Hai debiti che non riesci a pagare: una banca, una finanziaria, qualche cartella, magari un decreto ingiuntivo vecchio di anni. Qualcuno ti ha detto «aspetta, tanto prima o poi si prescrivono». Qualcun altro ti ha parlato dell’esdebitazione del debitore incapiente, la strada che il Codice della crisi apre a chi non ha nulla da offrire ai creditori. Ti trovi davanti a un bivio vero e devi scegliere senza sbagliare, perché entrambe le strade hanno un prezzo: la prima ti chiede tempo e silenzio, la seconda ti chiede di bruciare un’opportunità che la legge concede una sola volta nella vita.

Questo non è un articolo da leggere: è un piano da eseguire. Alla fine di queste otto mosse saprai, debito per debito, quali puoi lasciar morire per prescrizione, quali invece ti inseguiranno ancora per anni, e se la domanda ex art. 283 CCII è la mossa giusta adesso, più avanti o mai. Ti diremo cosa verificare, quali documenti chiedere, quali errori fanno ripartire il conto alla rovescia della prescrizione e come si costruisce, con l’OCC, una domanda di esdebitazione che regge.

Perché proprio lo Studio Monardo su questo bivio? Perché la scelta tra prescrizione ed esdebitazione si gioca su due terreni diversi che lo Studio presidia entrambi. Il primo è la procedura di sovraindebitamento: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC, cioè conosce dall’interno il lavoro dell’organismo che deve firmare la relazione su cui il giudice decide. Il secondo è la verifica dei singoli debiti, spesso bancari e fiscali: lo Studio coordina uno staff multidisciplinare nazionale in diritto bancario e tributario, che ricostruisce gli atti interruttivi e i termini di ogni cartella e di ogni rapporto con le banche. Se poi la partita finisce davanti a un giudice, anche in Cassazione, la linea resta la stessa perché l’Avvocato è cassazionista.

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La diagnosi della tua situazione: da quale mossa parti

Prima di procedere, assicurati di sapere dove sei. Non serve una consulenza per questo primo passaggio: bastano quattro domande oneste, a cui rispondi con carta e penna. Ogni risposta ti indica la mossa da cui partire. Non saltare questo passaggio: chi sceglie tra prescrizione ed esdebitazione “a sensazione” di solito sbaglia su un punto preciso, cioè non sa quando è stato notificato l’ultimo atto da parte di ciascun creditore.

Domanda 1 – Conosci, per ogni debito, la data dell’ultimo atto che hai ricevuto o firmato?
Per «atto» intendiamo tutto ciò che può aver fatto ripartire la prescrizione: una raccomandata di diffida, una PEC del legale della banca, un’intimazione di pagamento dell’Agenzia delle Entrate-Riscossione, un preavviso di fermo, un pignoramento, ma anche una tua richiesta di rateizzazione o un piccolo versamento in acconto. Se la risposta è «no» o «più o meno», parti dalla mossa 1. Senza questa data qualsiasi ragionamento sulla prescrizione è un’ipotesi.

Domanda 2 – Hai entrate che superano, al netto delle spese necessarie per vivere, la soglia dell’art. 283 comma 2 CCII?
La legge considera incapiente anche chi ha un reddito, purché, su base annua e dedotte le spese di produzione e quanto serve al mantenimento suo e della famiglia, non superi l’assegno sociale aumentato della metà e moltiplicato per il parametro della scala di equivalenza ISEE. Se non sai fare questo conto, vai alla mossa 4. Se sai già di essere molto sopra la soglia, l’esdebitazione da incapiente probabilmente non fa per te e la vera alternativa alla prescrizione è un’altra procedura (piano del consumatore, concordato minore o liquidazione controllata): la valuterai alla mossa 6.

Domanda 3 – I tuoi debiti sono nati da scelte difendibili o da comportamenti che un giudice potrebbe giudicare gravemente imprudenti?
L’esdebitazione dell’incapiente spetta solo al debitore «meritevole». Il giudice la esclude in caso di frode, dolo o colpa grave nella formazione dell’indebitamento (art. 283 c.7). Se i tuoi debiti derivano da malattia, perdita del lavoro, separazione, garanzie prestate per un familiare o per una società poi fallita, sei in una posizione diversa da chi ha accumulato finanziamenti uno sopra l’altro o ha smesso per anni di pagare le imposte. Se hai dubbi su questo punto, la mossa critica è la 5.

Domanda 4 – Qualcuno ti sta già aggredendo o sta per farlo?
Un pignoramento dello stipendio o della pensione in corso, un’esecuzione immobiliare, un fermo amministrativo, un’ipoteca dell’agente della riscossione: in questi casi “aspettare” non è una strategia neutra, perché ogni mese di attesa ha un costo misurabile e perché gli atti esecutivi interrompono la prescrizione. Se sei in questa situazione parti dalla mossa 3 (che serve a non peggiorare le cose) e poi torna alla 1.

Ecco la tabella di orientamento. Individua la riga che descrive meglio la tua situazione e segui l’indicazione.

Non passare oltre finché non hai individuato la tua riga. Se ne individui più di una, parti dalla mossa con il numero più basso: le mosse sono costruite in sequenza, ciascuna produce il materiale che serve alla successiva.

Una precisazione di inquadramento, l’unica di carattere generale che troverai in questo piano. L’esdebitazione del sovraindebitato incapiente (art. 283 del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza, D.Lgs. 14/2019, come modificato dal D.Lgs. 136/2024) consente alla persona fisica meritevole, che non può offrire ai creditori alcuna utilità nemmeno in prospettiva, di ottenere dal giudice, tramite l’Organismo di composizione della crisi, la liberazione dai debiti senza pagare nulla, una sola volta, con l’obbligo di pagare se nei tre anni successivi al decreto sopravvengono utilità ulteriori. La prescrizione, invece, è l’estinzione del diritto del creditore che resta inerte per il tempo stabilito dalla legge (art. 2934 c.c.). Sono due meccanismi opposti: uno richiede che tu agisca e ti esponga, l’altro richiede che il creditore resti fermo. Tutto il piano che segue serve a capire quale dei due, nel tuo caso concreto, lavora davvero a tuo favore.

Mossa 1 – Fai l’inventario degli atti: per ogni debito, l’ultima data che conta

Obiettivo della mossa: costruire un elenco completo dei tuoi debiti in cui, accanto a ciascuno, compaia la data dell’ultimo atto idoneo a interrompere la prescrizione, con la prova documentale di quella data. È il lavoro più noioso e il più decisivo dell’intero piano.

Quando va fatta

Subito, prima di qualunque altra decisione. Non esiste un termine di legge per questa mossa, ma esiste un rischio: ogni settimana che passa senza inventario è una settimana in cui potresti firmare un’istanza di rateizzazione, rispondere a una lettera o fare un versamento che fa ripartire il termine da zero. Calcola due o tre settimane per raccogliere i documenti, perché alcune risposte (banche, enti) non arrivano immediatamente.

