Non esiste una sola risposta a questa domanda: dipende da chi sei. Due aziende di verniciatura con lo stesso debito verso i fornitori di polveri e vernici, la stessa cabina in leasing e gli stessi tre canoni arretrati possono avere davanti strade completamente diverse. La S.r.l. strutturata che fattura alcuni milioni con commesse per l’automotive può accedere alla composizione negoziata e a un concordato in continuità, bloccando la risoluzione del leasing. La piccola officina sotto le soglie dell’impresa minore non può mai finire in liquidazione giudiziale, ma deve passare dall’OCC e dal concordato minore. Il verniciatore artigiano che ha già chiuso la partita IVA non può più proporre un concordato, e la sua via d’uscita diventa la liquidazione controllata con esdebitazione. Il socio che ha firmato la fideiussione sul leasing scopre che il concordato della società, da solo, non lo libera. E chi ha già ricevuto la lettera di risoluzione del concedente gioca una partita ancora diversa, fatta di conteggi e di opposizioni.

Proviamo a dirlo con un esempio lampo. Stesso debito di 23.400 € verso il fornitore di polveri epossidiche: per la S.r.l. sopra soglia in composizione negoziata quel fornitore, se il tribunale conferma le misure protettive, non può avviare il pignoramento; per l’impresa minore il blocco arriva solo con il decreto di apertura del concordato minore; per l’ex artigiano cancellato dal registro, quel debito ricade sul suo patrimonio personale finché non ottiene l’esdebitazione.

Questa guida è costruita per profili. Troverai prima le regole comuni a tutti, poi cinque sezioni dedicate:

1. la società di verniciatura “sopra soglia” che vuole continuare a lavorare;
2. la piccola impresa di verniciatura “sotto soglia” (impresa minore);
3. il titolare di ditta individuale o artigiano verniciatore, anche già cessato;
4. il socio o amministratore che ha firmato garanzie su leasing e fidi;
5. l’impresa già “sotto attacco”: leasing risolto, decreti ingiuntivi notificati, fornitori che hanno sospeso le consegne.

Perché lo Studio Monardo si occupa proprio di questa materia? Perché la crisi di un’impresa di verniciatura con leasing e fornitori scoperti si gioca su tre terreni che coincidono con le competenze certificate dell’Avvocato: la composizione negoziata della crisi, nella quale l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo opera come Esperto Negoziatore ai sensi del D.L. 118/2021 e quindi conosce dall’interno la dinamica delle trattative con fornitori e società di leasing; il sovraindebitamento delle imprese minori e degli artigiani, dove è Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC; e la lettura tecnica dei contratti di leasing, che sono contratti di finanziamento e vengono ricostruiti dallo staff multidisciplinare in diritto bancario che l’Avvocato coordina.

📩 Hai canoni di leasing arretrati e fornitori che chiedono il rientro? Contattaci adesso: tutti i riferimenti dello studio sono riportati in fondo a questa pagina.

---

Le regole che valgono per tutti, prima di guardare il tuo caso

Prima di entrare nel tuo profilo, conviene fissare una volta sola la base normativa comune. Ogni sezione successiva rinvierà a questi punti senza ripeterli.

Il quadro: Codice della crisi e correttivo 2024

Dal 15 luglio 2022 la crisi d’impresa è regolata dal Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019, CCII), più volte modificato e da ultimo inciso in modo rilevante dal correttivo D.Lgs. 136/2024, in vigore dal 28 settembre 2024. Il Codice distingue due nozioni:

• crisi: lo stato del debitore che rende probabile l’insolvenza, e che si manifesta con l’inadeguatezza dei flussi di cassa prospettici a far fronte alle obbligazioni nei successivi dodici mesi;
• insolvenza: lo stato in cui il debitore non è più in grado di soddisfare regolarmente le proprie obbligazioni.

Un’azienda di verniciatura con fornitori pagati a 150 giorni invece che a 60, tre canoni di leasing scaduti e un DURC a rischio è quasi sempre già in crisi; spesso è a un passo dall’insolvenza. La differenza conta, perché alcuni strumenti (la composizione negoziata in primo luogo) richiedono che il risanamento sia ragionevolmente perseguibile.

La soglia che divide i profili: l’impresa minore

L’art. 2, comma 1, lett. d) CCII definisce impresa minore quella che presenta congiuntamente, nei tre esercizi antecedenti (o dall’inizio dell’attività, se più breve):

• un attivo patrimoniale annuo non superiore a 300.000 €;
• ricavi lordi annui non superiori a 200.000 €;
• debiti, anche non scaduti, non superiori a 500.000 €.

Basta superare uno solo di questi limiti in uno solo dei tre esercizi per uscire dalla categoria. L’impresa minore non è soggetta a liquidazione giudiziale: per lei esistono il concordato minore e la liquidazione controllata, gestiti con l’intervento dell’Organismo di Composizione della Crisi (OCC). L’impresa sopra soglia, invece, ha accesso agli strumenti “maggiori” (accordi di ristrutturazione, piano di ristrutturazione soggetto a omologazione, concordato preventivo) ma rischia la liquidazione giudiziale se i debiti scaduti e non pagati superano complessivamente i 30.000 €.

Le tre “famiglie” di creditori di un’azienda di verniciatura

In quasi tutte le crisi del settore ritroviamo gli stessi tre gruppi:

1. Fornitori di materia prima e servizi: polveri, vernici liquide, solventi, prodotti per il pretrattamento (sgrassanti, fosfatanti, nanotecnologici), gas metano per i forni, energia elettrica, manutenzione degli impianti, smaltimento fanghi e rifiuti. Sono creditori chirografari, salvo eventuali privilegi (ad esempio quello dell’impresa artigiana fornitrice, ex art. 2751-bis n. 5 c.c.) e salvo riserva di proprietà sulle merci.
2. Società di leasing: cabine di verniciatura, forni di polimerizzazione, tunnel di pretrattamento, impianti di depurazione e abbattimento fumi, robot e reciprocatori, carriponte e trasportatori aerei. Il concedente è proprietario del bene, e questa è la sua arma principale.
3. Banche, lavoratori ed enti: fidi autoliquidanti sulle fatture dei clienti, mutui, factoring; retribuzioni e TFR (privilegiati e, nelle misure protettive, sempre esclusi dal blocco).

Il leasing: le quattro regole che devi conoscere

Regola 1: la soglia del grave inadempimento. L’art. 1, comma 137, della L. 124/2017 stabilisce che per i leasing diversi da quelli immobiliari (quindi per tutti i macchinari) il grave inadempimento dell’utilizzatore si ha con il mancato pagamento di almeno quattro canoni mensili, anche non consecutivi, o di un importo equivalente. Per gli immobili la soglia è di sei canoni mensili o due trimestrali. Sotto la soglia legale la risoluzione per inadempimento è più difficile da sostenere; sopra la soglia il concedente può risolvere e chiedere la restituzione.

Regola 2: il bene è la misura del credito. In caso di risoluzione, il comma 138 obbliga il concedente a vendere o ricollocare il bene a valori di mercato e a restituire all’utilizzatore quanto ricavato, dedotti i canoni scaduti e non pagati, i canoni a scadere solo in linea capitale, il prezzo dell’opzione finale e le spese di recupero, stima e conservazione. Se il ricavato supera il credito, l’eccedenza spetta all’utilizzatore; se è inferiore, il concedente resta creditore della differenza. La Cassazione ha ribadito di recente che il concedente non può insinuarsi per l’intero ignorando quanto ha incassato dalla rivendita (Cass., 19 settembre 2025, n. 25701).

Regola 3: il contratto “pendente” è quello che si può salvare. Tutte le tutele che il Codice della crisi offre all’utilizzatore (blocco della risoluzione, prosecuzione, scioglimento con indennizzo) presuppongono che, al momento dell’accesso allo strumento, il leasing sia ancora in essere. Se il concedente ha già risolto validamente il contratto, quelle tutele non operano più e resta solo la partita dei conteggi.

Regola 4: nelle procedure il destino del leasing segue regole proprie. Nel concordato preventivo il contratto prosegue (art. 97 CCII), salvo autorizzazione del tribunale a sospenderlo o scioglierlo; nella liquidazione giudiziale l’esecuzione resta sospesa finché il curatore non sceglie se subentrare o sciogliersi (artt. 172 e 177 CCII); in composizione negoziata, con le misure protettive confermate, il concedente non può risolvere il contratto unilateralmente per i soli canoni scaduti prima (art. 18, comma 5, CCII).

