Hai un’auto in leasing, i debiti sono diventati più grandi del tuo stipendio e stai valutando, o hai già chiesto, la liquidazione controllata. La domanda che ti tiene sveglio è una sola: la macchina me la tolgono il giorno dopo l’apertura? La risposta breve è no, non in automatico. Il contratto di leasing non si scioglie da solo quando il tribunale apre la liquidazione controllata. Resta sospeso finché il liquidatore, dopo aver sentito te, dichiara se subentra nel contratto o se se ne scioglie. È l’art. 270, comma 6, del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII) a stabilirlo. Da quella decisione, e da quello che fai tu nelle settimane prima e dopo l’apertura, dipende se l’auto resta, se torna alla società di leasing, se c’è un margine che finisce ai creditori o un residuo che ti segue fino all’esdebitazione.

Questo non è un articolo da leggere, è un piano da eseguire. Ti diamo otto mosse in ordine, con termini, documenti e controlli, per arrivare alla decisione del liquidatore sapendo cosa chiedere, cosa evitare e quali numeri mettere sul tavolo. Non ripetiamo come funziona la liquidazione controllata in generale: ce ne occupiamo in altre guide. Qui parliamo solo del leasing dell’auto dentro quella procedura.

Perché lo Studio Monardo si occupa proprio di questo? Perché la decisione sul leasing passa attraverso l’OCC e il liquidatore, e l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC: conosce dall’interno come l’organismo valuta un contratto pendente, quali numeri chiede e quali omissioni fanno saltare una domanda. E poiché il leasing è un contratto di finanziamento, il conteggio del credito della società concedente viene controllato dallo staff multidisciplinare in diritto bancario e tributario che l’Avvocato coordina a livello nazionale.

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La diagnosi della tua situazione: da quale mossa parti

Prima di fare qualsiasi cosa, devi sapere in quale punto del percorso ti trovi. Lo stesso leasing può essere un contratto ancora vivo, un contratto già risolto, un’auto già restituita o un rapporto che il liquidatore sta per valutare. Ogni situazione ha una mossa di partenza diversa. Rispondi con sincerità a queste quattro domande.

Domanda 1: il contratto di leasing è ancora in corso?

Prendi l’ultima comunicazione della società di leasing. Se ricevi ancora le fatture dei canoni, anche con qualche rata insoluta, il contratto è con buona probabilità ancora in corso. Se invece hai ricevuto una lettera che dichiara la risoluzione del contratto, ti chiede la restituzione del veicolo o ti comunica che l’auto è stata ritirata, il contratto potrebbe essere già sciolto prima della procedura.

La differenza è decisiva. L’art. 270, comma 6, CCII riguarda i contratti «ancora ineseguiti o non compiutamente eseguiti» da entrambe le parti alla data di apertura. Un leasing ancora in corso rientra di regola in questa categoria: la società deve ancora garantirti il godimento del veicolo fino alla scadenza, tu devi ancora pagare canoni e, se vuoi, il prezzo di riscatto. Un leasing già risolto prima della sentenza di apertura non è più un contratto pendente: c’è solo un rapporto di dare e avere da regolare secondo l’art. 1, commi 138 e 139, della legge 124/2017.

Domanda 2: quante rate non hai pagato?

Conta le rate scadute e non pagate, anche non consecutive. Per i leasing diversi da quelli immobiliari, quindi anche per l’auto, l’art. 1, comma 137, della legge 124/2017 considera grave inadempimento il mancato pagamento di almeno quattro canoni mensili, anche non consecutivi (o di un importo equivalente). Per gli immobili la soglia è di sei canoni mensili o due trimestrali.

Se sei sotto la soglia, la società di leasing difficilmente ha già potuto risolvere il contratto per grave inadempimento secondo quella norma. Se sei sopra, devi controllare se ha già inviato la dichiarazione di risoluzione e quando. Una risoluzione arrivata il giorno prima dell’apertura cambia tutto rispetto a una che non è mai arrivata.

Domanda 3: quanto vale l’auto rispetto a quanto manca da pagare?

Questa è la domanda economica che farà anche il liquidatore. Da una parte c’è il valore di mercato del veicolo oggi. Dall’altra c’è quello che la società di leasing deve ancora ricevere: canoni scaduti e non pagati, canoni a scadere per la sola quota capitale, prezzo dell’opzione di acquisto finale. È la stessa somma che l’art. 1, comma 138, della legge 124/2017 usa per calcolare cosa spetta al concedente quando il contratto si risolve.

Se l’auto vale più di quanto manca, c’è un margine: un valore che può interessare la massa dei creditori. Se l’auto vale meno, il contratto è un peso e la scelta più probabile del liquidatore sarà sciogliersi.

Domanda 4: la procedura è già aperta?

Se non hai ancora depositato il ricorso, hai il vantaggio del tempo: puoi preparare i numeri, raccogliere i documenti e decidere con l’OCC cosa scrivere nella domanda. Se la sentenza di apertura è già stata pronunciata, il calendario corre: il liquidatore ha un termine non superiore a 90 giorni per le domande dei creditori (art. 270, comma 2, lett. d), la società di leasing può metterlo in mora e, da quel momento, il giudice delegato fissa un termine non superiore a 60 giorni per decidere.

E ricorda: nei procedimenti disciplinati dal Codice della crisi la sospensione feriale dei termini non si applica (art. 9, comma 1, CCII). I termini della liquidazione controllata corrono anche dal 1° al 31 agosto. Se la sentenza di apertura arriva a luglio, non contare su una pausa estiva.

Tabella di orientamento

Prima di procedere, assicurati di aver collocato la tua situazione in una sola riga della tabella. Se ti ritrovi in due righe, parti da quella con il numero più basso: le mosse iniziali servono a preparare quelle successive.

Il quadro generale, in un solo paragrafo: la liquidazione controllata è la procedura del CCII (artt. 268-277) con cui il debitore sovraindebitato mette a disposizione dei creditori il proprio patrimonio, salvo la parte di reddito che il giudice lascia per il mantenimento suo e della famiglia (art. 268, comma 4, lett. b); un liquidatore, nominato dal tribunale (che conferma l’OCC come liquidatore se la domanda è del debitore, art. 270, comma 2, lett. b), vende i beni, accerta i crediti e distribuisce il ricavato; dopo la chiusura o comunque decorsi tre anni dall’apertura, la persona fisica meritevole ottiene l’esdebitazione (art. 282). Dentro questo meccanismo, l’auto in leasing ha una particolarità: non è tua. Fino al riscatto, la proprietà resta alla società di leasing. Il tuo patrimonio contiene il contratto, non il veicolo. Ed è proprio per questo che la legge non parla di vendita dell’auto, ma di subentro o scioglimento del contratto.

Mossa 1 – Fotografa il contratto prima che lo faccia il liquidatore

Obiettivo della mossa: sapere con esattezza che tipo di contratto hai, a che punto è e chi altro ne risponde, in modo da presentarti all’OCC con un quadro completo e documentato.

Quando va fatta

Subito, prima ancora del primo incontro con l’OCC. Se la procedura è già aperta, entro pochi giorni dalla sentenza: il liquidatore ti chiederà informazioni sul contratto e la tua risposta deve essere pronta e coerente con quanto hai dichiarato nel ricorso.

Come si esegue

Il primo passo è recuperare il contratto completo, comprese le condizioni generali che spesso sono su un fascicolo separato. Se non lo trovi, chiedi copia alla società di leasing con una PEC o una raccomandata: hai diritto a ricevere la documentazione relativa al tuo rapporto. Poi raccogli questi elementi.

1. Il tipo di contratto. Verifica che si tratti davvero di un leasing finanziario: una banca o un intermediario finanziario acquista il veicolo scelto da te, te lo mette a disposizione per un periodo determinato contro un corrispettivo e, alla scadenza, puoi acquistarlo pagando un prezzo prestabilito o restituirlo. È la definizione dell’art. 1, comma 136, della legge 124/2017. Se il contratto è un noleggio a lungo termine, senza opzione di acquisto e con servizi inclusi (manutenzione, assicurazione, assistenza), non sei davanti a un leasing finanziario: le regole sulla risoluzione dei commi 137-139 non si applicano, anche se il contratto, se ancora in corso, resta un rapporto pendente da gestire con il liquidatore.
2. La società concedente. Annota la denominazione esatta, la sede, la PEC. È il soggetto a cui l’OCC deve comunicare la domanda e che dovrà presentare la propria domanda nella procedura.
3. Il piano dei canoni. Durata, importo del canone, numero dei canoni pagati, numero di quelli scaduti e non pagati, data dell’ultimo pagamento, eventuale maxicanone iniziale versato, prezzo di riscatto finale.
4. Le clausole di risoluzione. Cerca la clausola risolutiva espressa, la clausola penale, le clausole sulla restituzione del veicolo e quelle sulla vendita dopo la risoluzione.
5. Le garanzie. C’è un fideiussore? Un coobbligato (per esempio il coniuge che ha firmato come co-utilizzatore)? Un deposito cauzionale? Annota nomi e documenti.
6. Le comunicazioni ricevute. Solleciti, diffide, dichiarazioni di risoluzione, richieste di riconsegna, avvisi di ritiro. Mettile in ordine cronologico e conserva le buste o le ricevute PEC: la data conta.
7. La posizione del veicolo. Dove si trova, chi lo usa, se è assicurato, se ha danni, chilometraggio, revisioni. Il proprietario, di norma, risulta essere la società di leasing.