Come si esegue

Il primo passo è distinguere i debiti in quattro famiglie, perché ciascuna ha fonti documentali diverse.

1. Debiti verso l’Agenzia delle Entrate-Riscossione (cartelle e avvisi). Accedi all’area riservata del sito dell’agente della riscossione con SPID, CIE o CNS e scarica l’elenco delle cartelle e la situazione debitoria. Per ogni cartella annota: numero, ente impositore (Agenzia delle Entrate, INPS, Comune, Regione), tipo di tributo o contributo, anno di riferimento, data di notifica. Poi cerca gli atti successivi: intimazioni di pagamento, preavvisi di fermo, iscrizioni ipotecarie, pignoramenti presso terzi. L’elenco online non sempre riporta tutte le notifiche successive: se manca qualcosa, chiedi copia delle relate di notifica con un’istanza scritta. Tieni separati i tributi erariali, le sanzioni, gli interessi, i contributi previdenziali e le tasse automobilistiche, perché avranno termini diversi (lo vedrai alla mossa 2).

2. Debiti bancari e finanziari. Richiedi alla Centrale Rischi della Banca d’Italia e ai principali sistemi di informazione creditizia privati la tua posizione: ti serve per non dimenticare nessun creditore e per vedere se il credito è stato ceduto a una società di recupero. Poi recupera dal tuo archivio (o richiedi alla banca, anche ai sensi dell’art. 119 TUB per la documentazione dei rapporti) il contratto, il piano di ammortamento, la lettera di decadenza dal beneficio del termine o di recesso, e ogni successiva diffida. Se il credito è stato ceduto, annota la data della cessione e la prima comunicazione del cessionario: anche questa può essere un atto interruttivo, se contiene una richiesta di pagamento rivolta a te.

3. Debiti già “giudizializzati”. Decreti ingiuntivi, sentenze, atti di precetto, pignoramenti. Per ciascuno recupera la data di notifica del titolo e verifica se è diventato definitivo (decreto non opposto nei termini, sentenza passata in giudicato). Qui la prescrizione cambia natura: ne parliamo alla mossa 2.

4. Altri debiti. Utenze, condominio, canoni di locazione, debiti verso privati, verso il datore di lavoro, verso professionisti. Raccogli fatture, solleciti, raccomandate. Ricorda che anche una semplice fattura può interrompere la prescrizione solo a determinate condizioni: lo ha ribadito la Cassazione con la sentenza n. 26286/2025, secondo cui la fattura vale come costituzione in mora solo se manifesta in modo chiaro la volontà del creditore di ottenere il pagamento ed è portata a conoscenza del debitore entro il termine; nel caso deciso, una fattura indirizzata a un soggetto diverso dal debitore e priva di una vera richiesta di adempimento non è stata ritenuta idonea.

Per ogni debito costruisci una riga con sei colonne: creditore attuale; titolo del debito; importo stimato; data dell’ultimo atto interruttivo ricevuto; tipo di atto e prova (relata, cartolina di ritorno, ricevuta PEC); eventuali tuoi atti di riconoscimento (rateizzazioni, acconti, lettere in cui ammetti il debito).

La base giuridica

La prescrizione si interrompe con la notificazione dell’atto con cui si inizia un giudizio, con la domanda proposta nel corso di un giudizio e con ogni altro atto che valga a costituire in mora il debitore (art. 2943 c.c.); si interrompe anche con il riconoscimento del diritto da parte di colui contro il quale il diritto stesso può essere fatto valere (art. 2944 c.c.). Per effetto dell’interruzione inizia un nuovo periodo di prescrizione (art. 2945 c.c.). Per questo la data che ti serve non è quella in cui il debito è nato, ma quella dell’ultimo atto interruttivo.

Sui requisiti dell’atto di costituzione in mora, la sentenza n. 26286/2025 della Cassazione ha riassunto un orientamento costante: non servono formule solenni, ma l’atto deve indicare il debitore, esprimere una pretesa e contenere una richiesta di adempimento percepibile dal destinatario, e deve arrivare a sua conoscenza. Un pagamento parziale, se non è qualificato come acconto e non è riferibile in modo univoco al debito, non vale di per sé come riconoscimento.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è il documento che non trovi: la cartolina di ritorno di una raccomandata, la relata di una cartella notificata dieci anni fa. Non fermarti. L’onere di provare l’atto interruttivo è del creditore che lo invoca: tu devi solo annotare che la prova non c’è e trattare quella data come “incerta”. Nella tua tabella usa due colori: data certa (documento in mano) e data incerta (atto di cui hai memoria o che risulta dagli elenchi ma senza prova). Le date incerte non vanno buttate: andranno verificate alla mossa 2 e, se serve, in giudizio.

Altro imprevisto: scopri un creditore che non ricordavi, magari un cessionario che ha acquistato un vecchio finanziamento. Aggiungilo comunque. Nella domanda di esdebitazione dovrai indicare l’elenco di tutti i creditori con l’indicazione delle somme dovute e degli indirizzi PEC (art. 283 c.3 lett. a): un creditore dimenticato è un problema in entrambe le strade.

Check di completamento

Non passare alla mossa 2 finché:
– ogni debito ha una riga nella tabella, inclusi quelli che ritieni già prescritti;
– per ogni riga hai una data dell’ultimo atto (certa o incerta) e sai chi è oggi il creditore;
– hai separato, dentro ogni cartella, imposte, sanzioni, interessi, contributi e bollo auto.

Mossa 2 – Calcola il termine di prescrizione di ciascun debito

Obiettivo della mossa: assegnare a ogni riga dell’inventario il termine di prescrizione corretto e la data in cui, se il creditore non fa nulla, il debito si estinguerà. È la mossa che trasforma una speranza («prima o poi si prescrive») in una data sul calendario.

Quando va fatta

Subito dopo la mossa 1, e comunque prima di rispondere a qualunque lettera dei creditori. Ricorda che la prescrizione è un istituto di diritto sostanziale: corre anche in agosto, perché la sospensione feriale dei termini (1-31 agosto, L. 742/1969) riguarda i termini processuali, non il tempo che il creditore ha per far valere il suo diritto.

Come si esegue

Applica alla tua tabella le regole di base. Il termine ordinario è di dieci anni (art. 2946 c.c.). Si prescrivono in cinque anni, tra gli altri, gli interessi e, in generale, tutto ciò che deve pagarsi periodicamente ad anno o in termini più brevi (art. 2948 n. 4 c.c.). Quando il diritto è stato accertato con sentenza passata in giudicato (o con un decreto ingiuntivo divenuto definitivo, secondo l’orientamento consolidato), il termine diventa decennale anche se in origine era più breve (art. 2953 c.c.).

Poi entra nel dettaglio delle famiglie di debiti.

