Cosa sono, in concreto, le utilità sopravvenute nei tre anni dall’esdebitazione dell’incapiente, e quali entrate arrivate dopo il decreto possono riaprire la partita con i creditori? È la domanda che si pone chi ha appena ottenuto la liberazione dai debiti ai sensi dell’art. 283 del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII) e si trova davanti a un aumento di stipendio, a una pensione appena liquidata, a un’eredità inattesa, a un rimborso fiscale o anche solo al nuovo lavoro del coniuge. Non esiste una risposta valida per tutte le entrate, ed è proprio questo il punto: la legge usa una formula ampia (“utilità rilevanti”) e la valutazione cambia a seconda della natura, della durata e dell’entità di ciò che entra.

Il confronto che segue mette a fianco le principali categorie di entrata che possono presentarsi nel triennio di osservazione, pesandone per ciascuna il grado di rischio, il modo in cui va dichiarata e le letture che i tribunali ne danno nei decreti pubblicati tra il 2025 e il 2026. A fronte di categorie che con ogni probabilità costituiscono utilità (un’eredità liquida di importo consistente), ve ne sono altre in cui la risposta dipende dalle circostanze (un aumento di reddito modesto, il reddito di un familiare) e una, i finanziamenti, che la legge esclude espressamente.

Perché lo Studio Monardo si occupa esattamente di questo tema? Perché il triennio successivo al decreto dell’incapiente è sorvegliato dall’Organismo di composizione della crisi (OCC), e l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC: conosce dall’interno il meccanismo della dichiarazione annuale, delle verifiche del gestore e della relazione al giudice. Se la valutazione sfocia in un reclamo o in un giudizio di legittimità, la qualifica di avvocato cassazionista consente di mantenere la stessa linea fino all’ultimo grado.

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Il quadro comune a tutte le entrate: cosa prevede l’art. 283 CCII dopo il correttivo

Prima di confrontare le singole entrate occorre fissare i pochi elementi che valgono per tutte. L’art. 283 CCII disciplina l’esdebitazione del sovraindebitato incapiente, cioè della persona fisica meritevole che non è in grado di offrire ai creditori alcuna utilità, diretta o indiretta, nemmeno in prospettiva futura. Secondo il comma 1, nel testo modificato dal D.Lgs. 136/2024, il beneficio si ottiene una sola volta ed è accompagnato da una riserva: resta fermo l’obbligo di pagamento del debito se, entro tre anni dal decreto, sopravvengono utilità rilevanti che consentano il soddisfacimento dei creditori nella misura indicata dalla norma. Lo stesso comma precisa che non sono utilità i finanziamenti, in qualsiasi forma erogati.

Tre precisazioni sono indispensabili per il confronto.

La prima riguarda la durata. Il periodo di osservazione è oggi di tre anni dal decreto, non più di quattro come nel testo originario. Molte fonti divulgative riportano ancora il vecchio termine; anche alcuni decreti di merito della fine del 2025 hanno utilizzato la formula previgente, come si dirà nella sezione dedicata alle pronunce.

La seconda riguarda la soglia. Nel testo originario dell’art. 283 la rilevanza delle utilità era agganciata a un soddisfacimento dei creditori “non inferiore complessivamente al dieci per cento”. Nel testo vigente dei commi 1 e 9, secondo le verifiche condotte sulla versione consolidata, quella percentuale non compare più in modo espresso: alcuni decreti parlano di “utile soddisfacimento” dei creditori, altri rinviano al parametro del comma 2. Il 10% non può quindi essere presentato come regola di legge vigente: la misura esatta va verificata sul testo ufficiale pubblicato in Gazzetta Ufficiale e su Normattiva, e le divergenze tra i tribunali vanno messe in conto.

La terza riguarda il meccanismo di controllo. Il decreto che concede l’esdebitazione indica il termine entro cui il debitore deve presentare ogni anno la dichiarazione sulle utilità sopravvenute, a pena di revoca del beneficio (comma 7). Per i tre anni successivi l’OCC vigila sulla tempestività della dichiarazione e verifica l’esistenza di utilità; se le riscontra, con l’autorizzazione del giudice ne informa i creditori, che possono avviare azioni esecutive e cautelari (comma 9).

Da qui discende una distinzione che il lettore deve tenere ben separata: altro è il rischio di revoca per mancata o tardiva dichiarazione (una sanzione legata a un inadempimento formale), altro è l’emersione di utilità rilevanti regolarmente dichiarate, che non comporta una “punizione” ma riattiva la possibilità per i creditori di agire sui nuovi beni o redditi.

Resta poi il parametro del comma 2, che è il vero ponte tra il momento dell’accesso e il triennio successivo. Secondo l’art. 283 c.2, il presupposto dell’incapienza ricorre anche quando il reddito annuo, dedotte le spese di produzione del reddito e quanto occorre al mantenimento del debitore e della famiglia, quantificato nell’assegno sociale aumentato della metà e moltiplicato per il parametro della scala di equivalenza ISEE (D.P.C.M. 159/2013), non lascia margini per i creditori. Con l’assegno sociale 2026 (importo provvisorio di 7.101,12 euro annui su 13 mensilità, secondo l’Allegato 2 alla circolare INPS n. 153 del 19/12/2025) il calcolo dà i seguenti valori di riferimento:

I parametri della scala di equivalenza sono quelli dell’allegato al D.P.C.M. 159/2013 per i nuclei senza maggiorazioni; nuclei con figli minori, disabili o altre condizioni particolari possono avere parametri diversi, che l’OCC verifica caso per caso. L’importo dell’assegno sociale è aggiornato ogni anno: nel triennio il valore di riferimento cambia, e con esso la soglia.

Il punto dirimente, per tutto ciò che segue, è che la legge non elenca le utilità rilevanti. Non esiste una lista di entrate “buone” e “cattive”: esiste una nozione aperta, che gli interpreti ricostruiscono combinando il comma 1 (utilità diretta o indiretta, anche futura), il comma 2 (la misura del mantenimento protetto) e il comma 9 (la possibilità per i creditori di agire esecutivamente). Da quest’ultimo elemento si ricava un criterio di buon senso giuridico: un’utilità ha senso come tale solo se può essere effettivamente aggredita dai creditori, perché il comma 9 le collega proprio la riapertura delle azioni esecutive e cautelari.