La base giuridica

L’art. 1, commi 136 e 137, della legge 124/2017 definisce il leasing finanziario e il grave inadempimento. L’art. 270, comma 6, CCII disciplina il destino dei contratti pendenti. Ma c’è anche un aspetto di ammissibilità: la Cassazione ha chiarito che la relazione dell’OCC è un presupposto di ammissibilità della liquidazione controllata e il giudice ne verifica completezza e attendibilità, non il semplice deposito (Cass. civ., Sez. I, ord. n. 28576 del 28/10/2025, massima su Brocardi). Nel caso esaminato, l’apertura è stata revocata perché il ricorso taceva su una vendita immobiliare a prezzo simbolico e sulla gestione di un’attività. Un contratto di leasing non dichiarato, o descritto in modo incompleto, è proprio il tipo di omissione che può costarti la procedura.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è che il contratto non si trovi e la società di leasing tardi a mandarlo. Non fermarti: ricostruisci il rapporto dagli estratti conto (gli addebiti dei canoni), dalle fatture ricevute e dalla carta di circolazione. Consegna all’OCC quello che hai, segnalando per iscritto la richiesta inviata alla società e la data. Un’altra difficoltà frequente: scopri che il contratto è intestato a una ditta individuale che hai chiuso o a una società di cui sei socio. In quel caso devi chiarire subito chi è l’utilizzatore, perché la procedura riguarda il tuo patrimonio e non quello di altri soggetti.

Check di completamento

Non passare oltre finché:
– hai in mano il contratto (o la richiesta documentata di copia) e sai se è leasing finanziario o noleggio;
– conosci il numero dei canoni scaduti e non pagati e la data dell’ultimo pagamento;
– sai se il contratto è stato risolto prima di oggi e, in caso affermativo, in quale data.

Mossa 2 – Metti a confronto il valore dell’auto e quello che resta da pagare

Obiettivo della mossa: calcolare se il contratto ha un valore positivo per i creditori (l’auto vale più del debito residuo) o negativo (l’auto vale meno), perché è questo il criterio che orienterà il liquidatore tra subentro e scioglimento.

Quando va fatta

Subito dopo la mossa 1, e comunque prima del deposito del ricorso. Se la procedura è già aperta, prima che il liquidatore assuma la sua decisione: il tuo conteggio, se ben fatto, diventa la base della discussione.

Come si esegue

Il primo passo è stimare il valore di mercato dell’auto. Usa più fonti: quotazioni delle riviste specializzate per modello, anno e chilometraggio; annunci di veicoli comparabili; una stima scritta di un concessionario o di un perito. Tieni conto dello stato reale del veicolo: un’auto con un danno non riparato vale meno della quotazione standard. Conserva le stampe: se il valore sarà contestato, dovrai dimostrare come l’hai calcolato.

Poi calcola il credito residuo della società di leasing. Il modello è quello dell’art. 1, comma 138, della legge 124/2017, che in caso di risoluzione fa detrarre dal ricavato della vendita del bene:
– i canoni scaduti e non pagati fino alla data della risoluzione;
– i canoni a scadere, solo per la quota capitale;
– il prezzo pattuito per l’esercizio dell’opzione finale di acquisto;
– le spese anticipate per il recupero del bene, la stima e la sua conservazione per il tempo necessario alla vendita.

Nella liquidazione giudiziale, l’art. 177 CCII parla di «credito residuo in linea capitale» determinato secondo l’art. 97, comma 12, CCII. Nella liquidazione controllata non c’è una norma identica, perché l’art. 270, comma 6, è una disciplina autonoma dei contratti pendenti. Ma lo schema dell’art. 177 è il riferimento più vicino che un liquidatore e un giudice possono usare per ragionare sul valore del contratto: lo trattiamo come criterio di lettura, non come norma direttamente applicabile.

Per la quota capitale dei canoni futuri ti serve il piano di ammortamento del leasing. Se non lo hai, chiedilo alla società o fallo ricostruire da un professionista: un canone di 412,80 € può contenere, per esempio, 351,20 € di capitale e 61,60 € di interessi nelle prime rate, e quasi solo capitale nelle ultime. Contare l’intero canone invece della sola quota capitale gonfia il residuo e fa sembrare il contratto meno conveniente di quanto sia.

A questo punto fai la sottrazione:

Valore di mercato dell’auto – (canoni scaduti + quota capitale dei canoni futuri + prezzo di riscatto) = margine del contratto.

Se il margine è positivo, il contratto vale qualcosa per la massa. Se è negativo, il contratto è un costo.

La base giuridica

L’art. 1, commi 138 e 139, della legge 124/2017 fissa il criterio per la risoluzione: il concedente recupera il bene e deve restituire all’utilizzatore quanto ricavato dalla vendita o da altra collocazione a valori di mercato, dedotte le voci appena viste; se il ricavato non basta, conserva un credito per la differenza. Il comma 139 chiede che la vendita avvenga sulla base di valori rilevati da operatori specializzati o, se mancano, su stima di un perito indipendente, con procedure rapide, trasparenti e pubblicizzate. L’art. 177, commi 1 e 2, CCII applica un meccanismo analogo nella liquidazione giudiziale. La Cassazione, in tema di fallimento, ha confermato che il credito del concedente si calcola tenendo conto di quanto ricavato dalla ricollocazione del bene: Cass. n. 25701 del 19/9/2025 ha dichiarato inammissibile il ricorso di un concedente che aveva insinuato al passivo un importo che ignorava il prezzo di ricollocazione (nota da sintesi di FiscoeTasse e QuotidianoPiù).

Attenzione alla data della risoluzione. Le Sezioni Unite hanno stabilito che i commi 136-140 della legge 124/2017 non hanno effetto retroattivo: il comma 138 vale solo per le risoluzioni i cui presupposti si sono verificati dopo l’entrata in vigore della legge; per quelle precedenti resta la distinzione tra leasing di godimento e leasing traslativo, con applicazione analogica dell’art. 1526 c.c. a quest’ultimo, anche se alla risoluzione è seguito il fallimento dell’utilizzatore (Cass. SU n. 2061 del 28/1/2021, massima su ForoEuropeo). Nella stessa linea Trib. Bologna, Sez. IV, sent. n. 570 del 19/2/2024 (iusletter) ha escluso il calcolo secondo i commi 138 e 139 per un caso risalente al 2011. Per un’auto in leasing oggi il problema è raro, ma se il tuo contratto è molto vecchio e la risoluzione è anteriore all’agosto 2017, il conteggio segue regole diverse.

Se qualcosa va storto

Le stime non coincidono: il concessionario dice 14.000 €, la rivista 17.500 €. Non scegliere il numero che ti fa comodo. Presenta all’OCC l’intervallo e spiega da dove viene ciascun valore: un conteggio onesto ti rende credibile quando dovrai chiedere qualcosa. Altro imprevisto: la società di leasing non ti manda il piano di ammortamento. Ricostruiscilo con il tasso indicato in contratto (TAN o tasso leasing) e segnala che è una ricostruzione. Se dal contratto emergono costi o tassi che non tornano, è il momento di farlo esaminare da chi si occupa di diritto bancario: un credito sovrastimato pesa su tutti i creditori.

Check di completamento

Non passare oltre finché:
– hai almeno due stime documentate del valore di mercato dell’auto;
– hai calcolato il residuo separando la quota capitale dalla quota interessi dei canoni futuri;
– conosci il segno del margine (positivo o negativo) e lo sai spiegare in tre righe.

Mossa 3 – Dichiara il leasing nel ricorso e nella relazione dell’OCC, senza zone d’ombra

Obiettivo della mossa: far entrare il contratto di leasing nella domanda di liquidazione controllata con tutti i dati necessari, così che il tribunale, l’OCC e poi il liquidatore lo trattino come contratto pendente e non come una sorpresa.

Quando va fatta

Nel periodo di preparazione del ricorso, insieme all’OCC. È l’ultima finestra in cui puoi decidere come presentare la tua situazione. Dopo il deposito, ogni integrazione è una correzione, e le correzioni si notano.

Come si esegue

Il primo passo è consegnare all’OCC il fascicolo della mossa 1 e il conteggio della mossa 2. L’OCC deve redigere una relazione che il tribunale valuterà per decidere se aprire la procedura. La Cassazione ha precisato che la relazione dell’OCC sulle cause dell’indebitamento e sulla diligenza del debitore è requisito di ammissibilità, con un controllo sostanziale del giudice (Cass. civ., Sez. I, ord. n. 11603 del 28/4/2026, sintesi diritto.it). Quindi la relazione deve spiegare anche perché hai preso l’auto in leasing, quando, con quali entrate e perché a un certo punto non sei più riuscito a pagare.

