La risposta breve è sì, nella maggior parte dei casi il costo dell’OCC si paga a rate. Ma come si rateizza, quanto si anticipa e da dove arrivano i soldi dipende da chi sei. Un dipendente con stipendio fisso non è nella stessa posizione di un pensionato con un assegno vicino al minimo. Un professionista con incassi che cambiano ogni mese ha problemi diversi da chi non ha reddito e conta su un fratello che lo aiuta. E chi possiede una casa, magari ipotecata, ha altri problemi ancora.

Ecco tre esempi rapidi. Il dipendente di solito versa all’OCC piccoli acconti prima del deposito. Il resto lo paga senza accorgersene: esce dalla quota di stipendio che il giudice destina alla procedura per tre anni. Il pensionato con 1.180 euro al mese rischia invece un problema più serio dei soldi da anticipare. L’attivo che riesce a mettere insieme potrebbe bastare appena per i costi della procedura, e in quel caso la domanda viene respinta. Il proprietario di casa ha un attivo importante. Però, secondo la Cassazione, il compenso del gestore non può essere pagato con il ricavato dei beni ipotecati, e questo cambia del tutto il conto.

In questa guida trovi prima le regole comuni a tutti: che cosa si intende in pratica per “fondo spese”, chi lo chiede, che cosa dice la legge sugli acconti e sulla prededuzione. Poi ci sono cinque profili: lavoratore dipendente, pensionato, professionista o autonomo con partita IVA, debitore senza reddito aiutato dalla famiglia, proprietario di immobile. Seguono tre simulazioni con i numeri, i casi misti, una tabella di confronto, le domande comuni e la giurisprudenza ordinata per profilo.

Ci occupiamo di questo tema perché l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC. Conosce quindi dall’interno come si costruisce un preventivo dell’organismo, come si concordano gli acconti con il debitore e che cosa il giudice delegato controlla quando liquida il compenso. Lo staff dello Studio, fatto di avvocati e commercialisti, aiuta a mettere insieme i conti che servono: reddito, spese di mantenimento, attivo realizzabile.

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Le regole comuni a tutti: che cos’è davvero il “fondo spese” e chi lo paga

Ricordiamo brevemente come funziona la liquidazione controllata. È la procedura con cui il debitore sovraindebitato mette a disposizione dei creditori i suoi beni e la parte di reddito che supera il necessario per vivere. Normalmente dura tre anni e porta all’esdebitazione (artt. 268-277 e 282 CCII). Per tutto il resto rimandiamo agli articoli generali. Qui ci concentriamo sui soldi necessari per farla partire e per mandarla avanti.

Primo punto da chiarire: nel Codice della crisi non esiste un istituto chiamato “fondo spese per l’OCC”. Le linee guida dei tribunali che abbiamo letto non prevedono un fondo spese autonomo: Pavia, nell’aggiornamento del 15/12/2025, e Spoleto. Non lo prevede nemmeno la sentenza di apertura del Tribunale di Siena n. 36/2026, depositata il 31/7/2026. Questa sentenza dice che il compenso dell’OCC e del liquidatore è prededucibile, che sarà liquidato dal Tribunale secondo il D.M. 202/2014 e che non sono previsti acconti. Quello che nella pratica si chiama “fondo spese” è in realtà la somma di tre cose diverse:

1. gli acconti sul compenso dell’OCC che l’organismo chiede al debitore prima del deposito del ricorso, per l’attività di studio, verifica e relazione;
2. le spese vive anticipate (visure, certificati, PEC, eventuali stime), che di solito l’OCC addebita a parte, documentate;
3. le spese di giustizia della procedura, cioè l’imposta di registro della sentenza e le altre spese che si pagano dopo l’apertura.

Questa distinzione è il fondamento di tutta la guida. Le tre voci hanno regole diverse, e la possibilità di “pagarle a rate” cambia da una voce all’altra.

Il compenso dell’OCC: accordo, acconti, prededuzione

Il rapporto tra debitore e OCC è un contratto d’opera intellettuale (artt. 2230 e seguenti c.c.). Il compenso si determina con i parametri del D.M. 202/2014: gli artt. 14 e seguenti fissano i criteri. L’art. 275 c.3 CCII, dopo il correttivo, rinvia proprio al D.M. 202/2014 per il compenso dell’OCC e del liquidatore nella liquidazione controllata. Per la nostra domanda contano tre regole.

• Gli acconti sono ammessi. L’art. 15 c.2 del D.M. 202/2014 consente acconti sul compenso finale. Una rivista professionale (EC News, 11/11/2025) osserva che gli acconti non dovrebbero superare il compenso finale complessivo, per non obbligare il gestore a restituire somme già incassate.
• L’accordo con il debitore conta. Il D.M. 202/2014 (art. 14 c.1) consente di tener conto degli accordi con il sovraindebitato. La giurisprudenza riconosce che la pattuizione prevale sugli altri criteri, entro i limiti dei parametri. Le linee guida di Pavia aggiungono una condizione: l’attività pattuita deve essere stata svolta davvero.
• Il credito dell’OCC è prededucibile. L’art. 6 c.1 lett. a) CCII mette in prededuzione i crediti per spese e compensi dell’organismo di composizione della crisi. Quindi la parte di compenso non pagata prima del deposito viene soddisfatta con l’attivo della procedura, prima dei creditori.

Da queste tre regole deriva la risposta di fondo. La legge non impone di pagare all’OCC tutto e subito: una parte si versa in acconti concordati, il resto si paga in prededuzione con l’attivo che la procedura raccoglie nei tre anni. Le “rate”, quindi, esistono già nel sistema. Possono essere le rate di acconto concordate con l’organismo, oppure le quote mensili di reddito che arrivano sul conto della procedura e da cui il compenso viene pagato alla fine.

Il compenso è uno solo, e lo liquida il giudice alla fine

Il compenso di OCC e liquidatore è unitario, anche quando le due figure non coincidono. Lo ribadiscono le linee guida di Spoleto e di Pavia, che richiamano Trib. Milano, decreto 14/11/2023. Il giudice delegato lo liquida dopo l’approvazione del rendiconto, “salvo eventuali acconti”. Secondo le linee guida di Pavia, questi acconti vengono di solito riconosciuti con i riparti parziali. Il tetto è quello dell’art. 16 c.5 del D.M. 202/2014: 5% di quanto attribuito ai creditori per passivi superiori a 1 milione, 10% per quelli inferiori. Il limite non si applica se il riparto è sotto i 20.000 euro.

Quando il ricorso è del debitore, il tribunale di regola conferma l’OCC come liquidatore (art. 270 c.2 lett. b CCII). Per questo, in molti regolamenti di organismo, ciò che il debitore paga prima del deposito vale come acconto sul compenso finale.

Le spese di giustizia: contributo unificato, registro, prenotazione a debito

Per le spese di giustizia la situazione è più favorevole di quanto molti credano. Le linee guida del Tribunale di Pavia dicono che nelle procedure di sovraindebitamento, per disposizione ministeriale, il contributo unificato non è dovuto. Una circolare della sezione specializzata del Tribunale di Torino ricorda che per la liquidazione giudiziale c’è un importo fisso di 851 euro (art. 13 c.5 D.P.R. 115/2002), mentre per la liquidazione controllata non esiste una norma equivalente. L’imposta di registro sulla sentenza, 200 euro, viene prenotata a debito dalla cancelleria e pagata dal liquidatore con F23 appena la procedura incassa qualcosa.

Questo è possibile grazie a Corte cost. n. 121/2024, che ha dichiarato illegittimi gli artt. 144 e 146 del D.P.R. 115/2002 nella parte in cui escludevano la liquidazione controllata. Oggi sono ammessi la prenotazione a debito delle spese e il patrocinio a spese dello Stato per le liti autorizzate dal giudice delegato. Attenzione però: secondo la circolare torinese, la sentenza non copre le anticipazioni erariali dei compensi del liquidatore. Lo Stato quindi non paga l’OCC al tuo posto: l’OCC si paga con acconti tuoi o con l’attivo della procedura.

La regola che pesa più di tutte: l’attivo deve servire ai creditori

Se il ricorso lo presenta il debitore persona fisica, la liquidazione si apre solo se l’OCC attesta che è possibile acquisire attivo da distribuire ai creditori, anche con azioni giudiziarie (art. 268 c.3 CCII). L’attestazione fa parte della relazione allegata al ricorso (art. 269 c.2). La Cassazione considera questa relazione un requisito di ammissibilità che il giudice controlla nel merito (Cass. Sez. I, ord. n. 28576 del 28/10/2025). Le linee guida di Spoleto lo dicono senza giri di parole: non basta un attivo che copra soltanto le spese prededucibili. Ecco perché il “fondo spese” non è solo una questione di liquidità. Se tutto quello che versi finisce in compensi e spese, la procedura rischia di non aprirsi.

