Questa pagina raccoglie le domande che ci arrivano più spesso da lavoratori dipendenti e pensionati che hanno ottenuto, o stanno per ottenere, l’esdebitazione e continuano a vedere in busta paga la voce “cessione del quinto” o “trattenuta per pignoramento”. Le risposte sono scritte come le daremmo a voce, in studio: prima la risposta secca, poi il perché, poi cosa fare.

Il contesto normativo, in breve. L’esdebitazione è regolata dagli artt. 278-283 del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII), nel testo vigente a ottobre 2026 dopo il correttivo D.Lgs. 136/2024. Secondo l’art. 278 c.1 l’esdebitazione è la liberazione dai debiti e rende inesigibili verso il debitore i crediti rimasti insoddisfatti nella liquidazione controllata; l’art. 282 la regola per chi è passato dalla liquidazione controllata, l’art. 283 per il debitore incapiente, che non ha nulla da offrire. La cessione del quinto e il pignoramento dello stipendio sono strumenti con cui un creditore si fa pagare: se il credito diventa inesigibile, la ragione per cui il datore di lavoro trattiene viene meno. Ma i tempi, le eccezioni e il modo di far fermare le trattenute sono tutt’altro che automatici.

Perché lo Studio Monardo si occupa proprio di questo tema. L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC: conosce dall’interno le procedure che portano all’esdebitazione, i decreti che ne derivano e il modo in cui vanno comunicati a chi paga lo stipendio. E poiché la partita con la finanziaria cessionaria o con il creditore pignorante può finire davanti al giudice dell’esecuzione o in sede di reclamo, la qualifica di avvocato cassazionista permette di seguire la stessa linea difensiva in tutti i gradi.

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Ho ottenuto l’esdebitazione: il mio datore di lavoro deve smettere di trattenermi il quinto?

Nella grande maggioranza dei casi sì, per la parte che serviva a pagare un debito ormai liberato. Ma non smette da solo: va messo nelle condizioni di farlo con un atto formale.

Partiamo da cosa fa il datore di lavoro quando trattiene il quinto. Non trattiene per sé. Fa da “tramite”: prende una parte della retribuzione e la gira a qualcun altro, perché un contratto di cessione (la finanziaria) o un provvedimento del giudice (il pignoramento) glielo impone. È il cosiddetto terzo, e il suo obbligo dipende interamente dal credito che sta dietro.

Con l’esdebitazione quel credito non sparisce dal mondo, ma diventa inesigibile nei confronti del debitore (art. 278 c.1 CCII). Tradotto: la finanziaria o il creditore pignorante non possono più pretendere da lei la parte rimasta non pagata. E se non possono pretenderla da lei, non possono nemmeno continuare a prenderla dal suo stipendio tramite il datore di lavoro.

Detto questo, ci sono quattro “ma” che cambiano la risposta caso per caso, e che vedremo una per una nelle domande successive:

• il tipo di trattenuta (cessione volontaria, delegazione, pignoramento con assegnazione);
• il tipo di esdebitazione (dopo liquidazione controllata o da incapiente);
• i debiti che l’esdebitazione non tocca, come il mantenimento dei figli (art. 278 c.7);
• la possibilità che la liquidazione resti aperta e che una quota dello stipendio spetti ancora al liquidatore, non alla finanziaria.

Un punto pratico, che spiega metà dei problemi che vediamo: l’ufficio del personale non legge le sentenze del tribunale. Applica le istruzioni che ha in archivio. Finché nel fascicolo del dipendente c’è un atto di notifica della cessione o un’ordinanza di assegnazione e nulla che li superi, continuerà a trattenere. Il decreto di esdebitazione deve arrivare al datore di lavoro, accompagnato da una richiesta chiara e motivata. Nella domanda “Cosa devo mandare all’ufficio del personale?” trova l’elenco dei documenti.

Ma la cessione del quinto e il pignoramento dello stipendio sono la stessa cosa?

No, e la differenza conta molto per capire come fermare la trattenuta.

La cessione del quinto è un contratto. Lei ha ottenuto un prestito e, in cambio, ha ceduto alla finanziaria una parte del suo stipendio futuro. Secondo l’art. 5 del D.P.R. 180/1950, come richiamato nella documentazione dei consulenti del lavoro, la cessione è ammessa entro un quinto dello stipendio netto e per periodi non superiori a dieci anni. Non serve che il datore di lavoro accetti: basta che la cessione gli sia notificata. Da quel momento il datore paga la finanziaria, e se pagasse lei direttamente non sarebbe liberato.

La delegazione di pagamento somiglia alla cessione, ma è un incarico che lei dà al datore di lavoro di pagare per suo conto. Nella pratica le due figure si confondono spesso in busta paga, e conviene farsi dare dall’ufficio del personale l’atto esatto in base al quale trattiene.

Il pignoramento presso terzi dello stipendio, invece, nasce da un’azione del creditore. Il creditore ha un titolo (un decreto ingiuntivo, una sentenza, una cartella se si tratta dell’agente della riscossione), notifica il pignoramento al datore di lavoro, e il giudice dell’esecuzione con l’ordinanza di assegnazione ordina al datore di versare ogni mese una quota al creditore, nei limiti dell’art. 545 c.p.c.

Perché la distinzione è importante dopo l’esdebitazione?

Per la cessione, il datore di lavoro risponde a un contratto: se riceve il decreto e una richiesta formale, ha già gli elementi per sospendere. Per il pignoramento, il datore risponde a un ordine del giudice: molti uffici del personale, comprensibilmente, vogliono un provvedimento che “sostituisca” l’ordinanza. Ne parliamo più avanti.

Da quando esattamente le trattenute devono fermarsi?

Dipende dalla procedura. Se è passato per la liquidazione controllata, le trattenute a favore dei singoli creditori dovevano già fermarsi all’apertura, anni prima dell’esdebitazione.

È la risposta che sorprende di più. Molti pensano che la cessione del quinto continui per tutta la liquidazione e si fermi solo con l’esdebitazione. Non è così, o meglio non dovrebbe esserlo.

Con l’apertura della liquidazione controllata il suo patrimonio, compresa la parte di stipendio che supera quanto il giudice le lascia per vivere (art. 268 c.4 lett. b), viene destinato a tutti i creditori insieme. L’art. 270 c.5 richiama, tra le altre, le norme sul divieto di azioni esecutive individuali e sul concorso dei creditori. I tribunali, nelle sentenze di apertura, ne traggono la conseguenza pratica. Il Tribunale di Cremona, con la sentenza n. 42/2025 del 12/6/2025, ha disposto nel dispositivo «la sospensione di tutte le trattenute sullo stipendio del debitore» fino al termine della procedura, comprese le cessioni volontarie del quinto e le somme pagate dal datore in forza di pignoramenti. Nello stesso senso il Tribunale di Milano, con la sentenza n. 31/2025, ha ritenuto la cessione del quinto non opponibile alla liquidazione controllata: le trattenute cessano e le somme vanno sul conto della procedura.