Nel ricorso, e nei documenti allegati, assicurati che compaiano:
1. nell’elenco dei creditori, la società di leasing con l’importo dei canoni scaduti e non pagati e l’indicazione che il contratto è in corso (o la data della risoluzione, se già risolto);
2. nella descrizione del patrimonio, il contratto di leasing come rapporto in essere, con il valore stimato del veicolo e il residuo calcolato: non elencare l’auto come bene tuo, perché non lo è;
3. tra gli atti degli ultimi anni, eventuali operazioni sul contratto: subentri, cessioni, modifiche del piano, riscatti anticipati di altri veicoli;
4. tra le spese di mantenimento, il costo dell’auto se ti serve per lavorare o per esigenze familiari documentabili (distanza dal lavoro, turni, assenza di mezzi pubblici, figli con disabilità), perché sarà il punto di partenza della mossa 5;
5. le garanzie: fideiussori e coobbligati, con i loro dati.

Poi decidi, con l’OCC, cosa fare dei canoni nel periodo tra la preparazione e il deposito. Questo è un punto delicato: continuare a pagare solo la società di leasing mentre gli altri creditori restano a secco può essere letto come una preferenza, e smettere di pagare può portare alla risoluzione del contratto prima dell’apertura. Non esiste una risposta valida per tutti: dipende dal margine calcolato nella mossa 2 e dai tempi di deposito. Ciò che conta è che la scelta sia fatta consapevolmente, dichiarata e coerente con quanto scrivi nel ricorso.

La base giuridica

Secondo l’art. 268, comma 3, CCII, quando è il debitore persona fisica a chiedere la liquidazione controllata, la procedura si apre solo se l’OCC attesta che è possibile acquisire attivo da distribuire, anche mediante azioni giudiziarie. Un leasing con margine positivo è, in astratto, un elemento di attivo potenziale: il contratto può essere proseguito e il veicolo riscattato e rivenduto, oppure può generare un’eccedenza. Un leasing con margine negativo non aggiunge attivo e va trattato come passività. Per entrare nella procedura, invece, non serve dimostrare di essere stati irreprensibili: l’apertura della liquidazione controllata non può essere negata per un giudizio di non meritevolezza; negligenza e imprudenza contano nella successiva fase di esdebitazione (Cass. civ., Sez. I, ord. n. 22074 del 31/7/2025, massima su Brocardi). Un leasing preso con leggerezza, insomma, non ti chiude la porta della procedura, ma va spiegato bene, perché tornerà nella valutazione finale.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto più frequente: dopo il deposito scopri che la società di leasing aveva già inviato una dichiarazione di risoluzione che non avevi letto (PEC non aperta, raccomandata non ritirata). Comunicalo subito all’OCC e chiedi di integrare la relazione. Il giudice, secondo la regola generale, può concedere un termine per le integrazioni; meglio arrivarci di tua iniziativa che farlo scoprire al concedente in udienza. Secondo imprevisto: un familiare ha pagato alcuni canoni al posto tuo. Dichiaralo. Non è un problema in sé, ma deve risultare, perché quel familiare può avere un credito di rimborso verso di te.

Check di completamento

Non passare oltre finché:
– la società di leasing compare nell’elenco dei creditori con importo e stato del contratto;
– la relazione dell’OCC spiega l’origine del leasing e il valore del contratto;
– hai deciso, con l’OCC e per iscritto, come gestire i canoni fino al deposito.

Mossa 4 – Gestisci l’auto dal giorno della sentenza di apertura

Obiettivo della mossa: evitare che l’uso, la custodia o la restituzione dell’auto dopo l’apertura creino danni al contratto, alla procedura o a te, in attesa della decisione del liquidatore.

Quando va fatta

Dal giorno della sentenza di apertura fino alla decisione del liquidatore sul contratto. È un periodo che può durare da poche settimane a qualche mese, a seconda di quando la società di leasing mette in mora il liquidatore (mossa 6).

Come si esegue

Il primo passo è leggere la sentenza di apertura. Secondo l’art. 270, comma 2, lett. e), CCII il tribunale ordina la consegna o il rilascio dei beni che fanno parte del patrimonio di liquidazione, ma può autorizzare il debitore a utilizzare alcuni beni quando ci sono gravi e specifiche ragioni. L’auto in leasing non è un tuo bene, ma il contratto e il godimento del veicolo sì entrano nel quadro della procedura: per questo devi chiarire subito con il liquidatore che cosa fare dell’auto.

Poi segui questa sequenza.
1. Scrivi al liquidatore entro pochi giorni, con PEC, indicando: dove si trova l’auto, chi la usa, a cosa ti serve, se è assicurata, quanti chilometri ha, se ha danni. Allega la stima della mossa 2.
2. Chiedi indicazioni scritte sull’uso. Se l’auto ti serve per lavorare, spiega perché e documentalo (contratto di lavoro, sede, orari, assenza di alternative). Se il tribunale non ha già autorizzato l’uso nella sentenza, il liquidatore valuterà se chiedere al giudice delegato un provvedimento.
3. Non restituire l’auto di tua iniziativa alla società di leasing, anche se te lo chiede con insistenza. Dopo l’apertura la decisione sul contratto spetta al liquidatore: una restituzione fatta da te può far perdere alla massa un eventuale margine e creare contestazioni.
4. Non venderla, non cederla, non darla in uso a terzi. Non è tua, e la procedura è aperta. Ogni atto di disposizione è un rischio che non vale la pena correre; per qualunque profilo penale rivolgiti al difensore penale.
5. Mantieni l’assicurazione e la custodia. Un’auto ferma senza assicurazione non può circolare; un’auto danneggiata perde valore. Chiedi al liquidatore come vanno gestite queste spese nel frattempo.
6. Non pagare canoni “di nascosto”. Il contratto è sospeso: l’art. 270, comma 6, dice che l’esecuzione resta sospesa fino alla dichiarazione del liquidatore. Pagare canoni arretrati con le somme lasciate per il mantenimento significa pagare un creditore concorsuale fuori dal concorso. Se vuoi conservare l’auto, la strada è un’altra (mossa 5).

La base giuridica

L’art. 270, comma 6, CCII stabilisce che, se un contratto è ancora ineseguito o non compiutamente eseguito nelle prestazioni principali da entrambe le parti al momento dell’apertura, la sua esecuzione resta sospesa finché il liquidatore, sentito il debitore, non dichiara di subentrare, assumendo gli obblighi dalla data del subentro, oppure di sciogliersi. Fanno eccezione solo i contratti ad effetti reali in cui il trasferimento è già avvenuto, e il leasing non è tra questi: la proprietà dell’auto non è ancora passata a te. L’art. 270, comma 2, lett. e), consente al tribunale di autorizzare l’uso di alcuni beni per gravi e specifiche ragioni. L’art. 268, comma 4, lett. b), lascia fuori dalla liquidazione la parte di stipendio o pensione che il giudice indica come necessaria per il mantenimento tuo e della famiglia: è con quella parte che vivi, non con quella che finisce ai creditori.

Un’utile analogia viene da un altro contratto che tocca il reddito: secondo una sentenza di merito, la cessione del quinto non è opponibile alla liquidazione controllata, le trattenute cessano e le somme vanno sul conto della procedura (Trib. Milano, sent. n. 31/2025). Il principio di fondo è lo stesso: dall’apertura, i rapporti economici anteriori si regolano dentro la procedura, non con pagamenti diretti al singolo creditore. La pronuncia è nota da un’unica fonte e riguarda un altro contratto: va letta come conferma di metodo, non come regola sul leasing.

Se qualcosa va storto

La società di leasing manda un incaricato a ritirare l’auto. Non opporre resistenza fisica, ma chiedi che la richiesta passi per il liquidatore e informa subito quest’ultimo, con PEC. Un ritiro senza accordo con il liquidatore, dopo l’apertura, è una questione da porre al giudice delegato. Altro imprevisto: l’auto ha un incidente durante la sospensione. Fai subito la denuncia all’assicurazione e informa il liquidatore e la società concedente: il valore dell’auto è cambiato e il conteggio della mossa 2 va rifatto.

Check di completamento

Non passare oltre finché:
– il liquidatore ha ricevuto per iscritto la situazione dell’auto;
– sai, per iscritto, se puoi usarla o no e a quali condizioni;
– l’auto è assicurata, custodita e non è stata restituita né ceduta senza accordo.

Mossa 5 – Prepara il confronto con il liquidatore: subentro o scioglimento

Obiettivo della mossa: far sentire la tua voce prima che il liquidatore dichiari se subentra o si scioglie, con argomenti economici e personali documentati, e con una proposta concreta se vuoi conservare l’auto.

Quando va fatta

Appena il liquidatore inizia a valutare il contratto e, in ogni caso, prima che scada il termine assegnato dal giudice delegato se la società di leasing lo ha messo in mora. Non aspettare che sia lui a chiamarti: l’art. 270, comma 6, dice che decide «sentito il debitore», e il modo migliore per essere sentito è presentare una memoria scritta.

Come si esegue

Il primo passo è capire che cosa guida il liquidatore. Il suo compito è il miglior soddisfacimento dei creditori. La domanda che si pone è semplice: per la massa conviene proseguire il contratto o scioglierlo? Se subentra, deve pagare i canoni che maturano da quel momento, che diventano debiti della procedura con pagamento in prededuzione. Se si scioglie, la società di leasing riprende l’auto e si insinua per il suo credito.

Il secondo passo è presentargli una memoria con quattro parti.