Utilità diretta e utilità indiretta: la chiave di lettura del confronto

Prima di passare alle singole categorie conviene chiarire la coppia concettuale che il comma 1 utilizza: utilità “diretta o indiretta”. La norma la impiega per descrivere il presupposto dell’accesso (il debitore non deve poter offrire alcuna utilità, né diretta né indiretta), ma la stessa logica è comunemente utilizzata per leggere le sopravvenienze.

È utilità diretta ciò che entra nel patrimonio del debitore o ne accresce i redditi: lo stipendio, la pensione, la somma ereditata, il bene donato, la vincita, il risarcimento liquidato, il TFR corrisposto, il rimborso d’imposta accreditato. Su queste entrate i creditori possono, almeno in astratto, soddisfarsi con gli strumenti ordinari dell’esecuzione.

È utilità indiretta ciò che, senza entrare formalmente nel patrimonio del debitore, ne migliora la capacità di soddisfare i creditori: l’apporto di un terzo disposto a pagare una parte dei debiti, l’aumento del reddito del coniuge o del convivente che riduce la quota di spese familiari gravante sul debitore, la disponibilità di un bene altrui messo a servizio dei creditori. È la categoria più delicata, perché il confine tra un’utilità indiretta e una semplice circostanza familiare favorevole è sottile, e perché i familiari non sono debitori.

Il rovescio della medaglia di una nozione così ampia è l’incertezza: l’elenco che segue non ha valore di catalogo legale, ma di mappa ragionata delle entrate che più spesso si presentano nella vita di chi è stato esdebitato, con l’indicazione del grado di rischio e delle letture concorrenti.

Prima famiglia di entrate: i redditi periodici da lavoro e da pensione

In cosa consiste e su quale base normativa

La prima famiglia comprende le entrate che si ripetono nel tempo: lo stipendio nuovo (chi era disoccupato trova lavoro), lo stipendio aumentato (promozione, rinnovo contrattuale, passaggio da part-time a tempo pieno), i redditi da lavoro autonomo che crescono, la pensione che viene liquidata durante il triennio o che aumenta per effetto di ricalcoli. La base normativa è la combinazione dei commi 1 e 2 dell’art. 283: il reddito è proprio la grandezza su cui il comma 2 misura l’incapienza, e un reddito che cresce nel triennio è la sopravvenienza più naturale da confrontare con quella soglia.

È significativo che l’art. 283 c.3 lett. d) imponga di allegare alla domanda la documentazione su stipendi, pensioni, salari ed entrate del debitore e del nucleo familiare: il reddito periodico è la base di partenza, e ogni variazione rispetto a quella base è ciò che l’OCC confronta nella verifica annuale.

Quando pesa: tre scenari concreti

Primo scenario: il nuovo impiego stabile. Il debitore, disoccupato al momento del decreto, viene assunto a tempo indeterminato nel secondo anno del triennio. Il reddito annuo passa da zero (o da un sussidio) a una retribuzione che, dedotte le spese di produzione e il mantenimento protetto, lascia un margine. È lo scenario in cui l’utilità è più evidente, perché si tratta di un flusso stabile e pignorabile nei limiti di legge.

Secondo scenario: l’aumento contenuto. Lo stipendio cresce per effetto di un rinnovo contrattuale di poche decine di euro al mese. Il margine eventualmente generato è minimo e rischia di essere assorbito dall’aumento annuale dell’assegno sociale, che fa crescere anche la soglia del mantenimento protetto. In questo caso la rilevanza è dubbia e va soppesata con i numeri.

Terzo scenario: la pensione liquidata. Il debitore raggiunge i requisiti e passa da un reddito da lavoro a una pensione. Spesso la pensione è inferiore all’ultimo stipendio, e allora la sopravvenienza non è un’utilità ma, semmai, una conferma dell’incapienza. Il Tribunale di Alessandria, nel decreto dell’11 febbraio 2026, ha considerato proprio la domanda di pensionamento in corso, rilevando che anche in caso di accoglimento l’importo massimo previsto non avrebbe modificato l’incapienza prospettica: la prospettiva futura entra nella valutazione già al momento della concessione.

Come si gestisce in sintesi

La variazione reddituale va riportata nella dichiarazione annuale, allegando buste paga, cedolini pensione, certificazione unica e, quando il decreto lo prevede, l’estratto del conto su cui transitano entrate e spese. Diversi decreti, tra cui quelli dei Tribunali di Venezia (5 febbraio 2026) e Verbania (30 ottobre 2025), chiedono anche una dichiarazione anticipata quando le sopravvenienze sono immediatamente rilevanti: un’assunzione stabile può rientrare tra queste.

Vantaggi: perché questa famiglia è la più “leggibile”

A fronte dell’incertezza generale, i redditi periodici hanno un pregio: sono misurabili con lo stesso metro usato per concedere l’esdebitazione. Il confronto con la soglia del comma 2 offre un parametro oggettivo, verificabile dall’OCC e dal giudice, e consente al debitore di prevedere con ragionevole approssimazione se la nuova entrata superi o meno la soglia. Inoltre il reddito da lavoro e da pensione gode delle tutele di impignorabilità parziale previste dall’art. 545 c.p.c.: anche nell’ipotesi peggiore, i creditori non possono aggredire l’intero importo.

Rischi e svantaggi onesti

Il rovescio della medaglia è duplice. Da un lato, il reddito periodico produce effetti per tutto il periodo residuo del triennio, sicché anche un margine annuo modesto, moltiplicato per due o tre anni, può raggiungere una quota non trascurabile del debito. Dall’altro, non esiste uniformità su come trattare il margine: il Tribunale di Lagonegro (proc. n. 2/2025) ha indicato che la rilevanza va valutata su base annua, detraendo le spese di produzione del reddito e il necessario per il mantenimento del debitore e della famiglia, ma ha affiancato a questo criterio la soglia del dieci per cento propria del testo previgente; il Tribunale di Verbania ha invece agganciato la misura al parametro del comma 2, senza percentuali. A parità di numeri, quindi, l’esito può cambiare da un ufficio giudiziario all’altro.

C’è poi un rischio meno visibile: rinunciare a un’opportunità di lavoro o mantenere artificiosamente basso il proprio reddito per evitare la sopravvenienza è una condotta che il giudice potrebbe valutare negativamente sotto il profilo della meritevolezza e della buona fede, con conseguenze ben più gravi di quelle che si volevano evitare.