Quindi, nella liquidazione controllata:

• dall’apertura: stop ai versamenti alla finanziaria e al creditore pignorante; la quota eccedente quanto le serve per vivere va al liquidatore;
• dall’esdebitazione: la parte di debito non pagata nel riparto diventa inesigibile e la finanziaria non può “riprendere” le trattenute una volta chiusa la procedura.

Se invece ha ottenuto l’esdebitazione da incapiente (art. 283), non c’è stata una liquidazione: il momento chiave è il decreto del giudice che concede il beneficio. Da lì i creditori anteriori non possono più pretendere i loro crediti, salvo che nei tre anni successivi arrivino utilità ulteriori rispetto alla soglia di legge (art. 283 c.1 e c.9).

C’è un dettaglio temporale da non perdere. Il decreto di esdebitazione può essere impugnato con reclamo entro 30 giorni (art. 282 c.3 e art. 283 c.8, nelle forme dell’art. 124). La finanziaria potrebbe sostenere che, finché il termine non è scaduto, il datore deve continuare a pagare. È una posizione discutibile, perché il decreto produce effetti, ma nella pratica conviene muoversi subito con la comunicazione e, se il datore esita, chiedere almeno che accantoni le somme invece di versarle fino alla scadenza del termine. Così nessuno perde nulla e lei non deve poi rincorrere la finanziaria per riaverle.

Chi deve avvisare il datore di lavoro, io o il tribunale?

In pratica, lei (o chi la assiste). Non aspetti che lo faccia qualcun altro.

La legge prevede chi riceve il decreto di esdebitazione. Per la liquidazione controllata, secondo l’art. 282 c.3, il provvedimento è comunicato ai creditori ammessi al passivo e al debitore; per il consumatore o il professionista, è pubblicato nell’area web del tribunale o del Ministero della giustizia (art. 282 c.1). Per l’incapiente, il decreto è comunicato al debitore e ai creditori (art. 283 c.8): nel decreto del Tribunale di Venezia del 5/2/2026, R.G. 5/2025, ad esempio, il giudice ha posto a carico dell’OCC la pubblicazione sul sito del tribunale entro 48 ore e la comunicazione via PEC a tutti i creditori entro dieci giorni.

Il datore di lavoro, in nessuno di questi schemi, è un destinatario necessario. Non è un creditore. Non è parte del procedimento. Nella liquidazione controllata può averlo contattato il liquidatore per far versare la quota di stipendio sul conto della procedura, ma la comunicazione dell’esdebitazione non è un adempimento previsto per lui.

Quindi chi si muove?

• Lei, direttamente o tramite il suo avvocato: è la persona che ha interesse a far cessare le trattenute.
• Il liquidatore, se la procedura è ancora aperta: va coordinato, perché deve dire al datore quale quota continua eventualmente a spettare alla procedura e quale torna a lei.
• L’OCC, nel caso dell’incapiente: non ha l’obbligo di scrivere al datore, ma una nota dell’OCC che accompagna il decreto rende la richiesta più autorevole.

Un consiglio che diamo sempre: la comunicazione va fatta in modo tracciabile, con PEC all’ufficio del personale o all’indirizzo PEC dell’azienda e, per conoscenza, alla finanziaria cessionaria o al creditore pignorante. Una telefonata o una mail all’impiegato del personale non lasciano traccia, e se il datore continua a trattenere lei non avrà nulla in mano per dimostrare da quando sapeva.

Cosa devo mandare all’ufficio del personale, e come?

Un pacchetto completo e chiaro: il decreto, la prova che riguarda proprio quei creditori, e una richiesta precisa di cosa fare da quale mese.

Il datore di lavoro, soprattutto se è un’azienda grande o un’amministrazione pubblica, gestisce le trattenute con un ufficio paghe o un consulente del lavoro esterno. Chi riceve la sua PEC deve poter capire in cinque minuti cosa è cambiato. Ecco cosa mettiamo nella comunicazione.

1. Il decreto di esdebitazione, in copia conforme o almeno con l’attestazione di deposito. Per la liquidazione controllata è il decreto motivato del tribunale previsto dall’art. 282 c.1; per l’incapiente il decreto dell’art. 283 c.7.
2. La prova che il credito della finanziaria o del pignorante è tra quelli coperti. Di solito basta l’elenco dei creditori allegato alla domanda o lo stato passivo della liquidazione, dove compare il nome della finanziaria e il numero del contratto di cessione o il riferimento della procedura esecutiva.
3. L’atto di notifica della cessione o l’ordinanza di assegnazione che il datore ha in archivio, richiamati con i loro estremi, così l’ufficio sa esattamente quale trattenuta deve cessare.
4. Una richiesta scritta che indichi la decorrenza: “dalla prima retribuzione utile successiva al ricevimento della presente”.
5. L’indicazione di cosa fare delle somme già trattenute e non ancora versate: riaccreditarle in busta paga, o tenerle a disposizione.
6. Se la liquidazione è ancora aperta, la nota del liquidatore che dice quale importo mensile eventualmente continua a spettare alla procedura.
7. L’avvertenza sulle trattenute che non si toccano, come quella per il mantenimento dei figli, per evitare che l’ufficio sospenda anche quella per errore.

La stessa PEC va inviata, per conoscenza, alla finanziaria cessionaria (e alla compagnia che ha emesso l’eventuale polizza collegata, se il contratto lo prevede) o al creditore pignorante. Questo serve a due cose: mette il creditore nella condizione di sollevare subito eventuali obiezioni, e fissa la data da cui il creditore non può dire di non sapere.

Un’ultima nota su un tema che spesso irrita i datori di lavoro: i costi amministrativi di gestione. La Corte di cassazione, con la sentenza n. 22362 del 7/8/2024, ha ritenuto illegittimo addebitare al lavoratore i costi amministrativi della cessione del quinto, salvo che il datore provi una gravosità ingiusta e sproporzionata. Non è un argomento da usare in modo aggressivo, ma è utile se l’ufficio del personale pretende un “rimborso spese” per gestire la cessazione della trattenuta.

E se il datore di lavoro mi risponde che senza il via libera della finanziaria non può fermarsi?

È una risposta frequente e, dal punto di vista dell’ufficio paghe, comprensibile. Ma non è corretta, e si supera.

L’ufficio del personale ha paura di una cosa sola: pagare due volte. Se smette di versare alla finanziaria e poi un giudice dice che la finanziaria aveva ragione, teme di doverle rimborsare le rate. Per questo chiede il “nulla osta” del cessionario.

Il problema è che la finanziaria, per definizione, non ha alcun interesse a darlo. Se il datore aspetta il suo consenso, la trattenuta continua per mesi.

Come si esce dall’impasse? La via che proponiamo si articola in tre passaggi, in ordine crescente di incisività.