1. I numeri. Riporta il margine della mossa 2. Se è positivo, spiega come la massa potrebbe catturarlo: subentro, pagamento del residuo e del riscatto, rivendita dell’auto e incasso della differenza; oppure scioglimento con restituzione dell’auto e pretesa, verso il concedente, dell’eventuale eccedenza tra ricavato e credito residuo (secondo lo schema dell’art. 1, comma 138, legge 124/2017 e, per analogia, dell’art. 177 CCII).
2. Le tue esigenze. Se l’auto ti serve per lavorare, quantifica il danno per la procedura se la perdi: un lavoratore che non raggiunge il posto di lavoro rischia il reddito, e il reddito è ciò che finanzia la quota destinata ai creditori. Questo è un argomento economico, non solo personale.
3. Le alternative. Proponi soluzioni che non pesino sulla massa: per esempio un familiare disposto a rilevare il contratto o ad acquistare il veicolo dalla società di leasing, con il consenso del concedente e del liquidatore; oppure la sostituzione con un’auto più economica, se ti serve solo un mezzo per muoverti.
4. I rischi. Indica i costi della prosecuzione: assicurazione, bollo, manutenzione, canoni in prededuzione. Mostrare di averli considerati ti rende credibile.

Nel confronto con l’OCC e con il liquidatore, la competenza dell’Avv. Giuseppe Angelo Monardo come Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC permette di impostare la memoria con il linguaggio e i numeri che l’organismo usa davvero.

La base giuridica

L’art. 270, comma 6, CCII prevede che in caso di prosecuzione del contratto sono prededucibili soltanto i crediti maturati nel corso della procedura, mentre in caso di scioglimento il contraente ha diritto di far valere nel passivo il credito conseguente al mancato adempimento, senza che gli sia dovuto il risarcimento del danno. Questo significa due cose. Se il liquidatore subentra, i canoni arretrati non diventano prededucibili: restano crediti concorsuali da insinuare. Se si scioglie, la società di leasing non può chiedere i danni per lo scioglimento in sé, ma solo il credito derivante dal contratto, calcolato tenendo conto del valore recuperato con l’auto.

Il riferimento all’art. 177 CCII per la liquidazione giudiziale, che dà al concedente la restituzione del bene e lo obbliga a versare alla procedura la differenza tra il maggior ricavato e il credito residuo in linea capitale, va usato con prudenza: la liquidazione controllata ha una norma propria e l’art. 270, comma 5, rinvia ad alcune disposizioni della liquidazione giudiziale solo «in quanto compatibili» (gli artt. 142, 143, 150 e 151, oltre a un rinvio generale per i casi non regolati). Il calcolo del margine, però, è comunque sostenuto dalla legge 124/2017, che detta il criterio di valutazione per la risoluzione del leasing in ogni caso.

Se qualcosa va storto

Il liquidatore decide di sciogliersi anche se il margine è positivo. Chiedigli per iscritto come intende recuperare l’eccedenza dalla società di leasing: se il ricavato dalla ricollocazione supera il credito residuo, quella differenza spetta all’utilizzatore, cioè ora alla procedura. È un credito della massa che va reclamato, non regalato. Se invece il liquidatore subentra ma l’auto ti viene tolta perché sarà venduta per catturare il margine, ricorda che lo scopo della procedura non è lasciarti l’auto, ma soddisfare i creditori: la tua esigenza di mobilità si discute nella quota di reddito lasciata per il mantenimento.

Check di completamento

Non passare oltre finché:
– il liquidatore ha ricevuto la tua memoria scritta con numeri, esigenze, alternative e rischi;
– hai chiarito con lui chi gestisce i contatti con la società di leasing;
– se esiste un familiare disposto a intervenire, la sua proposta è scritta e documentata.

Mossa 6 – Se la società di leasing mette in mora il liquidatore, presidia il termine del giudice delegato

Obiettivo della mossa: evitare che il contratto si sciolga “per silenzio” senza che nessuno abbia valutato il margine, e far sì che la decisione arrivi nel termine fissato dal giudice delegato con tutte le informazioni utili.

Quando va fatta

Appena sai che la società di leasing ha messo in mora il liquidatore. Di solito lo fa con una PEC in cui chiede di sapere se il contratto prosegue o no. Da quel momento la palla passa al giudice delegato, che fissa un termine per la decisione.

Come si esegue

Il primo passo è chiedere al liquidatore se è arrivata una messa in mora. Non sempre il debitore ne viene informato subito. Poi:
1. Leggi il provvedimento del giudice delegato con il termine assegnato. Per legge non può superare i 60 giorni.
2. Segna sul calendario la scadenza, verificando che non cada di sabato, domenica o in un giorno festivo, e ricorda che corre anche in agosto (art. 9, comma 1, CCII).
3. Fai arrivare al liquidatore la memoria della mossa 5 almeno due o tre settimane prima della scadenza: deve avere il tempo di valutarla e, se serve, di chiedere una stima.
4. Chiedi che la decisione sia espressa. Il silenzio equivale a scioglimento: se il margine è positivo, il silenzio fa perdere alla massa la possibilità di subentrare e catturarlo per questa via (resta comunque la pretesa sull’eventuale eccedenza della ricollocazione, da verificare con il liquidatore).

La base giuridica

Secondo l’art. 270, comma 6, CCII il contraente può mettere in mora il liquidatore, facendogli assegnare dal giudice delegato un termine non superiore a sessanta giorni, decorso il quale il contratto si intende sciolto. È un meccanismo pensato per non lasciare la società di leasing nell’incertezza troppo a lungo: l’auto è sua e si svaluta ogni mese.

Contro i decreti del giudice delegato è previsto il reclamo davanti al tribunale nelle forme dell’art. 124 CCII, entro il termine perentorio di dieci giorni dalla comunicazione o notificazione (e comunque non oltre 90 giorni dal deposito del provvedimento). Se il giudice delegato assegna un termine troppo breve per una valutazione seria, o se emerge un errore nel provvedimento, quella è la strada, e i dieci giorni corrono anche in agosto. Qui serve il legale.

Se qualcosa va storto

Il termine scade e il liquidatore non ha deciso. Il contratto si intende sciolto. A quel punto la mossa successiva è la 7: controllare che la società di leasing, ripresa l’auto, venda o ricollochi a valori di mercato e che nel suo conteggio tenga conto del ricavato. Altro imprevisto: il giudice delegato fissa un termine che scade a fine dicembre, in mezzo alle feste. Se la scadenza cade in un giorno festivo, slitta al primo giorno non festivo successivo; ma non organizzare la tua memoria contando sui giorni di slittamento.

Check di completamento

Non passare oltre finché:
– conosci la data esatta di scadenza del termine e l’hai verificata sul calendario;
– il liquidatore ha ricevuto la memoria in tempo utile;
– la decisione del liquidatore (subentro o scioglimento) è stata comunicata per iscritto.

Mossa 7 – Controlla la domanda della società di leasing nello stato passivo

Obiettivo della mossa: verificare che la società di leasing chieda la restituzione dell’auto e l’ammissione al passivo per l’importo giusto, senza duplicazioni, senza voci non dovute e tenendo conto di quanto ricava dal veicolo.

Quando va fatta

Quando la società di leasing presenta la sua domanda al liquidatore, entro il termine fissato nella sentenza di apertura (non superiore a 90 giorni, art. 270, comma 2, lett. d), e poi quando il liquidatore forma il progetto di stato passivo. Hai 15 giorni per presentare osservazioni al progetto di stato passivo (art. 273 CCII), e contro le decisioni del liquidatore sullo stato passivo il rimedio è il reclamo nelle forme dell’art. 133, entro 8 giorni.

Come si esegue

Il primo passo è chiedere al liquidatore copia della domanda della società di leasing. Poi controlla una voce alla volta.
1. La domanda di restituzione. Se il contratto è sciolto, la società chiede la restituzione dell’auto: è una domanda di restituzione o rivendicazione, prevista dalla stessa lett. d) dell’art. 270, comma 2. Verifica che riguardi il veicolo giusto (targa e telaio).
2. I canoni scaduti. Devono corrispondere a quelli effettivamente non pagati. Confrontali con i tuoi estratti conto.
3. I canoni futuri. Solo la quota capitale, non l’intero canone, se il conteggio segue lo schema della legge 124/2017.
4. Il prezzo di riscatto. Entra nel credito residuo se il contratto è sciolto; ma non può essere chiesto due volte.
5. Le spese di recupero e di vendita. Devono essere documentate e ragionevoli.
6. Penali, interessi di mora, “indennità di risoluzione”. In caso di scioglimento per scelta del liquidatore, l’art. 270, comma 6, esclude il risarcimento del danno: una voce di danno travestita da penale va contestata. Ricorda anche che il deposito della domanda di liquidazione sospende, ai soli effetti del concorso, il corso degli interessi per i crediti non garantiti (art. 268, comma 5).
7. Il ricavato della vendita dell’auto. È il punto più importante. Il credito che resta da ammettere al passivo è la differenza tra il residuo e quanto ricavato (o stimato). Se la società ha già venduto l’auto, chiedi la documentazione della vendita: a chi, a quanto, con quale perizia.