Le pronunce a supporto

Il decreto del Tribunale di Milano del 27 ottobre 2025 (R.G. 15/2025) è utile per comprendere il punto di partenza: la debitrice percepiva un reddito da lavoro dipendente e una pensione di reversibilità, ma le entrate erano integralmente assorbite dalle spese essenziali del nucleo; il tribunale ha imposto tre dichiarazioni annuali, con scadenze fissate a fine ottobre di ciascun anno del triennio, chiedendo all’OCC di descrivere le verifiche svolte su eventuali sopravvenienze idonee a un utile soddisfacimento dei creditori. Lo stesso decreto ha dato rilievo anche alla maggiore tassazione IRPEF attesa per l’anno successivo: anche le variazioni in diminuzione del netto entrano nella fotografia.

Il profilo ideale di chi deve guardare con più attenzione a questa famiglia di entrate è il debitore giovane o in età lavorativa, esdebitato in un momento di disoccupazione o di reddito ridotto, con prospettive concrete di reinserimento o di crescita professionale entro il triennio.

Seconda famiglia di entrate: le sopravvenienze patrimoniali una tantum

In cosa consiste e su quale base normativa

La seconda famiglia raccoglie le entrate che arrivano una volta sola e incrementano il patrimonio del debitore in modo istantaneo: eredità e legati, donazioni, vincite al gioco o a concorsi a premi, risarcimenti del danno, TFR e indennità di fine rapporto, rimborsi fiscali. La base normativa è sempre il comma 1 dell’art. 283, che parla di utilità senza distinguere tra redditi e beni: un capitale che entra nel patrimonio è un’utilità diretta per definizione.

Il confronto con la soglia del comma 2, qui, è meno immediato. Il comma 2 è costruito su un reddito annuo; un’eredità o una vincita non sono redditi annui ma incrementi patrimoniali. Il criterio che appare più coerente con il sistema è quello di confrontare il valore netto realizzabile dell’entrata con l’entità del debito esdebitato, verificando se essa consenta un soddisfacimento apprezzabile dei creditori: è qui che la questione della misura (percentuale del previgente testo, utile soddisfacimento, parametro del comma 2) torna decisiva.

Le singole voci, una per una

Eredità. È la sopravvenienza patrimoniale più tipica e, se l’asse è attivo e liquido, quella con la maggiore probabilità di essere qualificata come utilità rilevante. Va però soppesato che l’eredità si acquista con l’accettazione: fino a quel momento il debitore è chiamato all’eredità, non erede. Il chiamato può accettare puramente e semplicemente, accettare con beneficio d’inventario o rinunciare. La rinuncia all’eredità per sottrarre i beni ai creditori non è però una via neutra: il codice civile (art. 524 c.c.) consente ai creditori di farsi autorizzare ad accettare l’eredità in nome e luogo del rinunziante, al solo scopo di soddisfarsi sui beni ereditari fino a concorrenza dei loro crediti. È una regola generale del diritto successorio, la cui interazione con il beneficio dell’esdebitazione non risulta chiarita da pronunce specifiche, ma che rende la rinuncia una strada da valutare con estrema cautela. Il decreto del Tribunale di Milano del 27 ottobre 2025 dà conto della verifica, da parte dell’OCC, della registrazione della rinuncia all’eredità del coniuge defunto presso l’Agenzia delle Entrate: segno che le vicende successorie sono oggetto di controllo già nella fase di accesso.

Legati. Il legato si acquista senza bisogno di accettazione, salva la facoltà di rinunziare (art. 649 c.c.). Questo significa che il bene o la somma legata entrano nel patrimonio del debitore in modo automatico all’apertura della successione, e che la sopravvenienza si produce anche senza alcuna iniziativa del beneficiario. È un dettaglio che, nella dichiarazione annuale, va tenuto presente: chi ignora il legato non per questo è esonerato dal dichiararlo una volta venutone a conoscenza.

Donazioni. La donazione di denaro o di beni a favore del debitore è un’utilità diretta. Il punto da soppesare è l’entità: un regalo d’uso o di modico valore (art. 783 c.c.) difficilmente supera qualsiasi soglia di rilevanza, mentre la donazione di un immobile o di una somma consistente da parte di un genitore è una sopravvenienza piena. Il rovescio della medaglia è che proprio le donazioni familiari sono spesso pensate per aiutare il debitore a ripartire: il donante dovrebbe sapere che, durante il triennio, la liberalità può finire ai creditori.

Vincite. La vincita al lotto, a una lotteria o a un concorso a premi è un’entrata patrimoniale istantanea, priva di qualsiasi finalità di mantenimento. Nessuna tutela di impignorabilità la protegge. Per importi significativi, è tra le sopravvenienze più chiaramente rilevanti; per importi minimi, si confonde con le normali oscillazioni del conto corrente, ma va comunque rappresentata nella dichiarazione quando il decreto richiede di allegare l’estratto conto.

Risarcimenti. Il risarcimento del danno è la voce in cui la distinzione tra utilità e mera reintegrazione si fa più sottile. Il risarcimento del danno patrimoniale (ad esempio per il veicolo distrutto) sostituisce un bene perduto e incrementa il patrimonio solo nei limiti del valore del bene; il risarcimento del danno alla persona compensa un pregiudizio alla salute o alla vita di relazione e non ha natura di reddito. Non risultano, tra le fonti consultate, pronunce che abbiano chiarito se e in quale misura queste somme siano utilità ai fini dell’art. 283: la questione è aperta e richiede un’analisi caso per caso della natura della somma e della sua aggredibilità da parte dei creditori.

TFR. Il trattamento di fine rapporto pone un problema specifico di tempi. Se il TFR era già maturato e prevedibile al momento della domanda, esso avrebbe dovuto essere considerato già allora come utilità in prospettiva futura, perché il comma 1 richiede che il debitore non possa offrire utilità “nemmeno in prospettiva futura”; un TFR consistente e prossimo all’erogazione può incidere sullo stesso presupposto dell’incapienza. Se invece il TFR viene corrisposto durante il triennio, ad esempio per cessazione di un rapporto, la somma è una sopravvenienza da dichiarare. Va soppesato che il TFR gode di limiti di pignorabilità propri dei crediti di lavoro (art. 545 c.p.c.) finché è un credito verso il datore, mentre una volta accreditato sul conto la sua tutela segue le regole delle somme depositate.

