’impresa non è un debito del consumatore. Se l’indebitamento è misto, va valutato se la ristrutturazione dei debiti del consumatore sia la strada giusta, o se servano il concordato minore (artt. 74-83) o la liquidazione controllata (artt. 268 ss.). La causa pendente va comunque dichiarata qualunque sia la procedura. Per sapere quale scegliere serve un’analisi della composizione del debito, voce per voce.

Coniugi convenuti insieme per lo stesso debito. L’ex impresa che ha ristrutturato la casa cita in giudizio entrambi i coniugi, comproprietari. Se entrambi sono sovraindebitati, la procedura familiare (art. 66) permette un’unica domanda e un’unica gestione del credito litigioso. Il compenso dell’OCC si ripartisce tra i familiari in proporzione all’attivo di ciascuno (art. 66 c.5). Se solo uno dei due accede alla procedura, l’altro resta esposto per intero, come coobbligato.

Condanna di primo grado appellata e cartella impugnata. La sentenza civile esecutiva e la cartella hanno entrambe un titolo, ma con regole di sospensione diverse: art. 283 c.p.c. in appello, istanza cautelare nel processo tributario. Il decreto di apertura (art. 70 c.4) può coprirle entrambe in un solo atto. È spesso la ragione per anticipare il deposito della domanda.

In tutti questi casi vale la stessa regola di fondo: ogni debito litigioso entra nell’elenco, ogni causa resta viva e ogni esito deve avere una clausola.

Il confronto tra profili

La tabella riassume ciò che distingue i cinque profili. In tutti il credito va inserito nell’elenco (art. 67 c.2 lett. a), la causa prosegue e il pagamento segue il piano dopo l’omologa. Cambiano il titolo del creditore, l’urgenza e il rischio principale.

Dalla tabella emerge che nessun profilo è “di serie B”. Quello che sembra più tranquillo, la causa ordinaria senza titolo, nasconde il rischio dell’inerzia processuale. Quello più complesso, la causa contro la banca, offre anche un’opportunità: le restituzioni possono aumentare la convenienza del piano.

Le domande che valgono per tutti

Se vinco la causa dopo l’omologa, cosa succede alle somme accantonate?
Dipende da cosa dice il piano. Per questo la clausola va scritta prima. La soluzione più lineare è il rilascio dell’accantonamento a favore degli altri creditori, in proporzione, con l’OCC che vigila (art. 71 c.1). Altre soluzioni sono possibili, per esempio la riduzione delle ultime rate. Devono però essere scritte e omologate: non si improvvisano dopo.

Se perdo la causa, il creditore può pignorarmi per tutto?
No, se il credito era compreso nel piano omologato e il piano non è stato revocato. Il creditore ha un accertamento pieno del suo diritto, ma viene pagato secondo il piano. Lo conferma la linea del Trib. Bari 11/3/2025: dopo l’omologa l’esecuzione individuale è improcedibile. Se però il piano viene revocato per inadempimento o frode (art. 72), il creditore riacquista la possibilità di agire per l’intero credito accertato, salvo l’apertura di una liquidazione controllata (art. 73).

E se il creditore in causa non era nell’elenco?
È la situazione peggiore. Il creditore può chiedere la revoca dell’omologa sostenendo che il passivo è stato diminuito con dolo o colpa grave (art. 72 c.1). Quanto agli effetti del piano verso un creditore non indicato e non avvisato, non abbiamo trovato pronunce verificate che lo chiariscano per il piano del consumatore CCII. Per il regime precedente, la Cassazione (Sez. I, n. 5157 del 27/2/2025) ha riconosciuto al creditore che non ha potuto partecipare per difetto di comunicazione una legittimazione straordinaria al reclamo, limitata ai vizi che gli hanno impedito di partecipare. La regola pratica resta una: indicare sempre tutti.

Posso chiudere la causa con un accordo durante la procedura?
Sì, ma non da solo, se il decreto di apertura ha vietato gli atti eccedenti l’ordinaria amministrazione senza autorizzazione (art. 70 c.4). Una transazione è un atto di questo tipo. Va presentata al giudice con il parere dell’OCC, mostrando che migliora o non peggiora la posizione degli altri creditori. Dopo l’omologa, un pagamento fuori dal piano è inefficace verso i creditori anteriori (art. 71 c.3).

Che succede ai termini in agosto?
Due regole diverse. La procedura non si ferma: l’art. 9 c.1 CCII esclude la sospensione feriale, quindi termini come i 20 giorni per le osservazioni (art. 70 c.3) o i 30 giorni per il reclamo contro l’inammissibilità (art. 70 c.1) corrono anche in agosto. La causa civile di cognizione e il processo tributario invece si sospendono dal 1° al 31 agosto (L. 742/1969). Le esecuzioni e le opposizioni esecutive, di regola, no.

Le pronunce da conoscere, profilo per profilo

Le pronunce che seguono sono state verificate su fonti lette per questa guida. Per ognuna indichiamo se ne abbiamo letto il testo, una massima o una sintesi. I principi sono riformulati.