I fornitori: tre regole che ricorrono ovunque

• Il decreto ingiuntivo è lo strumento tipico del fornitore insoddisfatto. Si oppone entro 40 giorni dalla notifica (art. 641 c.p.c.); il termine è soggetto alla sospensione feriale dei termini processuali, che va dal 1° al 31 agosto.
• Le misure protettive (in composizione negoziata e negli strumenti di regolazione della crisi) impediscono ai creditori di iniziare o proseguire azioni esecutive e cautelari sul patrimonio o sui beni con cui l’impresa esercita l’attività.
• I pagamenti “preferenziali” fatti in crisi possono essere revocati in caso di successiva liquidazione giudiziale: i pagamenti di debiti scaduti eseguiti nei sei mesi anteriori al deposito della domanda sono revocabili se il curatore prova che il fornitore conosceva lo stato di insolvenza (art. 166, comma 2, CCII); sono però esenti quelli di beni e servizi eseguiti nell’esercizio dell’impresa nei termini d’uso (art. 166, comma 3, lett. a). La Cassazione ha dato a questa esenzione una lettura funzionale, valorizzando l’indispensabilità della fornitura per la prosecuzione dell’attività (Cass., sez. I, ord. n. 30127/2024).

Il lato attivo: i crediti verso i clienti

Un’azienda di verniciatura conto terzi vive dei pagamenti dei clienti, e spesso la crisi nasce proprio lì: un committente che paga a 120 giorni, un altro che contesta un lotto per difetti di adesione o di spessore e trattiene l’intera fattura. Prima di parlare di debiti conviene quindi guardare i crediti, per tre ragioni.

La prima è di liquidità: un credito di 37.800 € verso un cliente solvibile, recuperato con un decreto ingiuntivo, può valere più di qualsiasi rinegoziazione. La seconda è di piano: nella composizione negoziata e nei concordati i flussi attesi dai clienti sono la base dei numeri, e un credito contestato non può essere conteggiato come se fosse certo. La terza riguarda le cessioni: se i crediti sono stati ceduti in factoring o dati in garanzia alla banca per l’anticipo fatture, quei flussi non sono più liberamente disponibili, e il piano deve tenerne conto.

Le contestazioni di qualità meritano un’attenzione particolare. Nella verniciatura i difetti si documentano con prove tecniche (spessimetro, prove di quadrettatura, nebbia salina) e con la tracciabilità dei lotti di polvere usati. Se il difetto deriva dalla polvere fornita, la contestazione del cliente si ribalta sul fornitore: è un argomento che può ridurre il debito verso quel fornitore e che va fatto valere in opposizione al suo decreto ingiuntivo, non dimenticato in un cassetto.

Merci con riserva di proprietà e rifornimenti in conto deposito

Alcuni fornitori di polveri e vernici vendono con patto di riservato dominio o consegnano in conto deposito, fatturando solo il prelievo. In entrambi i casi la merce in magazzino, finché non è pagata o prelevata, resta di proprietà del fornitore, che in caso di crisi può chiederne la restituzione. Saperlo prima evita due errori: conteggiare nell’attivo del piano scorte che non sono dell’impresa, e consumare merce altrui dopo la risoluzione del contratto, con conseguenze anche personali per chi amministra. La riserva di proprietà, per essere opponibile ai creditori, deve risultare da atto scritto con data certa anteriore.

I garanti

Il concordato omologato vincola i creditori anteriori, ma questi conservano integri i loro diritti contro i fideiussori e i coobbligati (art. 117, comma 1, CCII). Le uniche persone che beneficiano automaticamente degli effetti del concordato della società sono i soci illimitatamente responsabili (art. 117, comma 2). Su questo punto torneremo nel profilo dedicato ai garanti, perché è quello che sorprende di più.

Con queste regole in tasca, cerca ora il tuo profilo.

---

Profilo 1 — Se guidi una società di verniciatura “sopra soglia” che vuole continuare a lavorare

La tua situazione

Sei l’amministratore di una S.r.l. (o S.p.A.) con un impianto di verniciatura a polveri o a liquido, dieci, trenta, cinquanta dipendenti, clienti nella meccanica, nell’arredo metallico o nell’automotive. I ricavi superano ampiamente i 200.000 €, l’attivo supera i 300.000 €: sei fuori dall’impresa minore. Negli ultimi due anni l’energia e il gas per i forni sono costati il doppio, un cliente importante ha ridotto i volumi o ha pagato tardi, e ora hai uno scaduto fornitori che cresce ogni mese, due o tre leasing con canoni arretrati e la banca che ha ridotto gli anticipi fatture. La tua situazione ha una particolarità che cambia tutto: l’azienda funziona ancora. Le commesse ci sono, gli impianti girano, il margine operativo esiste. Il problema è il debito pregresso, non il modello di business.

Cosa cambia per te

Per chi è nella tua posizione il Codice della crisi offre gli strumenti più potenti, ma anche il rischio più grave: la liquidazione giudiziale, che può essere chiesta da un singolo fornitore con un credito scaduto se l’esposizione complessiva scaduta supera i 30.000 €.

La regola più importante per te è questa: se accedi alla composizione negoziata e il tribunale conferma le misure protettive, la società di leasing non può risolvere il contratto né rifiutarne l’adempimento per il solo fatto che hai canoni scaduti anteriori, e i fornitori non possono aggredire con esecuzioni i tuoi beni e i tuoi conti.

Gli strumenti a tua disposizione, in ordine crescente di “intensità”:

• Composizione negoziata della crisi (artt. 12-25-undecies CCII): percorso stragiudiziale e riservato, avviato tramite la piattaforma telematica gestita dalle Camere di Commercio, con la nomina di un esperto indipendente che agevola le trattative. Puoi chiedere misure protettive: l’istanza viene pubblicata nel registro delle imprese insieme all’accettazione dell’esperto e va confermata dal tribunale, che ne fissa la durata tra 30 e 120 giorni, prorogabili fino a un massimo complessivo di 240 giorni. Dalla pubblicazione dell’istanza non può essere aperta la liquidazione giudiziale.
• Accordi di ristrutturazione dei debiti (artt. 57 ss. CCII), anche agevolati o a efficacia estesa, con le banche e i principali fornitori.
• Piano di ristrutturazione soggetto a omologazione (PRO, art. 64-bis CCII).
• Concordato preventivo in continuità aziendale (artt. 84 ss. CCII): voto per classi, possibilità di ristrutturazione trasversale, tutela dei contratti essenziali.
• Concordato semplificato per la cessione dei beni (art. 25-sexies), accessibile solo dopo una composizione negoziata condotta correttamente e senza successo.

Il punto chiave per un’azienda di verniciatura sono i contratti essenziali. L’art. 94-bis CCII stabilisce che, nel concordato in continuità, i creditori non possono unilateralmente rifiutare l’adempimento dei contratti essenziali per la prosecuzione dell’attività, provocarne la risoluzione, anticiparne la scadenza o modificarli in danno del debitore per il solo fatto del deposito della domanda o del mancato pagamento di crediti anteriori. Sono essenziali, per te, il leasing della cabina e del forno, la fornitura di gas, i contratti di smaltimento dei fanghi del pretrattamento. Senza di essi l’impianto si ferma il giorno dopo.

Nel concordato preventivo il leasing prosegue per legge (art. 97 CCII) e gli eventuali patti contrari sono inefficaci. Se invece un contratto non è più funzionale al piano (ad esempio un secondo impianto sottoutilizzato), puoi chiedere al tribunale di sospenderlo o scioglierlo: per il leasing, il comma 12 dell’art. 97 prevede che il concedente riprenda il bene e versi al debitore quanto ricavato dalla ricollocazione a valori di mercato, dedotti i canoni scaduti fino al deposito, i canoni a scadere in linea capitale e il prezzo di riscatto; il residuo del concedente diventa credito chirografario anteriore.

Per i fornitori strategici, l’art. 100 CCII consente al tribunale di autorizzare il pagamento di crediti anteriori per prestazioni di beni o servizi essenziali alla prosecuzione, quando un professionista indipendente attesta che il pagamento è funzionale al miglior soddisfacimento dei creditori. Tradotto: se il fornitore di polveri è l’unico qualificato per i capitolati dei tuoi clienti, puoi chiedere di pagarlo, anche se è un creditore anteriore.

I numeri

Facciamo i conti su una S.r.l. con questi dati:

• scaduto fornitori: 612.450 €, di cui 148.900 € verso il fornitore principale di polveri;
• leasing cabina e forno: canone mensile 7.840 €, tre canoni insoluti (23.520 €);
• leasing robot di spruzzatura: canone mensile 3.215 €, due canoni insoluti (6.430 €);
• margine operativo lordo normalizzato: 38.700 € al mese.