Rimborsi fiscali. Il rimborso IRPEF da dichiarazione dei redditi è, nella maggior parte dei casi, un’entrata modesta, legata a detrazioni per spese sanitarie o familiari già sostenute. Si tratta di una restituzione di imposta pagata in eccesso, che difficilmente da sola raggiunge una soglia di rilevanza, ma che rientra nella fotografia annuale delle entrate. Diverso è il caso di rimborsi cospicui legati a contenziosi tributari chiusi favorevolmente: lì la somma può avere un peso effettivo.

Vantaggi e rischi a confronto

A fronte di questo vantaggio, cioè la natura istantanea e facilmente documentabile dell’entrata, il rischio principale è che un singolo evento possa da solo raggiungere una quota significativa del debito esdebitato. Per le sopravvenienze patrimoniali l’elemento dirimente è il rapporto tra valore netto dell’entrata e ammontare del debito residuo: un’eredità di poche migliaia di euro su un debito di centomila euro ha un peso diverso da un’eredità che copre un terzo del passivo.

Altro rischio da non sottovalutare: la tempistica. Un’eredità aperta all’ultimo mese del triennio, accettata quando il periodo è già concluso, solleva questioni delicate sul momento in cui l’utilità “sopravviene”. Il legato, che si acquista automaticamente, è ancora più esposto. Su questi profili non risultano pronunce espresse, e la prudenza suggerisce di trattare come rilevante il momento dell’acquisto del diritto, non quello della sua materiale riscossione.

Le pronunce a supporto

I decreti consultati non definiscono in dettaglio le singole voci patrimoniali, ma convergono su un punto: la dichiarazione deve rappresentare tutte le sopravvenienze, e alcuni provvedimenti (Venezia, 5 febbraio 2026; Verbania, 30 ottobre 2025; Alessandria, 11 febbraio 2026) richiedono che sia accompagnata dall’estratto conto dello strumento bancario o postale utilizzato, e che sia anticipata se le sopravvenienze sono immediatamente rilevanti. Un’eredità, una vincita importante o un TFR sono esattamente le entrate che giustificano la dichiarazione anticipata.

Il profilo ideale di chi deve monitorare questa famiglia di entrate è il debitore con genitori o parenti stretti anziani titolari di patrimoni, con un rapporto di lavoro in via di cessazione o con un contenzioso risarcitorio o tributario pendente che potrebbe chiudersi nel triennio.

Terza famiglia: le entrate del nucleo familiare e gli apporti di terzi

In cosa consiste e su quale base normativa

La terza famiglia è quella che più spesso sorprende i debitori. Riguarda le entrate che non appartengono al debitore ma al suo nucleo: il reddito del coniuge o del convivente, il lavoro trovato da un figlio che contribuisce alle spese di casa, gli aiuti di terzi. La base normativa è duplice: il comma 1, nella parte in cui parla di utilità “indiretta”, e il comma 3 lett. d), che impone di documentare le entrate dell’intero nucleo familiare, non solo quelle del debitore.

I familiari non sono debitori e i creditori non possono aggredire i loro redditi. Il punto è un altro: se le spese del nucleo vengono in parte sostenute da un altro componente, la quota del reddito del debitore assorbita dal mantenimento si riduce, e il margine disponibile per i creditori cresce. È in questo senso che il reddito del nucleo può diventare un’utilità indiretta.

Quando pesa: tre scenari concreti

Primo scenario: il coniuge trova lavoro. Al momento del decreto il coniuge non aveva reddito e il mantenimento di entrambi gravava sul debitore. Nel secondo anno il coniuge viene assunto. Le spese familiari restano le stesse, ma ora sono coperte da due redditi.

Secondo scenario: il figlio maggiorenne diventa autonomo. Il nucleo si riduce di un componente, il parametro della scala di equivalenza scende e con esso il mantenimento protetto. Anche senza alcuna nuova entrata, il margine del debitore aumenta.

Terzo scenario: il familiare che paga una rata. Un genitore decide di pagare direttamente una parte di un debito del figlio esdebitato. Qui la sopravvenienza è un apporto esterno; ma se l’aiuto assume la forma di un prestito, la legge lo esclude espressamente dalle utilità.

Le due letture a confronto

Sul trattamento del reddito familiare le letture divergono, e il confronto va condotto con equilibrio.

Una prima lettura, adottata ad esempio nella nota illustrativa del referente OCC dr. Marco Carbone (12 luglio 2023, pubblicata dall’Ordine dei commercialisti di Brescia e redatta sul testo previgente), costruisce il calcolo sul solo reddito netto del debitore, sottraendo il mantenimento dell’intero nucleo quantificato secondo il comma 2: i redditi dei familiari non entrano nel calcolo, rileva solo la spesa necessaria per il loro mantenimento.

Una seconda lettura, che emerge da alcuni decreti di merito, confronta il reddito del debitore con le spese familiari tenendo conto anche delle entrate degli altri componenti. Il Tribunale di Venezia, nel decreto del 5 febbraio 2026 (R.G. 5/2025), ha considerato sia il reddito del debitore sia lo stipendio della coniuge convivente, confrontandoli con le spese di sostentamento stimate per un nucleo di due persone sulla base dei dati ISTAT; il Tribunale di Verbania, nel decreto del 30 ottobre 2025 (n. 4/2025 CCI), ha valutato i redditi occasionali della debitrice e quelli del convivente, concludendo che al netto delle spese di mantenimento le entrate erano ampiamente sotto la soglia del comma 2.

Il rovescio della medaglia della seconda lettura è evidente: se il reddito del coniuge entra nella valutazione di accesso, una sua variazione nel triennio entra con ogni probabilità anche nella verifica delle sopravvenienze. Chi ha ottenuto il decreto con un calcolo che includeva i redditi familiari deve aspettarsi che le variazioni di quei redditi siano oggetto della verifica annuale.

Vantaggi e rischi

Il vantaggio di questa famiglia, dal punto di vista del debitore, è che i redditi dei familiari restano comunque inattaccabili dai creditori: anche se il margine del debitore cresce, i creditori potranno agire solo sui beni e redditi del debitore, non su quelli del coniuge. Il rischio è l’incertezza: non essendovi un criterio legale univoco, una variazione familiare favorevole può tradursi in un’utilità indiretta in un tribunale e restare irrilevante in un altro.