Primo: spiegare per iscritto al datore perché il decreto basta. Il decreto di esdebitazione è un provvedimento del tribunale che dichiara inesigibile il credito residuo. La finanziaria era creditrice nel concorso (o comunque creditrice anteriore) e ha avuto la possibilità di fare osservazioni (art. 282 c.1: 15 giorni dalla comunicazione dell’istanza) e di proporre reclamo (30 giorni). Il datore non deve valutare se il decreto è giusto: deve prenderne atto.

Secondo: proporre la soluzione dell’accantonamento. Se il datore ha ancora dubbi, gli si chiede di sospendere i versamenti alla finanziaria e di accantonare le somme in attesa che scada il termine di reclamo o che la finanziaria prenda posizione. Questa è una via di mezzo che protegge il datore e, nello stesso tempo, impedisce che il denaro finisca al creditore.

Terzo: diffidare la finanziaria. Una diffida formale alla finanziaria, con il decreto allegato, a comunicare al datore di lavoro la cessazione della cessione entro un termine breve, avvisandola che in caso contrario si chiederà la restituzione delle somme incassate dopo il decreto. Una diffida documentata mette la finanziaria davanti a una scelta chiara: comunicare la cessazione oppure esporsi a una richiesta di restituzione fondata su date certe.

Se nessuno dei tre passaggi funziona, resta la strada giudiziale: un ricorso al giudice per far accertare che il credito è inesigibile e che la cessione non può più operare, con la richiesta di restituzione. È un’eventualità, non la regola.

Attenzione a un caso diverso, che va riconosciuto subito: se la liquidazione controllata è ancora aperta, il datore che dice “devo continuare a trattenere” può avere ragione, ma a favore del liquidatore, non della finanziaria. Lo vediamo nella domanda che nessuno fa, più sotto.

Le rate trattenute dopo il decreto le posso riavere indietro?

Sì, in linea di principio. Ma conviene non arrivarci: è molto più semplice fermare subito le trattenute che recuperarle dopo.

Ragioniamo per periodi.

Rate trattenute prima dell’apertura della liquidazione (o, per l’incapiente, prima del decreto): in genere restano alla finanziaria. Erano pagamenti di un debito esigibile in quel momento. Possono esserci eccezioni legate alle azioni del liquidatore, ma sono questioni da valutare con il liquidatore e non riguardano la domanda del titolo.

Rate trattenute dopo l’apertura della liquidazione controllata e versate alla finanziaria: qui la regola è che quei pagamenti sono inefficaci verso la procedura. Come detto sopra, sia il Tribunale di Cremona sia il Tribunale di Milano hanno affermato che con l’apertura le trattenute devono cessare. Chi deve recuperarle, però, è il liquidatore, perché quelle somme appartenevano alla massa dei creditori, non a lei personalmente.

Rate trattenute dopo il decreto di esdebitazione e versate alla finanziaria: qui il diritto alla restituzione è suo. La finanziaria ha incassato somme a fronte di un credito che non poteva più pretendere da lei. Si tratta di un pagamento non dovuto, da chiedere indietro con una diffida e, se serve, con un’azione di ripetizione.

Rate trattenute dal datore e non ancora versate: vanno semplicemente riaccreditate in busta paga, o versate al liquidatore se la procedura è aperta e la quota rientra in quella destinata ai creditori.

Un esempio numerico. Decreto di esdebitazione comunicato al datore l’8 ottobre. Il datore continua a trattenere 348,52 € al mese su ottobre, novembre e dicembre e li versa alla finanziaria. Totale: 1.045,56 €. Se la comunicazione è stata fatta con PEC tracciabile, la richiesta di restituzione alla finanziaria si fonda su date certe. Se invece il datore è stato avvisato solo a voce, la finanziaria potrebbe sostenere che il datore ha pagato in buona fede, e la discussione si complica.

La migliore tutela delle sue rate è una PEC inviata il giorno stesso in cui riceve il decreto.

Se ho un pignoramento con ordinanza di assegnazione, devo tornare dal giudice dell’esecuzione?

Spesso sì, o almeno conviene tenerlo pronto. Il datore che ha ricevuto un ordine del giudice vuole, di solito, un altro provvedimento giudiziario che lo liberi.

Qui il ragionamento è diverso da quello della cessione. L’ordinanza di assegnazione è un ordine del giudice dell’esecuzione al datore di lavoro: “paga al creditore la quota dello stipendio fino a concorrenza del credito”. Il datore che smette di pagare senza un nuovo provvedimento teme di essere chiamato a rispondere dal creditore.

Distinguiamo ancora le due strade.

Liquidazione controllata. All’apertura scattano il divieto di azioni esecutive individuali e il concorso dei creditori (art. 270 c.5, che richiama gli artt. 150 e 151). I tribunali lo traducono in sentenza: il Tribunale di Cremona (sent. 42/2025) ha disposto la sospensione di tutte le trattenute, comprese quelle che il datore eroga in forza dei pignoramenti. In questo caso il datore ha già, nella sentenza di apertura, il titolo per smettere di versare al creditore pignorante. Con l’esdebitazione la questione si chiude: il creditore non può riprendere l’esecuzione sul residuo.

Esdebitazione da incapiente. Qui non c’è sentenza di apertura e non c’è un divieto automatico di azioni esecutive scritto per questa procedura. Il decreto rende inesigibili i crediti anteriori, ma la procedura esecutiva presso terzi formalmente è ancora lì. Le strade pratiche sono due:

• chiedere al creditore di rinunciare all’esecuzione o di dichiararla estinta, con comunicazione al datore;
• in mancanza, rivolgersi al giudice dell’esecuzione, con un’istanza o, se necessario, con un’opposizione all’esecuzione, facendo valere che il diritto del creditore di procedere è venuto meno per effetto del decreto.

Sui tempi, una precisazione importante: la sospensione feriale dei termini non si applica né ai procedimenti del CCII (art. 9 c.1) né al processo esecutivo e alle opposizioni esecutive. Se c’è un termine che scade ad agosto, scade ad agosto.

C’è poi un aspetto che riguarda proprio l’incapiente e il pignoramento. La presenza di un pignoramento che ogni mese porta soldi al creditore può essere usata contro la sua domanda di esdebitazione, perché dimostrerebbe che un’utilità per i creditori c’è. Ne parliamo nel blocco dei casi particolari.

Quanto tempo ci vuole perché la busta paga torni piena?

Se la comunicazione è fatta bene, una o due mensilità. Se il datore o il creditore resistono, anche diversi mesi. E se la liquidazione è ancora aperta, la busta paga torna “piena” solo quando il liquidatore lo autorizza.

I tempi dipendono da tre fattori: il ciclo paghe del datore (molte aziende chiudono i cedolini intorno al 15-20 del mese, quindi una PEC arrivata il 25 incide sul mese successivo), la reazione della finanziaria o del creditore, e lo stato della procedura.