La base giuridica

La Cassazione, sul fallimento, ha fissato principi utili anche qui. Il credito del concedente va calcolato tenendo conto del prezzo ricavato dalla ricollocazione del bene: un’insinuazione che lo ignora è incoerente con le norme e con la logica del patto marciano (Cass. n. 25701 del 19/9/2025, sintesi FiscoeTasse e QuotidianoPiù). Inoltre i canoni scaduti prima dell’apertura vanno insinuati al passivo e non possono essere compensati con l’eccedenza ricavata dalla vendita, perché quell’eccedenza nasce dallo scioglimento e non dal contratto, e manca quindi la reciprocità necessaria per compensare (Cass. n. 21213 del 13/9/2017 e Cass. n. 3200 del 4/2/2019, entrambe riportate dalle stesse fonti, che non indicano la sezione). Si tratta di pronunce rese in regime di legge fallimentare, ma il ragionamento sulla struttura del credito vale come criterio anche nella liquidazione controllata.

C’è poi il tema del termine. Il termine per le domande fissato nella liquidazione controllata ha natura perentoria e il creditore tardivo può essere rimesso in termini solo se prova una causa non imputabile (Cass. n. 28573/2025, massima su Brocardi). Questa regola vale anche per la società di leasing: se non presenta in tempo la domanda di ammissione per la differenza, rischia di restare fuori dal riparto.

Se qualcosa va storto

La società di leasing ha venduto l’auto a un prezzo molto inferiore alla quotazione di mercato. Chiedi la perizia e la documentazione della vendita: il comma 139 della legge 124/2017 richiede valori di mercato rilevati da operatori specializzati o la stima di un perito indipendente, con procedure rapide, trasparenti e pubblicizzate. Se la vendita non ha rispettato questi criteri, il credito residuo può essere contestato nelle osservazioni allo stato passivo. Altro imprevisto: la domanda della società arriva oltre il termine. Segnalalo al liquidatore: è lui che deve eccepire la tardività.

Check di completamento

Non passare oltre finché:
– hai letto la domanda della società di leasing e confrontato ogni voce con i tuoi documenti;
– hai verificato che il ricavato (o il valore stimato) dell’auto è stato scalato dal credito;
– se hai osservazioni, le hai depositate entro 15 giorni dalla comunicazione del progetto di stato passivo.

Mossa 8 – Metti in sicurezza i garanti e prepara l’esdebitazione

Obiettivo della mossa: sapere fin da subito che cosa succede a chi ha firmato con te il leasing e far sì che il residuo del concedente sia coperto dall’esdebitazione al termine della procedura.

Quando va fatta

In due tempi. Subito, appena è chiaro che il contratto si scioglierà: è il momento di avvisare il fideiussore o il coobbligato. Poi alla chiusura della procedura o comunque, per la persona fisica, decorsi tre anni dall’apertura: è il momento dell’esdebitazione.

Come si esegue

Il primo passo è parlare con il garante. Se il leasing ha un fideiussore (un genitore, il coniuge, un socio), deve sapere che la tua procedura non lo libera. La società di leasing, per la parte che non recupera nella liquidazione controllata, può rivolgersi a lui per l’intero residuo. Se anche lui è in difficoltà, deve valutare una propria soluzione, che può essere anche una procedura familiare se ne ricorrono i presupposti (art. 66 CCII).

Poi prepara l’esdebitazione:
1. Controlla le condizioni. L’esdebitazione nella liquidazione controllata opera se ricorrono le condizioni dell’art. 280 CCII, se non hai condanne definitive per i reati dell’art. 344 e se non hai determinato il sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode (art. 282, comma 2).
2. Collabora con il liquidatore. Tra le condizioni dell’art. 280 c’è quella di non aver ostacolato o rallentato la procedura e di aver fornito tutte le informazioni e i documenti utili (lett. c). La gestione dell’auto nelle mosse 4-7 è uno dei banchi di prova.
3. Presenta l’istanza. L’esdebitazione è dichiarata con decreto motivato del tribunale, su tua istanza o su segnalazione del liquidatore; l’istanza è comunicata ai creditori ammessi, che hanno 15 giorni per presentare osservazioni (art. 282, comma 1).
4. Verifica che il residuo del concedente sia coperto. Il credito residuo per il leasing, ammesso al passivo come chirografario, rientra tra i crediti che diventano inesigibili dopo l’esdebitazione, salvo le esclusioni dell’art. 278, comma 7 (obblighi di mantenimento e alimentari; risarcimento da fatto illecito extracontrattuale; sanzioni penali e amministrative pecuniarie non accessorie a debiti estinti), che di regola non riguardano un debito contrattuale da leasing.

La base giuridica

L’art. 278, comma 6, CCII stabilisce che sono salvi i diritti dei creditori nei confronti dei coobbligati e dei fideiussori del debitore, nonché degli obbligati in via di regresso. L’esdebitazione libera te, non il tuo garante. L’art. 282 CCII disciplina l’esdebitazione nella liquidazione controllata: opera alla chiusura o anteriormente, decorsi tre anni dall’apertura; il decreto si reclama entro 30 giorni nelle forme dell’art. 124 (comma 3). Durante la fase di esdebitazione conta anche la condotta tenuta quando hai preso il leasing: è qui che la meritevolezza, esclusa per l’apertura secondo Cass. 22074/2025 e Cass. 11603/2026, torna in gioco.

Un caso particolare riguarda la società di leasing che non partecipa al concorso: secondo l’art. 278, comma 2, nei confronti dei creditori per causa anteriore che non hanno partecipato al concorso l’esdebitazione opera solo per la parte eccedente la percentuale attribuita ai creditori di pari grado. La regola è stata portata davanti alla Corte costituzionale: con l’ord. n. 104/2026 la Corte ha restituito gli atti ai Tribunali di Verona e Milano, e le ordinanze sono state ripubblicate nella G.U. 1ª serie speciale n. 38 del 23/9/2026, quindi la questione è di nuovo pendente. Per ora la regola resta quella scritta nel comma 2.

Se qualcosa va storto

Il fideiussore viene chiamato a pagare e ti chiede di rimborsarlo. Il suo credito di regresso, se deriva da un pagamento fatto dopo l’apertura per un debito anteriore, va inquadrato con attenzione nella procedura; non promettergli nulla prima di averne parlato con il liquidatore e con il tuo legale. Altro imprevisto: un creditore presenta osservazioni contro la tua istanza di esdebitazione sostenendo che il leasing è stato preso quando eri già sovraindebitato. Preparati con i documenti della mossa 3: reddito dell’epoca, finalità dell’auto, motivi del successivo inadempimento.

Check di completamento

Non passare oltre finché:
– il garante sa, per iscritto, che la tua procedura non lo libera;
– hai controllato le condizioni degli artt. 280 e 282 CCII rispetto alla tua storia;
– conosci la data a partire dalla quale potrai chiedere l’esdebitazione (tre anni dall’apertura o la chiusura, se precedente).

Il piano alla prova dei numeri

Le quattro simulazioni che seguono sono ipotesi dimostrative, costruite con importi realistici ma inventati: non sono casi seguiti dallo Studio. Servono a mostrare come la stessa situazione di partenza porti a esiti diversi a seconda di quando e come esegui le mosse. Le date sono state controllate sul calendario.

Situazione di partenza comune (simulazioni 1 e 2). Lavoratore dipendente, liquidazione controllata aperta con sentenza del 12/11/2026 (giovedì). Auto in leasing finanziario, canone mensile 412,80 €. Al giorno dell’apertura: 3 canoni scaduti e non pagati (1.238,40 €), 26 canoni a scadere con quota capitale complessiva di 9.540,30 €, prezzo di riscatto 4.120,00 €. Credito residuo secondo lo schema della legge 124/2017: 1.238,40 + 9.540,30 + 4.120,00 = 14.898,70 €. Valore di mercato dell’auto, secondo due stime documentate: 18.900 €. Margine positivo: 4.001,30 €. Termine per le domande dei creditori fissato nella sentenza: 90 giorni, quindi fino al 10/2/2027 (mercoledì).

Simulazione 1 – Chi esegue le mosse in tempo

Il debitore ha già consegnato all’OCC il contratto e le stime prima del deposito (mosse 1-3). Il 1/12/2026 (martedì) la società di leasing mette in mora il liquidatore. Il 15/12/2026 (martedì) il giudice delegato assegna un termine di 45 giorni, che scade il 29/1/2027 (venerdì). Il debitore deposita la sua memoria (mossa 5) il 21/12/2026 (lunedì), con i numeri e la richiesta di valutare il margine. Il liquidatore, sentito il debitore, dichiara lo scioglimento e chiede al concedente di ricollocare l’auto a valori di mercato e di versare alla procedura l’eventuale eccedenza.

L’auto viene ricollocata a 18.900 €, con spese di recupero documentate per 640 €. Qui il conteggio dipende dalla lettura che si adotta.
– Lettura A (schema dell’art. 177 CCII e dell’art. 97, comma 12): dal ricavato si sottrae l’intero credito residuo, compresi i canoni scaduti, più le spese: 18.900 – 14.898,70 – 640 = 3.361,30 € alla procedura.
– Lettura B (linea di Cass. 21213/2017 e 3200/2019 sulla non compensabilità dei canoni scaduti): dal ricavato si sottraggono solo quota capitale futura, riscatto e spese: 18.900 – 9.540,30 – 4.120 – 640 = 4.599,70 € alla procedura, mentre i 1.238,40 € di canoni scaduti sono insinuati dal concedente come credito chirografario e concorrono con gli altri creditori.