Imposte erariali in cartella. La Cassazione, Sez. V, con l’ordinanza n. 18174 del 3 luglio 2025, ha ribadito che la mancata o tardiva impugnazione della cartella non converte un termine breve in quello decennale, salvo che intervenga un titolo giudiziale definitivo; e che, salva diversa previsione, i crediti tributari sono soggetti alla prescrizione ordinaria decennale dell’art. 2946 c.c. In concreto: IRPEF, IVA e imposte analoghe iscritte a ruolo hanno, di regola, un termine di dieci anni dall’ultimo atto interruttivo.

Sanzioni e interessi. Con l’ordinanza n. 13273 dell’8 maggio 2026 (Sez. tributaria), come riportata da una sintesi pubblicata su diritto.it, la Cassazione ha confermato che per sanzioni e interessi si applica il termine quinquennale, che per le tasse automobilistiche vale la prescrizione triennale e che il giudice deve verificare la natura di ogni singolo credito contenuto nella cartella, senza applicare indistintamente il termine decennale. La stessa pronuncia ha precisato che l’agente della riscossione deve provare il collegamento tra ciascun atto interruttivo e le singole cartelle.

Contributi previdenziali e tributi locali. Per i contributi INPS il termine è, in generale, quinquennale, e anche molti tributi locali seguono un termine di cinque anni; si tratta però di regole che vanno verificate ente per ente e atto per atto, perché esistono eccezioni e perché la trasformazione del termine in decennale dipende da come il credito è stato accertato. Non dare per scontato nulla su queste righe: segnale “da verificare”.

Debiti bancari e finanziari. Il diritto della banca alla restituzione del capitale si prescrive, di regola, in dieci anni; per i finanziamenti rateali la decorrenza dipende dalla scadenza delle singole rate e dall’eventuale decadenza dal beneficio del termine, che rende esigibile in un’unica soluzione l’intero residuo. Gli interessi, come visto, hanno un termine proprio. Qui la ricostruzione è spesso tecnica e conviene farla con chi conosce il diritto bancario.

Debiti riconosciuti con decreto ingiuntivo o sentenza. Dieci anni dalla definitività (art. 2953 c.c.), con ogni successivo atto esecutivo (precetto, pignoramento) che interrompe di nuovo il termine.

Annota per ogni riga la data di scadenza teorica della prescrizione. Se la data cade di sabato, domenica o in un giorno festivo, il termine scade il primo giorno feriale successivo (art. 2963 c.c.). Poi ordina la tabella per data di scadenza: avrai, dall’alto verso il basso, i debiti che si estinguono prima e quelli che resteranno vivi più a lungo.

Un esempio di calcolo

Ipotesi dimostrativa: cartella per IRPEF 2014, notificata nel 2018, intimazione di pagamento notificata il 16 novembre 2021. Per la quota di imposta il nuovo termine decennale scade il 16 novembre 2031, che è una domenica: il termine slitta a lunedì 17 novembre 2031. Per la quota di sanzioni e interessi, con termine quinquennale, la stessa intimazione fa partire un termine che scade il 16 novembre 2026: tra pochi giorni rispetto a oggi, ottobre 2026. È qui che si capisce perché la stessa cartella può essere «quasi prescritta» per una parte e «viva per altri cinque anni» per un’altra.

La base giuridica

Oltre agli artt. 2934, 2943-2946, 2948 e 2953 c.c., ricorda tre regole che cambiano la strategia. La prescrizione non è rilevabile d’ufficio dal giudice: devi eccepirla tu (art. 2938 c.c.). Puoi rinunciarvi solo dopo che è compiuta (art. 2937 c.c.), e la rinuncia può essere anche tacita. Se paghi spontaneamente un debito prescritto, non puoi chiedere la restituzione (art. 2940 c.c.). Tradotto: la prescrizione non lavora da sola, va fatta valere, e si perde con un gesto sbagliato.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è il conflitto tra la tua data e quella del creditore: tu pensi che il debito sia prescritto, il creditore esibisce un atto interruttivo che non ricordavi. Prima di tutto chiedine copia con la prova della notifica. Se la prova è carente, la contestazione si fa nelle sedi giuste: davanti al giudice tributario per le cartelle relative a tributi (con i termini processuali del D.Lgs. 546/1992, nei quali la sospensione feriale si applica), davanti al giudice ordinario per i crediti civili e per le opposizioni all’esecuzione. Attenzione: nelle opposizioni all’esecuzione e agli atti esecutivi la sospensione feriale non si applica (art. 3 L. 742/1969 e art. 92 dell’ordinamento giudiziario), quindi se ricevi un pignoramento ad agosto i termini corrono normalmente.

Secondo imprevisto: scopri che per un debito il termine è già maturato. Non farlo sapere al creditore con una lettera improvvisata e, soprattutto, non pagare né chiedere rate “per chiudere”: rischieresti una rinuncia tacita. Annota la riga come “prescrizione maturata da eccepire” e passa oltre.

Check di completamento

• Ogni riga ha un termine (10, 5, 3 anni o “da verificare”) e una data di scadenza calcolata;
• hai individuato le righe con prescrizione già maturata e quelle che matureranno entro i prossimi 24 mesi;
• hai una stima del totale dei debiti che resterebbero vivi tra cinque anni se nessuno facesse nulla.

Mossa 3 – Non interrompere la prescrizione senza volerlo (e non chiuderti la porta dell’esdebitazione)

Obiettivo della mossa: congelare la tua posizione, evitando ogni atto che faccia ripartire i termini a favore dei creditori o che possa essere letto dal giudice come mancanza di meritevolezza. È una mossa difensiva: non produce risultati visibili, ma impedisce di perdere quelli che hai.

Quando va fatta

Dal primo giorno, e per tutto il tempo in cui non avrai scelto la strada. Molti debitori rovinano anni di prescrizione nell’arco di una telefonata con un operatore di recupero crediti.

Come si esegue

Il primo passo è sapere cosa conta come riconoscimento del debito. Per la Cassazione (ord. n. 9242/2024, nella lettura che ne dà EC News, con richiamo a precedenti come l’ord. n. 37389/2022) la richiesta di rateizzazione di una cartella integra un riconoscimento del debito ai sensi dell’art. 2944 c.c. e interrompe la prescrizione; il riconoscimento può essere anche tacito e non richiede una specifica intenzione ricognitiva, basta la consapevolezza dell’esistenza del debito. Secondo la stessa rassegna, quando l’istanza è seguita da pagamenti, il nuovo termine decorre dalla scadenza delle singole rate. La medesima ordinanza precisa però che l’istanza di rateizzazione non costituisce acquiescenza sull’esistenza della pretesa tributaria: puoi ancora contestare il debito nel merito, ma intanto la prescrizione è ripartita.

Ecco le regole operative.