Ecco la sequenza tipica, con i termini di legge e chi decide. La tabella è costruita sul caso più frequente, l’esdebitazione dopo la liquidazione controllata, con una riga per l’incapiente.

Ricordi: tutti questi termini corrono anche in agosto, perché l’art. 9 c.1 CCII esclude la sospensione feriale per i procedimenti disciplinati dal Codice.

Vale anche se ho fatto l’esdebitazione da incapiente, senza liquidazione?

Sì, ma qui la cessione del quinto può essere proprio il motivo per cui l’esdebitazione viene negata o revocata. Va affrontata prima, non dopo.

L’esdebitazione dell’incapiente (art. 283) è riservata al debitore persona fisica meritevole che non può offrire ai creditori alcuna utilità, nemmeno in prospettiva futura. Il c.2 aggiunge che il presupposto ricorre anche quando il reddito annuo, dedotte le spese di produzione e quanto occorre per il mantenimento suo e della famiglia, non supera l’assegno sociale aumentato della metà moltiplicato per il parametro della scala di equivalenza ISEE.

Ora il problema. Se il suo stipendio o la sua pensione hanno una cessione del quinto che ogni mese versa soldi alla finanziaria, qualcuno sta già ricevendo un’utilità da lei. È esattamente l’argomento che hanno usato alcuni giudici.

• Il Tribunale di Ivrea, con decreto del 2/7/2025 (noto da una sintesi Eutekne del 15/8/2025), ha rigettato il reclamo di due debitori contro il diniego dell’esdebitazione: chi percepisce una pensione gravata da una trattenuta mensile a favore di una banca per effetto di una cessione del quinto non è incapiente. Per quel tribunale cessione del quinto ed esdebitazione dell’incapiente non si conciliano.
• La Cassazione, Sez. I, con l’ordinanza n. 13228 del 7/5/2026 (sintesi Iusletter del 27/5/2026), ha dichiarato inammissibile il ricorso del debitore contro la revoca del beneficio decisa in sede di reclamo. Il tribunale aveva revocato l’esdebitazione non per la semplice esistenza di un pignoramento, ma perché il quinto dello stipendio veniva regolarmente versato al creditore assegnatario. Secondo la sintesi, la Corte non ha risolto in modo definitivo se pignoramento ed esdebitazione dell’incapiente siano compatibili in astratto.

Cosa ne ricaviamo, in pratica?

1. Prima di depositare la domanda da incapiente, va verificato se la quota trattenuta, sommata al resto del reddito, fa superare la soglia del c.2. Con l’assegno sociale 2026 (provvisorio, 7.101,12 € annui secondo la circolare INPS n. 153 del 19/12/2025), la soglia è di 10.651,68 € per una persona sola, 16.723,14 € per due persone, 21.729,43 € per tre. Sul modo di calcolare (reddito lordo, netto, prima o dopo le spese di mantenimento) i decreti non sono uniformi: per esempio il Tribunale di Alessandria, decreto dell’11/2/2026, legge il testo vigente nel senso che il reddito si confronta con la soglia dopo aver dedotto spese di produzione e spese reali di mantenimento.
2. Se il reddito è sopra soglia o la trattenuta è stabile e consistente, la strada più solida può essere la liquidazione controllata, dove le trattenute si fermano all’apertura e la quota eccedente il mantenimento va a tutti i creditori, non solo alla finanziaria.
3. Se l’esdebitazione da incapiente è già stata concessa, la cessione va fermata subito dopo il decreto, con le modalità viste sopra. E conviene ricordare che, per tre anni, se arrivano utilità ulteriori rispetto alla soglia del c.2, l’OCC lo comunica ai creditori, previa autorizzazione del giudice, e i creditori possono agire su quelle utilità (art. 283 c.9).

Il messaggio è netto: nel caso dell’incapiente, una cessione del quinto che continua a girare soldi alla finanziaria non è solo un fastidio in busta paga, è un rischio per il beneficio stesso.

E se la finanziaria non si era insinuata nella liquidazione?

L’esdebitazione vale anche verso di lei, ma con un limite: per la parte che corrisponde alla percentuale pagata agli altri creditori del suo stesso grado, la finanziaria potrebbe ancora farsi avanti.

Capita più di quanto si pensi. La finanziaria cessionaria, abituata a incassare direttamente dal datore di lavoro, non presenta domanda di ammissione al passivo, o la presenta in ritardo. Poi la liquidazione si chiude e arriva l’esdebitazione.

L’art. 278 c.2 CCII stabilisce che, verso i creditori per fatto o causa anteriori che non hanno partecipato al concorso, l’esdebitazione opera per la sola parte eccedente la percentuale attribuita nel concorso ai creditori di pari grado. Tradotto con un esempio: se i creditori chirografari hanno ricevuto nel riparto il 9% dei loro crediti, la finanziaria che non si è insinuata e che vantava 12.000 € residui potrebbe pretendere fino a 1.080 € (il 9%), mentre sul resto opera l’esdebitazione.

Due conseguenze pratiche.

Primo: anche in questo caso la cessione del quinto non può ripartire “come prima” sull’intero residuo. Al massimo la finanziaria può pretendere quella percentuale, e dovrebbe farlo con le forme ordinarie, non riprendendo la trattenuta come se nulla fosse.

Secondo: la regola dell’art. 278 c.2 è contestata. Due tribunali, Verona e Milano, ne hanno dubitato davanti alla Corte costituzionale, chiedendo che l’esdebitazione operi pienamente anche verso i creditori non insinuati. Con l’ordinanza n. 104/2026 la Corte ha restituito gli atti ai Tribunali di Verona e Milano, senza esaminare il merito, perché le ordinanze andavano notificate anche ai creditori ammessi; le ordinanze sono state ripubblicate nella G.U. 1ª serie speciale n. 38 del 23/9/2026, quindi la questione è di nuovo pendente. Oggi la regola del c.2 è vigente e va applicata.

Il consiglio operativo è di verificare, già durante la liquidazione, se la finanziaria ha presentato domanda. Se non l’ha fatto, lo si annota, perché alla fine servirà per calcolare con precisione cosa può ancora pretendere e per contestare ogni richiesta che vada oltre.

La trattenuta per l’assegno di mantenimento dei figli si ferma anche quella?

No. Quella resta, e anzi va protetta da errori dell’ufficio paghe.

L’art. 278 c.7 CCII esclude dall’esdebitazione, alla lettera a), gli obblighi di mantenimento e alimentari e, alla lettera b), i debiti per il risarcimento dei danni da fatto illecito extracontrattuale e le sanzioni penali e amministrative di carattere pecuniario che non siano accessorie a debiti estinti.

Se in busta paga lei ha due trattenute, una per la cessione del quinto a favore della finanziaria e una per l’assegno ai figli disposto dal giudice della famiglia, dopo l’esdebitazione la prima si ferma (per la parte che riguarda il debito liberato), la seconda no. E non solo: gli arretrati di mantenimento non pagati restano dovuti per intero.

