Chi prepara l’inventario dei beni per una liquidazione controllata di solito pensa di compilare un modulo: un elenco di case, auto, conti correnti e mobili da consegnare al tribunale. Il punto di vista dei creditori è diverso. Per una banca, una finanziaria, l’agente della riscossione o un ex fornitore l’inventario è la mappa del tesoro: dice che cosa si potrà vendere, quanto si potrà ricavare e dove andare a cercare se qualcosa manca. Ogni riga che scrivi verrà letta da qualcuno che ha un interesse economico preciso a trovarne una in più, a contestare quelle che hai escluso e a usare le omissioni contro di te quando chiederai l’esdebitazione.

Per questo, prima di parlare di caselle e allegati, conviene ribaltare la prospettiva. Chi conosce le mosse dell’avversario smette di subirle e inizia ad anticiparle. Un inventario compilato sapendo dove guarderà il creditore non è più largo né più stretto del dovuto: è completo, documentato e difendibile. Ed è proprio la completezza la carta che, alla fine dei tre anni, ti porta alla liberazione dai debiti.

Questa guida segue la partita nell’ordine in cui la giocano le controparti: il controllo della relazione dell’OCC, la richiesta dei creditori garantiti di vendere il “loro” bene, l’attacco al reddito, la contestazione dei beni esclusi, la ricerca dei beni nascosti o sopravvenuti e infine l’uso di un inventario infedele per bloccare l’esdebitazione. Per ogni mossa vedremo la norma del Codice della crisi (CCII) vigente a ottobre 2026, i limiti che la legge pone alla controparte e la contromossa concreta.

Lo Studio Monardo lavora su questo terreno ogni giorno per una ragione precisa: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC. Conosce quindi dall’interno il lavoro di chi riceve l’inventario, lo verifica e lo trasforma nella relazione che il tribunale legge prima di aprire la procedura. Per lo stesso motivo sa quali lacune i liquidatori e i creditori cercano per prime.

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Chi hai di fronte: i creditori, il liquidatore e la logica dell’attivo

Nella liquidazione controllata il debitore non ha davanti un solo avversario ma una platea di creditori con interessi diversi, e al centro c’è il liquidatore. Un solo paragrafo per inquadrare la procedura: la liquidazione controllata (artt. 268-277 CCII) è lo strumento con cui il debitore sovraindebitato non fallibile (consumatore, professionista, imprenditore minore, agricoltore) mette a disposizione dei creditori tutto il suo patrimonio, salvo i beni esclusi dalla legge, in cambio della possibilità di ottenere l’esdebitazione dopo la chiusura o comunque dopo tre anni dall’apertura (art. 282 CCII). Tutto il resto di questo articolo riguarda una sola cosa: il documento che descrive quel patrimonio.

Dal punto di vista di ogni creditore, la convenienza si misura in un numero: quanto attivo entra nella procedura e quanto ne arriva a lui dopo le spese e le prelazioni. Per il creditore chirografario (la finanziaria del prestito personale, la carta revolving, il fornitore) l’inventario è quasi tutto: senza beni liberi da garanzie e senza quote di reddito, la sua percentuale di soddisfazione tende a zero. Per il creditore ipotecario o fondiario l’interesse è più circoscritto: vuole che l’immobile gravato sia inventariato, stimato correttamente e venduto in tempi brevi, e che dal ricavato non vengano prelevate spese che non gli competono. L’agente della riscossione e gli enti impositori ragionano in modo ancora diverso: hanno privilegi su alcune categorie di beni, conoscono già una parte del patrimonio dalle loro banche dati e ricevono la notizia dell’incarico dall’OCC entro sette giorni (art. 269 c.3 CCII).

Il liquidatore non è una controparte in senso stretto, ma il suo compito lo porta a guardare l’inventario con gli occhi dei creditori. Se la domanda è del debitore, il tribunale può confermare come liquidatore lo stesso OCC che ha seguito la domanda; altrimenti lo sceglie nel registro degli organismi di composizione della crisi (art. 270 c.2 lett. b CCII). Entro novanta giorni dall’apertura il liquidatore deve completare l’inventario dei beni del debitore e redigere il programma di liquidazione, che il giudice delegato approva (art. 272 c.2 CCII). La parola usata dalla legge è “completa”: significa che il liquidatore parte da quello che hai dichiarato tu e lo integra con quello che trova. Ogni scostamento tra la tua versione e la sua diventa una domanda a cui dovrai rispondere.

Quando preferiscono trattare i creditori, e quando invece preferiscono attaccare? Trattano quando l’attivo è chiaro, piccolo e ben documentato: in quel caso contestare costa più di quanto possa rendere, e conviene loro chiudere presto, incassare la percentuale e voltare pagina. Attaccano quando l’inventario lascia zone d’ombra: un’auto venduta a un familiare l’anno prima, un conto in una banca online non dichiarato, una quota di eredità non ancora divisa, un risarcimento appena incassato. In quei casi il costo di una segnalazione al liquidatore o di un’osservazione all’udienza è minimo e il possibile guadagno è alto.

C’è poi un creditore che merita attenzione speciale: quello che la liquidazione l’ha chiesta. Se il debitore è insolvente, la domanda può proporla anche un creditore, anche mentre sono in corso esecuzioni individuali, purché i debiti scaduti e non pagati risultanti dall’istruttoria superino i 50.000 euro (art. 268 c.2 CCII). Nel conteggio rientra anche il credito del socio postergato, una volta scaduto (Cass. n. 17508/2025). Chi ha chiesto lui stesso l’apertura ha già investito tempo e denaro e ha tutto l’interesse a dimostrare che il tuo patrimonio è più ricco di come lo descrivi.

La chiave di lettura di tutta la partita è questa: ogni creditore spende risorse sull’inventario solo dove vede un margine. Il tuo obiettivo non è nascondere quel margine, cosa che la legge punisce, ma eliminarne l’opacità: un patrimonio descritto in modo completo, con valori motivati e documenti allegati, toglie alle controparti le ragioni per investire in una contestazione.

Prima mossa: il controllo della tua fotografia patrimoniale

La mossa

La prima cosa che il creditore farà, una volta ricevuta la notizia dell’apertura o del ricorso, è confrontare ciò che hai dichiarato con ciò che sa già. Il punto di attacco non è tanto l’inventario in sé quanto la relazione dell’OCC che lo accompagna. Secondo l’art. 269 c.2 CCII, al ricorso del debitore va allegata una relazione dell’OCC che valuta la completezza e l’attendibilità della documentazione depositata, descrive la situazione economica, patrimoniale e finanziaria del debitore, indica le cause dell’indebitamento e la diligenza impiegata nell’assumere le obbligazioni e contiene l’attestazione richiesta dall’art. 268 c.3: se è il debitore persona fisica a chiedere l’apertura, la procedura si apre solo se l’OCC attesta che è possibile acquisire attivo da distribuire, anche mediante azioni giudiziarie.