1. Non firmare piani di rientro, riconoscimenti di debito, “proposte a saldo e stralcio” con firma per accettazione finché non hai deciso la strategia. Una proposta transattiva scritta con cui offri di pagare una parte può essere letta come riconoscimento.
2. Non fare versamenti “di buona volontà” su debiti vicini alla prescrizione. Un acconto riferito in modo univoco a quel debito può interrompere il termine; un pagamento su un debito già prescritto non è ripetibile.
3. Non chiedere rateizzazioni all’agente della riscossione per cartelle che stai valutando di lasciar prescrivere. Se una rateizzazione è indispensabile (ad esempio per evitare un fermo su un’auto strumentale al lavoro), falla consapevolmente, sapendo che quella cartella esce dalla strategia “attesa”.
4. Non rispondere alle telefonate dei recuperatori ammettendo il debito. Chiedi sempre comunicazioni scritte. Una telefonata non è di regola un atto interruttivo del creditore, ma una tua email di risposta in cui scrivi «so di dovervi questa somma» può diventare un riconoscimento.
5. Non contrarre nuovi finanziamenti per pagare i vecchi. Oltre ad aggravare la situazione, nuovi prestiti vicini alla domanda pesano sulla valutazione della diligenza nell’assunzione delle obbligazioni, che l’OCC deve descrivere nella relazione (art. 283 c.4 lett. a). E i finanziamenti, in qualsiasi forma, non sono considerati utilità per i creditori (art. 283 c.1).
6. Non vendere, donare o intestare a familiari beni o somme. Gli atti di straordinaria amministrazione degli ultimi cinque anni vanno elencati nella domanda (art. 283 c.3 lett. b) e la relazione dell’OCC deve indicare gli atti impugnati dai creditori (c.4 lett. c). Un atto dispositivo recente può far cadere la meritevolezza e, nella prospettiva dell’attesa, esporti ad azioni revocatorie.

La base giuridica

Artt. 2937, 2940, 2943, 2944 e 2945 c.c. per la prescrizione; art. 283 commi 1, 3, 4 e 7 CCII per la domanda di esdebitazione. Il collegamento tra le due discipline è proprio questo: le stesse condotte che fanno ripartire la prescrizione (acconti, rateizzazioni, nuovi debiti per pagare i vecchi) sono anche quelle che l’OCC e il giudice esaminano per valutare se sei un debitore meritevole.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è che tu abbia già firmato, prima di leggere questo piano, una rateizzazione poi decaduta. Non è una catastrofe: significa che per quelle cartelle il termine è ripartito dalla scadenza delle rate (o dalla decadenza). Aggiorna la tabella della mossa 2 e ricalcola. Un’istanza di rateizzazione non pagata, d’altra parte, non è di per sé un indice di mala fede ai fini dell’esdebitazione: dimostra semmai un tentativo di adempiere. Il Tribunale di Alessandria, nel decreto dell’11 febbraio 2026 (R.G. 6/2025) con cui ha concesso l’esdebitazione a un debitore incapiente con debiti prevalentemente erariali, ha valorizzato proprio il tentativo di rateizzazione tra gli elementi favorevoli alla meritevolezza.

Altro imprevisto: un pignoramento presso terzi dello stipendio è già in corso. Le trattenute continuano finché qualcuno non le ferma. Il pignoramento interrompe la prescrizione e, finché dura la procedura esecutiva, il termine non riprende a correre per quel creditore. Quindi, per quel debito, “aspettare la prescrizione” non è una strategia praticabile: vai alla mossa 6 con questa informazione.

Check di completamento

• Da oggi non hai firmato nulla, non hai versato nulla e non hai chiesto rate su debiti in valutazione;
• hai annotato tutti i tuoi atti di riconoscimento passati (rateizzazioni, acconti, lettere) e ricalcolato i termini;
• sai quali creditori ti stanno già aggredendo con atti esecutivi e per quali debiti la prescrizione è quindi bloccata.

Mossa 4 – Fai il test di incapienza con i numeri veri

Obiettivo della mossa: stabilire, con un calcolo documentato, se rientri nella nozione di incapiente dell’art. 283 CCII, cioè se non puoi offrire ai creditori alcuna utilità, diretta o indiretta, nemmeno in prospettiva futura. Se il test è negativo, l’alternativa alla prescrizione non è l’art. 283 ma un’altra procedura; se è positivo, l’esdebitazione diventa un’opzione concreta da confrontare con l’attesa.

Quando va fatta

Dopo aver completato le mosse 1-3, e comunque prima di contattare un OCC. Usa i redditi degli ultimi tre anni (che dovrai comunque allegare: art. 283 c.3 lett. c) e una previsione realistica per i prossimi tre, perché il giudice guarda anche alla «prospettiva futura». Rifai il test ogni volta che cambia qualcosa: un’assunzione, un pensionamento, la nascita di un figlio, un figlio che esce dal nucleo.

Come si esegue

Il primo passo è definire il nucleo familiare. Secondo il D.P.C.M. 159/2013 il riferimento è la famiglia anagrafica, con alcune regole speciali: il coniuge con residenza diversa resta di regola nel nucleo salvo separazione legale e altri casi tassativi; il figlio maggiorenne che vive altrove resta nel nucleo se è fiscalmente a carico, non è coniugato e non ha figli.

Il secondo passo è individuare il parametro della scala di equivalenza: 1,00 per una persona; 1,57 per due; 2,04 per tre; 2,46 per quattro; 2,85 per cinque; più 0,35 per ogni componente oltre il quinto. Esistono maggiorazioni (per tre o più figli, per figli minorenni con entrambi i genitori che lavorano o con un solo genitore, per componenti con disabilità), ma nessun provvedimento che abbiamo letto chiarisce se entrino nel calcolo dell’art. 283 c.2: trattale come questione aperta e, nel dubbio, fai il calcolo in entrambe le versioni.

Il terzo passo è calcolare la soglia. L’assegno sociale 2026, nella misura provvisoria indicata dalla circolare INPS n. 153 del 19 dicembre 2025, è di 546,24 euro al mese, pari a 7.101,12 euro all’anno. Aumentato della metà e moltiplicato per il parametro, dà queste soglie annue:

Il quarto passo è il confronto. Qui le letture sono due e devi conoscerle entrambe. Secondo il testo vigente, come citato dal Tribunale di Alessandria nel decreto dell’11 febbraio 2026, il presupposto ricorre quando il reddito, su base annua e dedotte le spese di produzione e quanto occorrente al mantenimento del debitore e della famiglia, non supera la soglia: quindi prima deduci le spese reali di mantenimento e poi confronti il residuo con la soglia. Nel testo previgente, invece, la soglia veniva usata come misura forfettaria del mantenimento, da sottrarre al reddito. La prima lettura è più favorevole al debitore; la seconda è più prudente. Fai il conto in entrambi i modi: se superi il test anche con la lettura prudente, sei in una posizione solida.

Il quinto passo è la prospettiva futura. Chiediti se nei prossimi anni arriveranno entrate significative: un TFR, un’eredità, una pensione più alta, la vendita di un bene. Il Tribunale di Alessandria, nel decreto citato, ha ritenuto che una domanda di pensione che avrebbe portato l’entrata da circa 300 a un massimo di 600 euro al mese non alterasse l’incapienza prospettica. Il Tribunale di Milano, con decreto del 27 ottobre 2025 (R.G. 15/2025), ha concesso l’esdebitazione a una lavoratrice dipendente con un reddito netto di circa 2.200 euro al mese più mensilità aggiuntive, perché le spese di mantenimento di un nucleo con due figli maggiorenni senza lavoro, ritenute congrue dall’OCC, assorbivano interamente le entrate: segno che l’incapienza non coincide con l’assenza di reddito.