Il profilo ideale di chi deve monitorare questa famiglia è il debitore con coniuge o convivente senza reddito al momento del decreto, con figli prossimi all’indipendenza economica o con familiari che si sono dichiarati disposti ad aiutarlo.

Il caso escluso per legge: prestiti e finanziamenti

Il comma 1 dell’art. 283 chiude espressamente una porta: non sono utilità i finanziamenti, in qualsiasi forma erogati. Tutti i decreti consultati riportano questa esclusione (Alessandria, Venezia, Verbania, Lagonegro). La ratio è chiara: un prestito non aumenta il patrimonio netto del debitore, perché a ogni euro ricevuto corrisponde un euro di nuovo debito. Sarebbe paradossale considerare come risorsa per i creditori anteriori una somma che il debitore deve restituire a un nuovo creditore.

L’esclusione copre, secondo la lettera della norma, il finanziamento “in qualsiasi forma”: mutui, prestiti personali, cessioni del quinto, aperture di credito, prestiti da familiari. Va soppesato però un profilo: se un “prestito” familiare è in realtà una donazione mascherata, perché non è prevista alcuna restituzione, la qualificazione può cambiare. È la sostanza dell’operazione, non il nome, a determinarne la natura.

Il rovescio della medaglia dell’esclusione è che il nuovo indebitamento nel triennio, pur non essendo un’utilità, crea nuovi debiti che non sono coperti dall’esdebitazione e che, in caso di difficoltà, non potranno essere oggetto di un secondo accesso all’art. 283, accessibile una sola volta. È un elemento che va pesato prima di contrarre qualsiasi finanziamento durante il periodo di osservazione.

Che cosa significa “rilevante”: tre letture concorrenti

Il cuore del confronto è la nozione di rilevanza. Tre letture si contendono il campo, e ciascuna produce esiti diversi a parità di numeri.

Lettura percentuale. È quella del testo originario dell’art. 283, che collegava la rilevanza a un soddisfacimento dei creditori non inferiore complessivamente al dieci per cento. Alcuni decreti di merito, anche successivi al correttivo, continuano a utilizzarla: il Tribunale di Lagonegro (proc. n. 2/2025) ha indicato il triennio ma ha richiamato la soglia del dieci per cento; il Tribunale di Como, nel decreto del 28 ottobre 2025, ha utilizzato ancora la formula dei quattro anni e del dieci per cento, propria del testo previgente. Il vantaggio della lettura percentuale è la prevedibilità; il limite è che, nel testo vigente dei commi 1 e 9, quella percentuale non risulta più espressa, e presentarla come regola di legge sarebbe inesatto.

Lettura del parametro del comma 2. Alcuni decreti agganciano la misura delle utilità rilevanti al parametro del comma 2: il Tribunale di Verbania (30 ottobre 2025) ha concesso il beneficio salvo l’obbligo di pagare se sopravvengono utilità che consentano il soddisfacimento dei creditori in misura non inferiore al parametro del comma 2, senza indicare percentuali; il Tribunale di Venezia (5 febbraio 2026) ha fatto rinvio al comma 2 senza fissare soglie. In questa prospettiva, è rilevante ciò che porta il reddito disponibile oltre il mantenimento protetto. Il vantaggio è la coerenza con il presupposto di accesso; il limite è che il parametro, costruito su un reddito annuo, si adatta male alle sopravvenienze patrimoniali una tantum.

Lettura dell’utile soddisfacimento. Altri decreti parlano di sopravvenienze che consentano un “utile soddisfacimento” dei creditori (Milano, 27 ottobre 2025; Alessandria, 11 febbraio 2026; Venezia, 5 febbraio 2026). È una formula elastica, che lascia al giudice, su relazione dell’OCC, la valutazione dell’effettiva utilità per i creditori. Il vantaggio è la flessibilità; il rovescio della medaglia è la minore prevedibilità per il debitore.

La conclusione equilibrata è che la rilevanza non è un numero fisso ma una valutazione, da condurre sul testo ufficiale vigente e alla luce dell’orientamento dell’ufficio giudiziario che ha emesso il decreto. Il decreto stesso, che indica termini e contenuto della dichiarazione, è il primo documento da leggere: spesso contiene la formula che il giudice applicherà.

Il triennio: da quando decorre e cosa accade alla sua scadenza

Il triennio decorre dal decreto di esdebitazione (comma 1). È una differenza rispetto all’esdebitazione nella liquidazione controllata, dove l’art. 282 fa riferimento alla chiusura della procedura o al decorso di tre anni dall’apertura della liquidazione: nell’incapiente non c’è una liquidazione da aprire, e il momento di riferimento è il provvedimento del giudice.

Le dichiarazioni annuali seguono il calendario fissato dal decreto, che varia da tribunale a tribunale: il Tribunale di Milano (27 ottobre 2025) ha fissato tre scadenze a fine ottobre degli anni 2026, 2027 e 2028; il Tribunale di Venezia e quello di Verbania hanno indicato il mese di settembre di ogni anno; il Tribunale di Alessandria il mese di maggio; il Tribunale di Lagonegro il 15 gennaio. Non esiste quindi una data unica: ciò che conta è il termine scritto nel proprio decreto.

Alla scadenza del triennio, in assenza di utilità rilevanti accertate e con le dichiarazioni regolarmente presentate, la riserva del comma 1 si esaurisce e l’esdebitazione si consolida. Le entrate successive alla scadenza non sono più sopravvenienze ai fini dell’art. 283.

Resta aperto un profilo: quale sia la sorte del debito quando le utilità rilevanti vengono accertate. Il comma 1 parla di obbligo di pagamento del debito, il comma 9 della possibilità per i creditori di avviare azioni esecutive e cautelari. Non risultano pronunce che chiariscano se il debito torni esigibile per intero o solo nei limiti delle utilità sopravvenute: il decreto alessandrino utilizza la formula secondo cui, in presenza di utilità idonee all’utile soddisfacimento, i debiti tornano esigibili. È un tema da verificare caso per caso, anche alla luce dell’eventuale autorizzazione del giudice prevista dal comma 9.

Le entrate alla prova dei numeri

Le simulazioni che seguono sono esercizi dimostrativi, non casi reali. Utilizzano gli stessi dati di partenza e li applicano alle diverse famiglie di entrate, così da rendere visibile il peso delle letture concorrenti. Gli importi del mantenimento sono calcolati con l’assegno sociale 2026 (importo provvisorio); negli anni successivi il valore sarà aggiornato e la soglia cambierà.