Perché insistiamo su questo punto? Perché un ufficio del personale che riceve un generico “il dipendente è stato esdebitato, sospendete le trattenute” potrebbe sospendere anche il versamento all’ex coniuge. Sarebbe un errore che si ritorce contro il lavoratore: il mancato versamento del mantenimento può dare luogo a nuove iniziative dell’altro genitore, anche penalmente rilevanti.

Per questo, nella PEC al datore:

• si indicano una per una le trattenute che devono cessare, con gli estremi dell’atto da cui nascono;
• si scrive espressamente che le altre restano invariate, citando il provvedimento del giudice della famiglia.

Sul punto delle sanzioni: una sanzione tributaria accessoria a un tributo estinto può rientrare nell’esdebitazione. Il Tribunale di Torino, con decreto del 9/4/2026 (noto da una sintesi Eutekne del 25/4/2026), l’ha ritenuto in una liquidazione controllata, perché la sanzione viene meno con l’obbligazione principale. Una multa stradale, invece, è una sanzione amministrativa pecuniaria autonoma e resta. Per l’incapiente, se e come l’art. 278 c.7 si applichi è questione ancora aperta: la lettura prudente è considerare comunque a rischio questi debiti.

Sono dipendente pubblico, o pensionato: cambia qualcosa?

Le regole di fondo sono le stesse. Cambia l’interlocutore e, spesso, il tempo che ci mette a reagire.

Per il dipendente pubblico, il terzo ceduto è l’amministrazione di appartenenza o l’ente che gestisce le paghe. Le cessioni del quinto dei dipendenti pubblici sono storicamente disciplinate dal D.P.R. 180/1950, e gli uffici sono molto formali: vogliono documenti completi, e tendono a non fare nulla finché non arriva un atto che rientri nelle loro procedure. Qui la comunicazione deve essere particolarmente curata, indirizzata alla PEC istituzionale dell’ufficio competente per le trattenute e non al singolo funzionario, e con richiesta di un riscontro scritto.

Per il pensionato, il terzo è l’ente previdenziale. Il caso deciso dal Tribunale di Ivrea riguardava proprio una pensione con cessione del quinto: e lì il problema è stato a monte, perché la trattenuta in corso ha fatto escludere l’incapienza. Se invece il pensionato è passato per la liquidazione controllata e ha ottenuto l’esdebitazione, l’ente previdenziale va informato con la stessa documentazione.

Lavoratore con più datori di lavoro o con contratto a termine: se la cessione è stata notificata a un datore precedente, e lei ha cambiato lavoro, la finanziaria potrebbe averla notificata anche al nuovo. Conviene inviare la comunicazione a entrambi.

Lavoratore autonomo con cessione su altri crediti: è un caso raro, ma esiste. Il principio è lo stesso: il terzo che paga deve ricevere il decreto e una richiesta precisa.

Sulla scelta della strada a monte, ricordo quello che diciamo ai clienti in studio. «Quando c’è una cessione del quinto, la domanda giusta non è solo “come fermo la trattenuta”, ma “quale procedura mi protegge meglio da quella trattenuta”. Il Gestore della crisi lo vede sui numeri prima del deposito, l’avvocato cassazionista lo difende se la finanziaria resiste.» — Avv. Giuseppe Angelo Monardo

Un esempio di ragionamento a monte: un dipendente pubblico con 1.900 € netti, cessione di 380 € e nessun altro bene, single, ha un reddito annuo che supera la soglia del c.2 per una persona sola. Puntare sull’incapienza è rischioso. La liquidazione controllata, con la sospensione delle trattenute dall’apertura e l’esdebitazione dopo tre anni, è una strada più coerente con i suoi numeri.

E se avevo fatto un piano del consumatore e non l’esdebitazione?

Allora la domanda è un’altra: non “deve smettere?”, ma “deve applicare il piano?”. E la risposta è sì.

Il piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore non è un’esdebitazione in senso tecnico: è un accordo imposto dal giudice con l’omologa, in cui i debiti vengono pagati nella misura e nei tempi del piano. Ma tocca direttamente la cessione del quinto, perché l’art. 67 c.3 CCII consente espressamente al piano di prevedere la falcidia e la ristrutturazione dei debiti derivanti da finanziamenti con cessione del quinto dello stipendio, del TFR o della pensione.

In pratica, se il piano omologato prevede che la finanziaria riceva, ad esempio, il 30% del residuo in 60 rate da 72 €, il datore di lavoro non deve più trattenere 348 € al mese per lei, ma deve allinearsi al piano: o trattenendo l’importo previsto dal piano, se il piano prevede che i pagamenti passino ancora dalla busta paga, o smettendo del tutto, se i pagamenti li fa lei o l’OCC.

Anche qui il datore non lo sa da solo. Va informato con la sentenza di omologa (art. 70 c.7) e con l’estratto del piano che riguarda la finanziaria. E, se il piano non viene eseguito, l’omologazione può essere revocata (art. 72): in quel caso la finanziaria torna a pretendere il suo credito.

Questa pagina è dedicata all’esdebitazione, quindi non ci dilunghiamo. Basti sapere che il piano del consumatore è lo strumento previsto dalla legge per “riscrivere” la cessione del quinto mentre lei continua a lavorare, mentre l’esdebitazione chiude il conto alla fine.

La finanziaria può rifarsi su mio padre, che aveva firmato come garante?

Sì. L’esdebitazione libera lei, non chi ha garantito per lei. È un limite reale e va detto con chiarezza.

L’art. 278 c.6 CCII stabilisce che restano salvi i diritti dei creditori verso i coobbligati e i fideiussori del debitore, nonché verso gli obbligati in via di regresso. Quindi, se nel contratto di finanziamento con cessione del quinto c’è un fideiussore, o un coobbligato, la finanziaria può chiedere a lui tutto il debito originario rimasto scoperto.

Nella cessione del quinto classica la garanzia principale è la busta paga stessa, accompagnata da coperture assicurative. Ma non è raro che, per lavoratori con contratti precari o per importi alti, la finanziaria abbia chiesto anche la firma di un familiare. In quel caso:

• la finanziaria non può più trattenere dal suo stipendio;
• può però agire contro il garante per tutto il debito originario rimasto scoperto; se poi il garante, dopo aver pagato, possa rivalersi su di lei è un punto delicato, che va valutato sul singolo contratto e con prudenza;
• il garante in difficoltà può valutare una propria procedura, anche in forma familiare (art. 66 CCII), se è convivente o se il sovraindebitamento ha origine comune.

Il consiglio è di affrontare il tema prima, non dopo. Quando costruiamo una liquidazione controllata o una domanda da incapiente, verifichiamo sempre se ci sono garanti e informiamo il cliente, perché scoprire a cose fatte che la finanziaria ha scritto al padre o al coniuge è una delle esperienze peggiori di questi percorsi.