Le tre fasi del compenso: che cosa paghi e quando

Per capire che cosa si può rateizzare conviene dividere il lavoro dell’OCC nelle tre fasi indicate da EC News (11/11/2025).

Prima fase: dall’incarico alla relazione. L’organismo raccoglie i documenti, interroga le banche dati, scrive ai creditori pubblici (art. 269 c.3 CCII) e redige la relazione con l’attestazione sull’attivo (art. 269 c.2). In questa fase la procedura non esiste ancora, quindi non c’è un conto della procedura da cui attingere. È la fase in cui si chiedono gli acconti, cioè il “fondo spese” in senso pratico. Qui si concentra la vera trattativa sulle rate.

Seconda fase: dal deposito alla sentenza di apertura. Di solito è breve. Ci possono essere richieste di integrazione del giudice e qualche spesa di notifica o di PEC. Molti regolamenti la includono nella percentuale riconosciuta per l’attività fino al deposito. Nel regolamento emiliano è il 60% del preventivo, che vale come acconto se l’OCC viene nominato liquidatore e come saldo in caso contrario.

Terza fase: la liquidazione. Il liquidatore fa l’inventario e il programma, verifica i crediti, incassa le quote mensili, vende i beni, redige i rapporti semestrali e alla fine il rendiconto. Il compenso di questa fase si paga quasi sempre con l’attivo della procedura, in prededuzione, quando il giudice lo liquida. Secondo le linee guida di Pavia gli acconti sono possibili, di regola con i riparti parziali.

Questa divisione ha una conseguenza pratica. Ciò che devi davvero trovare “di tasca tua” è soprattutto il costo della prima fase, e su quello va costruito il calendario delle rate. Il resto lo finanziano le quote mensili e il ricavato dei beni.

Che cosa farti scrivere nell’accordo con l’OCC

L’accordo con l’organismo è un contratto. Prima di firmarlo verifica che contenga almeno questi elementi:

• l’importo complessivo preventivato, con l’indicazione dei parametri del D.M. 202/2014 usati e della riduzione applicata. Il regolamento emiliano applica il 15% dell’art. 16 c.4; le linee guida di Spoleto ricordano una riduzione tra il 15% e il 40%;
• la divisione per fasi e la quota che matura in ciascuna;
• il calendario degli acconti, con importi, date e modalità di pagamento (bonifico, eventualmente da parte di un familiare);
• le spese vive escluse dal compenso e come si documentano;
• che cosa succede in caso di mancata apertura o di rinuncia: quale percentuale resta dovuta ed entro quale termine;
• che cosa succede se il tribunale nomina un liquidatore diverso dall’OCC: il regolamento emiliano riconosce il 60% dell’importo dovuto;
• la clausola di imputazione: gli acconti vanno a scomputo del compenso unitario finale liquidato dal giudice;
• la possibilità di conguaglio se emergono attivo o passivo maggiori di quelli dichiarati, prevista come diritto dell’OCC nell’analisi di EC News.

Un accordo chiaro sulle rate è la migliore protezione per entrambe le parti: l’organismo sa quando sarà pagato, il debitore sa quanto rischia se la procedura non parte.

I documenti che riducono il lavoro (e quindi i tempi)

Le linee guida di Spoleto elencano i documenti da allegare alla domanda del debitore. Sono le dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni, oppure una dichiarazione negativa motivata. Poi l’inventario dei beni, l’elenco dei creditori con le cause di prelazione e l’elenco dei terzi titolari di diritti sui beni. Poi l’elenco degli atti dispositivi degli ultimi cinque anni, oppure una dichiarazione negativa. Infine lo stato di famiglia con il reddito del nucleo e le spese di sostentamento, ed eventuali provvedimenti sugli obblighi di mantenimento. Più questi documenti arrivano completi e ordinati, meno tempo l’OCC dedica alla ricostruzione. Un fascicolo pronto è anche un argomento serio per chiedere acconti più leggeri.

I tempi: niente pausa estiva

I termini dei procedimenti disciplinati dal Codice della crisi corrono anche in agosto. L’art. 9 c.1 CCII esclude la sospensione feriale (1-31 agosto) per questi procedimenti. Le scadenze per osservazioni, reclami e adempimenti richiesti dal giudice o dal liquidatore non si fermano d’estate.

Se sei un lavoratore dipendente: il tuo vantaggio si chiama busta paga

La tua situazione

Hai un contratto di lavoro, a tempo indeterminato o a termine, e ogni mese ricevi uno stipendio più o meno costante. Probabilmente hai una cessione del quinto, uno o più finanziamenti, carte revolving, forse un pignoramento presso il tuo datore di lavoro già in corso. L’OCC ti ha consegnato un preventivo e ti chiede un primo acconto. Ti domandi se puoi dividerlo, e soprattutto come farai a pagare il resto mentre metà dei debiti ti viene ancora trattenuta in busta paga.

Cosa cambia per te

La tua situazione ha una particolarità che cambia tutto: hai un flusso di reddito prevedibile, e il giudice lo trasforma nel motore della procedura. Nella liquidazione controllata non rientrano gli stipendi nei limiti che il giudice indica per il mantenimento tuo e della tua famiglia (art. 268 c.4 lett. b CCII). Tutto quello che supera quel limite va ogni mese sul conto della procedura. Le linee guida di Pavia precisano che le mensilità aggiuntive, cioè la tredicesima ed eventualmente la quattordicesima, vengono acquisite per intero. Il TFR rientra solo se il rapporto cessa nel triennio o se chiedi un anticipo.

Una cosa per te molto importante: con l’apertura il liquidatore chiede l’autorizzazione a comunicare al datore di lavoro che i pignoramenti e le trattenute per la cessione del quinto devono cessare. Da quel momento l’eccedenza va sul conto della procedura. Il Tribunale di Milano, con la sent. n. 31/2025, ha ritenuto la cessione del quinto non opponibile alla liquidazione controllata: le trattenute cessano. In pratica, la quota di stipendio oggi trattenuta da finanziarie e creditori diventa la fonte da cui, nei tre anni, viene pagato anche il compenso dell’OCC.

Prima del deposito, invece, la procedura non è ancora aperta e le trattenute continuano. Per questo ti serve un accordo sugli acconti che regga con lo stipendio “dimezzato” di questi mesi.

I numeri

Prendiamo un’ipotesi dimostrativa. Netto mensile 1.650 euro su tredici mensilità, cessione del quinto di 312 euro, pignoramento presso terzi di 206 euro. Oggi in busta arrivano 1.132 euro.

Prima del deposito, poniamo un preventivo dell’OCC di 3.640 euro più oneri. Il regolamento dell’organismo prevede 300 euro più IVA alla presentazione della domanda all’OCC e acconti successivi. Ad esempio, il regolamento dell’OCC della Camera di commercio dell’Emilia ammette acconti fino al 60% del compenso pattuito. Un accordo sostenibile potrebbe essere: 366 euro subito, poi quattro acconti mensili da 180 euro. Totale anticipato prima del deposito: 1.086 euro, circa il 30% del preventivo.

Dopo l’apertura, il giudice lascia al debitore, per esempio, 1.320 euro al mese per il nucleo. Ogni mese vanno alla procedura 330 euro (1.650 – 1.320) e ogni anno la tredicesima intera di 1.650 euro. In 36 mesi: 330 × 36 = 11.880 euro, più 3 × 1.650 = 4.950 euro di tredicesime. Totale: 16.830 euro. Da qui escono, in prededuzione, i 200 euro del registro prenotato a debito, le spese vive documentate e il saldo del compenso unitario, che il giudice liquida alla fine nei limiti del D.M. 202/2014. Il resto va ai creditori.

Il dato che conta: dei 1.086 euro anticipati, nessuno si “perde”. Valgono come acconto sul compenso finale, se l’OCC viene confermato liquidatore e se il regolamento dell’organismo lo prevede.

I rischi specifici

Il rischio principale per te è il periodo che precede il deposito: le trattenute sono ancora in corso e un piano di acconti troppo ambizioso diventa impossibile da rispettare. Se smetti di pagare gli acconti, l’organismo può sospendere l’attività. In molti regolamenti, inoltre, se la procedura non si apre resta dovuta una percentuale del preventivo. Nel regolamento emiliano è il 60%, al netto degli acconti, entro 30 giorni dal provvedimento di diniego.