Dati comuni. Debitore con nucleo di due persone (debitore e coniuge), parametro ISEE 1,57; mantenimento protetto annuo 16.723,14 € (7.101,12 × 1,5 × 1,57). Debito esdebitato complessivo: 61.380 €. Reddito netto del debitore al momento della domanda: 15.910 € annui. Margine al momento del decreto: 15.910 − 16.723,14 = −813,14 €, quindi nessuna utilità e presupposto del comma 2 soddisfatto. Decreto di esdebitazione: lunedì 2 novembre 2026. Triennio fino al 2 novembre 2029 (venerdì). Ipotesi di decreto che fissa la dichiarazione annuale entro il 30 settembre: scadenze al 30 settembre 2027 (giovedì), al 2 ottobre 2028 (il 30 settembre cade di sabato, slittamento al lunedì) e al 1° ottobre 2029 (il 30 settembre cade di domenica, slittamento al lunedì). Le date effettive sono quelle scritte in ciascun decreto: chi ha un decreto con scadenze diverse deve seguire quelle.

Simulazione 1: aumento di stipendio. Dal gennaio 2027 il debitore ottiene una promozione e il reddito netto sale a 19.450 € annui. Margine annuo: 19.450 − 16.723,14 = 2.726,86 €. Sui due anni residui del triennio (2027 e 2028, con il 2029 parziale), il margine cumulato è di circa 5.453,72 €, pari all’8,89% del debito.

• Con la lettura percentuale del testo previgente (10%), la sopravvenienza non raggiungerebbe la soglia.
• Con la lettura del parametro del comma 2, il reddito supera il mantenimento protetto e l’eccedenza potrebbe essere considerata utilità.
• Con la lettura dell’utile soddisfacimento, la valutazione sarebbe rimessa al giudice: un recupero del 4,44% annuo del debito potrebbe essere ritenuto utile o no a seconda delle circostanze.

L’esito, a parità di numeri, è dunque diverso secondo la lettura adottata dal tribunale.

Simulazione 2: eredità liquida. Nel marzo 2028 si apre la successione di un genitore del debitore, che riceve una quota pari a 23.740 € in denaro. Il rapporto con il debito è del 38,68%.

• Con qualsiasi lettura, l’entrata appare rilevante: supera ampiamente il dieci per cento previgente, eccede ogni parametro annuo del comma 2, consente un soddisfacimento non trascurabile dei creditori.
• Se il debitore accetta l’eredità, la sopravvenienza va dichiarata, preferibilmente con dichiarazione anticipata, se il decreto la prevede.
• Se il debitore rinuncia, la rinuncia non è automaticamente al riparo: i creditori possono valutare l’impugnazione ai sensi dell’art. 524 c.c., e la condotta può essere apprezzata sotto il profilo della buona fede.
• Se il debitore lascia trascorrere il triennio senza accettare, resta da verificare se l’utilità sia “sopravvenuta” al momento dell’apertura della successione: la questione non risulta risolta da pronunce espresse.

Simulazione 3: piccole entrate e reddito del coniuge. Nel corso del 2027 il debitore incassa una vincita di 1.870 € e un rimborso IRPEF di 642 €, per un totale di 2.512 € (4,09% del debito). Nello stesso anno il coniuge, prima senza reddito, viene assunto con un reddito netto di 11.280 € annui.

• Con la lettura che considera il solo reddito del debitore (impostazione della nota OCC del 2023), il reddito del coniuge non entra nel calcolo; restano le piccole entrate, il cui peso (4,09%) appare modesto e potrebbe non superare la soglia di rilevanza.
• Con la lettura che considera le entrate del nucleo (impostazione emersa nei decreti di Venezia e Verbania), il mantenimento del nucleo sarebbe ora coperto in parte dal coniuge: il margine del debitore diventerebbe 15.910 + 11.280 − 16.723,14 = 10.466,86 € annui, pari al 17,05% del debito su un solo anno. In questo caso la sopravvenienza indiretta peserebbe molto più delle entrate dirette.

La simulazione mostra perché la variazione del reddito familiare è spesso la sopravvenienza più impattante e meno attesa: non entra nel patrimonio del debitore, ma ne cambia radicalmente il margine.

Il confronto in tabella

La tabella mette a confronto le principali categorie di entrata. I giudizi di rilevanza sono indicativi: dipendono dagli importi e dall’orientamento dell’ufficio giudiziario, e vanno sempre verificati sul testo vigente dell’art. 283 e sul proprio decreto.

Un secondo prospetto, costruito sulle tre famiglie e sui parametri che interessano il debitore, aiuta a pesare l’impatto complessivo:

I costi della procedura incidono poco sul confronto: per l’incapiente i compensi dell’OCC sono ridotti della metà (art. 283 c.6) e, durante il triennio, l’attività di vigilanza è parte del mandato del gestore.

I criteri per scegliere come trattare ogni entrata

La scelta che il debitore si trova davanti, per ciascuna entrata, non è tra dichiarare e non dichiarare: la dichiarazione annuale è obbligatoria a pena di revoca (comma 7). La scelta riguarda come rappresentare l’entrata, se anticiparne la comunicazione, quali documenti allegare e, per alcune entrate, se accettarle o rinunciarvi. I criteri che seguono orientano il ragionamento, senza fornire una risposta unica.

Criterio 1: la natura dell’entrata. Se la tua situazione presenta un’entrata periodica, generalmente la misura va condotta su base annua e confrontata con il mantenimento protetto del comma 2. Se si tratta di un’entrata una tantum, il confronto va condotto con il debito esdebitato, valutando la quota che l’entrata potrebbe coprire.

Criterio 2: l’aggredibilità. Se l’entrata è impignorabile per legge o gode di tutele specifiche, generalmente la sua rilevanza ai fini del comma 9 è ridotta, perché i creditori non potrebbero comunque aggredirla. Se invece è pienamente aggredibile, come una vincita o una somma ereditata accreditata sul conto, il rischio è massimo.