La rassicurazione fondata è che lei, personalmente, non può più essere inseguito per quel debito. Il limite reale è che la sua liberazione non si estende a chi ha firmato con lei.

Rischio che mi revochino l’esdebitazione e che ricomincino le trattenute?

È possibile, ma in casi definiti. Non è un rischio che dipende dalla buona volontà della finanziaria.

Distinguiamo.

Reclamo contro il decreto. I creditori ammessi (e quindi anche la finanziaria, se insinuata) possono proporre reclamo entro 30 giorni dalla comunicazione del decreto (art. 282 c.3; per l’incapiente art. 283 c.8). Se il reclamo è accolto, il beneficio cade e la trattenuta potrebbe ripartire. È esattamente quello che è successo nel caso arrivato in Cassazione con l’ordinanza n. 13228/2026: il beneficio era stato concesso e poi revocato in sede di reclamo. Per questo, nei 30 giorni successivi al decreto, la soluzione dell’accantonamento delle somme da parte del datore è la più prudente.

Utilità sopravvenute nell’incapiente. Per tre anni dal decreto l’OCC vigila e, se riscontra utilità ulteriori rispetto alla soglia del c.2, con l’autorizzazione del giudice lo comunica ai creditori, che possono iniziare azioni esecutive e cautelari su quelle utilità (art. 283 c.9). Non è una revoca automatica dell’esdebitazione, ma un ritorno dell’esigibilità nei limiti di quelle utilità. I finanziamenti, in qualsiasi forma, non sono considerati utilità (art. 283 c.1). Attenzione anche alla dichiarazione annuale: nel decreto del Tribunale di Venezia del 5/2/2026 il giudice ha imposto di presentarla all’OCC entro settembre di ogni anno, a pena di revoca, con l’estratto del conto utilizzato.

Condotte del debitore. L’esdebitazione dopo liquidazione controllata richiede le condizioni dell’art. 280 e che il debitore non abbia determinato il sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode (art. 282 c.2). Se emergono condotte di questo tipo, i creditori le fanno valere con le osservazioni o con il reclamo.

La rassicurazione fondata: passati i 30 giorni senza reclamo, la finanziaria non può decidere da sola di “riattivare” la cessione. Il limite reale: per l’incapiente, i tre anni successivi vanno gestiti con attenzione, dichiarazione annuale compresa.

Quanto tempo ho davvero per reagire se il datore non si ferma?

Non c’è un termine di decadenza per chiedere la cessazione delle trattenute. Ma ogni mese che passa è un mese di stipendio da recuperare.

Qui è utile essere onesti. La legge non le impone di scrivere al datore entro un certo numero di giorni. Il diritto che le dà l’esdebitazione non si perde perché lei aspetta un mese. Però ci sono tre ragioni per non aspettare.

1. Le somme versate alla finanziaria dopo il decreto vanno poi recuperate, con diffide e, nel caso peggiore, con un’azione giudiziale. Più tempo passa, più l’importo cresce e più la finanziaria ha argomenti per sostenere che il datore ha pagato in buona fede.
2. Se c’è un pignoramento e serve l’intervento del giudice dell’esecuzione, i termini processuali che eventualmente scattano non si sospendono ad agosto: né l’art. 9 c.1 CCII né le regole sulle esecuzioni lo consentono.
3. Se lei è un incapiente, un pignoramento o una cessione che continuano a girare denaro al creditore dopo il decreto possono alimentare l’argomento dell’utilità per i creditori, quello usato nel caso di Ivrea e in quello arrivato in Cassazione.

La regola pratica che diamo: PEC al datore e alla finanziaria entro pochi giorni dal deposito del decreto, con richiesta di riscontro entro dieci giorni. Se entro la busta paga successiva la trattenuta è ancora lì, diffida formale. Se anche dopo la diffida nulla cambia, valutazione dell’iniziativa giudiziale.

Mi fa vedere un esempio concreto?

Due simulazioni dimostrative, con dati inventati ma realistici. Non sono casi seguiti dallo Studio: servono a mostrare come si incastrano date, importi e passaggi.

Simulazione 1 — Esdebitazione dopo liquidazione controllata, trattenuta “riapparsa”.

Dati di partenza: dipendente privato, stipendio netto 1.742,60 €, cessione del quinto di 348,52 € al mese, residuo del finanziamento 14.736,40 €. Un pignoramento presso terzi di un altro creditore per 214,00 € al mese.

• 4/9/2023 (lunedì): sentenza di apertura della liquidazione controllata. Il giudice delegato fissa in 1.290,00 € la quota lasciata al debitore. Da ottobre il datore smette di versare alla finanziaria e al pignorante e gira al liquidatore 452,60 € al mese.
• La finanziaria si insinua al passivo come chirografaria per 14.736,40 €.
• 4/9/2026 (venerdì): decorrono tre anni dall’apertura.
• 7/9/2026 (lunedì): istanza di esdebitazione. Il liquidatore la comunica ai creditori il 9/9/2026; termine per le osservazioni: 24/9/2026 (giovedì).
• 6/10/2026 (martedì): decreto di esdebitazione, comunicato il 7/10/2026. Reclamo possibile fino al 6/11/2026 (venerdì).
• Nel riparto i chirografari ricevono il 9,3%: la finanziaria ha incassato 1.370,49 €. Il residuo di 13.365,91 € diventa inesigibile.
• Il problema: l’ufficio paghe, vedendo la procedura in chiusura, si prepara a ripristinare dal cedolino di novembre la cessione a favore della finanziaria, “perché il contratto non è finito”.

Cosa si fa: 8/10/2026 (giovedì), PEC al datore con decreto, stato passivo con il credito della finanziaria, nota del liquidatore sulla quota che eventualmente spetta ancora alla procedura. Richiesta: non ripristinare la cessione; fino al 6/11 accantonare le somme non destinate al liquidatore. Copia alla finanziaria. Se la finanziaria non propone reclamo entro il 6/11, le somme accantonate tornano in busta paga a dicembre.

Esito numerico: il dipendente evita trattenute per 348,52 € al mese fino a esaurimento del residuo di 13.365,91 €, cioè per circa 38 mensilità.

Simulazione 2 — Incapiente con cessione sulla pensione.

Dati di partenza: pensionato solo, pensione netta annua 11.380,00 €, cessione del quinto di 175,08 € al mese (2.100,96 € all’anno) a favore di una banca. Nessun bene.

• Soglia dell’art. 283 c.2 per una persona con l’assegno sociale 2026: 10.651,68 €.
• Il reddito lordo di pensione supera la soglia di 728,32 €. Se si deducono le spese di mantenimento effettive (affitto 420 €, utenze e spesa), la valutazione può cambiare, ma i tribunali non leggono il c.2 in modo uniforme.
• Ma c’è un secondo problema: la cessione versa ogni anno 2.100,96 € alla banca. Seguendo il ragionamento del Tribunale di Ivrea, questa è un’utilità per un creditore che rende difficile parlare di incapienza.