Secondo rischio: sottovalutare le spese di mantenimento in sede di istanza. Se il giudice fissa una quota troppo bassa per te e alta per la procedura, rischi di non riuscire a versarla ogni mese. Un debitore che non versa ostacola la procedura, e questo ha conseguenze sull’esdebitazione (art. 280 c.1 lett. c CCII).

Terzo rischio: il cambio di lavoro o la perdita del posto. Ne parliamo nei casi misti.

C’è poi un passaggio tecnico che i dipendenti spesso non conoscono. Tra la sentenza di apertura e la fissazione della quota può passare qualche settimana. Nella sentenza di Siena n. 36/2026, per esempio, il liquidatore doveva chiedere al giudice di fissarla entro quindici giorni dal deposito. In quel periodo il datore di lavoro deve già sospendere cessione e pignoramenti, ma non sa ancora quanto versare alla procedura. Le linee guida di Pavia indicano che l’eccedenza va versata dalla data di deposito della sentenza. Se in quelle settimane ricevi lo stipendio intero, non spendere la differenza: andrà versata sul conto della procedura appena la quota sarà fissata, e serve anche a pagare il compenso.

Le mosse giuste

1. Chiedi all’OCC un preventivo scritto diviso per fasi: fase fino alla relazione, fase giudiziale, fase di liquidazione. La rivista EC News (11/11/2025) suggerisce questa divisione per tutelare entrambe le parti.
2. Concorda per iscritto un calendario di acconti compatibile con la busta paga attuale, non con quella che avrai dopo l’apertura.
3. Prepara con cura il prospetto delle spese familiari: affitto, utenze, figli, trasporti per andare al lavoro. È la base su cui il giudice fissa la quota.
4. Porta subito le ultime buste paga e il contratto di cessione del quinto, perché il liquidatore dovrà scrivere al datore di lavoro appena la procedura si apre.
5. Non accettare nuovi prestiti per pagare l’OCC. Aggiungono debito e sono un segnale negativo per la valutazione di meritevolezza.

Per i lavoratori dipendenti lo Studio Monardo lavora con il punto di vista di chi conosce l’OCC dall’interno: l’Avv. Monardo è Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, e ricostruisce con i commercialisti dello staff il prospetto delle spese che regge sia gli acconti sia la quota mensile.

Giurisprudenza dedicata

Il Tribunale di Milano (sent. n. 31/2025) ha ritenuto la cessione del quinto non opponibile alla procedura. Le trattenute cessano e le somme vanno sul conto della liquidazione. È l’unica pronuncia che abbiamo verificato sul punto, quindi l’orientamento va controllato presso il tuo tribunale. Il tuo “piano rateale” verso la procedura ha comunque un orizzonte definito, legato al triennio dopo il quale opera l’esdebitazione di diritto (art. 282 CCII).

Se sei un pensionato: qui le regole ti proteggono più di quanto pensi, ma il rischio è un altro

La tua situazione

Percepisci una pensione, spesso modesta. Hai debiti nati da finanziamenti, da una garanzia data a un figlio o da una vecchia attività. La tua pensione è già toccata da una cessione del quinto o da un pignoramento. Ti chiedi come pagare l’OCC quando a fine mese resta poco o niente.

Cosa cambia per te

Per chi è nella tua posizione, la protezione del reddito è più forte. Le linee guida di Pavia indicano, per le pensioni, una parte impignorabile pari a due volte l’assegno sociale, e comunque non inferiore a 1.000 euro (art. 545 c.p.c.). Le linee guida usano il dato 2025 (1.077,38 euro). Con l’assegno sociale 2026, provvisorio a 546,24 euro mensili secondo la circolare INPS n. 153 del 19/12/2025, il doppio è 1.092,48 euro. Attenzione però: nella liquidazione controllata decide il giudice, che può fissare un limite diverso guardando al tuo nucleo e alle tue spese. Il riferimento al c.p.c. è un punto di partenza, non un automatismo.

La regola più importante per te è questa: il problema non è tanto rateizzare l’acconto, ma dimostrare che, pagati i costi della procedura, resta qualcosa per i creditori. Le linee guida di Spoleto escludono che basti un attivo capace di coprire solo le spese prededucibili. Una pensione con un’eccedenza mensile minima rischia proprio questo.

I numeri

Ipotesi dimostrativa: pensione netta di 1.180 euro al mese su tredici mensilità, nessun immobile, debiti per 41.730 euro.

Se il giudice lasciasse al pensionato 1.092,48 euro, l’eccedenza sarebbe di 87,52 euro al mese. In 36 mesi: 87,52 × 36 = 3.150,72 euro. Seguendo le linee guida di Pavia, che acquisiscono per intero le mensilità aggiuntive, si aggiungerebbero 3 × 1.180 = 3.540 euro. Totale: 6.690,72 euro.

Contro questa somma vanno messi, in prededuzione, il compenso unitario dell’OCC/liquidatore, l’imposta di registro e le spese vive. Prendiamo come riferimento il regolamento emiliano: compenso minimo ordinario di 1.900 euro più IVA, più il 15% di spese generali forfettarie. Solo questa voce porta via circa 2.665 euro (1.900 + 285 = 2.185, più IVA 22%). Restano circa 3.800 euro per i creditori, il 9% del debito. Non molto, ma è attivo distribuibile.

Il quadro cambia se il giudice lascia di più, per esempio l’intera pensione ordinaria tranne la tredicesima. In quel caso l’attivo scende a 3.540 euro e, tolti i costi, resta pochissimo. Qui l’attestazione dell’OCC diventa il punto critico.

I rischi specifici

Il rischio principale è il rigetto per mancanza di attivo distribuibile, non il mancato pagamento degli acconti. C’è poi un secondo rischio: pagare comunque all’OCC una parte importante del preventivo e vedere la domanda respinta. Molti regolamenti prevedono che in caso di mancata apertura resti dovuta una percentuale del preventivo.

Un terzo rischio è proprio dei pensionati che hanno garantito i debiti dei figli. Ne parliamo nei casi misti.

Le mosse giuste

1. Chiedi all’OCC, prima di firmare il preventivo, una stima onesta dell’attivo netto, cioè dell’attivo che resta dopo i costi.
2. Valuta l’alternativa dell’esdebitazione dell’incapiente (art. 283 CCII) se il tuo reddito, tolte le spese di mantenimento, non supera la soglia del c.2. Per un nucleo di una persona, con l’assegno sociale 2026, la soglia è di 10.651,68 euro annui. In quella procedura i compensi dell’OCC sono ridotti della metà (art. 283 c.6). Il regolamento emiliano indica 950 euro più IVA come minimo. Si può accedere una sola volta e serve la meritevolezza.
3. Se la liquidazione resta la strada giusta, concorda acconti piccoli e diluiti: per esempio 6 acconti da 60 euro invece di uno da 366.
4. Non usare i risparmi di emergenza per l’acconto senza aver prima verificato l’attestazione dell’attivo: rischi di perdere sia l’acconto sia la procedura.

Il confronto con la strada dell’incapiente, in numeri

Restiamo sul pensionato solo con 1.180 euro netti su tredici mensilità, cioè 15.340 euro l’anno. La soglia dell’art. 283 c.2 per una persona, con l’assegno sociale 2026, è di 10.651,68 euro. Ma il c.2 confronta con la soglia il reddito dedotte le spese di produzione e quanto serve al mantenimento. Le letture del comma, però, non coincidono. Secondo la formula riportata nel decreto del Tribunale di Alessandria dell’11/2/2026, si confronta con la soglia il reddito che resta dopo aver tolto le spese reali di mantenimento. Secondo la lettura del testo previgente, la soglia stessa misurava il mantenimento. Con la prima lettura, se le spese documentate del pensionato (affitto, utenze, farmaci) superano i 4.700 euro annui, il reddito residuo scende sotto la soglia e l’accesso all’esdebitazione dell’incapiente diventa plausibile. In quella strada non ci sono beni da vendere né quote mensili da versare per tre anni. I compensi dell’OCC sono ridotti della metà (art. 283 c.6). In cambio l’accesso è possibile una sola volta, serve la meritevolezza e per tre anni l’OCC vigila sulle utilità sopravvenute (art. 283 c.9). Per un pensionato con margine minimo, il “fondo spese” più leggero può essere proprio quello dell’art. 283, ma la scelta va fatta sui documenti, non sulle preferenze.