Criterio 3: la formula del proprio decreto. Se il decreto parla di “utile soddisfacimento”, la valutazione sarà rimessa al giudice; se rinvia al parametro del comma 2, il confronto sarà numerico; se richiama una percentuale (come alcuni decreti che hanno mantenuto la formula previgente), quella sarà con ogni probabilità la soglia utilizzata. Leggere il proprio decreto è il primo passo.

Criterio 4: la tempistica. Se l’entrata si presenta all’inizio del triennio e ha natura periodica, il suo effetto cumulato sarà maggiore; se si presenta a ridosso della scadenza, il suo impatto sarà più contenuto, ma il momento dell’acquisto del diritto può essere decisivo per le sopravvenienze patrimoniali.

Criterio 5: la composizione del nucleo. Se nel nucleo ci sono componenti che possono trovare un’occupazione o diventare autonomi, il rischio di un’utilità indiretta va messo in conto fin dal decreto, soprattutto se il tribunale ha calcolato l’incapienza tenendo conto dei redditi familiari.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, segue proprio la fase di vigilanza del triennio, dove la qualificazione di ogni entrata va motivata davanti all’OCC e al giudice.

Le domande di chi è indeciso

Posso non dichiarare un’entrata piccola, come un rimborso fiscale di poche centinaia di euro?
La dichiarazione annuale riguarda le sopravvenienze, e quando il decreto richiede l’estratto conto l’entrata sarà comunque visibile. Omettere un’entrata, anche piccola, espone alla contestazione di una dichiarazione incompleta. Il rovescio della medaglia di una dichiarazione completa è nullo: un’entrata modesta, correttamente rappresentata, difficilmente sarà ritenuta rilevante.

Se rinuncio all’eredità sono al sicuro?
Non necessariamente. La rinuncia è una facoltà del chiamato, ma i creditori possono farsi autorizzare ad accettare l’eredità in nome e luogo del rinunziante (art. 524 c.c.). L’interazione tra questa regola e l’esdebitazione dell’incapiente non risulta chiarita da pronunce specifiche: va soppesata caso per caso, anche alla luce del profilo di buona fede.

E se mi sbaglio sulla qualificazione di un’entrata?
L’errore di qualificazione, se l’entrata è stata dichiarata, non è di per sé causa di revoca: la qualificazione finale spetta al giudice, su relazione dell’OCC. È invece l’omessa o tardiva dichiarazione a esporre alla revoca prevista dal comma 7.

Posso contrarre un prestito durante il triennio?
Il prestito non è un’utilità (comma 1), quindi non riapre la posizione con i creditori anteriori. Va però soppesato che genera un nuovo debito non coperto dall’esdebitazione e che l’esdebitazione dell’incapiente si ottiene una sola volta.

Se il giudice ritiene rilevante un’entrata, posso contestare?
La decisione segue all’autorizzazione del giudice prevista dal comma 9. Contro il decreto di esdebitazione il comma 8 prevede il reclamo entro 30 giorni nelle forme dell’art. 124; sulla ricorribilità in Cassazione dei decreti emessi sul reclamo esiste un contrasto, di cui si dà conto nella sezione successiva. È un profilo da valutare con attenzione, perché i termini sono brevi.

Le pronunce che orientano la lettura

Le pronunce raccolte qui sono quelle verificate su fonti consultate, raggruppate per il profilo che ciascuna illumina. I principi sono riformulati e non riprodotti dalla fonte.

Sul triennio, sulla dichiarazione annuale e sulla misura delle utilità

Trib. Milano, sez. II civ., decreto 27 ottobre 2025, R.G. 15/2025. Il tribunale ha concesso l’esdebitazione a una debitrice con redditi da lavoro e pensione di reversibilità integralmente assorbiti dalle spese essenziali del nucleo, imponendo tre dichiarazioni annuali sulle utilità rilevanti e chiedendo all’OCC di descrivere le verifiche svolte su sopravvenienze idonee a un utile soddisfacimento dei creditori. È rilevante perché mostra come il triennio venga scandito in scadenze precise e perché adotta la formula dell’utile soddisfacimento, senza percentuali.

Trib. Venezia, sez. I civ., decreto 5 febbraio 2026, R.G. 5/2025. Il tribunale ha fatto salvo l’obbligo di pagamento nel triennio in caso di utilità ulteriori che consentano un utile soddisfacimento dei creditori, ha richiesto la dichiarazione annuale con estratto conto entro settembre e la dichiarazione anticipata per le sopravvenienze immediatamente rilevanti. È rilevante perché valuta la capacità di adempiere confrontando il reddito del debitore e quello della coniuge convivente con le spese familiari, aprendo la strada alla lettura dell’utilità indiretta.

Trib. Verbania, decreto 30 ottobre 2025, n. 4/2025 CCI. Il beneficio è stato concesso con riserva di pagamento nel triennio se le utilità sopravvenute consentono il soddisfacimento dei creditori in misura non inferiore al parametro del comma 2, senza percentuali; i finanziamenti sono stati esclusi. È rilevante per la lettura che aggancia la rilevanza al comma 2 e per la considerazione dei redditi del convivente.

Trib. Alessandria, decreto 11 febbraio 2026, R.G. 6/2025. Il tribunale ha previsto un triennio di vigilanza, la dichiarazione annuale entro maggio con estratto conto e la dichiarazione anticipata per sopravvenienze nuove, la revoca in caso di omissione. Ha valutato la prospettiva futura (una domanda di pensionamento in corso) concludendo che non avrebbe modificato l’incapienza. È rilevante per la nozione di utilità “in prospettiva futura” e per la formula dell’utile soddisfacimento.

Trib. Lagonegro, proc. n. 2/2025 (decreto del 2025). Il tribunale ha indicato il triennio, ma ha richiamato la soglia del dieci per cento propria del testo previgente, precisando che la rilevanza va valutata su base annua, al netto delle spese di produzione e del mantenimento del nucleo. È rilevante perché mostra la persistenza, anche dopo il correttivo, della lettura percentuale.

Trib. Como, decreto 28 ottobre 2025. Il decreto ha utilizzato ancora la formula dei quattro anni e del dieci per cento, propria del testo previgente. È rilevante come esempio delle divergenze tra uffici giudiziari e della necessità di verificare la formula del proprio decreto sul testo vigente.