Per tutti i profili: omologa, reclamo e legittimazione

1. Cass. Sez. I, ord. n. 8875 del 9/4/2026 (massima Brocardi). Dopo il D.Lgs. 136/2024, il provvedimento sull’omologazione del piano del consumatore, di accoglimento o di rigetto, ha forma di sentenza (art. 70 c.8) e si impugna con reclamo in corte d’appello (art. 51 CCII), anche quando nega l’omologa. Rilevanza: se il giudice omologa il piano trattando il tuo credito litigioso in modo che il creditore ritiene sbagliato, è questa la strada dell’impugnazione, e i termini sono brevi.
2. Cass. Sez. I, sent. n. 3577 del 17/2/2026 (sintesi Unijuris). Il reclamo contro il provvedimento sull’omologa va alla corte d’appello ex art. 51; contro la decisione della corte il ricorso per cassazione va proposto entro trenta giorni dalla notifica della cancelleria. Nel caso il ricorso era tardivo ed è stato dichiarato inammissibile. Rilevanza: chi difende un piano con crediti contestati deve presidiare anche i termini dei gradi successivi.
3. Cass. Sez. I, ord. n. 21731 del 28/7/2025 (massima Brocardi). Nel regime anteriore al correttivo, il reclamo contro il decreto di inammissibilità andava al tribunale in composizione collegiale, non alla corte d’appello. Rilevanza: serve per le procedure iniziate prima del D.Lgs. 136/2024, in cui il passaggio da un regime all’altro può confondere.
4. Cass. Sez. I, n. 5157 del 27/2/2025 (sintesi Unijuris; caso regolato dalla L. 3/2012). Può reclamare contro l’omologa solo chi è stato parte formale del giudizio ed è rimasto soccombente. Il creditore che non ha potuto partecipare per difetto della comunicazione ha però una legittimazione straordinaria, limitata ai vizi che lo hanno escluso. Rilevanza: un creditore in causa “dimenticato” nell’elenco può rimettere in discussione l’omologa.

Profilo 1 (causa ordinaria) e profilo 2 (opposizione a decreto ingiuntivo)

5. Trib. Catania, sent. n. 4057 del 5/10/2022 (sintesi iusletter; regime L. 3/2012). L’omologa del piano che comprende il credito non fa cessare il giudizio di opposizione a decreto ingiuntivo. Il divieto riguarda le esecuzioni, non l’accertamento: il giudice ha deciso nel merito e confermato il decreto. Rilevanza: la causa va coltivata, perché l’accertamento determina la base su cui si calcola il pagamento del piano.
6. Trib. Bari, sez. II civ., esecuzioni immobiliari, provvedimento dell’11/3/2025 (sintesi Unijuris, numero non indicato). Dopo l’omologa del piano del consumatore l’esecuzione individuale va dichiarata improcedibile. La sospensione non può essere prolungata e il pignoramento non si cancella, perché conserva effetti per l’attuazione del piano. Rilevanza: per chi aveva già un pignoramento basato sul decreto ingiuntivo o sulla sentenza, è la conseguenza attesa dopo l’omologa.

Profilo 3 (condanna appellata) e profilo 5 (causa contro la banca)

7. Cass. Sez. I, ord. n. 20672 del 22/7/2025 (massima Brocardi). Il creditore che ha colpevolmente causato o aggravato l’indebitamento, o violato l’art. 124-bis TUB, non può contestare la convenienza del piano, ma può contestarne la legittimità. Rilevanza: la banca con cui sei in causa per un credito concesso senza verifica del merito resta un interlocutore attivo in sede di omologa.
8. Cass. SU, sent. n. 24825/2026, pubblicata il 28/8/2026 (testo ufficiale). La fideiussione che riproduce le clausole dello schema ABI non è nulla per il solo fatto della riproduzione; con il pagamento “a prima richiesta”, per rispettare l’art. 1957 c.c. basta un’istanza stragiudiziale del creditore. Rilevanza: per chi contesta in giudizio una fideiussione, l’accantonamento nel piano va calibrato su un esito della causa meno favorevole di quanto si pensava.

Profilo 4 (ricorso tributario)

9. Cass. Sez. I, ord. n. 11676 del 29/4/2026 (sintesi ItaliaOggi). La moratoria fino a due anni dell’art. 67 c.4 sospende il pagamento dei crediti privilegiati senza ridurli. Gli interessi maturano nel biennio e il rimborso deve iniziare alla scadenza. Rilevanza: il credito tributario contestato e privilegiato può essere differito, ma il costo della moratoria va messo nel piano.
10. Cass. n. 12324/2026 (sintesi giornalistica; sezione e data non indicate; caso regolato dalla L. 3/2012). L’accordo omologato vincola anche i creditori tributari anteriori. Finché non è revocato, la riscossione con cartella di un debito compreso nell’accordo è illegittima. Rilevanza: dopo l’omologa, la pretesa fiscale accertata nel giudizio tributario si paga nei limiti del piano.