La base giuridica

Art. 283 c.1 e c.2 CCII; D.P.C.M. 159/2013 per il nucleo e la scala di equivalenza; circolare INPS n. 153/2025 per l’assegno sociale 2026 (importo provvisorio, da aggiornare quando sarà definitivo). Il c.5 aggiunge un elemento che spesso aiuta: l’OCC deve indicare se il finanziatore, nel concedere il credito, ha tenuto conto del merito creditizio del debitore, con una quantificazione del reddito necessario a una vita dignitosa non inferiore a quella del c.2.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è il pignoramento dello stipendio già in corso, che produce pagamenti regolari a favore di un creditore. Il creditore può sostenere che tu non sei incapiente, perché un’utilità per i creditori esiste già. Secondo la sintesi pubblicata da iusletter, la Cassazione (Sez. I, ord. n. 13228 del 7 maggio 2026) ha esaminato proprio un caso di stipendio pignorato con ordinanza di assegnazione che già dava un’utilità al creditore, in cui l’esdebitazione era stata revocata in sede di reclamo, dichiarando inammissibile il ricorso. Un’altra rassegna (EC News) descrive la stessa ordinanza soprattutto per il principio sulla ricorribilità in Cassazione dei decreti. Per te il messaggio pratico è chiaro: se hai un pignoramento attivo, il calcolo dell’incapienza va costruito con particolare cura, spiegando perché quelle trattenute non sono un’utilità sostenibile (ad esempio perché comprimono il mantenimento sotto la soglia).

Secondo imprevisto: superi la soglia di poco. Prima di abbandonare l’art. 283, verifica le spese di produzione del reddito (trasporti per il lavoro, ad esempio) e le spese di mantenimento reali e documentate (affitto, utenze, cure mediche). Se resti sopra, la strada alternativa è un piano del consumatore con una piccola percentuale ai creditori o la liquidazione controllata: lo valuterai alla mossa 6.

Check di completamento

• Hai definito il nucleo e il parametro, con i documenti anagrafici;
• hai calcolato il confronto con entrambe le letture del c.2 e con le spese documentate;
• hai scritto in una riga le entrate future prevedibili nei prossimi tre anni e perché non cambiano il quadro (o perché lo cambiano).

Mossa 5 – Fai il test di meritevolezza e verifica le cause ostative

Obiettivo della mossa: capire, prima di depositare, se il giudice potrà considerarti un debitore meritevole e se esiste qualche ostacolo assoluto all’accesso, così da non bruciare l’unica occasione che la legge ti concede. È la mossa in cui la scelta tra prescrizione ed esdebitazione si decide più spesso.

Quando va fatta

In parallelo alla mossa 4, e comunque prima della scelta finale. Se emergono criticità, il tempo che ti serve per documentare le cause dell’indebitamento (certificati medici, lettere di licenziamento, sentenze di separazione, documenti della società fallita) va calcolato: di solito poche settimane, a volte di più.

Come si esegue

Il primo passo è verificare gli ostacoli assoluti.

• Una sola volta. L’esdebitazione dell’incapiente si ottiene solo per una volta (art. 283 c.1). Se l’hai già ottenuta, la strada è chiusa. Se non l’hai mai chiesta, chiediti se è il momento giusto: usarla oggi per debiti che si prescriverebbero comunque tra un anno significa non averla più per un’emergenza futura.
• Fallimento pregresso. La Cassazione, con l’ordinanza della Sez. I n. 30108 del 14 novembre 2025, ha affermato che il debitore incapiente già dichiarato fallito, che non abbia ottenuto per qualsiasi ragione l’esdebitazione della legge fallimentare, non può invocare l’esdebitazione dell’art. 283 CCII se i debiti sono quelli della procedura fallimentare; il caso dei debiti sorti dopo il fallimento è stato lasciato espressamente aperto. In linea con questa impostazione, l’ordinanza della Sez. I n. 14835 del 3 giugno 2025 (nota da massima) ha affermato che l’esdebitazione di chi è stato dichiarato fallito prima del 15 luglio 2022 resta regolata dalla legge fallimentare. Se hai un fallimento alle spalle, questa verifica viene prima di tutto.

Il secondo passo è ricostruire la storia dei tuoi debiti come la leggerà l’OCC. La relazione dell’organismo deve indicare le cause dell’indebitamento e la diligenza impiegata nell’assumere le obbligazioni, le ragioni dell’incapacità di adempiere, gli atti impugnati dai creditori e la completezza e attendibilità della documentazione (art. 283 c.4). Il giudice concede l’esdebitazione valutata la meritevolezza e la esclude in caso di frode, dolo o colpa grave nella formazione dell’indebitamento (c.7). Scrivi, per ogni debito, una frase che spieghi perché è nato e perché non l’hai pagato.

Il terzo passo è valutare i punti critici tipici.

Debiti fiscali prevalenti. È il terreno più delicato. Secondo una sintesi pubblicata da Unijuris, il Tribunale di Treviso (31 marzo 2026) ha ritenuto colpa grave l’omesso pagamento sistematico delle imposte, con debito erariale prevalente, e ha respinto la domanda per mancanza di meritevolezza. Di segno diverso il Tribunale di Alessandria, che nel decreto dell’11 febbraio 2026 ha concesso il beneficio a un debitore con circa 43.000 euro di debiti verso l’agente della riscossione su un totale di circa 56.000, perché il debito derivava dalla chiusura di un’attività per gravi problemi di salute e da un’invalidità; lo stesso decreto richiama, come precedenti favorevoli nonostante il debito prevalentemente fiscale, Trib. Avellino 9 gennaio 2025 e Trib. Milano 23 dicembre 2024. La differenza la fanno le cause: il debito fiscale nato da un evento imprevedibile si difende; quello nato da una scelta ripetuta di non pagare si difende molto meno.

Finanziamenti ravvicinati. Più prestiti in pochi mesi, magari per pagare rate di altri prestiti, sono il classico indizio di colpa grave. Qui però entra in gioco il c.5: se il finanziatore ha concesso credito senza valutare il tuo merito creditizio, l’OCC lo scrive, e questo sposta parte della responsabilità sulla banca.

Garanzie prestate per altri. Il Tribunale di Milano, nel decreto del 27 ottobre 2025, ha escluso mala fede e colpa grave in un caso in cui oltre la metà dei debiti derivava da fideiussioni prestate a favore di una società poi fallita e dal residuo di un mutuo dopo l’esecuzione immobiliare: debiti pesanti (oltre 560.000 euro complessivi), ma nati senza condotte elusive o fraudolente.