Giurisprudenza dedicata

La Cassazione (Sez. I, ord. n. 22074 del 31/7/2025, nota da massima; conforme Sez. I, ord. n. 11603 del 28/4/2026, nota da sintesi) ha chiarito che l’apertura non si nega per un giudizio di non meritevolezza. Il controllo vero è sulla relazione dell’OCC e sull’attivo. Per il pensionato con poco margine conta quindi la relazione, non la sua storia personale.

Se sei un professionista o un lavoratore autonomo: la difficoltà è il reddito che cambia

La tua situazione

Hai la partita IVA, attiva o appena chiusa. Gli incassi vanno e vengono: un mese fatturi 3.900 euro, quello dopo 900. Hai debiti fiscali e contributivi, forse un leasing, fornitori non pagati. Sei sotto le soglie dell’impresa minore oppure sei un professionista, quindi non puoi finire in liquidazione giudiziale e la liquidazione controllata è il tuo strumento. Ti chiedi come si concorda una rata con l’OCC quando non sai quanto incasserai il mese prossimo.

Cosa cambia per te

Qui le regole ti proteggono meno di quanto speri, almeno sulla prevedibilità. Anche per te non rientra nella liquidazione quello che guadagni con la tua attività nei limiti fissati dal giudice per il mantenimento (art. 268 c.4 lett. b CCII). Ma per un autonomo il giudice e il liquidatore ragionano sul reddito al netto delle spese di produzione, e quel netto oscilla. Le linee guida di Pavia prevedono che il liquidatore verifichi periodicamente la correttezza degli importi e possa chiederne la modifica al giudice delegato. Prevedono anche che il debitore possa chiedere una revisione, con il parere del liquidatore.

La regola più importante per te è che la quota mensile non è scolpita nella pietra: può essere rivista se il reddito cambia, e questo vale anche per la sostenibilità del “fondo spese”.

Per i debiti con l’Agenzia delle Entrate e l’agente della riscossione c’è un passaggio tecnico. Entro sette giorni dall’incarico, l’OCC deve informare l’agente della riscossione e gli uffici fiscali competenti, compresi quelli degli enti locali (art. 269 c.3 CCII). Quindi l’organismo lavora sul tuo cassetto fiscale fin dall’inizio, e questa attività entra nel preventivo.

I numeri

Ipotesi dimostrativa: incassi medi degli ultimi dodici mesi di 2.340 euro al mese, spese di produzione (studio, software, contributi correnti) di 640 euro, mantenimento del nucleo stimato in 1.250 euro. Margine medio: 450 euro al mese.

Con questo margine si può costruire un calendario di acconti all’OCC agganciato ai mesi buoni. Per esempio: 300 euro più IVA alla presentazione della domanda all’OCC, poi un acconto del 10% dell’incasso netto di ciascun mese, fino a un tetto concordato. Per legge non è vietato, perché il contratto con l’OCC è libero entro i parametri del D.M. 202/2014. Ma va scritto.

Dopo l’apertura, 450 euro medi per 36 mesi fanno 16.200 euro. Con una variabilità di più o meno il 30%, l’attivo reale potrebbe stare tra 11.340 e 21.060 euro. Il compenso unitario è proporzionato anche all’attivo realizzato. Così, se incassi meno, anche la base di calcolo del compenso si riduce.

I rischi specifici

Il rischio principale è il “mese vuoto”: un periodo senza incassi in cui non versi nulla alla procedura. Se non lo spieghi, sembra un comportamento che ostacola la procedura. La legge collega l’esdebitazione anche all’aver fornito agli organi della procedura tutte le informazioni utili e all’aver collaborato (art. 280 c.1 lett. c).

Secondo rischio: continuare a lavorare accumulando nuovi debiti fiscali correnti dopo l’apertura. Quei debiti non entrano nella liquidazione e non beneficeranno dell’esdebitazione.

Terzo rischio, tipico dei professionisti: pensare che il compenso del proprio difensore o consulente sia prededucibile come quella dell’OCC. Non lo è. Le linee guida di Pavia e la sentenza del Tribunale di Siena n. 36/2026 la trattano come credito da insinuare al passivo, con il privilegio dell’art. 2751-bis n. 2 c.c. secondo Pavia.

Le mosse giuste

1. Porta all’OCC le dichiarazioni dei redditi e IVA degli ultimi tre anni e l’estratto dei movimenti bancari: è il lavoro più lungo, e farlo trovare pronto riduce l’attività dell’organismo.
2. Proponi un calendario di acconti legato agli incassi, con un minimo mensile e un tetto, firmato da entrambi.
3. Dopo l’apertura, comunica al liquidatore ogni mese gli incassi e le spese, anche quando il versamento è zero.
4. Se il reddito cala in modo stabile, chiedi subito la revisione della quota tramite il liquidatore.
5. Separa il conto professionale da quello personale, perché il liquidatore dovrà ricostruire l’eccedenza.

Se l’attività prosegue: il confronto con il concordato minore

Se vuoi continuare a lavorare con la tua partita IVA, la liquidazione controllata non è l’unica strada. Il concordato minore è riservato ai debitori diversi dai consumatori e si può proporre quando consente di proseguire l’attività imprenditoriale o professionale (art. 74 c.1 CCII). Anche lì l’OCC va pagato, e il suo compenso resta prededucibile. Ma la logica del “fondo spese” è diversa. Gli acconti iniziali finanziano la proposta e la relazione. Il saldo si paga di solito secondo le modalità del piano omologato, come prevede ad esempio il regolamento emiliano, e non con la liquidazione dei beni. Per l’autonomo con incassi variabili il concordato minore richiede però un piano di pagamento ai creditori credibile su un orizzonte pluriennale e il voto favorevole della maggioranza dei crediti (art. 79). Con flussi molto irregolari è una strada più esigente della liquidazione controllata, dove la quota si adatta al reddito effettivo mese per mese.

Giurisprudenza dedicata

La relazione dell’OCC deve essere completa e attendibile, e il giudice la controlla nel merito. Cass. Sez. I, ord. n. 28576 del 28/10/2025 ha confermato la revoca dell’apertura di una liquidazione controllata. Nel ricorso e nella relazione erano stati omessi la vendita di un immobile a prezzo simbolico e la gestione di un’attività di ristorazione. Per un autonomo, con molti flussi da ricostruire, il tempo che l’OCC dedica alla verifica non è burocrazia: protegge la procedura.

Se non hai reddito e conti sull’aiuto della famiglia: la finanza esterna

La tua situazione

Hai perso il lavoro, oppure lavori in modo saltuario. Non hai beni. Un genitore, un fratello o il partner sono disposti ad aiutarti versando una somma una tantum o un contributo mensile. Ti chiedi se il “fondo spese” dell’OCC può pagarlo un familiare e se con quell’aiuto si apre la liquidazione controllata.

Cosa cambia per te

La tua situazione ha una particolarità che cambia tutto: i tribunali non la pensano tutti allo stesso modo. Le linee guida di Pavia ammettono che, in assenza di beni, la domanda si basi su finanza esterna. Deve però essere idonea a soddisfare, anche in parte, i creditori, già versata o assistita da garanzia, e il terzo deve rinunciare alla restituzione. Pavia richiede anche le dichiarazioni dei redditi del terzo degli ultimi tre anni e una delegazione di pagamento a favore della procedura. Le linee guida di Spoleto, invece, escludono per la persona fisica la sola finanza esterna. La regola più importante per te è verificare prima l’orientamento del tribunale competente (art. 27 c.2 CCII): in alcuni circondari la strada c’è, in altri no.

Che il familiare paghi l’acconto dell’OCC non crea problemi: è un pagamento del terzo per tuo conto. Il punto delicato è un altro. Quello che il familiare versa alla procedura deve aumentare l’attivo per i creditori, non coprire soltanto il compenso.

I numeri

Ipotesi dimostrativa: debiti per 28.460 euro, nessun reddito stabile, un fratello disposto a versare 150 euro al mese per tre anni (5.400 euro) e 1.200 euro subito.