Il creditore sa che questa relazione non è un adempimento formale. La Cassazione ha chiarito che nella liquidazione controllata la relazione dell’OCC è un presupposto di ammissibilità e che il giudice ne verifica il contenuto nel merito, non solo l’avvenuto deposito: nel caso deciso è stata confermata la revoca dell’apertura perché ricorso e relazione tacevano la vendita di un compendio immobiliare a prezzo simbolico e l’attività di gestione di un ristorante (Cass. Sez. I, ord. n. 28576 del 28/10/2025). Un principio analogo si trova in Cass. Sez. I, ord. n. 11603 del 28/4/2026: per aprire la procedura non serve la meritevolezza, ma la relazione su cause e diligenza è un requisito con controllo sostanziale del giudice.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Dal suo punto di vista, conviene. Una segnalazione documentata (“il debitore aveva un secondo immobile, venduto alla sorella due anni fa”) costa poco e può produrre due risultati: far rientrare un bene nella procedura, anche attraverso le azioni giudiziarie che il liquidatore può esercitare, oppure far cadere l’apertura, riportando il debitore nella posizione di chi subisce esecuzioni individuali senza protezione. Il creditore non insiste invece quando il patrimonio è modesto, la relazione è puntuale e la documentazione copre ogni voce: in quel caso una contestazione generica non ha speranze e gli costa tempo e assistenza legale.

I suoi limiti

Il creditore non può pretendere che il debitore provi l’inesistenza di beni che nessuno indica. La contestazione deve riguardare fatti concreti, documentabili, e la valutazione finale spetta al tribunale sulla base della relazione dell’OCC, non alle affermazioni del creditore. Il creditore non ha accesso diretto ai tuoi conti né alle tue scritture: può segnalare, chiedere, sollecitare il liquidatore, ma l’istruttoria la svolgono gli organi della procedura. Inoltre, la legge non elenca in un articolo specifico i documenti da allegare al ricorso del debitore: l’art. 269 non li indica, e il commento più diffuso propone di colmare la lacuna per analogia con l’art. 39 CCII, modulando l’elenco secondo la qualità del debitore. Un creditore non può quindi denunciare come “illegittima” l’assenza di un documento che nessuna norma impone, se il patrimonio risulta comunque ricostruito in modo completo.

Va anche detto che la meritevolezza non è un’arma a sua disposizione in questa fase. Secondo Cass. Sez. I, ord. n. 22074 del 31/7/2025, l’apertura della liquidazione controllata non può essere negata per un giudizio di non meritevolezza del debitore: negligenza e imprudenza conteranno, semmai, nella fase dell’esdebitazione. Il creditore che, davanti al tribunale, insiste sul fatto che “il debitore si è indebitato in modo sconsiderato” sta giocando la carta sbagliata nel momento sbagliato.

La tua contromossa

La contromossa chiave è compilare l’inventario allegato al ricorso come se dovessi rispondere già oggi a ogni domanda del liquidatore. Ogni bene va indicato con titolo, ubicazione, valore stimato, criterio di stima e documento di riscontro; ogni bene escluso va comunque elencato, con la norma che lo esclude. In pratica l’inventario del debitore dovrebbe essere diviso in sezioni, ciascuna con i suoi allegati. Le linee guida sulla liquidazione controllata redatte dalla Commissione procedure concorsuali dell’ODCEC di Perugia con l’OCC di Perugia e Spoleto e con la collaborazione di un giudice delegato del Tribunale di Spoleto includono proprio l'”inventario dei beni” tra i documenti da allegare al ricorso, insieme a dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni, elenco dei creditori e dei terzi titolari di diritti sui beni con domicilio digitale, elenco degli atti dispositivi degli ultimi cinque anni, stato di famiglia con il reddito disponibile ed eventuali provvedimenti sul mantenimento. Le stesse linee guida ricordano che l’OCC può acquisire visure presso l’agente della riscossione, visure catastali, ipotecarie e al PRA, protesti, pendenze esecutive, carichi pendenti e Centrale Rischi.

Ecco come si costruisce, voce per voce, un inventario difendibile:

Questa tabella non è un modulo ufficiale, perché il CCII non ne prevede uno per l’inventario del debitore: è la traduzione operativa di ciò che l’art. 269 c.2 chiede all’OCC di verificare (completezza e attendibilità) e di ciò che l’art. 272 c.2 chiede al liquidatore di completare. Il lavoro concreto consiste nel raccogliere i documenti, confrontarli tra loro (la visura ipotecaria con l’atto di provenienza, l’estratto conto con le dichiarazioni dei redditi), annotare per ciascun valore la fonte da cui deriva e segnalare per iscritto i punti incerti. Un valore scritto senza fonte è il primo bersaglio di chi vuole contestare.

Le pronunce che ti proteggono

La stessa Cass. 28576/2025 che consente di revocare l’apertura per omissioni gravi è anche la migliore guida per evitarle: ciò che conta è la completezza sostanziale. L’altra faccia è Cass. 22074/2025: se il patrimonio è descritto per intero, la tua storia debitoria non basta a negare l’accesso.

Seconda mossa: il creditore garantito reclama il “suo” bene

La mossa

Il creditore ipotecario, e in particolare la banca che ha erogato un mutuo fondiario, guarda all’inventario in modo selettivo. Non gli interessa tanto l’elenco completo quanto la riga dedicata all’immobile su cui ha la garanzia: vuole che sia inventariato con i dati esatti, che il valore indicato non sia così basso da preparare una vendita svantaggiosa e che la vendita avvenga presto. Dopo la sentenza di apertura presenta la sua domanda di ammissione al passivo al liquidatore, via PEC, entro il termine fissato dal tribunale, che non può superare novanta giorni (art. 270 c.2 lett. d CCII), e fa valere la sua prelazione.

Il creditore fondiario ha poi una carta in più. La Cassazione ha stabilito che il privilegio processuale del creditore fondiario (art. 41 TUB) opera anche nella liquidazione controllata (Cass. n. 22914 del 19/8/2024, pronunciata su rinvio pregiudiziale del Tribunale di Brescia). In termini pratici significa che l’esecuzione individuale del fondiario non si ferma automaticamente con l’apertura della procedura, come accade invece per gli altri creditori in forza del divieto richiamato dall’art. 270 c.5 CCII (che rinvia all’art. 150).

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Dal suo punto di vista, la scelta è un calcolo: se l’esecuzione individuale è già avanzata, con stima e avviso di vendita, proseguirla gli conviene; se è ancora agli inizi, può essere più rapido lasciare che sia il liquidatore a vendere con procedure competitive. Il creditore ipotecario preferisce non spingere quando il valore stimato del bene è inferiore al suo credito e le aste rischiano di andare deserte: in quel caso gli conviene che l’immobile resti nella procedura e che il liquidatore ne curi la vendita.

I suoi limiti

Il primo limite è il termine. La domanda di ammissione va trasmessa entro il termine fissato con la sentenza, che ha natura perentoria: oltre quel termine il creditore può essere ammesso solo se ottiene la rimessione in termini prevista dall’art. 273 c.7 CCII (Cass. n. 28573/2025, del 28/10/2025). Una banca che si sveglia tardi non può pretendere di essere trattata come chi è stato puntuale.

Il secondo limite riguarda le spese. Il compenso del gestore, pur prededucibile, non grava sul ricavato dei beni ipotecati (Cass. Sez. I, n. 6865 del 14/3/2025): il creditore ipotecario ha quindi interesse a che la ripartizione delle spese sia corretta, ma anche il debitore e gli altri creditori hanno interesse a che l’immobile sia inventariato in modo da consentire una distribuzione chiara.

Il terzo limite è che il bene, una volta entrato nella procedura, si vende secondo il programma di liquidazione approvato dal giudice delegato (art. 272 c.2 CCII), con le regole dell’art. 213 commi 2-4 in quanto compatibili. Il creditore può fare osservazioni, ma non sceglie da solo tempi e modi.