In entrambe le letture, la massa incassa un importo che finirà nel riparto. Se l’auto era indispensabile per il lavoro, il debitore ha comunque usato la memoria per segnalare l’esigenza: la soluzione, in questa ipotesi, è un’auto più economica pagata con la parte di stipendio lasciata per il mantenimento.

Simulazione 2 – Chi resta fermo

Stessa situazione. Il debitore non ha consegnato le stime e non presenta nessuna memoria. Il liquidatore, assorbito da altri adempimenti, non decide entro il 29/1/2027: il contratto si intende sciolto. La società di leasing riprende l’auto e la rivende a 13.700 €, senza perizia indipendente. Poi chiede l’ammissione al passivo per 14.898,70 + 640 – 13.700 = 1.838,70 €. Il debitore non legge il progetto di stato passivo e lascia passare i 15 giorni per le osservazioni.

Il risultato: la massa non incassa nulla dal contratto, anzi registra un creditore in più per 1.838,70 €. La differenza rispetto alla simulazione 1 vale tra i 5.200 e i 6.400 € circa sottratti ai creditori, a seconda della lettura. E alla fase di esdebitazione qualcuno potrebbe chiedersi perché il debitore non abbia collaborato (art. 280, lett. c).

Simulazione 3 – Auto che vale meno del debito, con fideiussore

Liquidazione aperta il 12/11/2026. Canone 447,15 €. Al giorno dell’apertura: 2 canoni scaduti (894,30 €), quota capitale dei canoni futuri 11.879,60 €, riscatto 4.200,00 €. Credito residuo: 16.973,90 €. Valore di mercato: 11.450 €. Il padre del debitore ha firmato una fideiussione.

Il debitore esegue la mossa 2 e scopre che il margine è negativo (–5.523,90 €). Non ha senso chiedere il subentro: la prosecuzione costringerebbe la massa a pagare canoni in prededuzione per un bene che vale meno del debito. Il liquidatore si scioglie. L’auto viene ricollocata a 11.450 €, spese 580 €. La società di leasing chiede l’ammissione al passivo per 16.973,90 + 580 – 11.450 = 6.103,90 €, come credito chirografario, entro il 10/2/2027.

Due conseguenze. Primo: il debitore controlla la domanda (mossa 7) e verifica che non ci siano penali o “indennità di risoluzione” aggiunte, che l’art. 270, comma 6, esclude in caso di scioglimento. Secondo: il padre fideiussore resta esposto per i 6.103,90 € (art. 278, comma 6). Dal 12/11/2029 (lunedì), decorsi tre anni dall’apertura, il debitore può chiedere l’esdebitazione, che renderà inesigibile verso di lui la parte non soddisfatta; ma non verso il padre. Chi esegue la mossa 8 fin dall’inizio avvisa il padre subito, e non dopo tre anni.

Simulazione 4 – Leasing risolto prima dell’apertura

Il debitore non paga quattro canoni mensili da 412,80 €. Il 26/10/2026 (lunedì) la società di leasing dichiara risolto il contratto per grave inadempimento (art. 1, comma 137, legge 124/2017) e ritira l’auto. La liquidazione controllata si apre il 12/11/2026. Il contratto non è più pendente: l’art. 270, comma 6, non si applica, perché alla data di apertura non c’è più un rapporto da proseguire. Si applica il comma 138.

Dovuto secondo il comma 138: canoni scaduti 1.651,20 € + quota capitale dei canoni futuri 9.120,50 € + riscatto 4.120,00 € + spese di recupero 710 € = 15.601,70 €.
– Se l’auto è venduta a 12.300 €, la società di leasing ha un credito residuo di 3.301,70 €, che deve chiedere di ammettere al passivo entro il 10/2/2027; dopo, è tardiva (Cass. 28573/2025).
– Se l’auto è venduta a 17.200 €, la società deve restituire all’utilizzatore 1.598,30 €. Ma l’utilizzatore ora è in liquidazione controllata: quel credito è attivo della procedura e spetta al liquidatore reclamarlo. Il debitore che lo segnala subito (mossa 2) aggiunge attivo alla massa; quello che lo tace rischia di vederlo contestato in sede di esdebitazione.

La lezione: il giorno in cui arriva la risoluzione rispetto alla sentenza di apertura cambia la norma applicabile, ma in entrambi i casi il valore dell’auto deve tornare nel conteggio.

Il piano in una pagina

Se devi stampare una sola pagina di questa guida, stampa questa. Le otto mosse si possono riassumere in quattro fasi.

Prima del ricorso (mosse 1-3). Fotografi il contratto, calcoli il margine tra valore dell’auto e residuo, dichiari tutto all’OCC. È la fase in cui hai più controllo: ogni documento che consegni ora ti risparmia una contestazione dopo.

Dal giorno dell’apertura (mosse 4-6). Non restituisci, non vendi, non paghi canoni in proprio. Scrivi al liquidatore, chiedi istruzioni sull’uso, presenti la tua memoria e sorvegli il termine del giudice delegato se la società di leasing lo mette in mora. È la fase in cui il contratto è sospeso e la decisione si prende.

Allo stato passivo (mossa 7). Leggi la domanda del concedente, controlli che il valore dell’auto sia stato scalato, contesti le voci non dovute entro 15 giorni dal progetto di stato passivo.

Verso l’uscita (mossa 8). Avvisi i garanti, collabori con il liquidatore, prepari l’istanza di esdebitazione per quando saranno passati tre anni dall’apertura o la procedura sarà chiusa.

Ricorda sempre: il leasing non si scioglie da solo; si scioglie per decisione del liquidatore o per il suo silenzio dopo la messa in mora. Tutto il piano serve a fare in modo che quella decisione arrivi con i numeri giusti.

Tutti questi termini corrono anche in agosto: l’art. 9, comma 1, CCII esclude la sospensione feriale per i procedimenti del Codice.

Gli scenari di deviazione

Anche un piano ben eseguito può incontrare imprevisti. Ecco i tre più frequenti e il piano B per ciascuno.

Scenario 1 – La società di leasing accelera: ritiro dell’auto o vendita prima della decisione

Succede che il concedente, saputo della procedura, mandi subito qualcuno a ritirare l’auto, o che dichiari la risoluzione del contratto il giorno prima del deposito del ricorso. Il piano B dipende dalla data.

Se il ritiro avviene dopo l’apertura, il contratto era sospeso e la decisione spettava al liquidatore. Informalo subito per iscritto, con data, ora, nome dell’incaricato e verbale di consegna se c’è. Sarà il liquidatore, eventualmente con il giudice delegato, a valutare la condotta del concedente e a pretendere che la vendita avvenga a valori di mercato con rendiconto alla procedura.

Se la risoluzione arriva prima dell’apertura, non puoi impedirla se ne ricorrono i presupposti (quattro canoni mensili non pagati, anche non consecutivi, per un leasing non immobiliare). Puoi però verificare che la dichiarazione sia regolare (data, forma, ricezione) e pretendere che la vendita successiva rispetti il comma 139 della legge 124/2017: valori di mercato, perito indipendente se mancano rilevazioni, procedura trasparente e informazione all’utilizzatore. Dal momento in cui la procedura è aperta, quella pretesa la esercita il liquidatore: tu gli fornisci i documenti.

Scenario 2 – Il termine è scaduto: il contratto si è sciolto per silenzio

Il giudice delegato aveva assegnato 60 giorni, il liquidatore non ha deciso, il contratto si intende sciolto. Non puoi tornare indietro sul contratto. Il piano B è spostarti subito sulla mossa 7: il valore dell’auto deve comunque entrare nel conteggio del credito del concedente. Chiedi al liquidatore di pretendere dalla società di leasing la documentazione della ricollocazione e di contestare un’insinuazione che non ne tenga conto, come ha fatto la Cassazione nel caso deciso il 19/9/2025 (n. 25701). Se il ricavato supera il residuo, l’eccedenza va reclamata per la massa.

Se il termine scaduto è invece il tuo (per esempio i 15 giorni per le osservazioni al progetto di stato passivo), verifica con il legale se esistono ancora strumenti: il reclamo contro lo stato passivo segue termini brevi (8 giorni, art. 133 richiamato dall’art. 273), e i termini corrono anche in agosto. Non affidarti a soluzioni improvvisate.

Scenario 3 – Il contratto non si trova e la società di leasing non risponde

Senza il contratto non conosci il prezzo di riscatto, il piano di ammortamento, le clausole. Il piano B è triplo. Primo: ricostruisci il rapporto da estratti conto, fatture e carta di circolazione. Secondo: invia alla società una richiesta scritta di copia del contratto e del piano di ammortamento, con PEC, e conserva la ricevuta. Terzo: consegna all’OCC o al liquidatore la ricostruzione con la prova della richiesta. Una volta aperta la procedura, la società di leasing dovrà comunque presentare la propria domanda con i documenti a sostegno: in quel momento il contratto emergerà, e potrai confrontarlo con la tua ricostruzione.

C’è un caso più insidioso: il contratto risulta firmato da te come persona fisica ma l’auto era usata da una società di cui sei socio, o viceversa. Qui la diagnosi della domanda 1 va rifatta: chi è l’utilizzatore? Se non sei tu, il contratto non è nel tuo patrimonio, e il tema non si gestisce nella tua liquidazione controllata ma in quella del soggetto che ne è parte. È un punto da chiarire con l’OCC prima del deposito, non dopo.