I 1.200 euro iniziali, se usati per l’OCC, coprono gli acconti prima del deposito. Ma per l’attestazione dell’attivo contano i 5.400 euro della finanza esterna, che devono essere garantiti, per esempio con una delegazione di pagamento. Tolti compenso, spese e registro, come stimato prima per il pensionato (circa 2.900-3.200 euro), ai creditori resterebbero 2.200-2.500 euro, poco meno del 9%. In un tribunale che accetta la finanza esterna il margine c’è. In uno che la esclude, la domanda non si apre. Se poi ottieni un lavoro durante il triennio, l’eccedenza del nuovo stipendio si aggiunge all’attivo e migliora il riparto. Ma l’attestazione iniziale deve reggersi su ciò che è certo al momento del deposito, non su un’assunzione sperata. Per questo il familiare che anticipa l’acconto dell’OCC dovrebbe sapere fin dall’inizio che quella somma paga soltanto la prima fase del lavoro. Il suo impegno mensile, invece, serve ai creditori ed è la condizione stessa per aprire la procedura.

I rischi specifici

Il rischio principale è pagare l’OCC per una domanda che il tuo tribunale non ammetterà. Secondo rischio: il familiare che si impegna e poi smette di versare. La procedura perde il suo unico attivo e tu sei esposto. Terzo rischio: un aiuto presentato come prestito da restituire. Le linee guida di Pavia richiedono la rinuncia del terzo alla restituzione, e l’art. 283 c.1 dice in generale che i finanziamenti non sono utilità.

Le mosse giuste

1. Fai verificare dall’OCC o dal tuo legale le linee guida del tribunale competente prima di qualsiasi acconto.
2. Valuta l’esdebitazione dell’incapiente (art. 283), che in questo profilo spesso è la strada più adatta: compensi dimezzati, nessuna liquidazione di beni, accesso una sola volta, meritevolezza necessaria.
3. Se scegli la liquidazione con finanza esterna, formalizza l’impegno del familiare con una delegazione di pagamento e una dichiarazione di rinuncia alla restituzione.
4. Tieni separato l’acconto per l’OCC dalla finanza destinata ai creditori, e scrivilo nel ricorso.

Giurisprudenza dedicata

Sulla finanza esterna come unica risorsa della persona fisica non abbiamo trovato pronunce di legittimità recenti: il quadro è dato dalle linee guida dei singoli tribunali, e va verificato caso per caso sul circondario competente. Per l’incapiente segnaliamo un contrasto in Cassazione sulla ricorribilità dei decreti (Cass. Sez. I, ord. n. 30108 del 14/11/2025 e Cass. Sez. I, ord. n. 13228 del 7/5/2026). Prima di scegliere tra le due strade, considera che il controllo sul decreto può essere più o meno ampio secondo l’orientamento che prevarrà.

Se sei proprietario di una casa o di un altro immobile: tanto attivo, ma non per l’OCC

La tua situazione

Possiedi un immobile, la casa in cui vivi o un altro bene. Può essere libero o gravato da un mutuo ipotecario, magari già pignorato. L’OCC ti chiede un acconto e tu pensi: “Con la vendita della casa ci sarà di che pagare tutti, perché devo anticipare qualcosa?”.

Cosa cambia per te

Per chi è nella tua posizione, l’attestazione dell’attivo di solito non è un problema. Il problema è chi paga i costi della procedura con quali soldi. La Cassazione (Sez. I, n. 6865 del 14/3/2025, nota da sintesi) ha affermato che il compenso del gestore è prededucibile ma non può essere posto a carico del ricavato dei beni ipotecati. Il ricavato della vendita della casa ipotecata va anzitutto al creditore ipotecario, mentre il compenso dell’OCC va pagato con l’attivo libero. Le linee guida di Pavia indicano che i crediti prededucibili specifici gravano sul bene cui si riferisce il privilegio e quelli generali pro quota (art. 223 CCII, richiamato per la controllata).

C’è anche il privilegio processuale del creditore fondiario. Secondo Cass. n. 22914 del 19/8/2024, l’art. 41 TUB opera anche nella liquidazione controllata. La banca fondiaria può quindi proseguire o vedersi riconosciuto il proprio ruolo sull’esecuzione individuale, e questo riduce ancora l’attivo libero.

La regola più importante per te: anche con una casa di valore, il compenso dell’OCC si paga con soldi liberi (reddito, beni non ipotecati, acconti tuoi), non con il prezzo dell’immobile ipotecato.

Se l’immobile è libero da ipoteche il discorso cambia. Il ricavato della vendita è attivo generale e da quello, in prededuzione, si pagano compenso e spese. In questo caso puoi negoziare acconti più bassi, perché il saldo arriverà dal riparto.

I numeri

Ipotesi dimostrativa A: immobile valutato 138.000 euro con ipoteca a garanzia di un mutuo residuo di 121.300 euro. Reddito con eccedenza di 210 euro al mese. Altri debiti chirografari per 37.900 euro.

Nella vendita, il ricavato netto (ipotizziamo 124.000 euro dopo le spese specifiche della vendita) va al creditore ipotecario fino a 121.300 euro. Restano 2.700 euro che diventano attivo generale. Più 210 × 36 = 7.560 euro di reddito, per un totale libero di 10.260 euro. Da qui, in prededuzione, compenso e spese generali. Il resto ai chirografari.

Ipotesi dimostrativa B: immobile libero di 96.500 euro, nessun reddito eccedente. Il ricavato è tutto attivo generale. Il compenso unitario si calcola con i parametri del D.M. 202/2014, entro il tetto del 10% di quanto attribuito ai creditori per passivi inferiori al milione. L’acconto prima del deposito può limitarsi al minimo.

Ipotesi dimostrativa C: immobile libero di 96.500 euro, ma in comunione con il coniuge, che non è debitore. Entra nella liquidazione solo la quota del debitore, cioè la metà, 48.250 euro di valore teorico. Vendere una quota indivisa è più difficile e di solito meno redditizio. Le linee guida di Pavia elencano tra le spese prededucibili anche l’eventuale divisione, insieme alla stima. In questo scenario conviene prevedere due cose: una stima dei costi di divisione o di vendita della quota, e un attivo libero più basso del valore nominale, per esempio 39.000 euro invece di 48.250. Sono possibili anche soluzioni concordate con il coniuge, come l’acquisto della quota da parte sua, che però vanno passate attraverso il liquidatore e le regole della procedura. Fino a quel momento, gli acconti all’OCC vanno calcolati senza contare sul ricavato dell’immobile.

I rischi specifici

Il rischio principale è sovrastimare il valore della casa e sottostimare i costi della vendita: aste deserte, ribassi, spese di stima. Le linee guida di Pavia citano anche la stima degli immobili e l’eventuale divisione tra le spese prededucibili. Il liquidatore può anche rinunciare a liquidare un bene se la vendita è manifestamente non conveniente (art. 272 c.2 CCII, che richiama l’art. 213), e allora quell’attivo sparisce dal conto.

Secondo rischio: vendere l’immobile prima della procedura per pagare l’OCC o alcuni creditori. Gli atti di disposizione degli ultimi anni vanno indicati e l’OCC deve valutarli. Un’omissione può portare alla revoca dell’apertura (Cass. 28576/2025).

Le mosse giuste

1. Fatti fare dall’OCC un conto separato tra attivo ipotecato e attivo libero. Gli acconti vanno calibrati sul secondo.
2. Porta perizie, atti di mutuo e conteggi aggiornati della banca, così la stima è realistica.
3. Se l’immobile è libero, chiedi che il saldo del compenso sia previsto dal riparto, con acconti minimi prima del deposito.
4. Non vendere né donare nulla prima di aver parlato con l’OCC e con un legale.

Giurisprudenza dedicata

Cass. Sez. I, n. 6865 del 14/3/2025 (compenso del gestore non a carico del ricavato dei beni ipotecati) e Cass. n. 22914 del 19/8/2024 (privilegio processuale del creditore fondiario anche nella liquidazione controllata) sono le due pronunce che, insieme, spiegano perché il proprietario di casa ipotecata deve comunque procurarsi attivo libero per i costi della procedura.

Tre redditi, tre calendari di pagamento: i conti del “fondo spese” fianco a fianco

Mettiamo ora i profili uno accanto all’altro, con lo stesso calendario e importi realistici. Sono esercizi dimostrativi, non casi reali. Il compenso dell’OCC/liquidatore indicato è un’ipotesi di lavoro: quello vero lo liquida il giudice delegato alla fine, con i parametri del D.M. 202/2014 e tenendo conto dell’accordo con il debitore.

Calendario comune. Incarico all’OCC martedì 3/11/2026. L’organismo informa l’agente della riscossione e gli uffici fiscali entro sette giorni, cioè entro martedì 10/11/2026 (art. 269 c.3 CCII). Deposito del ricorso lunedì 1/2/2027. Sentenza di apertura lunedì 1/3/2027. Il liquidatore chiede al giudice di fissare la quota di reddito, come fa per esempio la sentenza del Tribunale di Siena n. 36/2026, entro 15 giorni: martedì 16/3/2027. Il triennio dell’art. 282 CCII scade venerdì 1/3/2030. Nessuna di queste scadenze si sospende in agosto (art. 9 c.1 CCII).