In questa mossa l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, legge la tua storia con gli occhi dell’organismo che dovrà firmare la relazione: è il punto in cui una domanda ben costruita si distingue da una domanda destinata al rigetto.

La base giuridica

Art. 283 c.1, c.4, c.5 e c.7 CCII. Sui debiti esclusi c’è una questione aperta che devi conoscere. L’art. 278 c.7 esclude dall’esdebitazione gli obblighi di mantenimento e alimentari (lett. a) e i debiti per il risarcimento dei danni da fatto illecito extracontrattuale, nonché le sanzioni penali e amministrative di carattere pecuniario non accessorie a debiti estinti (lett. b). Se queste esclusioni valgano anche per l’incapiente è discusso: a favore si osserva che l’art. 278 sta tra le disposizioni generali sull’esdebitazione e l’art. 283 non lo deroga (in questo senso il Tribunale di Rovereto, con decreto del 15 dicembre 2025, R.G. 1/2025, ha applicato all’incapiente le esclusioni della lett. b); contro si osserva che l’art. 278 c.1 parla di crediti insoddisfatti nella liquidazione giudiziale o controllata e che l’art. 283 non ha un proprio elenco. Nessuna pronuncia di legittimità risolve il punto. La scelta prudente è considerare a rischio i debiti delle lettere a) e b): per questi l’attesa della prescrizione può restare l’unica difesa concreta.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è un “buco” nella storia: un periodo in cui hai contratto debiti senza una ragione documentabile. Non nasconderlo. L’OCC deve valutare la completezza e l’attendibilità della documentazione, e un dato omesso che emerge dopo è molto più pericoloso di un dato scomodo dichiarato. Spiega, documenta ciò che puoi, e valuta con il professionista se il rischio di rigetto è tale da preferire, per ora, l’attesa.

Secondo imprevisto: emerge un atto dispositivo degli ultimi cinque anni (una donazione al figlio, la vendita di un’auto a un familiare). Va indicato (art. 283 c.3 lett. b). Se l’atto è stato a prezzo congruo e documentato, si spiega; se è stato gratuito, il rischio sulla meritevolezza cresce e conviene valutare le alternative.

Check di completamento

• Hai escluso gli ostacoli assoluti (esdebitazione già ottenuta, fallimento pregresso per gli stessi debiti);
• hai una frase documentata sulle cause di ogni debito;
• hai individuato i debiti a rischio di esclusione (mantenimento, alimenti, illecito extracontrattuale, sanzioni pecuniarie non accessorie).

Mossa 6 – Fai la scelta ragionata: attesa, esdebitazione o una combinazione

Obiettivo della mossa: decidere, sulla base delle mosse 1-5, se ti conviene aspettare la prescrizione, chiedere subito l’esdebitazione da incapiente, rinviarla a una data precisa o scegliere un’altra procedura. È la mossa in cui il piano produce la sua risposta.

Quando va fatta

Appena hai completato le mosse precedenti. Non rinviarla oltre: ogni mese di attesa “non scelta” è un mese in cui i creditori possono notificare atti interruttivi.

Come si esegue

Metti accanto i risultati delle mosse 2, 4 e 5 e applica questa griglia.

Caso A – Quasi tutti i debiti sono già prescritti o si prescrivono entro 12-18 mesi, e nessun creditore ti sta aggredendo. L’attesa può essere ragionevole, ma solo se è un’attesa attiva: monitori le notifiche, conservi le prove, eccepisci la prescrizione appena qualcuno si fa vivo (art. 2938 c.c.: il giudice non la rileva da solo). Tieni l’esdebitazione come riserva, perché è utilizzabile una sola volta.

Caso B – I debiti più pesanti hanno termini lunghi (dieci anni) e sono stati interrotti di recente. Pensa a una cartella IRPEF con intimazione notificata l’anno scorso, a un decreto ingiuntivo definitivo, a un mutuo residuo dopo l’asta. In questo caso aspettare significa vivere dieci anni con il rischio di pignoramenti, fermi, ipoteche e con interessi che crescono. Se superi i test delle mosse 4 e 5, l’esdebitazione da incapiente è quasi sempre la scelta migliore.

Caso C – Hai un pignoramento in corso. Per quel debito l’attesa non funziona: l’esecuzione tiene interrotta la prescrizione. Se sei incapiente e meritevole, l’esdebitazione è lo strumento che ferma le trattenute: i decreti che abbiamo letto (Alessandria 11 febbraio 2026) dichiarano inesigibili i debiti anteriori alla domanda e fanno cessare vincoli, pignoramenti e trattenute. Ma ricorda il rischio visto alla mossa 4 sul pignoramento che già produce utilità.

Caso D – Mix di debiti: alcuni prescritti, altri vivi. È la situazione più frequente. La domanda di esdebitazione comprende tutti i debiti anteriori alla presentazione: l’elenco dei creditori deve essere completo. Questo non ti obbliga a riconoscere i debiti che ritieni prescritti: nell’elenco puoi indicarli con la specificazione che la prescrizione è maturata e che il credito è contestato. Il vantaggio è doppio: il decreto rende comunque inesigibili i debiti anteriori, e nel frattempo non hai rinunciato all’eccezione. Fai però attenzione al linguaggio della domanda: scrivi «credito indicato per completezza, contestato per intervenuta prescrizione», non «debito riconosciuto».

Caso E – Superi la soglia di incapienza. L’alternativa alla prescrizione non è l’art. 283, ma il piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore (artt. 67 ss.), il concordato minore se sei imprenditore minore o professionista (artt. 74 ss.) o la liquidazione controllata (artt. 268 ss.), con l’esdebitazione che, per le persone fisiche, opera alla chiusura o comunque decorsi tre anni dall’apertura (art. 282 c.1). Ricorda che, se la domanda di liquidazione controllata è presentata da te persona fisica, la procedura si apre solo se l’OCC attesta che è possibile acquisire attivo da distribuire (art. 268 c.3).

Caso F – Debiti esclusi o a rischio. Mantenimento arretrato, risarcimento per fatto illecito, sanzioni pecuniarie non accessorie. Per questi l’esdebitazione potrebbe non funzionare (mossa 5) e la prescrizione, quando applicabile, resta la difesa principale.

Il secondo passo è fissare una data. Se scegli l’attesa, annota la data di “revisione” della scelta: ad esempio, sei mesi dopo, o al primo atto interruttivo ricevuto. Se scegli l’esdebitazione, fissa una data di deposito realistica e passa alla mossa 7.

La base giuridica

Artt. 2938 e 2945 c.c.; art. 283 c.1 (una sola volta; triennio dal decreto) e c.3 lett. a (elenco completo dei creditori); artt. 67, 74, 268 e 282 CCII per le alternative.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è il creditore che, mentre decidi, notifica un atto: l’attesa che avevi pianificato si allunga di cinque o dieci anni in un giorno. Non è un motivo per agire d’impulso: rifai la griglia con la nuova data. Spesso un atto interruttivo su un debito pesante è proprio ciò che sposta la scelta dal caso A al caso B.