Le domande di chi sta eseguendo

Posso fare la mossa 5 prima della 4?

Sì, se la procedura non è ancora aperta puoi già preparare la memoria per il liquidatore. Ma la mossa 4 (gestione dell’auto dal giorno della sentenza) è urgente e non si rimanda: il giorno dopo l’apertura il liquidatore deve sapere dove si trova l’auto e chi la usa.

Posso continuare a pagare i canoni dopo l’apertura per tenermi l’auto?

Non di tua iniziativa. Il contratto è sospeso fino alla dichiarazione del liquidatore (art. 270, comma 6). Se il liquidatore subentra, i canoni che maturano da quel momento li paga la procedura in prededuzione; quelli arretrati restano crediti concorsuali. Se vuoi conservare l’auto, proponi una soluzione nella memoria della mossa 5: per esempio un familiare che rilevi il contratto con il consenso del concedente e del liquidatore.

Se il liquidatore si scioglie, la società di leasing può chiedermi i danni?

Per lo scioglimento in sé no: l’art. 270, comma 6, CCII prevede che in caso di scioglimento il contraente faccia valere nel passivo il credito conseguente al mancato adempimento, senza che gli sia dovuto il risarcimento del danno. Puoi invece trovarti nello stato passivo il credito residuo calcolato tenendo conto del valore dell’auto.

Il residuo del leasing sparisce con l’esdebitazione?

Verso di te sì, se ottieni l’esdebitazione e il credito non rientra nelle esclusioni dell’art. 278, comma 7, che di regola non riguardano un debito contrattuale da leasing. Verso il fideiussore no: l’art. 278, comma 6, conserva i diritti del creditore contro coobbligati e fideiussori.

Se ho un noleggio a lungo termine invece di un leasing, cambia qualcosa?

Cambiano le regole sulla risoluzione: i commi 137-139 della legge 124/2017 riguardano la locazione finanziaria, non il noleggio. Ma se il noleggio è ancora in corso alla data di apertura, anche quel contratto è, secondo una lettura coerente con l’art. 270, comma 6, un rapporto pendente su cui decide il liquidatore. In un noleggio di regola non esiste un margine da catturare, perché manca l’opzione di acquisto: la scelta più frequente sarà lo scioglimento.

Ad agosto i termini si fermano?

No. L’art. 9, comma 1, CCII esclude la sospensione feriale dei termini per i procedimenti disciplinati dal Codice. Il termine del giudice delegato, i 90 giorni per le domande, i 15 giorni per le osservazioni e i termini di reclamo corrono anche dal 1° al 31 agosto.

Devo restituire io l’auto se il liquidatore si scioglie?

La restituzione va organizzata con il liquidatore e con la società di leasing: chiedi istruzioni scritte su luogo, data e verbale di consegna. Fai fotografie del veicolo, annota i chilometri e fatti firmare il verbale: lo stato dell’auto al momento della consegna incide sul ricavato e quindi sul credito residuo.

Se il liquidatore subentra, l’auto resta a me?

Non necessariamente. Il subentro serve alla procedura, non a te. Se il margine è positivo, il liquidatore può subentrare proprio per pagare il residuo e il riscatto, diventare titolare dell’opzione di acquisto e poi vendere l’auto, incassando la differenza per i creditori. Finché la vendita non avviene, l’uso dell’auto da parte tua dipende da quanto previsto nella sentenza di apertura o autorizzato successivamente (art. 270, comma 2, lett. e). Se la tua esigenza di mobilità è reale e documentata, va portata nella memoria della mossa 5 e nella determinazione della quota di reddito lasciata per il mantenimento: non è una ragione che, da sola, obblighi il liquidatore a lasciarti il veicolo.

Il maxicanone che ho versato all’inizio mi viene restituito?

Il maxicanone iniziale è una parte del corrispettivo già pagata, e nel meccanismo del comma 138 della legge 124/2017 non compare tra le voci che il concedente deve restituire. Conta però in modo indiretto: un maxicanone alto riduce il capitale finanziato e quindi la quota capitale dei canoni futuri, cioè il credito residuo. In pratica, un maxicanone consistente aumenta la probabilità che il contratto abbia un margine positivo. Per questo, nella mossa 2, il piano di ammortamento va ricostruito partendo dal capitale effettivamente finanziato.

Sono un professionista e uso l’auto per lavoro: cambia qualcosa?

La liquidazione controllata è aperta anche a professionisti e imprenditori minori, e le regole sui contratti pendenti sono le stesse (art. 270, comma 6). Cambiano due aspetti pratici. Primo: l’auto può essere uno strumento di lavoro che produce il reddito destinato in parte ai creditori, e questo è un argomento economico da spendere con il liquidatore. Secondo: la documentazione da raccogliere nella mossa 1 comprende anche le scritture e le dichiarazioni fiscali in cui il leasing è stato registrato, perché l’OCC dovrà verificarne la coerenza. Se il contratto è intestato alla tua ditta individuale e la ditta è ancora attiva, il rapporto rientra comunque nel tuo patrimonio di persona fisica; se è intestato a una società, il tema riguarda la società e non te.

E se invece della liquidazione controllata scegliessi un’altra procedura?

È una domanda da fare prima del deposito, non dopo. Il piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore (art. 67 CCII) ha contenuto libero e può prevedere un trattamento differenziato dei crediti; per il professionista c’è il concordato minore (art. 74). Sono strade che, in astratto, permettono di disegnare un trattamento del leasing diverso dallo scioglimento, ma richiedono un piano sostenibile, un reddito sufficiente e il rispetto di requisiti che la liquidazione controllata non chiede. Non esiste una scelta valida per tutti: la valutazione va fatta con l’OCC partendo dai numeri della mossa 2. Se l’auto vale meno del debito e il reddito è basso, la liquidazione controllata resta spesso la via più lineare; se l’auto è indispensabile e il contratto è quasi finito, vale la pena confrontare le alternative prima di scegliere.

La giurisprudenza che sostiene il piano

Sul leasing dentro la liquidazione controllata non abbiamo trovato, nelle fonti lette per questa guida, pronunce di legittimità specifiche: la giurisprudenza sul leasing nelle procedure concorsuali è nata quasi tutta sul fallimento (oggi liquidazione giudiziale) e sull’art. 72-quater della vecchia legge fallimentare, poi trasfuso nell’art. 177 CCII. Per questo i principi che seguono vanno letti per ciò che dicono, e la loro applicazione alla liquidazione controllata è indicata come criterio, non come regola già affermata dai giudici. Le pronunce sono organizzate per mossa. Per ciascuna indichiamo la fonte da cui l’abbiamo letta.

A sostegno delle mosse 1 e 3 (completezza della domanda)

1. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 28576 del 28/10/2025 (massima su Brocardi, art. 270 CCII). Principio: la relazione dell’OCC è presupposto di ammissibilità della liquidazione controllata; il giudice ne verifica la completezza e l’attendibilità, non solo l’esistenza. Nel caso deciso, l’apertura è stata revocata per l’omissione di una vendita immobiliare a prezzo simbolico e della gestione di un’attività. Rilevanza: un leasing taciuto o descritto male, magari con un riscatto anticipato o una cessione del contratto a un familiare negli anni precedenti, è un’omissione dello stesso tipo. La mossa 3 serve a evitarla.

2. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 11603 del 28/4/2026 (sintesi diritto.it). Principio: per aprire la liquidazione controllata non serve la meritevolezza, ma la relazione dell’OCC su cause dell’indebitamento e diligenza è requisito di ammissibilità, con controllo sostanziale del giudice; la condotta del debitore pesa in sede di esdebitazione. Rilevanza: la relazione deve spiegare perché e come è nato il leasing dell’auto, con quali redditi e con quale capacità di rimborso.

3. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 22074 del 31/7/2025 (massima su Brocardi, art. 280 CCII). Principio: l’apertura della liquidazione controllata non può essere negata per un giudizio di non meritevolezza; negligenza e imprudenza rilevano nella fase di esdebitazione (artt. 280 e 282, comma 2). Rilevanza: un leasing sottoscritto in un momento di difficoltà non chiude l’accesso alla procedura, ma va spiegato fin dall’inizio, perché tornerà nella valutazione dell’esdebitazione (mossa 8).

A sostegno della mossa 2 (data della risoluzione e criterio di calcolo)

4. Cass. civ., Sezioni Unite, n. 2061 del 28/1/2021 (massima su ForoEuropeo; richiamata anche da iusletter e QuotidianoPiù). Principio: i commi 136-140 dell’art. 1 della legge 124/2017 non hanno effetto retroattivo; il comma 138 si applica alle risoluzioni i cui presupposti si sono verificati dopo l’entrata in vigore della legge; per quelle precedenti resta la distinzione tra leasing di godimento e traslativo, con applicazione analogica dell’art. 1526 c.c. al leasing traslativo, anche se alla risoluzione segue il fallimento dell’utilizzatore, senza applicazione analogica dell’art. 72-quater l.fall. Rilevanza: per capire quale regola di calcolo si applica al tuo leasing devi conoscere la data dei presupposti della risoluzione (mossa 1) prima di fare i conti (mossa 2).