Simulazione 1 – Dipendente, netto 1.650 euro su 13 mensilità, nucleo di tre persone.
– Prima del deposito (novembre 2026 – gennaio 2027): acconto iniziale 366 euro (300 + IVA) e quattro acconti mensili da 180 euro. Totale 1.086 euro, pagati mentre in busta arrivano ancora 1.132 euro a causa di cessione e pignoramento.
– Dopo l’apertura: quota lasciata al nucleo 1.320 euro, eccedenza 330 euro al mese più tredicesima intera. In 36 mesi: 11.880 + 4.950 = 16.830 euro sul conto della procedura.
– Prededuzioni: imposta di registro prenotata a debito 200 euro; spese vive documentate 310 euro; compenso unitario ipotetico di 4.420 euro (oneri inclusi), di cui 1.086 già versati in acconto. Saldo da pagare con l’attivo: 3.334 euro.
– Ai creditori: 16.830 – 200 – 310 – 3.334 = 12.986 euro.
– Esito: il “fondo spese” è stato pagato in cinque rate prima del deposito. Il resto, il 75% del compenso, è stato pagato dalla procedura con le quote mensili.

Simulazione 2 – Pensionato, assegno netto 1.180 euro su 13 mensilità, solo.
– Prima del deposito: sei acconti da 60 euro (360 euro in tutto), concordati per non toccare il minimo vitale.
– Dopo l’apertura: quota lasciata 1.092,48 euro (riferimento: doppio dell’assegno sociale 2026 provvisorio), eccedenza 87,52 euro al mese più tredicesime. In 36 mesi: 3.150,72 + 3.540 = 6.690,72 euro.
– Prededuzioni: registro 200 euro; spese vive 180 euro; compenso ipotetico pari al minimo del regolamento emiliano, con spese generali e IVA, 2.665,70 euro, di cui 360 già versati. Saldo: 2.305,70 euro.
– Ai creditori: 6.690,72 – 200 – 180 – 2.305,70 = 4.005,02 euro, circa il 9,6% di 41.730 euro di debiti.
– Esito: si apre, ma con poco margine. Basta che il giudice lasci al pensionato 60 euro in più al mese perché l’attivo scenda di 2.160 euro. A quel punto la soglia dell'”attivo distribuibile” va verificata con molta prudenza nell’attestazione.

Simulazione 3 – Professionista con incassi variabili, nucleo di due persone.
– Prima del deposito: 366 euro iniziali, poi il 10% degli incassi netti di novembre, dicembre e gennaio (1.940, 380 e 1.440 euro, cioè 194 + 38 + 144). Totale 742 euro.
– Dopo l’apertura: le eccedenze effettive sono diverse ogni anno. Primo anno 4.860 euro (media 405 al mese), secondo 6.120 (510), terzo 5.040 (420). Totale 16.020 euro.
– Prededuzioni: registro 200 euro; spese vive 420 euro (più PEC e verifiche fiscali); compenso ipotetico 4.180 euro, di cui 742 già versati. Saldo: 3.438 euro.
– Ai creditori: 16.020 – 200 – 420 – 3.438 = 11.962 euro.
– Esito: in tre mesi su trentasei il versamento è stato zero. Il professionista ha comunicato comunque al liquidatore incassi e spese di quei mesi, e questo lo tiene al riparo dalle contestazioni ai sensi dell’art. 280 c.1 lett. c.

Cosa insegnano i tre conti. Primo: in tutti e tre i casi il debitore ha pagato a rate la parte anticipata, tra il 13% e il 30% del compenso ipotetico. Secondo: la parte più grande del compenso è stata pagata dall’attivo della procedura, cioè di fatto con le quote mensili dei tre anni. Terzo: il punto debole non è la rata, ma il rapporto tra attivo e costi, ed è più fragile proprio nel profilo con il reddito più basso.

I casi misti: quando appartieni a più profili insieme

La vita reale raramente sta dentro un solo profilo. Ecco come si combinano le regole nei casi più frequenti.

Dipendente con partita IVA accessoria. Hai uno stipendio fisso e un’attività secondaria, per esempio consulenze o vendite online. Per l’OCC il lavoro raddoppia: serve la documentazione fiscale di entrambe le fonti, e questo pesa sul preventivo. Per la procedura, la quota lasciata dal giudice dovrebbe tenere conto del reddito complessivo al netto delle spese di produzione della parte autonoma. Il consiglio: chiedi che gli acconti all’OCC siano agganciati allo stipendio, che è la parte prevedibile, e usa la partita IVA solo per eventuali acconti integrativi nei mesi buoni. Dopo l’apertura, comunica al liquidatore ogni incasso autonomo, anche piccolo.

Pensionato garante di un figlio. Hai firmato una fideiussione per il mutuo o per i debiti dell’attività di tuo figlio, e oggi la banca chiede a te. Se è il figlio ad accedere alla procedura, la sua esdebitazione non ti libera: l’art. 278 c.6 CCII fa salvi i diritti dei creditori verso coobbligati e fideiussori. Puoi valutare una procedura tua. Se il sovraindebitamento ha un’origine comune o se convivete, potete presentare anche una domanda familiare unica (art. 66 c.1 CCII). In quel caso il compenso dell’OCC è ripartito tra i familiari in proporzione all’attivo di ciascuno (art. 66 c.5). Il regolamento emiliano lo calcola sulla somma delle masse e lo ripartisce in proporzione. Per il pensionato con poco attivo, la sua parte di costi sarà più leggera.

Coppia in cui uno lavora e l’altro è incapiente. Dopo il correttivo, l’art. 66 c.1 consente la liquidazione controllata congiunta anche se uno dei familiari è incapiente, purché almeno per uno ci sia l’attestazione di attivo da distribuire (art. 268 c.3). Le masse restano distinte (art. 66 c.3) e le linee guida di Pavia prevedono conti separati per ogni massa. Le quote di reddito sono ripartite in proporzione ai redditi. Il “fondo spese”, cioè gli acconti all’OCC, si può pagare da un unico conto familiare, ma va imputato correttamente alle due masse, perché il compenso finale si divide secondo l’attivo.

Professionista proprietario della casa ipotecata. Qui si sommano due fragilità: reddito variabile e attivo immobiliare che non serve a pagare l’OCC (Cass. 6865/2025). Gli acconti vanno calibrati sul margine professionale minimo, non su quello medio. Bisogna anche verificare se dalla vendita resterà qualcosa di libero dopo il creditore ipotecario. Se non resta nulla, il compenso si paga solo con le quote di reddito: allora conviene un preventivo prudente e un’attestazione che tenga conto dei mesi vuoti.

Ex imprenditore individuale cessato con debiti fiscali e un lavoro dipendente nuovo. Sei passato dalla partita IVA alla busta paga. Per gli acconti vali come dipendente. Per l’OCC, invece, il fascicolo è quello di un’impresa, con bilanci o scritture, dichiarazioni IVA e posizione presso l’agente della riscossione. Il preventivo sarà più alto per la quantità di verifiche. Per il resto si applicano le regole del dipendente: cessano le trattenute, la quota mensile finanzia la procedura, il compenso si paga in prededuzione.

Separato o divorziato che paga l’assegno di mantenimento. L’assegno per il coniuge o per i figli è una spesa che il giudice considera quando fissa la quota da lasciare al debitore (art. 268 c.4 lett. b CCII). Le linee guida di Spoleto chiedono di allegare i provvedimenti giudiziali sugli obblighi di mantenimento. Più alto è l’assegno, più bassa è l’eccedenza per la procedura, e il rapporto tra attivo e costi si fa simile a quello del pensionato. C’è anche un altro punto: gli arretrati di mantenimento non spariscono con l’esdebitazione, perché l’art. 278 c.7 lett. a) esclude gli obblighi di mantenimento e alimentari. Se hai arretrati verso l’ex coniuge, non contare sulla procedura per eliminarli e organizza gli acconti all’OCC senza sacrificare i versamenti correnti dell’assegno.

Dipendente che perde il lavoro durante la procedura. Entri, a procedura aperta, nel profilo del debitore senza reddito. Le quote mensili si interrompono. Le linee guida di Pavia prevedono che il TFR, se il rapporto cessa nel triennio, sia acquisibile. Quella somma può compensare in parte i mesi mancanti. Il liquidatore deve essere informato subito e potrà chiedere al giudice la revisione delle quote. Il compenso dell’OCC si riproporziona sull’attivo effettivamente realizzato.