La tua contromossa

La contromossa chiave è un inventario dell’immobile che renda impossibile contestarne l’identificazione e il valore. Concretamente:

• indica tutti i dati catastali e la quota di titolarità (piena proprietà, metà indivisa, nuda proprietà);
• allega la visura ipotecaria aggiornata, che mostra ipoteche, pignoramenti e sequestri, con le date di iscrizione;
• descrivi lo stato dell’immobile (occupato da te e dalla famiglia, locato, libero), perché incide sulla vendita;
• indica il valore con un criterio dichiarato: una stima di un tecnico, una perizia già depositata in un’esecuzione, oppure i valori di riferimento di mercato con la fonte indicata;
• se esiste un’esecuzione individuale pendente, indica tribunale, numero di ruolo e stato della procedura (stima depositata, aste fissate, aggiudicazione).

Se l’immobile è in comproprietà con il coniuge, la quota indivisa va inventariata con la sua percentuale. La liquidazione di una quota pone problemi pratici seri, perché una metà indivisa trova pochi acquirenti: il programma di liquidazione dovrà affrontare la questione, e un inventario che segnala già il problema consente al liquidatore di valutare le alternative con il comproprietario invece di scoprirle dopo mesi.

Se l’immobile è l’abitazione familiare, il punto delicato è l’ordine di consegna o rilascio. La sentenza di apertura ordina la consegna o il rilascio dei beni compresi nella liquidazione, salvo che il tribunale, per gravi e specifiche ragioni, autorizzi il debitore o i terzi a utilizzarne alcuni; il provvedimento è titolo esecutivo ed è eseguito dal liquidatore (art. 270 c.2 lett. e CCII). Nell’inventario e nella relazione conviene quindi esporre fin da subito le ragioni concrete per cui un uso temporaneo sarebbe giustificato: figli minori, persone con disabilità, assenza di alternative abitative immediate, tempi prevedibili della vendita. Sono circostanze di fatto da documentare, non diritti automatici.

Le pronunce che ti proteggono

Cass. 28573/2025 fissa un punto fermo a favore della tua pianificazione: il quadro dei creditori ammessi si stabilizza alla scadenza del termine, salvo la rimessione in termini. Cass. 6865/2025 protegge la corretta allocazione delle spese. Cass. 22914/2024 ti dice invece dove la controparte ha più forza: se c’è un fondiario con un’esecuzione avanzata, l’inventario deve tenerne conto senza illusioni.

Terza mossa: l’attacco al reddito

La mossa

Per molti debitori il bene più importante della liquidazione controllata non è una casa o un’auto, ma lo stipendio o la pensione. I creditori chirografari lo sanno: nelle procedure di consumatori e dipendenti l’attivo è spesso costituito quasi solo dalle quote di reddito acquisite per tre anni. La mossa del creditore è quindi semplice: far sì che la quota lasciata al debitore per il mantenimento sia la più bassa possibile e che nulla di ciò che entra (tredicesima, quattordicesima, premi, arretrati, TFR) sfugga alla procedura.

La base è l’art. 268 c.4 lett. b CCII: sono esclusi dalla liquidazione i crediti alimentari e di mantenimento, gli stipendi, le pensioni, i salari e ciò che il debitore guadagna con la sua attività, nei limiti di quanto occorre al mantenimento suo e della famiglia, indicati dal giudice. Tutto il resto entra nella procedura.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Dal suo punto di vista, conviene perché ogni euro di differenza moltiplicato per trentasei mesi pesa. Una quota di mantenimento più bassa di 150 euro al mese, su tre anni, porta alla procedura 5.400 euro in più. Il creditore preferisce non insistere quando il bilancio familiare è documentato voce per voce e le spese sono incomprimibili: contestare una spesa sanitaria o la retta di una scuola dell’obbligo costa più di quanto renda.

I suoi limiti

La quota di mantenimento la stabilisce il giudice, non il creditore: la stessa formulazione della lett. b dell’art. 268 c.4 lo dice. Nella prassi, la quota viene indicata nella sentenza di apertura, in via provvisoria, oppure con un successivo decreto del giudice delegato. Il Tribunale di Trani, ad esempio, con la sentenza n. 6/2026 (pubblicata il 19/1/2026), ha escluso dalla liquidazione il reddito fino a 1.153 euro mensili su una retribuzione di 1.350 euro, come fabbisogno provvisoriamente congruo e salva revisione del giudice delegato, destinando alla procedura l’eccedenza, tredicesima, quattordicesima e ogni altra entrata comprese. Altri tribunali rinviano la determinazione a un decreto separato del giudice delegato. Le linee guida perugine già citate suggeriscono di documentare utenze, condominio, manutenzioni, locazione, rette scolastiche, spese mediche, trasporti, TARI, spese alimentari e per la casa, con un fondo per gli imprevisti, e indicano come parametri l’art. 283 c.2 CCII, l’art. 545 c.p.c. e i dati ISTAT.

C’è poi un limite temporale. Le stesse linee guida affermano che stipendi e pensioni non sono acquisibili per oltre tre anni (principio da verificare sul testo delle fonti richiamate); l’art. 272 c.3 CCII, nel testo vigente, stabilisce che la procedura resta aperta fino alla completa esecuzione del programma e comunque, ai fini dell’acquisizione dei beni sopravvenuti, per tre anni dall’apertura, con possibilità di chiusura anticipata su istanza del liquidatore se non c’è altro attivo da acquisire.

Infine, la cessione del quinto. Il creditore cessionario vorrebbe che le trattenute continuassero come prima. Secondo Trib. Milano, sent. n. 31/2025, la cessione del quinto non è opponibile alla liquidazione controllata: le trattenute cessano e le somme vanno sul conto della procedura. È una pronuncia di merito, da usare sapendo che altri tribunali possono valutare la questione in modo diverso, ma indica con chiarezza la tendenza.

La tua contromossa

La contromossa chiave è presentare, insieme all’inventario, un bilancio familiare mensile documentato che giustifichi la quota richiesta voce per voce. Non basta scrivere “spese familiari 1.400 euro”: serve un prospetto con ogni spesa, il suo importo medio e il documento che la prova (contratto di locazione, bollette degli ultimi dodici mesi, rate condominiali, ricevute delle rette, spese mediche ricorrenti, abbonamenti di trasporto). Dove il nucleo ha altri redditi, il contributo di ciascuno va indicato in proporzione ai redditi reali.

Nell’inventario dei redditi vanno inoltre indicati:

• lo stipendio netto mensile medio degli ultimi dodici mesi, con le buste paga;
• le mensilità aggiuntive e il mese in cui vengono pagate;
• premi, straordinari ricorrenti, indennità;
• il TFR maturato alla data della domanda, con l’attestazione del datore di lavoro, e l’eventuale fondo pensione;
• eventuali cessioni del quinto e deleghe di pagamento in corso, con il contratto e il piano di ammortamento;
• eventuali assegni di mantenimento ricevuti o versati, con il provvedimento del giudice.

Sul TFR le linee guida perugine indicano che è acquisibile se il rapporto di lavoro cessa entro il triennio o se il debitore chiede un acconto, richiamando i criteri elaborati dalla Cassazione nel regime della legge fallimentare. È un punto in cui la prassi dei tribunali non è uniforme: indicarlo nell’inventario, con una nota sulla sua attuale inesigibilità, evita che venga scoperto dal liquidatore e trattato come un’omissione.