Sul primo leasing sei a tre canoni: il quarto, a norma dell’art. 1, comma 137, L. 124/2017, è la linea rossa. Se presenti l’istanza di composizione negoziata con misure protettive prima della scadenza del quarto canone e il tribunale le conferma, il concedente non può valersi della clausola risolutiva per i canoni già scaduti. Attenzione però: le misure non cancellano i canoni correnti. Il piano deve dimostrare che, dal mese successivo, i 7.840 € e i 3.215 € vengono pagati con regolarità, cioè 11.055 € al mese su un margine di 38.700 €. Restano 27.645 € al mese per servizio del debito pregresso e investimenti: in 60 mesi, 1.658.700 €. Su questa cifra si costruisce la proposta ai fornitori.

Se la strada diventa il concordato in continuità, quei 612.450 € di scaduto fornitori non vanno trattati come un blocco unico. Il Codice impone di suddividere i creditori in classi secondo posizione giuridica e interessi economici omogenei. In un’azienda di verniciatura una suddivisione ragionevole può essere questa: fornitori strategici che proseguono le forniture (polveri, gas, manutenzione impianti), fornitori ordinari di beni sostituibili, società di leasing per i crediti anteriori, banche chirografarie. Ogni classe vota separatamente, e una proposta che offre condizioni diverse a classi diverse è legittima se la differenza è giustificata dal ruolo del creditore nella continuità. Ipotesi: 42% ai fornitori strategici in 24 mesi, a fronte della prosecuzione delle forniture a 60 giorni; 28% agli altri chirografari in 60 mesi. Sono percentuali dimostrative: quelle reali dipendono dal confronto con ciò che i creditori otterrebbero in una liquidazione giudiziale, che il piano deve sempre superare.

I rischi specifici

Il rischio principale, per te, è arrivare tardi: se lasci maturare il quarto canone e il concedente risolve il contratto prima che tu abbia depositato l’istanza, la cabina non è più “pendente” e nessuna misura protettiva può rimetterla in piedi. A quel punto l’unica leva resta la trattativa commerciale o il conteggio ex comma 138.

Altri rischi tipici del tuo profilo:

• il ricorso per liquidazione giudiziale del fornitore impaziente: basta un credito scaduto e uno scaduto complessivo sopra 30.000 €;
• la sospensione delle forniture nel periodo tra la pubblicazione dell’istanza e la conferma delle misure: i creditori interessati possono sospendere l’adempimento dei contratti pendenti fino alla conferma;
• il rigetto delle misure protettive se non documenti la ragionevole perseguibilità del risanamento: il Tribunale di Milano, il 14 dicembre 2025, ha negato la conferma proprio per difetto di questo presupposto;
• la responsabilità dell’organo amministrativo se si continua a operare senza adeguati assetti (art. 2086 c.c.) o, dopo una perdita del capitale, senza gestione conservativa (art. 2486 c.c.).

Le mosse giuste

1. Fotografa i leasing oggi stesso. Per ciascun contratto: canoni pagati e insoluti, data di ogni scadenza, presenza di clausola risolutiva espressa, lettere di diffida ricevute. Calcola quanti giorni mancano al quarto canone insoluto.
2. Prepara il test pratico e il piano di risanamento con un commercialista: senza numeri credibili il tribunale non conferma le misure.
3. Deposita l’istanza di composizione negoziata con misure protettive prima che un concedente risolva o un fornitore depositi un ricorso. Per chi guida una società sopra soglia la composizione negoziata è lo strumento che conosciamo meglio dall’interno: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021, e imposta le trattative con fornitori e concedenti sapendo che cosa l’esperto e il tribunale si aspettano di vedere.
4. Classifica i fornitori: strategici e infungibili (da tutelare e, se serve, pagare con autorizzazione), sostituibili (da coinvolgere nella falcidia), contestati (da verificare: forniture difettose, note di credito mai emesse).
5. Valuta la via d’uscita: accordo con i creditori, PRO o concordato in continuità, a seconda del consenso raccolto durante le trattative.

Giurisprudenza dedicata

Il Tribunale di Milano (4 luglio 2025) ha chiarito che, scaduto il termine massimo di 240 giorni, le misure protettive non possono essere ulteriormente prorogate, mentre restano astrattamente possibili misure cautelari atipiche, che non hanno una durata massima predeterminata. Per te significa che il cronoprogramma delle trattative va costruito sapendo che la “copertura” automatica ha una scadenza invalicabile.

---

Profilo 2 — Se hai una piccola impresa di verniciatura “sotto soglia”

La tua situazione

Hai una piccola S.r.l. o una S.n.c. con tre o quattro dipendenti, una cabina a polveri, un forno statico e magari un piccolo tunnel di sgrassaggio. Lavori in conto terzi per carpenterie e officine della tua zona. Fatturi meno di 200.000 € l’anno, hai un attivo sotto i 300.000 € e debiti complessivi sotto i 500.000 €. Un cliente è fallito lasciandoti 41.000 € di fatture non pagate, il fornitore di polveri ti ha bloccato il fido e la società di leasing ti ha mandato la prima diffida.

Cosa cambia per te

Qui le regole ti proteggono più di quanto pensi: in quanto impresa minore, nessun creditore può chiedere la tua liquidazione giudiziale, perché per te quella procedura non esiste. Il fornitore arrabbiato può farti un decreto ingiuntivo e pignorarti il conto, ma non può “farti fallire” nel senso tradizionale.

Le procedure che ti riguardano sono quelle del sovraindebitamento, disciplinate nel Titolo IV e nel Titolo V, Capo IX, del Codice della crisi:

• Concordato minore (artt. 74-83 CCII): è lo strumento pensato per te. Può essere in continuità, e allora il debitore prosegue l’attività e destina ai creditori i flussi futuri; oppure liquidatorio, ma solo se è previsto l’apporto di risorse esterne che aumentino in misura apprezzabile l’attivo disponibile. La domanda si presenta tramite un OCC, che redige la relazione sulla proposta; il giudice, se la domanda è ammissibile, apre la procedura e può disporre il divieto di azioni esecutive e cautelari. Il concordato è approvato con il voto favorevole della maggioranza dei crediti ammessi al voto e poi omologato.
• Liquidazione controllata (artt. 268 ss. CCII): la procedura liquidatoria per i soggetti non assoggettabili alla liquidazione giudiziale. Può essere chiesta anche dai creditori, e conduce all’esdebitazione.
• Composizione negoziata: è aperta anche all’impresa sotto soglia, con regole adattate (art. 25-quater CCII); è un’opzione da valutare quando il problema è concentrato su pochi creditori.

Anche nel concordato minore valgono, in quanto compatibili, le regole del concordato preventivo sui contratti pendenti: il leasing della cabina può proseguire se il piano prevede il pagamento regolare dei canoni a scadere, mentre i canoni scaduti anteriori entrano nella proposta.

Per chi è nella tua posizione c’è poi una particolarità legata alla forma societaria: se sei in S.n.c. o S.a.s., i soci illimitatamente responsabili rispondono personalmente dei debiti sociali, e il concordato della società ha efficacia anche nei loro confronti, salvo patto contrario (art. 117, comma 2, CCII, richiamato in quanto compatibile).

I numeri

Verifichiamo se sei davvero impresa minore. Dati degli ultimi tre esercizi:

Esercizio	Attivo patrimoniale	Ricavi lordi	Debiti totali
2023	241.300 €	187.600 €	402.150 €
2024	236.900 €	194.880 €	448.700 €
2025	228.450 €	171.230 €	463.900 €

Tutti e tre i parametri restano sotto soglia in tutti e tre gli anni: sei impresa minore. Se nel 2024 i ricavi fossero stati 203.100 €, saresti uscito dalla categoria e il discorso cambierebbe radicalmente.

Ora la proposta. Debiti 463.900 €, di cui:

• leasing cabina e forno: residuo capitale 92.400 €, quattro canoni mensili da 2.180 € in scadenza nei prossimi mesi;
• fornitori: 214.300 €;
• banca (fido di cassa): 96.750 €;
• dipendenti (TFR e mensilità arretrate, privilegiati): 31.200 €;
• altri debiti: 29.250 €.

Flusso disponibile stimato: 4.950 € al mese. Dedotti i canoni del leasing (2.180 €) restano 2.770 € al mese. In 48 mesi fanno 132.960 €. Dedotti i privilegiati (31.200 €) e una stima delle spese di procedura (diciamo 14.800 €), restano 86.960 € per i chirografari (fornitori 214.300 + banca 96.750 + altri 29.250 = 340.300 €): circa il 25,5%. È una proposta che va poi confrontata, voce per voce, con ciò che i creditori otterrebbero in una liquidazione controllata.