Il confronto tra profili, in una tabella

Il quadro che segue riassume per ogni profilo le cinque cose che contano per il “fondo spese”. La prima è da dove arrivano i soldi per gli acconti prima del deposito. La seconda è da dove arriva il saldo del compenso. La terza è il punto critico dell’ammissibilità, la quarta il rischio principale, la quinta la mossa prioritaria. I dati normativi sono quelli spiegati nelle sezioni precedenti. Gli importi ricordati sono quelli delle simulazioni dimostrative.

Leggendo la tabella in orizzontale si vede che due regole valgono per tutti. Sono l’art. 6 c.1 lett. a), che mette in prededuzione il compenso dell’OCC, e l’art. 268 c.3, che richiede attivo distribuibile. Leggendola in verticale si vede che ogni profilo ha un punto debole diverso: per il dipendente sono i mesi prima del deposito, per il pensionato il margine, per l’autonomo la variabilità, per chi conta sulla famiglia l’orientamento del tribunale, per il proprietario la distinzione tra attivo ipotecato e attivo libero.

Le domande che valgono per tutti

Posso chiedere all’OCC di pagare tutto solo alla fine, senza acconti? La legge non impone acconti, li consente (art. 15 c.2 D.M. 202/2014). Molti organismi però li prevedono nel loro regolamento. Il regolamento emiliano, per esempio, chiede 300 euro più IVA alla presentazione della domanda e riconosce il 60% del preventivo per le attività fino al deposito. Puoi negoziare acconti più bassi o più diluiti, soprattutto se l’attivo futuro è sicuro. Ma l’organismo non è obbligato ad accettare.

Se la procedura non si apre, perdo quello che ho versato? Dipende dall’accordo con l’OCC. In molti regolamenti, in caso di mancata apertura, resta dovuta una percentuale del preventivo per l’attività svolta. Nel regolamento emiliano è il 60%, al netto degli acconti, entro 30 giorni dal diniego. Per questo conviene chiedere una prima valutazione dell’attivo distribuibile prima di versare acconti consistenti.

Il patrocinio a spese dello Stato copre l’OCC? No. Corte cost. n. 121/2024 ha esteso alla liquidazione controllata la prenotazione a debito delle spese e il patrocinio per le liti autorizzate dal giudice delegato. Secondo la circolare della sezione specializzata di Torino non copre le anticipazioni dei compensi del liquidatore. Il compenso dell’OCC resta a carico del debitore e dell’attivo della procedura.

Devo avere un avvocato per presentare il ricorso, e il suo compenso entra nel “fondo spese”? L’art. 269 c.1 CCII consente al debitore di presentare il ricorso personalmente, con l’assistenza dell’OCC. Se scegli un difensore, il suo credito non è prededucibile come quello dell’OCC. Le linee guida di Pavia e la sentenza di Siena n. 36/2026 lo collocano al passivo, con il privilegio dell’art. 2751-bis n. 2 c.c. secondo Pavia. Sono due voci separate e vanno tenute separate anche nei conti.

Cosa succede se, a procedura aperta, non riesco a versare una quota mensile? Le linee guida che abbiamo letto non lo regolano espressamente. Il liquidatore deve riferire al giudice sul regolare versamento e, se c’è urgenza, presentare subito un’istanza. Il punto pratico è l’esdebitazione: l’art. 280 c.1 lett. c) richiede che il debitore non abbia ostacolato o rallentato la procedura. Un mancato versamento spiegato e documentato, con richiesta di revisione della quota, è una cosa. Un silenzio è un’altra.

Posso pagare gli acconti con un nuovo prestito? Tecnicamente nessuna norma lo vieta, ma è una pessima idea. Il nuovo prestito non rientra nella procedura se contratto dopo l’apertura, e prima dell’apertura aumenta il passivo. Inoltre la valutazione sulle cause dell’indebitamento e sulla diligenza del debitore fa parte della relazione dell’OCC (art. 269 c.2).

Se durante la procedura ricevo un’eredità o una somma imprevista, cambia qualcosa per il compenso? Sì. I beni che ti arrivano durante la procedura sono compresi nella liquidazione fino all’esdebitazione, dedotte le passività per acquistarli e conservarli (art. 272 c.3-bis CCII, come riassunto nelle linee guida di Pavia). L’attivo cresce, e con esso la base su cui il giudice calcola il compenso unitario. In compenso cresce anche quanto va ai creditori. Non puoi tenere da parte la somma per “chiudere” il debito con l’OCC fuori dalla procedura: va comunicata al liquidatore.

L’OCC può interrompere il lavoro se salto una rata di acconto? Prima del deposito il rapporto è regolato dal contratto e dal regolamento dell’organismo, che di solito prevedono la sospensione dell’attività in caso di mancato pagamento. Il regolamento emiliano, per esempio, non prevede conseguenze specifiche oltre alle scadenze fissate. Se prevedi un mese difficile, avvisa prima e chiedi di spostare la rata per iscritto. Dopo l’apertura il discorso cambia: il compenso è in prededuzione e lo liquida il giudice, quindi la procedura non si ferma per un acconto non pagato.

E se la liquidazione la chiede un mio creditore, chi paga l’OCC? Se sei in stato di insolvenza, un creditore può chiedere la liquidazione controllata anche mentre sono in corso esecuzioni individuali, purché i debiti scaduti e non pagati non siano inferiori a 50.000 euro (art. 268 c.2 CCII). Se sei una persona fisica, puoi difenderti sostenendo che non c’è attivo da distribuire. Per farlo ti serve un’attestazione dell’OCC, da far valere entro la prima udienza con i documenti dell’art. 283 c.3. Se l’attestazione non è pronta, il giudice concede un termine di non oltre 60 giorni (art. 268 c.3). In questo caso il “fondo spese” riguarda solo l’attestazione: il regolamento emiliano prevede un importo forfettario di 1.000 euro più oneri, da saldare al rilascio. È una spesa contenuta ma con tempi strettissimi. Conviene quindi rivolgersi all’organismo appena ricevi la notifica del ricorso del creditore, senza aspettare l’udienza.

Quante rate di acconto è ragionevole prevedere prima del deposito? Non c’è una regola. Il numero dipende dal tempo che l’OCC impiega a completare la relazione, e questo dipende dalla completezza dei tuoi documenti e dalle risposte dei creditori pubblici. Questi ricevono la comunicazione entro sette giorni dall’incarico (art. 269 c.3). Nelle simulazioni abbiamo usato tre-quattro mesi tra incarico e deposito, un’ipotesi prudente. Un calendario che finisce prima del deposito è più sicuro per entrambe le parti. Se gli acconti si prolungano oltre, l’organismo potrebbe chiedere di completarli prima di depositare. Un fascicolo ordinato, al contrario, accorcia i tempi e riduce il numero delle rate necessarie.

La giurisprudenza, profilo per profilo

Di seguito le pronunce e i documenti giudiziari che abbiamo verificato, ordinati secondo il profilo per cui contano di più. Per ognuno indichiamo gli estremi, il principio riformulato e la rilevanza per il tema del “fondo spese”. Dove abbiamo letto solo una massima o una sintesi, lo segnaliamo.