Secondo imprevisto: due professionisti ti danno consigli opposti. Chiedi a entrambi di metterti per iscritto, debito per debito, la data di prescrizione e la valutazione sulla meritevolezza. Un consiglio che non regge alla prova delle date non è un consiglio.

Check di completamento

• Hai collocato la tua situazione in uno dei casi A-F (o in una combinazione);
• hai scritto la scelta e la data di revisione o di deposito;
• se hai scelto l’esdebitazione, hai già individuato l’OCC del circondario del tribunale competente.

Mossa 7 – Prepara e deposita la domanda tramite l’OCC

Obiettivo della mossa: depositare, tramite l’Organismo di composizione della crisi, una domanda completa che consenta al giudice di decidere senza richieste di integrazione e ai creditori di non trovare appigli per il reclamo. È la mossa in cui il lavoro delle mosse 1-6 diventa un fascicolo.

Quando va fatta

Dopo la scelta della mossa 6. I tempi dipendono dall’OCC: calcola qualche settimana per l’incarico e la raccolta documentale, poi il tempo necessario all’organismo per la relazione. Ricorda che, per l’art. 9 c.1 CCII, la sospensione feriale dei termini non si applica ai procedimenti disciplinati dal Codice: i termini di questa procedura corrono anche in agosto, compreso quello per il reclamo.

Come si esegue

Il primo passo è conferire l’incarico all’OCC competente, cioè quello costituito nel circondario del tribunale del luogo in cui hai il centro dei tuoi interessi. L’organismo nomina un gestore della crisi.

Il secondo passo è consegnare i documenti dell’art. 283 c.3:

1. elenco di tutti i creditori, con l’indicazione delle somme dovute e degli indirizzi di posta elettronica certificata (lett. a); usa la tabella della mossa 1, aggiornata;
2. elenco degli atti di straordinaria amministrazione compiuti negli ultimi cinque anni (lett. b);
3. copia delle dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni (lett. c) o, se non dovute, la documentazione equivalente (CU, attestazioni);
4. indicazione degli stipendi, delle pensioni, dei salari e di tutte le altre entrate tue e del nucleo familiare (lett. d).

A questi aggiungi i documenti che servono alla relazione: certificato di stato di famiglia, contratto di locazione, prospetto delle spese mensili con le pezze giustificative, estratti conto degli ultimi anni, documentazione sulle cause dell’indebitamento (sanitaria, lavorativa, familiare), contratti di finanziamento (per la valutazione del merito creditizio del c.5), estratto di ruolo e visure. L’OCC, inoltre, richiederà le informazioni agli enti della riscossione e fiscali.

Il terzo passo è la relazione dell’OCC (c.4 e c.5), che accompagna la domanda. Leggila prima del deposito e verifica che le cause dell’indebitamento siano descritte correttamente.

Il quarto passo è il deposito. Secondo una sintesi Unijuris, il Tribunale di Verona (12 gennaio 2026) ha affermato che l’incapiente può presentare la domanda personalmente, ma che va garantito il contraddittorio con i creditori. L’assistenza di un avvocato non è quindi un requisito formale, ma diventa decisiva se i creditori reagiscono o se il decreto va difeso in reclamo.

Il quinto passo è attendere il decreto. Il giudice, valutata la meritevolezza, concede l’esdebitazione con decreto e indica il termine entro cui devi depositare ogni anno la dichiarazione sulle utilità sopravvenute, a pena di revoca (c.7). Il decreto è comunicato a te e ai creditori, che possono proporre reclamo entro trenta giorni nelle forme dell’art. 124 (c.8). Secondo una segnalazione di Unijuris, letta solo in sintesi, la Cassazione (n. 13220/2026) avrebbe precisato che il reclamo va al tribunale in composizione collegiale e non alla corte d’appello. Sulla possibilità di ricorrere poi in Cassazione esiste un contrasto: l’ordinanza n. 30108/2025 ha dichiarato inammissibile il ricorso straordinario contro un decreto di diniego emesso senza contraddittorio, perché la domanda può essere riproposta; l’ordinanza n. 13228/2026 è letta dalle rassegne in modo diverso. Se sei in questa fase, la valutazione va fatta caso per caso con un cassazionista.

I costi della procedura

Non esistono costi “fissi” che ti possiamo indicare in astratto. Sappi però che, per l’incapiente, i compensi dell’OCC sono ridotti della metà (art. 283 c.6) rispetto ai parametri ordinari del D.M. 202/2014; a questi si aggiungono le spese vive di cancelleria e di notifica, da verificare con la cancelleria del tribunale. Se poi dovessi affrontare un giudizio (ad esempio un reclamo dei creditori), verifica se hai diritto al patrocinio a spese dello Stato: la soglia di reddito aggiornata è di 13.659,64 euro (decreto pubblicato in G.U. l’11 luglio 2025).

La base giuridica

Art. 283 commi 3-8 CCII; art. 124 CCII per le forme del reclamo; art. 9 c.1 CCII per l’esclusione della sospensione feriale; art. 27 CCII per la competenza.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è la richiesta di integrazione: il giudice o l’OCC chiede un documento che manca (una dichiarazione dei redditi, un estratto conto). Rispondi nel termine assegnato, che corre anche in agosto. Se il documento è irreperibile, spiega per iscritto perché e offri un documento sostitutivo.

Secondo imprevisto: un creditore presenta osservazioni sostenendo che hai un’utilità (un’auto, un’entrata non dichiarata, un’eredità). Rispondi con documenti, non con dichiarazioni. Terzo imprevisto: il decreto è di rigetto. Leggi la motivazione: se il problema è documentale, valuta la riproposizione; se è di merito (colpa grave), valuta il reclamo nei trenta giorni oppure il ritorno alla strategia dell’attesa, con l’avvertenza che nel frattempo i creditori avranno ricevuto notizia della tua situazione e potrebbero attivarsi.

Check di completamento

• La domanda contiene tutti i documenti del c.3 e la relazione del c.4-5;
• l’elenco dei creditori è completo e i debiti contestati per prescrizione sono indicati come tali;
• hai annotato in agenda la data di comunicazione del decreto e la scadenza dei trenta giorni per il reclamo.

Mossa 8 – Gestisci il triennio di vigilanza senza perdere il beneficio

Obiettivo della mossa: arrivare alla fine dei tre anni successivi al decreto con il beneficio intatto, depositando ogni anno la dichiarazione sulle utilità sopravvenute e gestendo correttamente eventuali entrate impreviste. Molti debitori considerano chiusa la partita con il decreto: è un errore, perché la revoca resta possibile.

Quando va fatta

Dal giorno del decreto e per tre anni. Il c.1 fa decorrere il triennio dal decreto del giudice; il c.9 fa decorrere la vigilanza dell’OCC dal deposito del decreto. Annota entrambe le date.