La sentenza di Trani aggiunge un dettaglio pratico importante: l’inventario include anche i redditi da lavoro, mentre i beni esclusi ai sensi dell’art. 268 c.4 vanno comunque indicati nel programma. In altre parole, ciò che è escluso non sparisce dalla carta: si scrive, e accanto si indica perché è escluso.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, imposta il bilancio familiare con gli stessi criteri con cui un OCC e un giudice delegato lo verificano: ogni voce collegata a un documento, ogni stima dichiarata come tale.

Le pronunce che ti proteggono

Trib. Trani n. 6/2026 mostra come il giudice costruisca la quota partendo dal fabbisogno documentato. Trib. Milano n. 31/2025 offre un argomento solido contro il cessionario del quinto.

Quarta mossa: contestare le esclusioni

La mossa

Quando l’inventario indica alcuni beni come esclusi, il creditore attento verifica se l’esclusione regge. La sua mossa è sostenere che un bene indicato come escluso, in realtà, rientra nella liquidazione: un risarcimento “personale”, un’auto “indispensabile”, un bene conferito nel fondo patrimoniale, un’attrezzatura di lavoro di valore.

L’elenco delle esclusioni è quello dell’art. 268 c.4 CCII: a) i crediti impignorabili ai sensi dell’art. 545 c.p.c.; b) i crediti alimentari e di mantenimento, gli stipendi, le pensioni, i salari e ciò che il debitore guadagna con la sua attività, nei limiti indicati dal giudice per il mantenimento suo e della famiglia; c) i frutti derivanti dall’usufrutto legale sui beni dei figli, i beni costituiti in fondo patrimoniale e i loro frutti, salvo quanto disposto dall’art. 170 c.c.; d) le cose che non possono essere pignorate per disposizione di legge.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Dal suo punto di vista, conviene quando il bene escluso ha un valore significativo rispetto all’attivo complessivo. Se il debitore ha escluso un risarcimento di 40.000 euro e l’attivo restante è di 8.000 euro, il creditore ha un interesse enorme a contestare. Non conviene invece quando il bene ha un valore di mercato modesto (gli arredi di casa, un’auto vecchia con molti chilometri) e la contestazione costerebbe più della sua vendita.

I suoi limiti

Qui la Cassazione ha dato ragione ai creditori su un punto e ha fissato una regola che vale per entrambe le parti. L’elenco dell’art. 268 c.4 è tassativo e non si estende per analogia: i beni e i diritti di natura strettamente personale non sono esclusi solo per questo (Cass. n. 28484/2025, del 27/10/2025, che ha confermato il diniego di esclusione della somma ottenuta dalla debitrice come risarcimento del danno biologico). Se è tassativo per il debitore, lo è anche per il creditore: un bene che rientra in una delle quattro lettere resta fuori dalla liquidazione e il creditore non può chiederne la vendita sostenendo che “sarebbe giusto”.

Il fondo patrimoniale è il terreno più conteso. L’esclusione vale “salvo quanto disposto dall’art. 170 c.c.”: il creditore può quindi sostenere che il suo credito è stato contratto per i bisogni della famiglia e che i beni del fondo rispondono comunque. L’onere di dimostrare la ricorrenza dei presupposti dell’art. 170 c.c. ricade su chi vuole aggredire il fondo, e la questione va giocata con i documenti sull’origine del debito.

Per le cose impignorabili il rinvio è alle norme del codice di procedura civile (art. 514 c.p.c. per i beni mobili assolutamente impignorabili, art. 515 c.p.c. per quelli relativamente impignorabili, come gli strumenti necessari all’esercizio della professione, che sono pignorabili solo entro certi limiti). Il creditore può contestare che un bene rientri davvero in quelle categorie: un mobile di rilevante valore economico o di pregio artistico, ad esempio, non è protetto come un comune arredo.

La tua contromossa

La contromossa chiave è dichiarare ogni esclusione con il suo fondamento normativo e con il documento che la prova, e rinunciare in partenza alle esclusioni che non reggono. Un’esclusione infondata non solo verrà respinta, ma rischia di essere letta come un tentativo di sottrarre attivo. Nella pratica:

• per il fondo patrimoniale, allega l’atto di costituzione con la data di annotazione a margine dell’atto di matrimonio e una ricostruzione dell’origine dei debiti (prestiti per l’attività d’impresa, per esempio, sono un argomento contro l’applicazione dell’art. 170 c.c.);
• per i beni mobili di casa, distingui gli arredi comuni dai beni di valore e indica questi ultimi tra i beni liquidabili;
• per gli strumenti di lavoro del professionista o dell’artigiano, indica il valore e la ragione per cui ritieni che rientrino nei limiti dell’art. 515 c.p.c.;
• per i risarcimenti e le somme “personali”, dopo Cass. 28484/2025, non indicarli come esclusi: indicali come attivo, con la loro destinazione, e valuta con il tuo consulente se esistono altri argomenti per tutelare le esigenze di cura collegate;
• per l’auto, se è necessaria per raggiungere il lavoro, indica il valore di mercato e chiedi espressamente, motivandolo, l’autorizzazione all’uso prevista dall’art. 270 c.2 lett. e CCII per gravi e specifiche ragioni.

Esiste anche un argomento di pura convenienza che spesso evita la contestazione. Il Tribunale di Trani, nella sentenza n. 6/2026, ha previsto che l’esclusione di alcuni beni possa essere valutata dopo la stima di un esperto, se il liquidatore documenta l’antieconomicità della vendita. Analogamente, l’art. 272 c.2 CCII richiama l’art. 213 commi 2-4, in quanto compatibile: il liquidatore può rinunciare a liquidare un bene quando la liquidazione è manifestamente non conveniente, con una presunzione legata al ripetuto esito negativo dei tentativi di vendita. Un’auto di dieci anni con valore di mercato basso può quindi rimanere di fatto fuori dal programma non perché esclusa per legge, ma perché venderla non conviene. Attenzione però: sui beni a cui il liquidatore rinuncia i creditori possono agire in via esecutiva individuale.

Le pronunce che ti proteggono

Cass. 28484/2025 è una spada a doppio taglio: limita le esclusioni ai casi di legge ma, proprio per questo, rende invalicabili quelle previste. Trib. Trani n. 6/2026 offre la via della non convenienza documentata.

Quinta mossa: la caccia ai beni nascosti, agli atti dei cinque anni e ai beni sopravvenuti

La mossa

Il creditore che sospetta un patrimonio più ampio di quello dichiarato non si limita a contestare: chiede al liquidatore di cercare. Le direzioni sono sempre le stesse: gli atti compiuti prima della domanda (vendite a parenti, donazioni, rinunce all’eredità, costituzione di vincoli), i beni intestati a terzi ma riconducibili al debitore, e i beni che arrivano dopo l’apertura, come un’eredità, un rimborso fiscale, un risarcimento, una vincita.

Sul primo fronte, il riferimento è l’attestazione dell’OCC che la procedura possa acquisire attivo “anche mediante azioni giudiziarie” (art. 268 c.3 CCII): il legislatore prevede espressamente che l’attivo possa derivare dalle azioni che il liquidatore promuove. Sul secondo fronte, il riferimento è l’art. 272 c.3-bis CCII, introdotto dal D.Lgs. 136/2024: sono compresi nella liquidazione anche i beni che pervengono al debitore fino all’esdebitazione, al netto delle passività sostenute per acquistarli e conservarli.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Dal suo punto di vista, conviene quando la segnalazione è precisa e il bene recuperabile ha un valore che supera le spese dell’azione. Un’azione per far rientrare nell’attivo un immobile venduto a un familiare a prezzo simbolico può trasformare una procedura con attivo minimo in una procedura con un riparto apprezzabile. Il creditore non insiste invece quando l’atto contestato è vecchio, il prezzo era congruo o l’importo in gioco non giustifica un giudizio.