5. Trib. Bologna, Sez. IV, sent. n. 570 del 19/2/2024 (iusletter). Principio: in applicazione della regola dell’irretroattività, il Tribunale ha escluso il calcolo del credito del concedente secondo i commi 138 e 139 della legge 124/2017 per un caso risalente al 2011, rigettando l’opposizione. Rilevanza: conferma che per un contratto molto vecchio il conteggio non segue automaticamente la legge del 2017, e che la verifica della data è un passaggio da non saltare.

A sostegno della mossa 4 (rapporti economici dopo l’apertura)

6. Trib. Milano, sent. n. 31/2025 (unica pronuncia nota sul punto). Principio: la cessione del quinto non è opponibile alla liquidazione controllata; le trattenute cessano e le somme vanno sul conto della procedura. Rilevanza: riguarda un contratto diverso dal leasing, ma conferma il metodo che sta alla base della mossa 4: dopo l’apertura i rapporti economici anteriori si regolano nella procedura e non con pagamenti diretti a un singolo creditore. Va usata come analogia prudente.

A sostegno della mossa 6 (reclami e condotta processuale)

7. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 28483 del 27/10/2025 (massima su Brocardi, artt. 51, 65 e 270 CCII). Principio: la condanna prevista dall’art. 51, comma 15, CCII per la mala fede di chi ha conferito la procura si applica anche alla liquidazione controllata, per effetto dei richiami degli artt. 270, comma 5, e 65, comma 2, e vale anche nel giudizio di legittimità. Rilevanza: un reclamo contro il decreto del giudice delegato o contro altri provvedimenti della procedura va proposto quando ci sono ragioni serie, non per guadagnare tempo con la società di leasing. È uno dei motivi per cui, nella mossa 6, indichiamo che lì serve il legale.

A sostegno della mossa 7 (credito del concedente e stato passivo)

8. Cass. n. 25701 del 19/9/2025 (sintesi FiscoeTasse del 20/11/2025 e QuotidianoPiù dell’1/10/2025; sezione non indicata dalle fonti). Principio: il credito del concedente nel fallimento dell’utilizzatore si determina tenendo conto di quanto ricavato dalla vendita o ricollocazione del bene; il ricorso del concedente, che aveva insinuato un importo che ignorava il prezzo di ricollocazione, è stato dichiarato inammissibile. Rilevanza: è il principio cardine della mossa 7. Una domanda della società di leasing che non scali il valore dell’auto va contestata.

9. Cass. n. 21213 del 13/9/2017 (citata da FiscoeTasse e QuotidianoPiù; sezione non indicata). Principio: l’eccedenza ricavata dalla ricollocazione deriva dallo scioglimento deciso dal curatore e non dal contratto; perciò manca la reciprocità necessaria per compensarla con i canoni scaduti prima dell’apertura (art. 56 l.fall.), che vanno insinuati. Rilevanza: è alla base della “lettura B” della simulazione 1. Se adottata dal liquidatore, aumenta l’eccedenza che il concedente deve versare alla massa.

10. Cass. n. 3200 del 4/2/2019 (stesse fonti; sezione non indicata). Principio: il credito residuo considerato dall’art. 72-quater l.fall. riguarda i canoni ancora a scadere; i canoni scaduti prima della procedura vanno insinuati e non compensati con il ricavato della vendita. Rilevanza: rafforza il criterio della pronuncia precedente e serve a controllare voce per voce la domanda del concedente.

11. Cass. n. 28573/2025 (massima su Brocardi, art. 270 CCII). Principio: il termine per le domande di partecipazione al concorso nella liquidazione controllata ha natura perentoria; il creditore tardivo è rimesso in termini solo se prova una causa a lui non imputabile (art. 273, comma 7). Rilevanza: vale per la società di leasing come per ogni creditore. Nella simulazione 4 il credito residuo di 3.301,70 € va chiesto entro il termine fissato in sentenza; dopo, il concedente deve giustificare il ritardo.

A sostegno della mossa 8 (esdebitazione e creditori fuori dal concorso)

12. Corte costituzionale, ord. n. 104/2026 (G.U.). Oggetto: l’art. 278, comma 2, CCII, secondo cui verso i creditori anteriori che non hanno partecipato al concorso l’esdebitazione opera solo per la parte eccedente la percentuale attribuita ai creditori di pari grado. La Corte ha restituito gli atti ai Tribunali di Verona e Milano; le ordinanze sono state ripubblicate nella G.U. 1ª serie speciale n. 38 del 23/9/2026, quindi la questione è di nuovo pendente. Rilevanza: se la società di leasing non presenta domanda nella procedura, la misura dell’esdebitazione verso di lei dipende oggi dal comma 2, in attesa della decisione della Corte.

Che cosa manca e come lo gestiamo

Non risultano, nelle fonti lette, pronunce che applichino espressamente l’art. 177 CCII alla liquidazione controllata, né decisioni sul subentro del liquidatore in un leasing auto. Non le citiamo e non le supponiamo. Il piano poggia quindi su tre pilastri certi (art. 270, comma 6, CCII; art. 1, commi 136-140, legge 124/2017; principi della Cassazione sul calcolo del credito del concedente) e su una lettura sistematica, dichiarata come tale, per tutto ciò che la legge non dice espressamente. Se nei prossimi mesi i tribunali si pronunceranno sul leasing nella liquidazione controllata, quelle decisioni andranno lette e confrontate con il piano prima di applicarlo al tuo caso, perché un orientamento locale può cambiare il modo in cui il liquidatore imposta il conteggio.

Cosa può fare lo Studio Monardo

Nel tuo caso il punto non è “difendersi dalla società di leasing”, ma arrivare alla decisione del liquidatore con un contratto letto, un conteggio verificato e una proposta sostenibile. Ecco che cosa facciamo concretamente.

1. Esaminiamo il contratto di leasing, le condizioni generali e le comunicazioni ricevute, e stabiliamo se si tratta di leasing finanziario o di noleggio, se è ancora pendente o già risolto e in quale data.
2. Ricostruiamo il piano di ammortamento e separiamo la quota capitale dalla quota interessi dei canoni futuri, con l’apporto dei commercialisti dello staff.
3. Calcoliamo il margine del contratto confrontando il credito residuo con almeno due stime documentate del valore di mercato dell’auto, nelle due letture possibili sul trattamento dei canoni scaduti.
4. Prepariamo con l’OCC la parte della domanda dedicata al leasing: elenco creditori, descrizione del patrimonio, garanzie, spese di mantenimento legate all’uso dell’auto.
5. Scriviamo al liquidatore dal giorno dell’apertura, per comunicare dove si trova l’auto, chi la usa e quali istruzioni servono su uso, custodia e assicurazione.
6. Redigiamo la memoria con cui vieni “sentito” prima della decisione su subentro o scioglimento, con numeri, esigenze documentate e alternative concrete.
7. Monitoriamo la messa in mora e il termine del giudice delegato, e valutiamo se ci sono le condizioni per un reclamo ex art. 124 CCII nei dieci giorni.
8. Controlliamo la domanda della società di leasing voce per voce e depositiamo le osservazioni al progetto di stato passivo entro i 15 giorni.
9. Informiamo e assistiamo il fideiussore o il coobbligato, valutando se per lui esiste una strada autonoma o familiare (art. 66 CCII).
10. Prepariamo l’istanza di esdebitazione al momento giusto e rispondiamo alle osservazioni dei creditori.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

In un tema come questo pesa soprattutto la qualifica di Gestore della crisi e fiduciario di un OCC: la decisione sul leasing nasce nella relazione dell’organismo e si conclude con la scelta del liquidatore, che nella liquidazione controllata chiesta dal debitore è di regola lo stesso OCC confermato dal tribunale. Conoscere dall’interno quel percorso permette di presentare i numeri nel formato che l’organismo deve poi verificare. Il controllo del credito della società di leasing è affidato allo staff multidisciplinare, dove avvocati e commercialisti lavorano insieme sullo stesso contratto. E se la vicenda sfocia in un reclamo o in un giudizio, la stessa linea difensiva può essere seguita senza cambi di difensore fino in Cassazione, grazie alla qualifica di cassazionista. Non promettiamo che l’auto resti a te o che il credito del concedente si azzeri: ci impegniamo ad analizzare, verificare e costruire la strategia più solida per la tua situazione.

Chiusura

Il leasing dell’auto non si scioglie con la liquidazione controllata come per effetto di un interruttore. Resta sospeso, e il suo destino lo decide il liquidatore dopo aver sentito te, oppure il silenzio dopo una messa in mora. Ciò che fai prima e durante quella finestra stabilisce se l’auto genera un’eccedenza per i creditori, un debito in più o un problema per il tuo garante. Ogni mossa fatta nei termini è un argomento in più sul tavolo del liquidatore; ogni termine lasciato scadere è una decisione presa da altri al posto tuo.

Lo Studio Monardo si occupa di questi passaggi perché l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC: conosce come l’organismo e il liquidatore valutano un contratto pendente. Con lo staff multidisciplinare in diritto bancario e tributario che coordina, il credito della società di leasing viene controllato da chi legge ogni giorno contratti di finanziamento.

📩 Prima che il liquidatore decida sul tuo leasing, fai controllare contratto e numeri: tutti i modi per contattare lo Studio Monardo li trovi qui sotto, in fondo alla guida.