Due strade:

• A) domanda da incapiente: rischio concreto di diniego o di reclamo della banca (30 giorni dal decreto, art. 283 c.8). Ipotizzando un decreto del 16/3/2026 (lunedì), la banca avrebbe tempo fino al 15/4/2026 (mercoledì) per reclamare, e la vigilanza dell’OCC durerebbe fino al 16/3/2029 (venerdì).
• B) liquidazione controllata su domanda del debitore: si apre solo se l’OCC attesta che c’è attivo da distribuire (art. 268 c.3). Qui l’attivo c’è: la parte di pensione eccedente quanto il giudice lascia per vivere. All’apertura la cessione si sospende, la quota eccedente va al liquidatore per tutti i creditori, e dopo tre anni si chiede l’esdebitazione.

Scelta ragionata: con questi numeri la strada B è più coerente. La cessione diventa un problema risolto all’apertura e non un argomento contro l’esdebitazione.

La domanda che nessuno fa ma tutti dovrebbero fare

“Dopo l’esdebitazione, il liquidatore ha ancora diritto a una parte del mio stipendio?”

È la domanda che separa chi esce bene da questi percorsi da chi resta deluso. Molti sono convinti che l’esdebitazione chiuda tutto in un colpo: debiti cancellati, stipendio pieno da subito. Non è sempre così.

L’esdebitazione, nella liquidazione controllata, può arrivare prima della chiusura della procedura: secondo l’art. 282 c.1 opera alla chiusura oppure, prima, decorsi tre anni dall’apertura. E il c.2-bis aggiunge che l’esdebitazione non ha effetti sui giudizi in corso e sulle operazioni di liquidazione. Ci sono anche le regole sui beni sopravvenuti: secondo l’art. 272 c.3 la procedura resta aperta fino alla completa esecuzione del programma e, ai fini dell’acquisizione dei beni sopravvenuti, per tre anni dall’apertura; il c.3-bis lega l’acquisizione dei beni sopravvenuti al momento dell’esdebitazione.

Cosa significa per la busta paga? Che dobbiamo distinguere due destinatari della trattenuta:

• la finanziaria o il creditore pignorante: dopo l’esdebitazione non hanno più titolo per ricevere nulla dal suo stipendio sul debito residuo;
• il liquidatore: se la procedura è ancora aperta per altre operazioni (vendita di un immobile, una causa in corso), occorre verificare nel decreto e con il liquidatore se, e fino a quando, la quota di stipendio eccedente il mantenimento debba ancora essere versata alla procedura. La lettura più coerente del c.3-bis è che le quote di reddito maturate dopo l’esdebitazione non siano più acquisite, ma va verificata sul decreto del singolo tribunale.

In pratica: quando arriva il decreto, prima di scrivere al datore “fermate tutto”, si chiede al liquidatore una nota scritta che dica esattamente quale importo, se c’è, va ancora alla procedura e da quale mese cessa. Questa nota viene allegata alla PEC al datore. Così l’ufficio paghe ha un’istruzione completa e lei non rischia di trovarsi con un liquidatore che chiede indietro somme che il datore le ha restituito.

L’esdebitazione chiude il conto con i creditori; il rapporto con la procedura si chiude con le istruzioni del liquidatore e del tribunale. Ignorare questa differenza è il modo più rapido per trasformare una buona notizia in un nuovo problema.

Ma i giudici cosa dicono?

Ecco le pronunce che abbiamo verificato su questo tema, con il principio riformulato e il motivo per cui interessano chi ha ancora il quinto in busta paga. Dove abbiamo letto solo una sintesi o una massima, lo indichiamo.

1. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 13228 del 7/5/2026 (sintesi Iusletter del 27/5/2026). Il tribunale aveva revocato in sede di reclamo l’esdebitazione dell’incapiente perché lo stipendio era pignorato e il quinto veniva versato con regolarità al creditore assegnatario; la Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso del debitore perché non si confrontava con questa ragione della decisione. Rilevanza: una trattenuta che continua a pagare un creditore può costare il beneficio all’incapiente. Le fonti descrivono la vicenda in modo non del tutto uniforme: un’altra sintesi la collega a un mutuo e a un’esecuzione immobiliare.

2. Trib. Ivrea, decr. 2/7/2025 (sintesi Eutekne del 15/8/2025, numero non riportato). Chi percepisce una pensione con trattenuta mensile per cessione del quinto a favore di una banca non è incapiente; rigettato il reclamo dei debitori. Rilevanza: cessione del quinto ed esdebitazione dell’incapiente, per questo tribunale, non si conciliano.

3. Trib. Cremona, sent. n. 42/2025 del 12/6/2025 (testo letto). All’apertura della liquidazione controllata il tribunale dispone la sospensione di tutte le trattenute sullo stipendio, comprese cessioni volontarie del quinto e pignoramenti, perché i pagamenti ai creditori concorsuali dopo l’apertura sono inefficaci; la quota di reddito lasciata al debitore è fissata dal giudice delegato. Rilevanza: nella liquidazione le trattenute alla finanziaria dovevano già fermarsi prima dell’esdebitazione.

4. Trib. Milano, sent. n. 31/2025 (testo letto da altra fonte, unico precedente reperito con questa formulazione). La cessione del quinto non è opponibile alla liquidazione controllata: le trattenute cessano e le somme vanno sul conto della procedura. Rilevanza: conferma la regola applicata da Cremona.

5. Trib. Venezia, decr. 5/2/2026, R.G. 5/2025 (testo letto). Concede l’esdebitazione dell’incapiente, con obbligo di pagamento solo per utilità sopravvenute nei tre anni oltre la soglia del c.2, dichiarazione annuale all’OCC entro settembre con estratto del conto, pubblicazione entro 48 ore e comunicazione ai creditori. Rilevanza: mostra quali obblighi accompagnano il decreto e chi riceve la comunicazione (non il datore di lavoro).

6. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 30108 del 14/11/2025 (testo integrale letto). Il debitore incapiente già fallito che non ha ottenuto l’esdebitazione della legge fallimentare non può chiedere quella dell’art. 283 CCII per gli stessi debiti; il ricorso straordinario contro il diniego emesso senza contraddittorio è inammissibile perché la domanda si può riproporre. Rilevanza: per chi ha una vecchia cessione del quinto legata a un fallimento, la strada dell’incapiente può essere chiusa.

7. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 14835 del 3/6/2025 (massima e ampi passaggi letti). L’istanza di esdebitazione presentata dopo il 15/7/2022 da chi era fallito prima resta regolata dalla legge fallimentare; lo stesso vale per la liquidazione del patrimonio della L. 3/2012. Rilevanza: prima di chiedere al datore di fermarsi, si verifica quale disciplina si applica.