I suoi limiti

Il creditore non conduce lui le azioni: le promuove il liquidatore, sotto il controllo del giudice delegato. Il creditore segnala, ma non può sostituirsi agli organi della procedura né aggredire individualmente i beni compresi nella liquidazione, perché dall’apertura opera il divieto di azioni esecutive e cautelari individuali richiamato dall’art. 270 c.5 CCII (che rinvia all’art. 150). Per i beni sopravvenuti, poi, la legge stabilisce due confini: l’acquisizione vale fino all’esdebitazione e riguarda il bene al netto delle passività sostenute per acquistarlo e conservarlo.

La tua contromossa

La contromossa chiave è dichiarare tu, per primo, ogni atto dispositivo dei cinque anni precedenti con la sua giustificazione economica, e impegnarti per iscritto a comunicare al liquidatore ogni entrata sopravvenuta. L’elenco degli atti dispositivi degli ultimi cinque anni, o la dichiarazione negativa, è tra i documenti indicati dalle linee guida perugine; per il piano del consumatore lo prevede espressamente l’art. 67 c.2 lett. c CCII (“atti di straordinaria amministrazione” dei cinque anni precedenti). Nella liquidazione controllata non c’è una norma identica sui documenti del debitore, ma la relazione dell’OCC deve valutare la completezza e l’attendibilità della documentazione, e un atto taciuto è proprio ciò che ha portato alla revoca dell’apertura nel caso deciso da Cass. 28576/2025.

Per ogni atto conviene indicare:

• data, tipo e controparte (indicando se è un familiare);
• prezzo pattuito e prezzo effettivamente incassato, con la traccia bancaria;
• destinazione della somma (estinzione di debiti, spese mediche, mantenimento);
• valore del bene al momento dell’atto, con la fonte.

Un atto spiegato con documenti difficilmente diventa il centro della partita; un atto scoperto dal liquidatore sì.

Per i beni sopravvenuti, la contromossa è organizzativa. Nella prassi le sentenze di apertura prevedono l’apertura di un conto intestato alla procedura, la comunicazione al datore di lavoro perché versi l’eccedenza direttamente sul conto e l’obbligo per il debitore di versare ogni altra entrata sopravvenuta. Alcune sentenze stabiliscono anche relazioni periodiche del liquidatore con il conto della gestione. Tenere un registro personale delle entrate, mese per mese, e trasmetterlo al liquidatore prima che sia lui a chiederlo è il modo più efficace per arrivare al terzo anno senza contestazioni. Se arriva un’eredità, va comunicata subito, con la stima dei beni e delle passività: l’art. 272 c.3-bis fa entrare il bene al netto di quanto sostenuto per acquistarlo e conservarlo, e queste passività vanno documentate.

Le pronunce che ti proteggono

Cass. 28576/2025 è il precedente da tenere a mente: indica che cosa succede quando un atto rilevante non viene dichiarato. Al contrario, Cass. 11603/2026 e Cass. 22074/2025 confermano che il passato del debitore, se descritto in modo trasparente, non chiude la porta della procedura.

Sesta mossa: usare l’inventario contro l’esdebitazione

La mossa

L’ultima mossa arriva alla fine della partita, ed è quella che fa più male. Quando il debitore chiede l’esdebitazione, o quando il liquidatore la segnala, l’istanza viene comunicata ai creditori ammessi al passivo, che hanno quindici giorni per presentare osservazioni (art. 282 c.1 CCII). Il creditore che in tre anni ha raccolto elementi su beni non dichiarati, redditi non versati o atti taciuti li usa adesso. L’obiettivo non è più ottenere un bene in più, ma evitare che il suo credito residuo diventi inesigibile.

Le leve normative sono precise. L’esdebitazione opera se ricorrono le condizioni dell’art. 280 CCII, se il debitore non è stato condannato con sentenza definitiva per uno dei reati dell’art. 344 e se non ha determinato il sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode (art. 282 c.2 CCII). Tra le condizioni dell’art. 280, due riguardano direttamente l’inventario: il debitore non deve aver distratto l’attivo o esposto passività insussistenti, né aver reso gravemente difficoltosa la ricostruzione del patrimonio (lett. b), e non deve aver ostacolato o rallentato la procedura, avendo fornito agli organi tutte le informazioni utili e i documenti necessari per il suo buon andamento (lett. c).

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Dal suo punto di vista, è l’ultima occasione. Dopo l’esdebitazione il credito non soddisfatto non si può più esigere dal debitore (art. 278 c.1 CCII). Un’osservazione ben argomentata costa poco e, se accolta, conserva al creditore la possibilità di agire in futuro. Il creditore non la presenta quando il fascicolo del liquidatore è limpido: relazioni periodiche regolari, versamenti puntuali, nessuna segnalazione. In quel caso l’osservazione si ridurrebbe a una lamentela generica sul mancato pagamento, che non è un motivo di diniego.

I suoi limiti

Il creditore non può fondare l’opposizione sulla percentuale di soddisfazione ottenuta: le condizioni dell’art. 280 CCII non contengono alcun requisito di soddisfazione minima dei creditori. Il testo vigente elenca cinque condizioni soggettive e temporali, nessuna delle quali riguarda la misura del riparto. Inoltre i suoi tempi sono stretti: quindici giorni per le osservazioni e trenta giorni per il reclamo, nelle forme dell’art. 124, contro il decreto del tribunale (art. 282 c.3 CCII). Termini che, come tutti quelli dei procedimenti disciplinati dal Codice, corrono anche in agosto, perché l’art. 9 c.1 CCII esclude la sospensione feriale per questi procedimenti.

Il creditore che reclama in modo temerario, inoltre, si espone alle conseguenze previste dall’art. 51 c.15 CCII (condanna alle spese e al doppio del contributo unificato in caso di mala fede del legale rappresentante della società o ente), norma che la Cassazione ha applicato alla liquidazione controllata in forza dei rinvii degli artt. 270 c.5 e 65 c.2 (Cass. Sez. I, ord. n. 28483 del 27/10/2025).

Va infine ricordato che i diritti dei creditori verso coobbligati, fideiussori e obbligati in via di regresso restano salvi (art. 278 c.6 CCII) e che alcuni debiti restano comunque esclusi dall’esdebitazione: gli obblighi di mantenimento e alimentari, i debiti per risarcimento dei danni da fatto illecito extracontrattuale e le sanzioni penali e amministrative di carattere pecuniario non accessorie a debiti estinti (art. 278 c.7 CCII). Su questi il creditore non ha bisogno di opporsi: sono fuori per legge, e l’inventario dei debiti dovrebbe già indicarli come tali.

La tua contromossa

La contromossa chiave si prepara dal primo giorno: un inventario completo all’apertura e una collaborazione documentata per tutti i tre anni sono la prova migliore della condizione dell’art. 280 lett. c. In concreto: rispondere per iscritto e nei tempi a ogni richiesta del liquidatore, conservare le ricevute di trasmissione, comunicare le variazioni di reddito e di residenza, segnalare il cambio di datore di lavoro (alcune sentenze di apertura impongono al liquidatore di estendere l’ordine di versamento al nuovo datore), dichiarare le entrate straordinarie. Quando arriva il momento delle osservazioni, il fascicolo parla da solo.