Un’ultima particolarità del tuo profilo riguarda i dipendenti. In una piccola officina di verniciatura i tre o quattro addetti sono spesso l’unica vera ricchezza dell’impresa: sanno regolare le pistole, gestire le curve di cottura del forno, riconoscere a occhio un lotto difettoso. I loro crediti per retribuzioni e TFR sono privilegiati e vanno pagati per intero o nei limiti previsti dalla legge prima dei chirografari; nel piano del concordato minore vanno quindi indicati con precisione, perché un errore su questa voce altera tutte le percentuali offerte agli altri creditori. Tenere i dipendenti informati, senza allarmismi, è anche un modo per evitare dimissioni improvvise proprio nei mesi in cui l’impresa deve dimostrare di saper produrre i flussi promessi.

I rischi specifici

Il tuo rischio principale è sottovalutare il tempo: finché non depositi la domanda di concordato minore tramite l’OCC e il giudice non dispone il divieto di azioni esecutive, non hai alcuno “scudo” automatico. E il percorso dall’incarico all’OCC al decreto di apertura non è immediato: servono documenti, relazione, verifiche.

Altri rischi tipici:

• pignoramento del conto corrente dopo un decreto ingiuntivo non opposto: blocca la liquidità con cui paghi gli stipendi;
• sforamento delle soglie per effetto di un esercizio “anomalo”: verificalo sui bilanci depositati, non a memoria;
• proposte non conformi all’ordine delle cause di prelazione: la Cassazione ha più volte ricordato, tra il 2025 e il 2026, che il concordato minore resta soggetto ai principi generali della responsabilità patrimoniale;
• cancellazione prematura della società: chiudere per “non vedere più i debiti” non funziona, e anzi preclude il concordato.

Le mosse giuste

1. Verifica le soglie sui bilanci depositati degli ultimi tre esercizi.
2. Rivolgiti subito a un OCC e raccogli la documentazione: bilanci, elenco creditori con importi e cause di prelazione, contratti di leasing, estratti conto, contratti con i clienti.
3. Metti in sicurezza i leasing indispensabili: continua a pagare i canoni correnti se puoi, per non superare il quarto insoluto prima del deposito.
4. Opponi i decreti ingiuntivi contestabili entro i 40 giorni, ricordando che dal 1° al 31 agosto i termini sono sospesi.
5. Costruisci la proposta di concordato minore in continuità con un piano realistico e un confronto onesto con l’alternativa liquidatoria.

Giurisprudenza dedicata

La Cassazione, con la sentenza del 16 giugno 2026, n. 20141, ha chiarito che la domanda di concordato minore presentata da un imprenditore già cancellato dal registro delle imprese è inammissibile, anche se il concordato è liquidatorio. Per te, che sei ancora attivo, la conseguenza pratica è netta: la scelta del concordato va fatta prima di cessare, non dopo.

---

Profilo 3 — Se sei il titolare di una ditta individuale o un artigiano verniciatore

La tua situazione

Hai iniziato da dipendente in un grande impianto, poi ti sei messo in proprio: ditta individuale, iscrizione all’albo artigiani, un capannone in affitto, una cabina usata e un forno acquistati in leasing. Lavori da solo o con un aiutante. Oppure hai già chiuso: hai venduto quello che potevi, hai restituito (o non hai restituito) il forno, ti sei cancellato dal registro delle imprese e ora lavori come dipendente. Ma i debiti con i fornitori e il residuo del leasing sono rimasti, e ti arrivano a casa.

Cosa cambia per te

La tua situazione ha una particolarità che cambia tutto: non c’è separazione tra il patrimonio dell’impresa e il tuo. I debiti della ditta individuale sono debiti tuoi. Il fornitore di vernici che ottiene un decreto ingiuntivo può pignorarti il quinto dello stipendio del nuovo lavoro, il conto personale, l’auto, la quota della casa.

Se sei ancora attivo e sotto le soglie dell’impresa minore (quasi sempre lo sei), valgono per te gli strumenti del profilo 2: concordato minore tramite OCC e liquidazione controllata.

Se invece hai già cessato e ti sei cancellato, le regole cambiano in due punti decisivi:

• niente concordato minore: l’art. 33, comma 4, CCII lo dichiara inammissibile, e la Cassazione (sent. 16 giugno 2026, n. 20141) ha escluso che si possa distinguere tra imprenditore individuale e collettivo o tra concordato in continuità e liquidatorio;
• resta la liquidazione controllata, che puoi chiedere tu stesso. Il correttivo del 2024 ha introdotto il comma 1-bis dell’art. 33 CCII: il debitore persona fisica, dopo la cancellazione dell’impresa individuale, può chiedere l’apertura della liquidazione controllata anche oltre l’anno dalla cessazione.

La liquidazione controllata conduce all’esdebitazione: la liberazione dai debiti residui non soddisfatti, che per il sovraindebitato opera di diritto decorsi tre anni dall’apertura della procedura, se non ricorrono cause ostative (artt. 278 ss. e 282 CCII).

Quanto al leasing: se il contratto è ancora in corso al momento dell’apertura della liquidazione controllata, la scelta se proseguirlo o scioglierlo passa al liquidatore, secondo un orientamento ormai diffuso nei tribunali di merito. Se invece il contratto è già stato risolto prima, valgono i conteggi del comma 138 della L. 124/2017 (vedi profilo 5).

I numeri

Ipotesi: debiti residui dopo la cessazione 87.640 €, così composti:

• residuo leasing forno (dopo risoluzione e rivendita del bene): 12.490 €;
• fornitori di polveri e solventi: 41.380 €;
• fido bancario personale usato per l’attività: 22.150 €;
• altri debiti: 11.620 €.

Oggi sei dipendente con un netto mensile di 1.640 €. Hai un’auto del valore di circa 6.000 € e nessun immobile.

Nella liquidazione controllata il giudice determina quanta parte del reddito resta a te per il mantenimento tuo e della famiglia (art. 268, comma 4, lett. b, CCII); il resto va ai creditori. Se con un nucleo di due persone il limite viene fissato, ad esempio, in 1.370 € mensili, l’eccedenza da destinare alla procedura è di 270 € al mese: in tre anni, 9.720 €. Aggiungi il ricavato dell’auto se il liquidatore la vende. Al termine del triennio, se hai collaborato e non ricorrono cause ostative, il residuo non pagato (oltre 70.000 €) viene esdebitato.

I rischi specifici

Il rischio principale per te è restare nel limbo: cessare l’attività, cancellarsi e poi non fare nulla, subendo pignoramenti per anni senza mai arrivare a una liberazione. È una situazione molto diffusa tra gli ex artigiani.

Altri rischi tipici:

• cancellarsi pensando di “chiudere” i debiti: la cancellazione chiude l’impresa, non i debiti;
• vendere o intestare ad altri i beni prima della procedura: atti del genere possono essere revocati e precludere l’esdebitazione;
• trascurare il leasing risolto: se il concedente ha rivenduto il bene e non ti ha mai comunicato il ricavato, potresti pagare più del dovuto;
• la fideiussione del coniuge o di un genitore sul leasing: l’esdebitazione libera te, non loro.

Le mosse giuste

1. Fai l’inventario dei debiti: raccogli decreti ingiuntivi, solleciti, lettere della società di leasing.
2. Chiedi al concedente il rendiconto della vendita del bene restituito e verifica il conteggio.
3. Se sei ancora attivo, valuta il concordato minore prima di cancellarti.
4. Se sei già cancellato, valuta con un OCC la domanda di liquidazione controllata, anche se è passato più di un anno.
5. Non intestare beni a terzi e non pagare “a preferenza” i creditori amici: rischi di compromettere l’esdebitazione.

Giurisprudenza dedicata

Oltre alla già citata Cass. n. 20141/2026, è utile per te il principio ribadito da Cass., 26 luglio 2024, n. 20671: quando il leasing si è risolto e il bene è stato venduto, nella quantificazione del debito residuo dell’utilizzatore si deve tenere conto di quanto il concedente ha ricavato dalla vendita.

---

Profilo 4 — Se sei il socio o l’amministratore che ha firmato le garanzie

La tua situazione

Sei il socio di maggioranza e amministratore unico della S.r.l. di verniciatura. Quando la società ha preso in leasing la nuova linea a polveri, la società di leasing ha chiesto la tua fideiussione personale; lo stesso ha fatto la banca per il fido e per il finanziamento garantito. Magari ha firmato anche tua moglie, o tuo fratello che è socio al 20%. Finché la società pagava, quelle firme erano un dettaglio. Ora che la società è in crisi, ti chiedi una cosa sola: se la società fa un concordato, io sono libero?

Cosa cambia per te

Qui le regole ti proteggono meno di quanto speri: il concordato della società vincola i creditori anteriori, ma questi conservano impregiudicati i loro diritti contro i fideiussori (art. 117, comma 1, CCII). La falcidia che la società ottiene non si trasferisce automaticamente a te.