Sui rimedi contro i decreti dell’art. 283

Cass. civ., sez. I, ord. n. 30108 del 14 novembre 2025. La Corte ha dichiarato inammissibile il ricorso contro un decreto emesso ai sensi dell’art. 283, ritenendolo privo di decisorietà, perché non assunto in contraddittorio con i creditori e non preclusivo della riproposizione della domanda; si è comunque pronunciata nell’interesse della legge, escludendo l’accesso all’esdebitazione dell’incapiente per il debitore già fallito che non abbia ottenuto l’esdebitazione fallimentare. È rilevante per i limiti dell’impugnazione e per la natura del procedimento.

Cass. civ., sez. I, ord. n. 13228 del 7 maggio 2026. Sulla ricorribilità in Cassazione dei decreti di esdebitazione la pronuncia si pone in contrasto con l’ordinanza n. 30108/2025. È rilevante perché il contrasto incide sulla possibilità di portare in Cassazione una contestazione sulla qualificazione delle utilità; il contrasto va presentato come questione aperta.

Sul presupposto di accesso e sulla meritevolezza

Le pronunce seguenti sono richiamate nel decreto del Tribunale di Alessandria dell’11 febbraio 2026 e riguardano il presupposto di accesso; sono utili per comprendere con quale rigore viene valutato il quadro di partenza, che è anche il termine di confronto delle sopravvenienze.

Trib. Taranto, sez. II, 28 febbraio 2024. Sottolinea il carattere eccezionale dell’esdebitazione dell’incapiente e il rigore che deve accompagnare il vaglio del giudice. È rilevante perché un istituto eccezionale suggerisce una verifica rigorosa anche delle sopravvenienze.

Trib. Avellino, 9 gennaio 2025. L’indebitamento di natura fiscale non è di per sé ostativo se le sue cause non sono colpevoli. È rilevante per la valutazione della meritevolezza in presenza di debiti verso l’Erario.

Trib. Milano, 23 dicembre 2024. Un debito erariale superiore a 280.000 euro è stato ritenuto compatibile con la meritevolezza in presenza di eventi gravi e imprevedibili. È rilevante perché mostra che l’entità del debito non è di per sé decisiva.

Trib. Verona, 7 settembre 2023, e Trib. Ivrea, 1° agosto 2023. Richiamati per l’orientamento che esclude la meritevolezza in presenza di un rilevante debito fiscale. Sono rilevanti per il contrasto con la lettura precedente e per l’importanza delle circostanze concrete.

In dottrina

La nota illustrativa del dr. Marco Carbone, referente OCC (12 luglio 2023, pubblicata dall’Ordine dei commercialisti di Brescia), redatta sul testo previgente (quattro anni e dieci per cento), propone un metodo di calcolo dell’incapienza basato sul reddito netto del debitore e sul mantenimento del nucleo quantificato con l’assegno sociale aumentato della metà e il parametro ISEE. È utile per comprendere la logica del comma 2, con l’avvertenza che i termini e la soglia sono stati modificati dal correttivo.

Cosa può fare lo Studio Monardo

Lo Studio Monardo segue il debitore nella fase più delicata dopo il decreto: il triennio di osservazione. Gli strumenti che mettiamo in campo sono concreti e verificabili.

1. Leggiamo il decreto di esdebitazione e ne estraiamo le scadenze, la formula sulla misura delle utilità e gli allegati richiesti, costruendo un calendario delle dichiarazioni annuali.
2. Censiamo tutte le entrate del triennio (redditi, sopravvenienze patrimoniali, entrate del nucleo) e le classifichiamo secondo le famiglie del confronto.
3. Calcoliamo il margine annuo rispetto al mantenimento protetto del comma 2, con l’assegno sociale aggiornato di ogni anno e il parametro ISEE del nucleo.
4. Prepariamo la dichiarazione annuale con la documentazione di supporto (buste paga, certificazioni, estratti conto, atti successori), motivando la qualificazione di ogni entrata.
5. Valutiamo la dichiarazione anticipata quando si presenta un’eredità, un legato, un TFR o una vincita, così da evitare contestazioni di tardività.
6. Analizziamo le vicende successorie prima dell’accettazione o della rinuncia, pesando gli effetti dell’art. 524 c.c. e i profili di buona fede.
7. Dialoghiamo con l’OCC nelle verifiche annuali, fornendo chiarimenti e documenti integrativi sulla natura delle entrate.
8. Valutiamo quale lettura della rilevanza regge davanti al giudice nel caso specifico, alla luce della formula del decreto e dell’orientamento dell’ufficio.
9. Predisponiamo il reclamo nei termini quando un provvedimento qualifica come rilevante un’entrata che non lo è, valutando anche la ricorribilità in Cassazione alla luce del contrasto in corso.
10. Coordiniamo avvocati e commercialisti sui profili fiscali delle entrate (rimborsi, TFR, redditi del nucleo) che incidono sul calcolo.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

La qualifica di Gestore della crisi e il ruolo di fiduciario di un OCC sono le competenze più vicine al tema: il triennio dell’incapiente è sorvegliato proprio dall’OCC, e conoscere dall’interno le verifiche del gestore consente di impostare dichiarazioni complete e motivate. La continuità di strategia fino in Cassazione garantisce che la qualificazione scelta oggi per un’entrata venga difesa domani senza cambiare mani, dal reclamo fino al giudizio di legittimità quando ammissibile. Lo staff multidisciplinare, composto da avvocati e commercialisti, lavora insieme sullo stesso caso, perché la qualificazione di molte entrate ha profili sia giuridici sia fiscali.

In conclusione

Le utilità sopravvenute nei tre anni dall’esdebitazione dell’incapiente non sono un elenco chiuso: sono una nozione aperta, che il giudice ricostruisce combinando la natura dell’entrata, la sua aggredibilità, il rapporto con il mantenimento protetto del comma 2 e con il debito esdebitato. Stipendi e pensioni si misurano su base annua; eredità, legati, donazioni, vincite, risarcimenti, TFR e rimborsi fiscali si pesano in rapporto al debito; le entrate del nucleo possono diventare utilità indirette; i finanziamenti, per legge, non lo sono mai. La qualificazione dipende dal caso concreto, e sbagliarla costa tempo e diritti: una dichiarazione incompleta espone alla revoca, una qualificazione non motivata può riaprire le azioni dei creditori.

Lo Studio Monardo affronta questo tema perché l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC: conosce la fase di vigilanza del triennio dal punto di vista di chi la esercita. La qualifica di cassazionista permette di difendere la stessa linea anche nei gradi successivi.

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