Se un’osservazione arriva comunque, la risposta deve essere puntuale: per ogni fatto contestato, il documento che lo smentisce o lo spiega. Un’osservazione che parla di “beni non dichiarati” cade davanti alla riga dell’inventario in cui quei beni erano stati indicati e alla relazione del liquidatore che li ha trattati.

Le pronunce che ti proteggono

Cass. 22074/2025 è qui il precedente più utile in senso inverso: chiarisce che la condotta del debitore conta proprio nella fase dell’esdebitazione. Per questo la trasparenza dell’inventario non è una formalità iniziale, ma l’investimento che rende alla fine. Cass. 28483/2025 ricorda che anche il reclamo del creditore ha regole e rischi.

La partita giocata: tre simulazioni mossa per mossa

Le simulazioni che seguono sono ipotesi dimostrative costruite sulle norme citate, con importi e date di fantasia: non sono casi seguiti dallo Studio.

Simulazione 1 – Il dipendente con l’auto e la quota di casa. Debitore dipendente, stipendio netto medio 1.784 euro al mese, tredicesima di 1.690 euro, debiti per 93.470 euro (prestiti personali, carte revolving, una cessione del quinto con residuo di 11.260 euro). Patrimonio: metà indivisa dell’abitazione con il coniuge, gravata da mutuo con residuo di 61.300 euro; auto di nove anni con valore di mercato stimato in 3.900 euro; conto corrente con saldo di 742 euro; TFR maturato di 14.830 euro. La sentenza di apertura viene depositata mercoledì 11 marzo 2026.

• Il debitore deve depositare scritture ed elenco dei creditori entro sette giorni: entro mercoledì 18 marzo 2026 (art. 270 c.2 lett. c CCII).
• Il liquidatore aggiorna l’elenco dei creditori entro trenta giorni dalla comunicazione della sentenza: se la comunicazione è dell’11 marzo, entro venerdì 10 aprile 2026 (art. 272 c.1).
• Il liquidatore completa l’inventario e deposita il programma entro novanta giorni dall’apertura: entro martedì 9 giugno 2026 (art. 272 c.2).
• La finanziaria cessionaria del quinto chiede che le trattenute proseguano. Il debitore, che nell’inventario ha indicato il contratto e il piano di ammortamento, richiama Trib. Milano n. 31/2025: le trattenute cessano e le somme confluiscono sul conto della procedura, salva la diversa valutazione del tribunale competente.
• Un creditore chirografario contesta l’esclusione dell’auto. Il debitore aveva indicato l’auto tra i beni liquidabili, con quotazione e documentazione, chiedendo l’autorizzazione all’uso per raggiungere il luogo di lavoro, a 34 chilometri e senza collegamenti pubblici adeguati. Il valore modesto e la richiesta motivata spostano la discussione dalla legittimità alla convenienza della vendita.
• Il giudice fissa la quota di mantenimento in 1.395 euro al mese. Eccedenza mensile: 389 euro; su trentasei mesi, 14.004 euro, più le tredicesime eccedenti. Per il creditore chirografario questo è il vero attivo, ed è quantificabile fin dall’inizio grazie all’inventario dei redditi.

Simulazione 2 – L’eredità che arriva al secondo anno. Debitrice pensionata, procedura aperta lunedì 11 maggio 2026. Il termine di novanta giorni per inventario e programma scadrebbe domenica 9 agosto 2026 e slitta a lunedì 10 agosto 2026; non c’è sospensione feriale (art. 9 c.1 CCII), quindi il liquidatore deve rispettarlo anche se cade in pieno agosto. Nel secondo anno la debitrice eredita dal fratello una quota di un appartamento, valutata 27.600 euro, con debiti ereditari e spese di successione per 4.180 euro.

• Il creditore che lo viene a sapere da una visura ipotecaria lo segnala al liquidatore, sperando che la debitrice non l’abbia comunicato e preparando l’argomento per l’esdebitazione (art. 280 lett. c).
• La debitrice aveva già trasmesso al liquidatore la dichiarazione di successione e le ricevute delle spese, chiedendo che il bene entrasse nell’attivo al netto delle passività (art. 272 c.3-bis CCII): attivo sopravvenuto netto, 23.420 euro.
• La segnalazione del creditore, a quel punto, non aggiunge nulla: il bene è già nel programma aggiornato. Al momento delle osservazioni sull’esdebitazione, la tempestività della comunicazione è un elemento a favore della debitrice, non contro.

Simulazione 3 – Il professionista e la vendita di due anni prima. Debitore professionista, debiti per 168.940 euro, in parte con l’agente della riscossione. Ventidue mesi prima della domanda ha venduto alla madre un box auto per 6.000 euro, con un valore di mercato stimato all’epoca intorno a 14.500 euro. Ipotesi A: l’atto non viene dichiarato. Il creditore lo scopre e lo segnala; il tribunale, valutata la completezza della relazione dell’OCC, può arrivare fino alla revoca dell’apertura, come nel caso deciso da Cass. 28576/2025. Ipotesi B: l’atto viene dichiarato nell’elenco degli atti dei cinque anni, con la traccia del bonifico di 6.000 euro e la prova che la somma è servita a pagare due mensilità di contributi previdenziali e un debito verso un fornitore. Il liquidatore valuta se un’azione giudiziaria sia conveniente rispetto al differenziale di valore; per il creditore, che non può agire da solo durante la procedura (art. 270 c.5 CCII), la convenienza di insistere si riduce drasticamente.

In tutte e tre le simulazioni, la differenza tra subire la mossa e neutralizzarla si gioca prima dell’apertura, nella compilazione dell’inventario.

Quando all’avversario conviene trattare

Nella liquidazione controllata non esiste un “saldo e stralcio” nel senso classico: la procedura distribuisce l’attivo secondo le regole del concorso e i creditori non possono ottenere trattamenti privilegiati fuori dal riparto. Questo non significa che non ci siano spazi di accordo. Ci sono, e si aprono in momenti precisi.

Il primo momento è prima del deposito del ricorso. Un creditore che vede un inventario completo, con un attivo modesto e una quota di reddito acquisibile già quantificata, può valutare se gli convenga accettare una proposta diversa da una liquidazione, ad esempio nell’ambito di un piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore o di un concordato minore, quando ne ricorrono i presupposti. L’inventario completo diventa la misura dell’alternativa liquidatoria: è il numero con cui il creditore confronta ogni offerta.

Il secondo momento riguarda il creditore che ha chiesto lui la liquidazione. Se il debitore persona fisica eccepisce, entro la prima udienza e con i documenti richiesti, che non è possibile acquisire attivo da distribuire, e l’OCC lo attesta, la liquidazione non si apre (art. 268 c.3 CCII; se l’attestazione non è ancora pronta, il giudice concede un termine non superiore a sessanta giorni). Secondo Trib. Reggio Calabria n. 12/2025 l’incapienza va eccepita dal debitore contro la domanda del creditore, e Trib. Chieti del 10/6/2025 ha escluso l’apertura in assenza di utilità per i creditori. Un inventario che mostra un attivo nullo o irrisorio cambia la convenienza del creditore istante: insistere significa sostenere spese per una procedura che non gli darà nulla. È in questa fase che una soluzione concordata diventa realistica.