Regole comuni a tutti i profili

1. Cass. Sez. I, ord. n. 28576 del 28/10/2025 (massima su Brocardi, art. 269). Nella liquidazione controllata la relazione dell’OCC è un presupposto di ammissibilità. Il giudice ne controlla nel merito completezza e attendibilità, perché i creditori devono conoscere l’attivo reale. Nel caso deciso è stata confermata la revoca dell’apertura per omissioni gravi. Rilevanza: spiega perché l’attività dell’OCC prima del deposito, che il “fondo spese” finanzia, non è una formalità.
2. Corte cost. n. 121/2024 (riportata nella circolare della sezione specializzata del Tribunale di Torino e nelle linee guida di Pavia e Spoleto). Ha dichiarato illegittimi gli artt. 144 e 146 del D.P.R. 115/2002 nella parte in cui escludevano la liquidazione controllata dalla prenotazione a debito delle spese e dal patrocinio per le liti. Rilevanza: le spese di giustizia non devono essere anticipate dal debitore, il compenso dell’OCC sì.
3. Trib. Milano, decreto 14/11/2023 (richiamato nelle linee guida di Spoleto). Il compenso di OCC e liquidatore è unico, anche se nel passivo compaiono due richieste. Rilevanza: gli acconti versati all’OCC si imputano a un unico compenso finale.
4. Cass. Sez. I, n. 34105 del 19/12/2019 e Trib. Napoli n. 38/2023 del 22/3/2023 (entrambe richiamate da EC News, 11/11/2025). Prevale la pattuizione tra le parti sugli altri criteri di liquidazione del compenso. Rilevanza: l’accordo scritto sugli acconti e sulle rate con l’OCC ha valore, nei limiti dei parametri.
5. Trib. Rovigo, decreto 2/9/2025 (numero non indicato; commentato da EC News, 11/11/2025). Se il gestore è confermato liquidatore, il compenso è liquidato dal giudice delegato dopo il rendiconto e non va insinuato al passivo. Se il liquidatore è un altro professionista, il credito del gestore va verificato e insinuato. Le linee guida di Pavia (15/12/2025) seguono un’impostazione diversa: il compenso non si inserisce mai nello stato passivo. Rilevanza: chi ha pagato acconti a un OCC diverso dal liquidatore deve sapere che il suo tribunale può seguire l’una o l’altra impostazione.

Dipendenti

6. Trib. Milano, sent. n. 31/2025 (unica fonte reperita sul punto: l’orientamento va verificato nel tribunale competente). La cessione del quinto non è opponibile alla liquidazione controllata. Le trattenute cessano e le somme confluiscono sul conto della procedura. Rilevanza: è la quota liberata che, nei tre anni, finanzia anche il saldo del compenso dell’OCC.

Pensionati e debitori con poco reddito

7. Cass. Sez. I, ord. n. 22074 del 31/7/2025 (massima su Brocardi, art. 280). L’apertura della liquidazione controllata non si nega per un giudizio di non meritevolezza: negligenze e imprudenze contano nella fase dell’esdebitazione. Rilevanza: per il pensionato il problema all’ingresso è l’attivo, non la storia del debito.
8. Cass. Sez. I, ord. n. 11603 del 28/4/2026 (sintesi diritto.it, 20/5/2026). Conferma che la meritevolezza non è condizione di apertura. La relazione dell’OCC sulle cause dell’indebitamento resta però requisito di ammissibilità, con controllo sostanziale del giudice. Rilevanza: rafforza la centralità del lavoro dell’OCC che il debitore finanzia con gli acconti.

Professionisti e autonomi

9. Trib. Siena, sent. n. 36/2026, depositata il 31/7/2026 (testo letto). Compenso di OCC e liquidatore prededucibile e liquidato dal Tribunale secondo il D.M. 202/2014, senza acconti. Compenso del difensore non prededucibile, da insinuare al passivo. Quota di reddito da far fissare al giudice delegato su istanza del liquidatore entro 15 giorni. Rilevanza: mostra in concreto come una sentenza di apertura tratta le voci del “fondo spese” e da quando decorrono i versamenti mensili.

Debitori senza reddito e incapienti

10. Cass. Sez. I, ord. n. 30108 del 14/11/2025 e Cass. Sez. I, ord. n. 13228 del 7/5/2026. Sulla ricorribilità in Cassazione dei decreti sull’esdebitazione dell’incapiente c’è un contrasto. La n. 30108 (testo integrale pubblicato dalla Corte) ha ritenuto inammissibile il ricorso straordinario contro un diniego emesso senza contraddittorio, perché la domanda si può riproporre. La n. 13228 è descritta come di segno diverso. Rilevanza: per chi valuta l’art. 283 al posto della liquidazione, con compensi dell’OCC dimezzati, i rimedi contro un eventuale diniego non sono ancora stabili.

Proprietari di immobili

11. Cass. Sez. I, n. 6865 del 14/3/2025 (sintesi iusletter). Il compenso del gestore è prededucibile ma non può essere posto a carico del ricavato dei beni ipotecati. Rilevanza: il proprietario di casa ipotecata deve procurarsi attivo libero per i costi della procedura.
12. Cass. n. 22914 del 19/8/2024 (su rinvio pregiudiziale del Tribunale di Brescia). Il privilegio processuale del creditore fondiario (art. 41 TUB) opera anche nella liquidazione controllata. Rilevanza: riduce ancora l’attivo libero disponibile per pagare compenso e spese.

Cosa può fare lo Studio Monardo

Il nostro lavoro sul “fondo spese” parte da una domanda concreta: il tuo profilo regge gli acconti prima del deposito e lascia, alla fine, attivo per i creditori? Ecco cosa facciamo, in ordine.

1. Ricostruiamo il tuo profilo reddituale e patrimoniale: buste paga, cedolini della pensione, dichiarazioni dei redditi e IVA, estratti conto, visure. Per i dipendenti verifichiamo cessioni del quinto e pignoramenti in corso. Per gli autonomi calcoliamo il reddito netto medio e la sua variabilità.
2. Stimiamo l’attivo distribuibile al netto dei costi della procedura, prima che tu firmi un preventivo, per capire se l’attestazione dell’art. 268 c.3 CCII è realistica.
3. Esaminiamo il preventivo dell’OCC voce per voce, confrontandolo con i parametri del D.M. 202/2014 e con il regolamento dell’organismo, e controlliamo la divisione per fasi.
4. Prepariamo una proposta di calendario di acconti sostenibile per il tuo profilo, da sottoporre all’OCC per un accordo scritto.
5. Redigiamo il prospetto delle spese di mantenimento del nucleo con i commercialisti dello staff, perché il giudice possa fissare una quota mensile realistica.
6. Per i proprietari di immobili separiamo attivo ipotecato e attivo libero, tenendo conto di Cass. 6865/2025 e del ruolo del creditore fondiario.
7. Per chi conta sull’aiuto della famiglia verifichiamo le linee guida del tribunale competente sulla finanza esterna e predisponiamo la documentazione dell’impegno del terzo.
8. Mettiamo a confronto liquidazione controllata ed esdebitazione dell’incapiente (art. 283 CCII) per pensionati e debitori senza reddito, considerando costi, requisiti e rimedi.
9. Durante la procedura seguiamo con te i rapporti con il liquidatore: comunicazioni mensili, istanze di revisione della quota, documentazione dei mesi senza incassi.
10. Se sorgono contestazioni, sulla quota, sul compenso, sull’esdebitazione o sulla revoca dell’apertura, impostiamo i reclami e, quando serve, il ricorso in Cassazione, con la stessa linea difensiva dall’inizio alla fine.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Sul tema di questa guida pesa soprattutto la qualifica di Gestore della crisi e di fiduciario di un OCC. L’Avvocato conosce le regole con cui gli organismi costruiscono preventivi, acconti e attestazioni. Sa leggere un preventivo con gli occhi di chi lo redige, e quindi può capire dove c’è spazio per un calendario di pagamento diverso. Lo staff di avvocati e commercialisti lavora sullo stesso fascicolo: i commercialisti sui numeri del reddito e delle spese, gli avvocati sulla strategia e sugli atti. La continuità è garantita dall’analisi iniziale fino all’eventuale giudizio in Cassazione, con lo stesso difensore e la stessa linea. Non promettiamo risultati: ci impegniamo ad analizzare, verificare e costruire la strategia più adatta al tuo profilo.

In chiusura: prima il tuo profilo, poi le tue rate

Il primo passo è capire in quale profilo ti trovi. Il secondo è organizzare il “fondo spese” secondo le regole che valgono per te. Per il dipendente conta reggere gli acconti nei mesi in cui le trattenute sono ancora attive. Per il pensionato conta verificare che resti attivo dopo i costi. L’autonomo deve documentare ogni mese. Chi dipende dall’aiuto della famiglia deve sapere che cosa pensa il suo tribunale della finanza esterna. Il proprietario deve distinguere il ricavato ipotecato dall’attivo libero. In tutti i casi la risposta alla domanda del titolo è sì: il compenso dell’OCC si può pagare a rate. In parte con acconti concordati, per la parte più grande con le quote che la procedura raccoglie nei tre anni.

Lo Studio Monardo segue questa materia perché l’Avv. Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC. Il rapporto tra debitore e organismo, gli acconti e l’attestazione dell’attivo sono il suo terreno di lavoro quotidiano. Lo staff di avvocati e commercialisti traduce queste regole in un piano di pagamento sostenibile per la tua situazione.

📩 Prima di firmare un preventivo o di versare un altro acconto, mettiti in contatto con lo Studio: tutti i riferimenti per raggiungerci sono qui sotto, al termine dell’articolo.