Distinguiamo con attenzione le posizioni:

• Socio di S.r.l. che ha firmato una fideiussione: risponde come garante, per l’intero importo garantito (nei limiti della fideiussione), anche dopo l’omologazione del concordato della società. La Cassazione ha escluso che la proposta di concordato possa contenere una clausola che liberi i fideiussori, perché gli effetti del concordato sono fissati dalla legge e non sono disponibili dalle parti.
• Socio illimitatamente responsabile di S.n.c. o S.a.s. che ha anche firmato una fideiussione: qui la regola si rovescia. Le Sezioni Unite (n. 3749/1989 e n. 3022/2015) hanno affermato che prevale la qualità di socio: la fideiussione resta assorbita nella responsabilità illimitata e il socio beneficia degli effetti del concordato della società, salvo patto contrario.
• Terzo garante (coniuge, parente, amico): resta pienamente esposto.
• Amministratore: oltre alle garanzie personali, risponde verso la società e verso i creditori sociali per le violazioni dei doveri di gestione (artt. 2476 e 2086 c.c.), con particolare rigore nella fase in cui la crisi era già percepibile.

Nella composizione negoziata le misure protettive riguardano il patrimonio dell’impresa, non quello dei garanti. Si possono chiedere misure cautelari per inibire l’escussione delle garanzie personali, ma alcuni tribunali le hanno negate osservando che l’escussione del garante può essere neutra per il risanamento, limitandosi a sostituire il garante al creditore originario.

C’è però una via che ti riguarda direttamente: se il debito che ti viene chiesto come garante supera ciò che puoi sostenere, sei a tua volta un potenziale sovraindebitato, e puoi accedere alle procedure del sovraindebitamento (ristrutturazione dei debiti del consumatore o liquidazione controllata, a seconda della natura dei tuoi debiti), con possibilità di esdebitazione.

I numeri

Ipotesi: la S.r.l. ha un debito verso la società di leasing di 214.800 €, garantito dalla tua fideiussione. Il concordato in continuità della società prevede per quel credito, collocato tra i chirografari, un pagamento del 35%.

• La società di leasing incassa dalla società: 214.800 × 35% = 75.180 €.
• Resta scoperto: 214.800 − 75.180 = 139.620 €.
• Quei 139.620 € possono essere chiesti a te come fideiussore.

Se paghi, acquisti il diritto di regresso verso la società: ma è un regresso che, per i crediti anteriori, si scontra con la falcidia concordataria. In pratica, recuperi poco o nulla.

Ora il caso della S.n.c.: stessa cifra, ma tu sei socio illimitatamente responsabile e hai firmato anche la fideiussione. Secondo l’orientamento delle Sezioni Unite, prevale la tua qualità di socio, e il concordato della società ha efficacia anche verso di te: il concedente non può chiederti i 139.620 € residui, salvo patto contrario.

Terzo scenario: tua moglie, estranea alla società, ha firmato una fideiussione con un massimale di 80.000 €. Per lei il conto è semplice e duro: il concedente può chiederle fino a 80.000 € del residuo scoperto, a prescindere dal concordato della società. Se il suo patrimonio e il suo reddito non lo consentono, anche lei è una potenziale sovraindebitata, ma come consumatrice, con regole diverse (piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore).

I rischi specifici

Il rischio principale, per il garante, è scoprire la propria esposizione quando la società ha già omologato il concordato: in quel momento la banca o il concedente si rivolgono a lui per tutto il residuo, spesso con decreto ingiuntivo provvisoriamente esecutivo.

Per l’amministratore si aggiungono rischi propri:

• azione di responsabilità del curatore, se la crisi sfocia in liquidazione giudiziale, per aver aggravato il dissesto proseguendo l’attività senza gestione conservativa;
• pagamenti preferenziali: pagare per intero il fornitore “amico” o rientrare dai propri finanziamenti soci mentre gli altri creditori restano scoperti espone a revocatorie e, nei casi più gravi, a responsabilità penali;
• conflitto di interessi: la Cassazione (ord. n. 23963/2025) ha ribadito che l’amministratore di S.r.l. risponde se fa prevalere un interesse estraneo alla società a danno di quest’ultima.

Le mosse giuste

1. Censisci tutte le garanzie: per ciascuna, importo massimo, debito garantito, eventuale rinuncia al beneficio della preventiva escussione, clausole “a prima richiesta”.
2. Verifica la validità delle fideiussioni: le garanzie bancarie possono presentare vizi (ad esempio, clausole riprodotte da schemi ritenuti anticoncorrenziali) da esaminare caso per caso.
3. Negozia le garanzie dentro la crisi della società: nella composizione negoziata e negli accordi, la liberazione o la riduzione delle garanzie può diventare oggetto di trattativa con il singolo creditore, che resta libero di accettare.
4. Documenta la tua gestione: assetti adeguati, flussi di cassa, decisioni prese con il supporto di professionisti.
5. Se l’esposizione personale è insostenibile, valuta per tempo una tua procedura di sovraindebitamento.

Giurisprudenza dedicata

Cass., 12 febbraio 2014, n. 3163, ha ricordato che i creditori soggetti al concordato conservano integri i diritti verso i garanti, anche quando la garanzia è stata prestata dal socio su beni propri non compresi nella procedura. È il principio che, ancora oggi sotto l’art. 117 CCII, rende indispensabile pianificare la posizione del garante insieme a quella della società.

---

Profilo 5 — Se la tua impresa è già “sotto attacco”: leasing risolto e decreti ingiuntivi

La tua situazione

Non sei più nella fase delle diffide. Hai ricevuto la raccomandata con cui la società di leasing dichiara risolto il contratto e chiede la restituzione dell’impianto di pretrattamento. Due fornitori hanno ottenuto decreti ingiuntivi, uno dei quali provvisoriamente esecutivo, e ti è arrivato un atto di precetto. Il fornitore di gas minaccia il distacco. Ti senti in ritardo su tutto.

Cosa cambia per te

Per chi è nella tua posizione la prima domanda non è “quale procedura”, ma “che cosa è ancora vivo”. Il leasing risolto validamente prima dell’accesso a uno strumento di regolazione della crisi non è più un contratto pendente: non puoi chiederne la prosecuzione nel concordato, né puoi invocare il blocco delle misure protettive per “resuscitarlo”. Ciò che resta da difendere è il conteggio.

La regola più importante per te è il comma 138 dell’art. 1 della L. 124/2017: dopo la risoluzione, il concedente deve ricollocare il bene a valori di mercato e restituirti l’eccedenza del ricavato rispetto al suo credito, calcolato con i canoni futuri in sola linea capitale.

Gli strumenti di verifica:

• la risoluzione è legittima? Controlla che gli insoluti abbiano davvero raggiunto la soglia dei quattro canoni mensili (anche non consecutivi) o di un importo equivalente; controlla la clausola risolutiva espressa e la comunicazione con cui il concedente ha dichiarato di avvalersene;
• il credito è calcolato correttamente? Canoni futuri attualizzati e in linea capitale, non comprensivi della quota interessi; spese documentate; detrazione del ricavato della vendita;
• la clausola penale è eccessiva? Se il contratto consente al concedente di trattenere i canoni pagati e il bene e di pretendere anche i canoni futuri, il giudice può ricondurre la penale a equità: la Cassazione (ord. n. 20780/2024) ha ribadito l’esigenza di riequilibrare il contratto per evitare un’indebita locupletazione del concedente;
• per i contratti risolti prima dell’entrata in vigore della L. 124/2017 (29 agosto 2017), valgono le regole dell’art. 1526 c.c., con la distinzione tra leasing di godimento e traslativo (Cass., Sez. Un., 28 gennaio 2021, n. 2061).

Quanto ai decreti ingiuntivi, hai 40 giorni dalla notifica per proporre opposizione, con la sospensione feriale dal 1° al 31 agosto. L’opposizione è il luogo in cui far valere contestazioni sulle forniture (polveri non conformi, ritocchi a carico del fornitore, resi non accreditati) e sugli interessi. Se il decreto è provvisoriamente esecutivo, si può chiederne la sospensione per gravi motivi.

E soprattutto: essere “sotto attacco” non preclude gli strumenti di regolazione della crisi. Anzi, la composizione negoziata con misure protettive o la domanda di concordato (anche “con riserva”) bloccano le esecuzioni individuali sul patrimonio dell’impresa e possono salvare gli altri contratti ancora pendenti: il secondo leasing, la fornitura di gas, i contratti con i clienti.

I numeri

Ipotesi: leasing dell’impianto di pretrattamento, canone mensile 4.190 €. Al 17 marzo 2026 risultano cinque canoni insoluti: la soglia dei quattro è superata e il concedente risolve. Il bene viene rivenduto a 131.700 €.