Il terzo momento è la liquidazione dei singoli beni. Il creditore ipotecario ha interesse a una vendita rapida e al miglior prezzo. Se l’inventario segnala con chiarezza lo stato dell’immobile, la presenza di comproprietari e le possibili soluzioni (acquisto della quota da parte del coniuge, vendita congiunta dell’intero), il liquidatore può costruire un programma che accorcia i tempi. Un acquisto della quota da parte del familiare, a un prezzo coerente con la stima e con l’autorizzazione degli organi della procedura, può essere più conveniente per tutti di una sequenza di aste deserte.

Il quarto momento è vicino all’esdebitazione. Il creditore che valuta un’osservazione sa che l’esito dipende dal fascicolo. Se il fascicolo è pulito, il suo interesse si sposta altrove: verso i coobbligati e i fideiussori, i cui obblighi restano salvi (art. 278 c.6 CCII), o verso la parte del credito che rientra nelle esclusioni dell’art. 278 c.7. Per il debitore che ha un garante familiare questo è il momento di pianificare anche la posizione del garante, eventualmente con una sua procedura.

Dal punto di vista del creditore, la trattativa conviene quando l’incertezza è bassa e il valore in gioco è definito. Per questo l’inventario completo non è un regalo all’avversario: è lo strumento che riduce la sua convenienza a contestare e aumenta quella a chiudere.

La partita in tabella

La tabella che segue riassume le mosse descritte, i vincoli che la legge pone alla controparte e le finestre in cui il debitore può giocare la propria contromossa. I termini indicati sono quelli del CCII vigente a ottobre 2026: corrono anche in agosto, perché nei procedimenti disciplinati dal Codice la sospensione feriale è esclusa (art. 9 c.1 CCII). Le date effettive dipendono dalla sentenza di apertura del singolo tribunale, che va letta per intero non appena viene comunicata.

Le domande di chi è sotto attacco

Devo compilare io l’inventario o lo fa il liquidatore?
Entrambi, in due momenti diversi. Il debitore deposita con il ricorso una descrizione completa del patrimonio, che l’OCC verifica nella sua relazione (art. 269 c.2 CCII); dopo l’apertura il liquidatore, entro novanta giorni, completa l’inventario dei beni del debitore e redige il programma di liquidazione (art. 272 c.2). La tua versione è il punto di partenza della sua: più è completa, meno ci saranno scostamenti da spiegare.

Esiste un modulo ufficiale per l’inventario?
No, il CCII non prevede un modello obbligatorio per il debitore. L’art. 269 non elenca nemmeno i documenti da allegare, e il commento più diffuso propone di applicare per analogia l’art. 39 CCII. Molti OCC e tribunali hanno elaborato linee guida e prospetti propri: conviene chiedere all’OCC il suo modello e adattarlo, mantenendo la divisione per sezioni con fonte e documento per ogni voce.

Se dimentico un bene, la procedura salta?
Dipende da che cosa hai dimenticato e da come lo hai gestito. Un’omissione rilevante e taciuta può portare fino alla revoca dell’apertura (Cass. 28576/2025) e pesare sull’esdebitazione (art. 280 lett. b e c CCII). Un bene di scarso valore dimenticato e comunicato spontaneamente appena ci si accorge della dimenticanza, con un’integrazione documentata, è un’altra cosa. La regola pratica è segnalare subito, per iscritto, all’OCC o al liquidatore.

Devo inserire anche i beni che secondo me sono esclusi?
Sì, sempre, indicando accanto la norma che li esclude. L’elenco dell’art. 268 c.4 è tassativo (Cass. 28484/2025) e decidere se un bene vi rientri spetta agli organi della procedura. Un bene escluso ma dichiarato non è un problema; un bene escluso e taciuto può diventarlo.

Il liquidatore può prendermi l’auto che uso per andare al lavoro?
Può, se è un bene liquidabile, ma il tribunale può autorizzarne l’uso per gravi e specifiche ragioni (art. 270 c.2 lett. e CCII). La richiesta va motivata e documentata. Se l’auto ha un valore basso, la sua vendita può risultare non conveniente e il liquidatore può valutarla secondo l’art. 213 commi 2-4, richiamato dall’art. 272 c.2.

Se a luglio ricevo la lettera del liquidatore, i termini si fermano ad agosto?
No. Nei procedimenti disciplinati dal CCII la sospensione feriale è esclusa (art. 9 c.1): i termini della liquidazione controllata corrono anche dal 1° al 31 agosto. Se devi rispondere al liquidatore, presentare osservazioni o un reclamo, organizzati come se agosto fosse un mese qualsiasi.

I paletti fissati dai giudici

Le pronunce che seguono sono organizzate secondo la mossa del creditore che ciascuna limita o rende più prevedibile. Per ognuna si indicano gli estremi, il principio riformulato e la rilevanza per chi compila l’inventario. Dove la fonte consultata riporta solo una massima o una sintesi, lo si segnala.

Sulla contestazione della completezza dell’inventario e della relazione dell’OCC

1. Cass. Sez. I, ord. n. 28576 del 28/10/2025 (massima Brocardi). La relazione dell’OCC che accompagna la domanda del debitore è presupposto di ammissibilità della liquidazione controllata; il giudice ne verifica il contenuto, la completezza e l’attendibilità, non solo il deposito. È stata confermata la revoca dell’apertura per l’omissione di una vendita immobiliare a prezzo simbolico e di un’attività di ristorazione. Rilevanza: è il precedente che spiega perché l’inventario va compilato senza lacune.

2. Cass. Sez. I, ord. n. 11603 del 28/4/2026 (sintesi diritto.it). Per aprire la liquidazione controllata non serve la meritevolezza, ma la relazione dell’OCC su cause dell’indebitamento e diligenza è un requisito di ammissibilità soggetto a controllo sostanziale del giudice. Rilevanza: conferma che il cuore della verifica è la qualità della documentazione.

3. Cass. Sez. I, ord. n. 22074 del 31/7/2025 (massima Brocardi). L’apertura della liquidazione controllata non ha carattere premiale e non può essere negata per un giudizio di non meritevolezza fondato su negligenza o imprudenza del debitore; questi profili contano nella fase dell’esdebitazione. Rilevanza: il creditore non può usare la tua storia debitoria per bloccare l’ingresso, se il patrimonio è descritto per intero.

Sulla domanda del creditore e sull’eccezione di incapienza

4. Cass. n. 17508/2025 (massima Brocardi). Il credito del socio postergato ex art. 2467 c.c., una volta scaduto, si computa tra i debiti scaduti e non pagati rilevanti per la soglia dell’art. 268 c.2 CCII. Rilevanza: aiuta a capire quando un creditore può chiedere lui la liquidazione.

5. Trib. Reggio Calabria, n. 12/2025. L’incapienza va eccepita dal debitore nei confronti della domanda di liquidazione proposta dal creditore. Rilevanza: un inventario che dimostra l’assenza di attivo è la base documentale dell’eccezione dell’art. 268 c.3.

6. Trib. Chieti, 10/6/2025 (sintesi). In assenza di utilità per i creditori, la liquidazione controllata non si apre. Rilevanza: conferma il peso dell’attestazione dell’OCC sull’attivo da distribuire.