Sul punto centrale di questa guida, cioè come trattare nel piano un credito ancora sub iudice, non abbiamo trovato una pronuncia di legittimità che fissi una regola. Le soluzioni proposte (indicazione nell’elenco, accantonamento, clausola per ogni esito) derivano dagli artt. 67, 68, 70, 71 e 72 CCII e dalle pronunce citate, e restano soggette alla valutazione del singolo tribunale.

Cosa può fare lo Studio Monardo per il tuo debito litigioso

Ecco cosa fa concretamente lo Studio quando un debito ancora in causa deve entrare in una ristrutturazione dei debiti del consumatore.

1. Leggiamo l’intero fascicolo della causa pendente: citazione, comparse, verbali, consulenze, decreto ingiuntivo o sentenza. Stabiliamo per ogni debito litigioso se il creditore ha un titolo, se è esecutivo e quali azioni può fare subito.
2. Ricostruiamo l’elenco completo dei creditori (art. 67 c.2 lett. a), con la pretesa e l’importo riconosciuto per ogni credito contestato e la dicitura “senza riconoscimento” con gli estremi del giudizio.
3. Per chi ha un decreto ingiuntivo o una sentenza esecutiva, prepariamo l’istanza di sospensione dell’art. 70 c.4 e, quando serve, quella dell’art. 283 c.p.c. in appello. Documentiamo con numeri quanto il pignoramento sottrae al piano.
4. Per chi è convenuto senza titolo, chiediamo il divieto delle azioni cautelari con il decreto di apertura, citando in modo espresso la causa e il rischio di sequestro.
5. Scriviamo la clausola sul credito litigioso: accantonamento su conto vincolato, rilascio dopo il provvedimento definitivo, destinazione del residuo, riserva per le spese di lite.
6. Per i contribuenti, confrontiamo il trattamento offerto al Fisco con l’alternativa liquidatoria (art. 67 c.4) e coordiniamo la sospensione della riscossione con il ricorso tributario. Lo staff di commercialisti verifica i calcoli dell’atto impugnato.
7. Per chi è in causa con la banca, facciamo ricalcolare il rapporto e prepariamo gli elementi sul merito creditizio (art. 68 c.3) da sottoporre all’OCC. Inseriamo nel piano la destinazione delle eventuali restituzioni.
8. Continuiamo a difenderti nella causa pendente, informando il giudice della procedura con il decreto di apertura e la sentenza di omologa, così che l’eventuale condanna sia eseguita nei limiti del piano.
9. Gestiamo le transazioni durante la procedura, chiedendo l’autorizzazione del giudice quando serve e verificando che l’accordo sia compatibile con il piano (artt. 70 c.4 e 71 c.3).
10. Presidiamo i due calendari: i termini della procedura, che corrono anche in agosto (art. 9 c.1 CCII), e quelli della causa, che hanno la sospensione feriale dal 1° al 31 agosto.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Per chi ha un debito litigioso nel piano del consumatore pesa soprattutto la doppia qualifica di Gestore della crisi e di fiduciario di un OCC. Significa conoscere dall’interno cosa l’Organismo chiede per attestare la fattibilità di un piano con crediti contestati: quali documenti della causa, quale accantonamento, quale confronto con la liquidazione. Per la causa pendente, la qualifica di cassazionista garantisce la continuità della strategia dall’analisi iniziale fino all’eventuale giudizio di legittimità, con lo stesso difensore e la stessa linea. Lo staff di avvocati e commercialisti lavora sullo stesso fascicolo. I primi seguono la causa e la procedura, i secondi i calcoli bancari, fiscali e di sostenibilità del piano.

Chiusura

Il primo passo è capire in quale profilo ti trovi: causa ordinaria, opposizione a decreto ingiuntivo, condanna appellata, ricorso tributario o causa contro la banca. Il secondo è agire secondo le regole del tuo profilo: inserire il debito nell’elenco, tenere viva la causa, proteggere il patrimonio con le misure giuste e scrivere nel piano una clausola per ogni esito. Un debito in causa non impedisce la ristrutturazione dei debiti del consumatore. La rende però più delicata, perché due procedimenti con tempi e regole diversi devono andare nella stessa direzione.

Lo Studio Monardo è attrezzato per questo incrocio. L’Avvocato è Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, e conosce quindi i criteri con cui l’Organismo valuta i crediti contestati. È avvocato cassazionista, e segue quindi la causa pendente in ogni grado senza cambiare impostazione. Lo staff multidisciplinare in diritto bancario e tributario si occupa dei conteggi sui crediti delle banche e del Fisco. Lo Studio si impegna sui mezzi, non sui risultati: analizzare, verificare, costruire la strategia.

📩 Prima che il creditore in causa faccia la prossima mossa, scrivici: i recapiti per raggiungere lo Studio sono indicati al termine di questa guida.