8. Corte cost., ord. n. 104/2026 (pagina ufficiale della Corte). Restituzione degli atti ai Tribunali di Verona e Milano sulla questione dell’art. 278 c.2 (creditori non insinuati); le ordinanze sono state ripubblicate in G.U. 1ª s.s. n. 38 del 23/9/2026 e la questione è di nuovo pendente. Rilevanza: riguarda la finanziaria che non si è insinuata nella liquidazione.

9. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 22074 del 31/7/2025 (massima). La liquidazione controllata non può essere negata per un giudizio di non meritevolezza; le condotte del debitore pesano nella fase dell’esdebitazione. Rilevanza: chi ha una cessione del quinto e non può accedere all’incapienza può comunque aprire la liquidazione, dove le trattenute si fermano.

10. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 11603 del 28/4/2026 (sintesi diritto.it). Per aprire la liquidazione controllata non serve la meritevolezza, ma la relazione dell’OCC su cause dell’indebitamento e diligenza è requisito di ammissibilità, con controllo sostanziale del giudice. Rilevanza: l’origine dei finanziamenti con cessione del quinto va spiegata bene già all’inizio.

11. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 28505 del 6/11/2024 (massima). La scarsa consistenza del patrimonio non impedisce l’esdebitazione se non deriva da condotte ostruzionistiche, fraudolente o distrattive; l’art. 280 CCII ha eliminato il requisito oggettivo. Rilevanza: anche chi ha pagato poco alla finanziaria nel riparto può ottenere la liberazione.

12. Trib. Torino, decr. 9/4/2026 (sintesi Eutekne del 25/4/2026, numero non disponibile). In una liquidazione controllata la sanzione tributaria accessoria rientra nell’esdebitazione perché viene meno con l’obbligazione principale. Rilevanza: aiuta a distinguere le trattenute da fermare da quelle che restano (art. 278 c.7).

13. Trib. Alessandria, decr. 11/2/2026. Legge il testo vigente dell’art. 283 c.2 nel senso che il reddito si confronta con la soglia dopo aver dedotto spese di produzione e spese reali di mantenimento. Rilevanza: è decisivo per capire se, con la cessione in corso, si è sotto o sopra la soglia dell’incapiente.

14. Cass. civ., n. 22362 del 7/8/2024 (rassegna dei consulenti del lavoro, settembre 2024). È illegittimo addebitare al lavoratore i costi amministrativi della cessione del quinto, salvo prova di una gravosità ingiusta e sproporzionata per il datore. Rilevanza: utile se l’ufficio paghe chiede un rimborso per gestire la cessazione della trattenuta.

Un’avvertenza onesta: non abbiamo trovato una pronuncia di legittimità che dica, in modo espresso, “dopo l’esdebitazione il datore deve cessare la cessione del quinto”. La conclusione si ricava dall’inesigibilità dell’art. 278 c.1, dalle sentenze di apertura che sospendono le trattenute e dai precedenti sull’incapiente. È una ricostruzione solida, ma va spiegata bene al datore di lavoro, non data per scontata.

E voi, concretamente, cosa fate?

Questo è il lavoro che lo Studio Monardo svolge quando un cliente arriva con il decreto in mano e il quinto ancora in busta paga, o quando la procedura deve ancora partire.

1. Ricostruiamo ogni trattenuta del cedolino: chiediamo all’ufficio del personale gli atti da cui nasce ciascuna voce (notifica di cessione, delegazione, ordinanza di assegnazione, provvedimento del giudice della famiglia) e li classifichiamo.
2. Verifichiamo nel decreto e nello stato passivo che la finanziaria e il creditore pignorante siano tra i creditori coperti dall’esdebitazione, e se la finanziaria si è insinuata o no (art. 278 c.2).
3. Coordiniamo con il liquidatore o con l’OCC la nota che indica quale quota, se c’è, spetta ancora alla procedura e da quale mese le trattenute cessano.
4. Redigiamo e inviamo la PEC al datore di lavoro, con allegati ordinati, decorrenza precisa e indicazione delle trattenute che restano invariate.
5. Diffidiamo la finanziaria cessionaria a comunicare al datore la cessazione della cessione e, se ha incassato dopo il decreto, a restituire le somme.
6. Gestiamo il pignoramento presso terzi: chiediamo al creditore la rinuncia e, se serve, presentiamo istanza o opposizione all’esecuzione davanti al giudice dell’esecuzione.
7. Prima del deposito, simuliamo sui numeri se con la cessione in corso conviene la domanda da incapiente o la liquidazione controllata, calcolando la soglia dell’art. 283 c.2 per il suo nucleo familiare.
8. Seguiamo il triennio dell’incapiente: promemoria per la dichiarazione annuale, verifica delle utilità sopravvenute, risposta alle iniziative dei creditori.
9. Difendiamo il decreto nel reclamo proposto dalla finanziaria e, se necessario, nei gradi successivi.
10. Valutiamo la posizione dei garanti (art. 278 c.6) e, se ci sono i presupposti, una procedura familiare (art. 66).

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Per il tema di questa pagina pesa soprattutto la qualifica di Gestore della crisi e fiduciario di un OCC: significa conoscere dall’interno come si costruisce la relazione dell’OCC, come si fissa la quota di stipendio lasciata al debitore, come si redige la segnalazione che porta al decreto di esdebitazione. È la stessa conoscenza che serve per spiegare a un ufficio paghe perché deve fermarsi, e a una finanziaria perché non può più incassare.

La strategia resta la stessa dall’analisi iniziale fino all’eventuale giudizio in Cassazione: chi ha impostato la procedura e scritto al datore di lavoro è lo stesso professionista che difende il decreto se la finanziaria lo impugna. E il lavoro è svolto da avvocati e commercialisti insieme: i commercialisti ricostruiscono redditi, cedolini e soglie, gli avvocati gestiscono il rapporto con il tribunale, il liquidatore, il datore e i creditori.

In sintesi

Dalle risposte emergono tre messaggi.

Primo: dopo l’esdebitazione il datore di lavoro non ha più ragione di girare il suo quinto alla finanziaria o al creditore pignorante per il debito residuo, ma non smette da solo. Serve una comunicazione formale, completa e tracciabile.

Secondo: la procedura scelta cambia tutto. Nella liquidazione controllata le trattenute dovevano fermarsi già all’apertura; nell’esdebitazione da incapiente una cessione che continua a pagare la banca può far perdere il beneficio.

Terzo: non tutto si ferma. Mantenimento dei figli, alcune sanzioni, i diritti verso i garanti e l’eventuale quota ancora dovuta al liquidatore vanno gestiti con precisione.

Lo Studio Monardo segue questi casi perché l’Avv. Monardo, come Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, lavora ogni giorno sulle procedure che portano all’esdebitazione e sui decreti che ne escono. E come avvocato cassazionista può sostenere la stessa linea anche quando la finanziaria impugna o il pignorante resiste.

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