Credito del concedente secondo il comma 138:

• canoni scaduti e non pagati: 5 × 4.190 = 20.950 €;
• canoni a scadere, solo in linea capitale: 118.460 €;
• prezzo dell’opzione finale: 1.500 €;
• spese di recupero, stima e conservazione documentate: 3.280 €;
• totale: 144.190 €.

Dedotto il ricavato della vendita (131.700 €), il debito residuo è di 12.490 €. Se il concedente ti chiede invece i 144.190 € pieni, o calcola i canoni futuri comprensivi degli interessi, o non ti comunica affatto il prezzo di vendita, c’è margine per contestare. Se il bene fosse stato venduto a 151.000 €, avresti diritto a ricevere 6.810 € di eccedenza.

Sul fronte dei fornitori: decreto ingiuntivo notificato il 9 luglio 2026. Senza sospensione feriale, i 40 giorni scadrebbero il 18 agosto. Ma i giorni dal 1° al 31 agosto non si contano: al 31 luglio ne sono decorsi 22, ne restano 18, che ripartono dal 1° settembre. Il termine per l’opposizione scade quindi il 18 settembre 2026.

I rischi specifici

Il rischio principale è lasciare scadere i termini: un decreto ingiuntivo non opposto entro 40 giorni diventa definitivo, e con esso diventano definitive anche le somme contestabili.

Altri rischi:

• restituire il bene senza verbale di consegna e stato d’uso, rendendo più difficile contestare poi una vendita sottoprezzo;
• firmare piani di rientro “tombali” con il concedente che contengono rinunce a contestare i conteggi;
• subire il distacco dell’utenza gas, che ferma il forno e quindi l’intera produzione: un contratto di fornitura energetica ancora in essere va trattato come contratto essenziale e messo al riparo con lo strumento di crisi scelto, prima che il distributore proceda.

Le mosse giuste

1. Calcola i termini: per ogni decreto ingiuntivo, data di notifica e scadenza dei 40 giorni, tenendo conto della sospensione feriale.
2. Chiedi per iscritto al concedente il rendiconto della ricollocazione del bene e il dettaglio del credito.
3. Opponi i decreti contestabili e chiedi la sospensione della provvisoria esecuzione dove ci sono i presupposti.
4. Valuta subito uno strumento di regolazione della crisi con misure protettive, per mettere al riparo i contratti ancora pendenti e fermare le esecuzioni.
5. Non firmare transazioni con rinunce generali senza averle fatte esaminare.

Giurisprudenza dedicata

Cass., 19 settembre 2025, n. 25701, ha dichiarato inammissibile il ricorso di una società di leasing che, dopo aver rivenduto il bene a un prezzo superiore al debito residuo, pretendeva di insinuarsi al passivo per l’intero: un principio che vale ben oltre la procedura concorsuale, perché ogni conteggio post-risoluzione deve partire dal valore del bene.

---

Tre officine, tre esiti: le simulazioni a confronto

Mettiamo ora lo stesso problema davanti a tre profili diversi, con numeri realistici. Il problema è identico: un fornitore di polveri con un credito scaduto di 23.400 € e un leasing sul forno di polimerizzazione con tre canoni mensili insoluti da 3.870 € ciascuno (11.610 €). Il fornitore notifica un decreto ingiuntivo il 12 marzo; il quarto canone del leasing scade il 5 aprile.

Simulazione A — S.r.l. sopra soglia (ricavi 2,4 milioni, debiti 1,1 milioni)

• 12 marzo: notifica del decreto ingiuntivo per 23.400 € oltre interessi.
• Entro il 4 aprile: la società deposita l’istanza di composizione negoziata con richiesta di misure protettive; l’istanza viene pubblicata nel registro delle imprese con l’accettazione dell’esperto; nello stesso giorno si deposita il ricorso al tribunale per la conferma.
• 5 aprile: scade il quarto canone; la società lo paga regolarmente (3.870 €), così gli insoluti restano tre e non si raggiunge la soglia legale.
• Fine aprile: il tribunale conferma le misure per 120 giorni.

Esito: il fornitore non può avviare il pignoramento sui beni e sui conti dell’impresa; il concedente non può risolvere il leasing per i tre canoni anteriori; il decreto ingiuntivo va comunque opposto entro il 21 aprile (40 giorni dalla notifica) per non farlo diventare definitivo, se ci sono contestazioni. Le trattative con l’esperto portano, nell’ipotesi, a un accordo con il fornitore: pagamento di 15.210 € (65%) in dodici rate e prosecuzione delle forniture con pagamento a 60 giorni.

Simulazione B — impresa minore in S.r.l. (ricavi 171.000 €, debiti 463.900 €)

• 12 marzo: notifica del decreto ingiuntivo.
• Entro il 4 aprile: la società paga il quarto canone del forno per evitare la risoluzione, ma non ha ancora depositato nulla; incarica l’OCC.
• 21 aprile: propone opposizione al decreto, contestando 4.150 € di forniture di polvere difettosa (lotto con problemi di adesione, documentati da test e reclami dei clienti).
• Giugno: deposito della domanda di concordato minore in continuità; il giudice apre la procedura e dispone il divieto di azioni esecutive.

Esito: il fornitore, nell’ipotesi, vede il proprio credito ridotto a 19.250 € (al netto della contestazione accolta nel piano) e soddisfatto al 25,5% come gli altri chirografari: 4.909 € in 48 mesi. Il leasing del forno prosegue con i canoni correnti; i tre canoni anteriori (11.610 €) entrano nella proposta. Nessun rischio di liquidazione giudiziale in nessuna fase, perché l’impresa è minore.

Simulazione C — artigiano verniciatore che si è già cancellato

• Febbraio: l’artigiano si cancella dal registro delle imprese.
• 12 marzo: notifica del decreto ingiuntivo del fornitore, che non viene opposto entro il 21 aprile e diventa definitivo.
• 5 aprile: non paga il quarto canone; il concedente risolve, ritira il forno e lo rivende a 46.300 €. Il credito del concedente (canoni scaduti 15.480 € + capitale a scadere 38.920 € + opzione 500 € + spese 1.950 €) è di 56.850 €; residuo dovuto 10.550 €.
• Giugno: il fornitore pignora un quinto dello stipendio del nuovo lavoro dipendente.

Esito: per l’ex artigiano il concordato minore è precluso (art. 33, comma 4, CCII; Cass. n. 20141/2026). Può chiedere la liquidazione controllata anche oltre l’anno dalla cessazione (art. 33, comma 1-bis): con l’apertura, il pignoramento individuale cede il passo alla procedura concorsuale, e dopo tre anni il residuo dei 23.400 € e dei 10.550 € del leasing può essere esdebitato.

La lezione delle tre simulazioni è una sola: stesso debito, stesso leasing, tre percorsi incompatibili tra loro. Scegliere lo strumento sbagliato, o sceglierlo in ritardo, significa perdere tutele che la legge mette a disposizione.

---

I casi misti: quando appartieni a più profili insieme

Nella realtà le situazioni pure sono rare. Ecco le combinazioni che ricorrono più spesso nel settore della verniciatura.

L’amministratore-garante di una S.r.l. sopra soglia. Sei al tempo stesso nel profilo 1 e nel profilo 4. La strategia della società e quella personale vanno costruite insieme: un concordato in continuità che riduce il debito della società al 35% ma lascia scoperto il 65% sulle tue fideiussioni può essere, per te, un pessimo affare. Spesso conviene privilegiare uno strumento negoziale (accordo di ristrutturazione, accordi nella composizione negoziata) in cui la posizione dei garanti entra esplicitamente nella trattativa con ciascun creditore che vi aderisce.

La S.n.c. di due fratelli sotto soglia. Profili 2 e 4 insieme, ma con il vantaggio della responsabilità illimitata: il concordato minore della società, una volta omologato, produce effetti anche sui soci illimitatamente responsabili. Attenzione però ai debiti personali dei soci estranei all’impresa (il mutuo della casa, un prestito personale): per quelli ciascun socio deve valutare un percorso proprio, eventualmente coordinato con quello della società.

L’impresa minore che sta per superare le soglie. Se il prossimo bilancio porterà i ricavi oltre 200.000 € (magari per una commessa straordinaria), il tempo gioca contro: i requisiti si valutano sui tre esercizi antecedenti al deposito della domanda. Depositare quando si è ancora “minore” o dopo aver superato le soglie significa accedere a procedure diverse.

L’artigiano attivo che ha anche un lavoro dipendente part-time. Resta imprenditore finché è iscritto: può accedere al concordato minore. La parte di reddito da lavoro dipendente può essere messa a disposizione del piano, aumentando la percentuale per i creditori e quindi la convenienza della proposta.