Sul creditore garantito e sulle domande al passivo

7. Cass. n. 22914 del 19/8/2024 (su rinvio pregiudiziale del Tribunale di Brescia). Il privilegio processuale del creditore fondiario previsto dall’art. 41 TUB opera anche nella liquidazione controllata. Rilevanza: chi ha un mutuo fondiario con esecuzione avanzata deve inventariare l’immobile tenendo conto che la banca può proseguire.

8. Cass. n. 28573/2025, del 28/10/2025 (massima Brocardi). Il termine per la domanda di partecipazione al concorso fissato ai sensi dell’art. 270 c.2 lett. d CCII è perentorio; oltre quel termine il creditore può essere ammesso solo con la rimessione in termini dell’art. 273 c.7. Rilevanza: il quadro dei creditori si stabilizza e il debitore può pianificare.

9. Cass. Sez. I, n. 6865 del 14/3/2025 (sintesi iusletter). Il compenso del gestore è prededucibile ma non va posto a carico del ricavato dei beni ipotecati. Rilevanza: incide sulla distribuzione del ricavato dell’immobile inventariato.

Sul reddito e sulla cessione del quinto

10. Trib. Trani, sent. n. 6/2026, pubblicata il 19/1/2026 (testo letto). Il tribunale ha escluso dalla liquidazione il reddito fino a 1.153 euro mensili su una retribuzione di 1.350 euro, in via provvisoria e salva revisione del giudice delegato, acquisendo eccedenza e mensilità aggiuntive; ha previsto che l’inventario includa i redditi da lavoro e che i beni esclusi siano comunque indicati nel programma, e che l’esclusione di beni possa essere valutata dopo una stima se il liquidatore documenta l’antieconomicità della vendita. Rilevanza: è un esempio concreto di come si traduce l’inventario in provvedimenti.

11. Trib. Milano, sent. n. 31/2025. La cessione del quinto non è opponibile alla liquidazione controllata: le trattenute cessano e le somme vanno sul conto della procedura. Rilevanza: la cessione va indicata nell’inventario dei redditi con il suo contratto.

Sulle esclusioni

12. Cass. n. 28484/2025, del 27/10/2025 (massima Brocardi). L’elenco dei beni esclusi dall’art. 268 c.4 CCII è tassativo e non si estende per analogia; i beni e diritti strettamente personali non sono esclusi per questa sola natura (nel caso, la somma ottenuta come risarcimento del danno biologico). Rilevanza: le esclusioni vanno dichiarate solo se rientrano in una delle quattro lettere, ma quelle previste sono invalicabili anche per il creditore.

Sul reclamo del creditore

13. Cass. Sez. I, ord. n. 28483 del 27/10/2025 (massima Brocardi). L’art. 51 c.15 CCII si applica alla liquidazione controllata, anche nel giudizio di legittimità, in forza dei rinvii degli artt. 270 c.5 e 65 c.2. Rilevanza: anche il creditore che reclama in mala fede corre rischi economici.

Cosa può fare lo Studio Monardo per giocare la partita al posto tuo

Giochiamo la partita al posto tuo: analizziamo le mosse che i creditori hanno già fatto, intercettiamo i punti deboli che potrebbero usare, presidiamo le scadenze che la procedura impone e prepariamo il terreno per l’esdebitazione. Ecco che cosa facciamo, in concreto, sull’inventario dei beni.

1. Ricostruiamo il patrimonio dalle fonti ufficiali: raccogliamo visure catastali, ipotecarie e PRA, estratti di ruolo, dati della Centrale Rischi ed estratti conto, e li confrontiamo con quanto ricordi tu, per far emergere prima noi ciò che il liquidatore troverebbe dopo.
2. Compiliamo l’inventario per sezioni, con dati identificativi, valore, criterio di stima e documento di riscontro per ogni bene, secondo il modello che l’OCC competente utilizza.
3. Classifichiamo i beni esclusi con la norma di riferimento (art. 268 c.4 CCII, artt. 514 e 515 c.p.c., art. 170 c.c.) e scartiamo le esclusioni che non reggerebbero davanti al giudice.
4. Costruiamo il bilancio familiare documentato con cui chiedere la quota di reddito per il mantenimento, voce per voce, con il contributo proporzionale degli altri componenti del nucleo.
5. Redigiamo l’elenco degli atti dei cinque anni con la giustificazione economica di ciascuno e la traccia bancaria dei pagamenti.
6. Prepariamo le richieste motivate di uso dei beni (abitazione, auto, strumenti di lavoro) ai sensi dell’art. 270 c.2 lett. e CCII, con la documentazione delle gravi e specifiche ragioni.
7. Verifichiamo le posizioni dei creditori garantiti: esecuzioni pendenti, ipoteche, privilegio fondiario, domande al passivo e rispetto del termine perentorio.
8. Organizziamo il registro delle entrate sopravvenute e le comunicazioni al liquidatore per tutti i tre anni, comprese eredità, rimborsi e variazioni di reddito.
9. Rispondiamo alle osservazioni dei creditori in sede di stato passivo, di riparto e di esdebitazione, rispettando i termini che corrono anche in agosto (art. 9 c.1 CCII).
10. Seguiamo gli eventuali reclami e ricorsi con la stessa linea difensiva, dalla prima istanza fino alla Cassazione.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Sul tema di questo articolo pesano in modo particolare due di queste competenze. Come Gestore della crisi e fiduciario di un OCC, l’Avvocato conosce dall’interno il lavoro di verifica sulla completezza e attendibilità della documentazione che l’art. 269 c.2 CCII affida all’OCC: sa come viene letto un inventario e dove si concentrano le richieste di integrazione. Come cassazionista, garantisce la continuità della strategia dall’analisi iniziale fino all’eventuale giudizio di legittimità, con lo stesso difensore e la stessa linea, anche quando la partita sull’inventario si sposta in un reclamo o in un ricorso.

Lo staff multidisciplinare, composto da avvocati e commercialisti, lavora sullo stesso fascicolo: la stima dei beni, la ricostruzione dei redditi, la valutazione delle partecipazioni societarie e la lettura della convenienza economica del creditore sono materia da commercialista quanto da avvocato, e vengono affrontate insieme. Per il professionista e l’imprenditore minore, la competenza di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa consente inoltre di valutare, prima della liquidazione, se esistano strade alternative per l’attività.

Non promettiamo risultati: ci impegniamo a costruire l’inventario più completo e difendibile possibile e a presidiare ogni passaggio della procedura.

Chiusura: l’inventario è la tua prima mossa, non l’ultima

Compilare l’inventario dei beni per la liquidazione controllata significa scrivere la mappa su cui tutti i creditori giocheranno per tre anni. Ogni bene dichiarato con il suo documento è una contestazione in meno; ogni esclusione motivata è un confine che il creditore non può superare; ogni entrata comunicata in tempo è un argomento a favore dell’esdebitazione. Nella procedura non vince chi ha ragione in astratto, ma chi conosce le regole del gioco e muove nei tempi giusti: e nella liquidazione controllata i tempi giusti cominciano prima del deposito del ricorso.

Lo Studio Monardo è attrezzato per questa partita perché l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, conosce il lavoro di chi riceve e verifica l’inventario; e perché, come cassazionista, può seguire la stessa linea fino all’ultimo grado di giudizio, con il supporto di uno staff di avvocati e commercialisti.

📩 Prima di firmare il ricorso, fai controllare il tuo inventario: scrivici oggi stesso, i contatti dello Studio Monardo ti aspettano in fondo a questa pagina.