L’impresa “sotto attacco” sopra soglia. Profili 1 e 5 insieme: un leasing è già risolto, un altro è a tre canoni. La strategia è doppia: sul primo si contesta il conteggio; sul secondo si deposita subito l’istanza con misure protettive per non perdere anche quello. Il fornitore che ha ottenuto il decreto ingiuntivo provvisoriamente esecutivo non può comunque proseguire l’esecuzione sui beni dell’impresa una volta confermate le misure.

Il garante che ha già pagato. Se il socio ha pagato come fideiussore una parte del debito della società prima della domanda di concordato, il suo credito di regresso è un credito anteriore, soggetto alla falcidia. Se paga dopo, la sua posizione va valutata secondo le regole sul regresso del coobbligato. In entrambi i casi conviene che il piano della società tenga conto esplicitamente di questi flussi.

L’impresa che affitta l’azienda a una nuova società. È una soluzione frequente nel settore: la società in crisi affitta il ramo produttivo (impianti, dipendenti, contratti con i clienti) a una newco, spesso partecipata dagli stessi soci o da un concorrente, e destina i canoni d’affitto ai creditori. Qui si incrociano i profili 1 e 4, con una complicazione: i leasing non si trasferiscono da soli. Serve il consenso del concedente al subentro della newco, oppure una previsione del piano che regoli il destino del contratto. E l’operazione, se fatta fuori da una procedura e senza trasparenza, rischia di essere letta come una sottrazione di beni ai creditori. Dentro la composizione negoziata o un concordato, invece, l’affitto d’azienda può diventare lo strumento che salva l’impianto e i posti di lavoro.

---

Il confronto tra profili: quale regola vale per te

Le regole di fondo sono le stesse, ma il peso di ciascuna cambia radicalmente a seconda di chi sei. La tabella che segue riassume i punti chiave: leggila in verticale per il tuo profilo, in orizzontale per capire perché il tuo vicino di capannone sta seguendo una strada diversa dalla tua.

Aspetto	S.r.l. sopra soglia	Impresa minore	Ditta individuale / ex artigiano	Socio-garante / amministratore	Impresa con leasing già risolto
Rischio liquidazione giudiziale	Sì, con scaduto oltre 30.000 €	No	No (solo liquidazione controllata)	Indiretto (azioni del curatore)	Dipende dalla soglia dell’impresa
Strumento principale	Composizione negoziata, concordato in continuità	Concordato minore tramite OCC	Concordato minore se attivo; liquidazione controllata se cessato	Trattativa sulle garanzie; eventuale procedura personale	Contestazione dei conteggi + strumento di crisi per i contratti ancora vivi
Tutela del leasing	Blocco della risoluzione con misure protettive; prosecuzione ex art. 97	Prosecuzione nel concordato minore	Scelta del liquidatore se contratto pendente	Nessuna diretta: resta il debito garantito	Solo conteggio ex comma 138 L. 124/2017
Tutela dai fornitori	Misure protettive (30-120 giorni, max 240)	Divieto di azioni esecutive dal decreto di apertura	Blocco con l’apertura della procedura	Nessuna: il creditore può escutere	Opposizione al decreto ingiuntivo (40 giorni)
Termine critico	Quarto canone insoluto	Tempi dell’OCC	Cancellazione dal registro	Omologazione del concordato della società	40 giorni dalla notifica del decreto
Esdebitazione	Effetto dell’omologazione per la società	Effetto dell’omologazione	Di diritto dopo tre anni di liquidazione controllata	Solo con procedura propria (o, per il socio illimitatamente responsabile, per effetto del concordato sociale)	Dipende dallo strumento scelto

---

Le domande che si fanno tutti, qualunque sia il profilo

Se pago regolarmente i canoni correnti del leasing, la società di leasing può comunque risolvere il contratto? Se gli insoluti già accumulati hanno raggiunto la soglia di quattro canoni mensili, anche non consecutivi, il concedente può risolvere anche se i canoni successivi vengono pagati: la soglia guarda al numero complessivo di canoni non pagati. Per questo pagare il canone corrente serve a non arrivare alla soglia, non a cancellarla una volta superata. Le misure protettive confermate in composizione negoziata, o la prosecuzione nel concordato, impediscono invece la risoluzione per i canoni anteriori.

I fornitori possono smettere di consegnarmi le polveri quando sanno che sono in crisi? Fuori dalle procedure, sì: nessuno è obbligato a vendere a credito. Dentro la composizione negoziata, dopo la conferma delle misure protettive, i creditori interessati non possono rifiutare unilateralmente l’adempimento dei contratti pendenti per i soli crediti anteriori; nel concordato in continuità l’art. 94-bis tutela i contratti essenziali. Resta il diritto del fornitore di pretendere il pagamento delle nuove forniture, che deve essere garantito dal piano.

Se un fornitore ha già pignorato il conto, cosa succede quando accedo a una procedura? Con le misure protettive o con l’apertura della procedura le azioni esecutive individuali non possono iniziare né proseguire. Le somme già assegnate al creditore con ordinanza definitiva sono un’altra storia: per questo i tempi sono decisivi.

Cosa succede se perdo il cliente principale durante la procedura? Il piano va aggiornato. Nella composizione negoziata le trattative si adattano; nel concordato, se il piano diventa irrealizzabile prima del voto, si può modificare la proposta; dopo l’omologazione, un inadempimento grave espone alla risoluzione del concordato. In ogni fase conviene segnalare subito il cambiamento, invece di sperare che passi inosservato.

Posso pagare i fornitori “amici” prima di avviare la procedura? È una delle scelte più rischiose. I pagamenti di debiti scaduti nei sei mesi antecedenti la domanda possono essere revocati in un’eventuale liquidazione giudiziale, salvo l’esenzione per i pagamenti di beni e servizi nei termini d’uso; e il pagamento selettivo può avere conseguenze personali per chi amministra. Meglio pagare le forniture correnti indispensabili, con regolarità, e lasciare il pregresso al piano.

Quanto tempo serve, in concreto, per avere una protezione? Dipende dallo strumento. Nella composizione negoziata le misure protettive decorrono dalla pubblicazione dell’istanza nel registro delle imprese, che avviene insieme all’accettazione dell’esperto: se la documentazione è pronta, si parla di giorni, non di mesi. Il tribunale deve poi confermarle, con un procedimento rapido. Nel concordato minore, invece, prima c’è il lavoro dell’OCC, poi il deposito, poi il decreto del giudice: realisticamente qualche settimana anche nei casi più semplici. Per questo, per l’impresa minore, i canoni correnti del leasing vanno pagati il più a lungo possibile.

Devo informare i miei clienti che sono in composizione negoziata? La composizione negoziata è riservata, ma l’istanza di misure protettive viene pubblicata nel registro delle imprese ed è quindi conoscibile. Molte imprese preferiscono anticipare la notizia ai clienti principali con una comunicazione controllata, spiegando che le forniture proseguono regolarmente e che la procedura serve proprio a proteggere la continuità. È una scelta di comunicazione che va presa caso per caso, insieme all’esperto, perché un cliente spaventato che sospende gli ordini può compromettere il piano più di qualsiasi creditore.

---

La giurisprudenza, profilo per profilo

Raccogliamo qui tutte le pronunce richiamate nella guida, ordinate secondo il profilo a cui servono di più. Per ciascuna: estremi, principio riformulato in parole nostre, rilevanza per chi è in crisi nel settore della verniciatura.

Per tutti i profili con leasing

1. Cass., Sez. Un., 28 gennaio 2021, n. 2061. Principio: la disciplina della L. 124/2017 sulla risoluzione del leasing non si applica retroattivamente ai contratti i cui presupposti di risoluzione si sono verificati prima della sua entrata in vigore; per quei contratti resta ferma la distinzione tra leasing di godimento e leasing traslativo e l’applicazione dell’art. 1526 c.c. Rilevanza: per i leasing più vecchi (impianti risolti prima dell’agosto 2017) il conteggio va fatto con regole diverse da quelle del comma 138.

2. Cass., 26 luglio 2024, n. 20671. Principio: quando il leasing è stato risolto e il bene venduto prima del fallimento dell’utilizzatore, il giudice deve considerare il ricavato della vendita nel determinare il debito residuo, senza riconoscere al concedente l’intero importo dei canoni e della penale. Rilevanza: protegge l’utilizzatore e il suo eventuale garante da doppie pretese.

3. Cass., 19 settembre 2025, n. 25701. Principio: è inammissibile la pretesa del concedente di insinuarsi per l’intero credito ignorando quanto ricavato dalla rivendita del bene; il valore del bene recuperato è il parametro del credito. Rilevanza: profilo 5 e profilo 3; ogni conteggio successivo alla risoluzione deve partire dal valore realizzato.

4. Cass., ord. n. 20780/2024. Principio: nel leasing risolto per inadempimento, la clausola penale che consente al concedente di cumulare canoni riscossi, bene e ulteriori somme va ricondotta a equilibrio dal giudice per evitare un arricchimento ingiustificato. Rilevanza: arma di contestazione per chi ha già subito la risoluzione.

Per le società sopra soglia (profilo 1)

5. Trib. Milano, 4 luglio 2025. Principio: decorso il termine massimo di 240 giorni, le misure protettive della composizione negoziata non possono essere ulteriormente prorogate; restano invece configurabili misure cautelari atipiche, prive di una durata massima fissata dalla legge. Rilevanza: impone di programmare le trattative con fornitori e concedenti entro un orizzonte temporale certo.

6. Trib. Milano, 14 dicembre 2025. Principio: la conferma delle misure protettive presuppone che l’impresa documenti la ragionevole perseguibilità del risanamento; in mancanza, l’istanza va respinta. Rilevanza: senza un piano credibile, l’ombrello protettivo non si apre.

Per chi ha pagato o deve pagare fornitori in crisi (profili 1, 2, 4)

7. Cass., sez. I, ord. n. 30127/2024. Principio: l’esenzione da revocatoria dei pagamenti di beni e servizi effettuati nei termini d’uso non richiede necessariamente un rapporto commerciale di lunga durata; conta che il pagamento riguardi prestazioni nuove, funzionali e indispensabili alla prosecuzione dell’attività. Rilevanza: rende difendibili i pagamenti correnti delle forniture essenziali (polveri, gas, manutenzioni) eseguiti per mantenere in funzione l’impianto.

8. Cass., sez. I, ord. 9 dicembre 2024, n. 31652. Principio: l’esenzione da revocatoria prevista dalla legge sul factoring copre solo i pagamenti ordinari del debitore ceduto al cessionario, non operazioni complesse e strutturate che alterano la parità tra creditori. Rilevanza: molte imprese di verniciatura cedono i crediti verso i clienti; le operazioni “creative” a ridosso della crisi sono esposte a revocatoria.

9. Cass., ord. 5 maggio 2026, n. 12715. Principio: ciascuna ipotesi di esenzione dalla revocatoria va interpretata in coerenza con la specifica ragione che la giustifica, confermando una lettura funzionale delle esenzioni. Rilevanza: conferma che la difesa dei pagamenti fatti in crisi si gioca sulla loro funzione concreta per l’impresa.

Per imprese minori e artigiani (profili 2 e 3)

10. Cass., sez. I, 16 giugno 2026, n. 20141. Principio: la domanda di concordato minore dell’imprenditore già cancellato dal registro delle imprese è sempre inammissibile, sia per l’impresa individuale sia per quella collettiva, e sia per il concordato in continuità sia per quello liquidatorio; all’imprenditore cessato resta la liquidazione controllata. Rilevanza: decisiva per chi sta pensando di chiudere: la scelta del concordato va fatta da attivi.

Per soci e garanti (profilo 4)

11. Cass., Sez. Un., n. 3022/2015 (in continuità con Sez. Un. n. 3749/1989). Principio: il socio illimitatamente responsabile che ha prestato fideiussione per i debiti sociali non è un garante terzo; prevale la qualità di socio e il concordato della società produce effetti anche nei suoi confronti, salvo patto contrario. Rilevanza: per i soci di S.n.c. e accomandatari di S.a.s. cambia completamente la valutazione del rischio personale.

12. Cass., 12 febbraio 2014, n. 3163. Principio: i creditori vincolati dal concordato mantengono intatti i loro diritti contro i garanti, anche quando la garanzia consiste in un’ipoteca concessa dal socio su beni propri estranei alla procedura. Rilevanza: il socio di S.r.l. garante non beneficia della falcidia; la sua posizione va pianificata separatamente.

13. Cass., ord. n. 23963/2025. Principio: l’amministratore di S.r.l. deve agire con la diligenza richiesta dalla natura dell’incarico e risponde se antepone un interesse estraneo alla società in danno di quest’ultima. Rilevanza: per l’amministratore-garante, ogni scelta nella fase di crisi (pagamenti, cessioni, rientri) va motivata nell’interesse della società.

---

Cosa può fare lo Studio Monardo, profilo per profilo

Ecco, in concreto, che cosa facciamo per un’azienda di verniciatura in crisi e per le persone che ne rispondono.

1. Mappiamo tutti i contratti di leasing e calcoliamo, per ciascuno, il numero di canoni insoluti, la distanza dalla soglia legale dei quattro canoni e lo stato di “pendenza” del contratto, per stabilire quali impianti si possono ancora salvare.
2. Per le società sopra soglia, predisponiamo l’istanza di composizione negoziata con richiesta di misure protettive e il ricorso per la conferma al tribunale, e seguiamo le trattative con l’esperto, i concedenti e i fornitori.
3. Costruiamo, insieme ai commercialisti dello staff, il piano di risanamento e la classificazione dei fornitori (strategici, sostituibili, contestati), individuando i contratti essenziali da tutelare ai sensi dell’art. 94-bis CCII.
4. Per le imprese minori e gli artigiani attivi, verifichiamo le soglie sui bilanci degli ultimi tre esercizi e impostiamo con l’OCC la proposta di concordato minore in continuità.
5. Per gli ex artigiani già cancellati, valutiamo e predisponiamo la domanda di liquidazione controllata, anche oltre l’anno dalla cessazione, finalizzata all’esdebitazione.
6. Ricostruiamo i conteggi del leasing risolto: verifichiamo la legittimità della risoluzione, il calcolo dei canoni futuri in linea capitale, le spese, la clausola penale e il prezzo di rivendita del bene, e contestiamo le pretese eccedenti.
7. Opponiamo i decreti ingiuntivi dei fornitori entro i termini, facendo valere vizi delle forniture, note di credito mancanti e interessi non dovuti, e chiediamo la sospensione della provvisoria esecuzione quando ne ricorrono i presupposti.
8. Per i soci e gli amministratori garanti, censiamo e analizziamo le fideiussioni, ne verifichiamo la validità e impostiamo la trattativa sulle garanzie dentro la crisi della società, valutando quando occorre una procedura personale.
9. Esaminiamo i pagamenti eseguiti nei mesi precedenti per individuare quelli esposti a revocatoria e quelli difendibili come pagamenti nei termini d’uso, e impostiamo la gestione corrente in modo da non crearne di nuovi.
10. Seguiamo il contenzioso fino all’ultimo grado, dal tribunale alla Corte di Cassazione, con la stessa linea difensiva impostata all’inizio.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Per le imprese di verniciatura sopra soglia la competenza che pesa di più è quella di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa: conoscere dall’interno la composizione negoziata significa sapere quali documenti convincono l’esperto, come si presenta un piano ai concedenti e quando le misure protettive hanno davvero le carte per essere confermate. Per le imprese minori e gli artigiani la leva è invece la qualifica di Gestore della crisi e di fiduciario OCC, che rende immediato il dialogo con l’Organismo; per i conteggi dei leasing e delle garanzie bancarie entra in gioco lo staff multidisciplinare in diritto bancario; per le contestazioni che arrivano in Cassazione, la qualifica di cassazionista.

La strategia resta la stessa dalla prima analisi fino all’eventuale giudizio in Cassazione: stesso difensore, stessa linea, nessuna dispersione tra professionisti diversi. E sullo stesso caso lavorano insieme avvocati e commercialisti, perché un piano di risanamento credibile richiede sia la tenuta giuridica sia la correttezza dei numeri.

---

Prima capisci chi sei, poi agisci secondo le tue regole

Il primo passo è capire il tuo profilo: società sopra soglia, impresa minore, artigiano, garante o impresa già sotto attacco. Il secondo è agire secondo le regole che valgono per te, e farlo prima che il quarto canone, il quarantesimo giorno o la cancellazione dal registro decidano al posto tuo.

Lo Studio Monardo segue questa materia perché la crisi di un’impresa con fornitori scoperti e impianti in leasing si colloca esattamente all’incrocio delle competenze certificate dell’Avvocato: la composizione negoziata, dove opera come Esperto Negoziatore ai sensi del D.L. 118/2021; il sovraindebitamento di imprese minori e artigiani, dove è Gestore della crisi iscritto negli elenchi ministeriali e fiduciario di un OCC; i contratti di leasing e le garanzie bancarie, ricostruiti dallo staff multidisciplinare in diritto bancario che coordina; e il contenzioso fino in Cassazione, da avvocato cassazionista.

📩 Il tempo, in queste crisi, è la variabile che decide quali tutele restano disponibili: scrivici oggi stesso, i recapiti per raggiungere lo studio sono indicati al termine di questa guida.