Come si esegue

Il primo passo è segnare in agenda le scadenze della dichiarazione annuale fissate dal tuo decreto. Ogni tribunale le stabilisce a modo suo: il Tribunale di Milano, nel decreto del 27 ottobre 2025, ha fissato tre scadenze annuali precise (30 ottobre 2026, 2027 e 2028); il Tribunale di Alessandria, nel decreto dell’11 febbraio 2026, ha chiesto la dichiarazione entro maggio di ogni anno, insieme alla dichiarazione dei redditi o all’attestazione della mancata presentazione e all’estratto del conto utilizzato per entrate e spese. Il testo del c.7 parla di dichiarazione «ove positiva», ma molti decreti la chiedono comunque ogni anno: depositala sempre, anche se non è cambiato nulla.

Il secondo passo è riconoscere un’utilità sopravvenuta. Non sono utilità i finanziamenti, in qualsiasi forma erogati (c.1). Lo sono, ad esempio, un’eredità, una vincita, un aumento stabile del reddito che ti porta sopra la soglia del c.2, la percezione di arretrati consistenti. Nel testo vigente il c.1 parla di utilità ulteriori rispetto a quanto indicato nel c.2, che consentano l’«utile soddisfacimento» dei creditori: la soglia percentuale del dieci per cento, che compariva nel testo precedente al D.Lgs. 136/2024, non è più nel testo vigente. Alcuni decreti del 2025 usano ancora la formula previgente: se il tuo la contiene, segnalalo al professionista.

Il terzo passo è sapere cosa succede se l’utilità arriva. L’OCC, se verifica l’esistenza di utilità ulteriori, con l’autorizzazione del giudice lo comunica ai creditori, che possono iniziare azioni esecutive e cautelari su quelle utilità (c.9). Non sull’intero tuo patrimonio: sulle utilità sopravvenute.

Il quarto passo riguarda le eredità. Se si apre una successione a tuo favore nel triennio, valuta con attenzione prima di accettare. Una rinuncia all’eredità va fatta nelle forme di legge e va comunicata all’OCC: nel decreto di Milano del 27 ottobre 2025 il giudice ha verificato la registrazione della rinuncia all’eredità del coniuge. Ricorda però che i creditori dell’erede possono reagire alla rinuncia che li pregiudica (art. 524 c.c.): non è una mossa da fare da soli.

La base giuridica

Art. 283 c.1, c.7 e c.9 CCII. Il collegamento con la prescrizione è importante: con il decreto i debiti anteriori diventano inesigibili, ma se il beneficio viene revocato i creditori recuperano la possibilità di agire. Come si coordini la prescrizione durante il periodo di inesigibilità è una questione che il testo dell’art. 283 non regola espressamente: non contare sul fatto che, in caso di revoca, i debiti risultino nel frattempo prescritti.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è la dichiarazione dimenticata. La revoca è prevista dal decreto «a pena di revoca»: se ti accorgi di aver superato la scadenza, deposita subito la dichiarazione con una nota che spiega il ritardo, prima che lo rilevi l’OCC. Secondo imprevisto: trovi lavoro con uno stipendio più alto. Non è un problema in sé: comunicalo e fai rifare all’OCC il calcolo del c.2; l’utilità rileva solo se consente un utile soddisfacimento dei creditori.

Check di completamento

• Hai in agenda le tre scadenze annuali e la data di fine del triennio;
• conservi estratti conto e documenti di reddito di ogni anno;
• sai che ogni entrata straordinaria va comunicata all’OCC prima di disporne.

Il piano alla prova dei numeri: quattro esiti dalla stessa partenza

Le simulazioni che seguono sono esercizi dimostrativi, non casi reali. La situazione di partenza è identica per le prime tre; la quarta cambia un solo dato. Lo scopo è mostrarti come la stessa persona, con gli stessi debiti, arriva a esiti molto diversi a seconda di quando e come esegue le mosse.

Situazione di partenza (ottobre 2026). Persona sola, nucleo di un componente, pensione di invalidità e piccole entrate per un totale di 9.840 euro netti all’anno, affitto e spese documentate che assorbono quasi tutto. Debiti:
– finanziamento bancario: residuo 18.740 euro; decadenza dal beneficio del termine comunicata nel 2019; ultima diffida ricevuta con raccomandata il 15 marzo 2022;
– cartelle dell’agente della riscossione per 23.415,60 euro complessivi: 15.880 euro di IRPEF, 6.912,40 euro di sanzioni e interessi, 623,20 euro di tassa automobilistica; ultimo atto ricevuto: intimazione di pagamento notificata il 16 novembre 2021.
Totale: 42.155,60 euro. Nessun pignoramento in corso. Cause dell’indebitamento: malattia e chiusura di una piccola attività.

Calcolo dei termini (mossa 2). Banca: dieci anni dal 15 marzo 2022, quindi lunedì 15 marzo 2032. IRPEF: dieci anni dal 16 novembre 2021; il 16 novembre 2031 è domenica, quindi il termine scade lunedì 17 novembre 2031. Sanzioni e interessi: cinque anni, lunedì 16 novembre 2026. Tassa automobilistica: tre anni; il 16 novembre 2024 era sabato, quindi il termine è scaduto lunedì 18 novembre 2024, salvo atti successivi da verificare.

Test di incapienza (mossa 4). Soglia per un componente con l’assegno sociale 2026: 10.651,68 euro. Il reddito di 9.840 euro è già sotto la soglia prima ancora di dedurre le spese di mantenimento: il test è superato con entrambe le letture del c.2.

Simulazione 1 – Chi esegue il piano subito

Chi completa le mosse 1-6 entro novembre e deposita la domanda tramite OCC lunedì 14 dicembre 2026 si trova in questa sequenza ipotetica: decreto di esdebitazione lunedì 12 aprile 2027, comunicato lo stesso giorno; termine per il reclamo dei creditori di trenta giorni, che scade mercoledì 12 maggio 2027 (anche se cadesse in agosto, il termine correrebbe comunque: art. 9 c.1 CCII). Da quel momento i 42.155,60 euro di debiti anteriori alla domanda sono inesigibili. Il triennio di vigilanza si chiude venerdì 12 aprile 2030, con tre dichiarazioni annuali da depositare alle date fissate nel decreto. Il costo: aver usato l’unica esdebitazione disponibile e aver sostenuto i costi della procedura, con i compensi dell’OCC dimezzati.

Simulazione 2 – Chi aspetta in silenzio e viene raggiunto

Chi sceglie di “aspettare la prescrizione” senza fare nulla corre questo rischio. L’agente della riscossione notifica una nuova intimazione lunedì 9 novembre 2026, una settimana prima che scadano i cinque anni per sanzioni e interessi. Risultato: il termine quinquennale per sanzioni e interessi riparte e scade lunedì 10 novembre 2031; il termine decennale per l’IRPEF riparte e scade nel novembre 2036. Nel marzo 2031, un anno prima della prescrizione, il cessionario del credito bancario invia una PEC di messa in mora lunedì 17 marzo 2031: il nuovo termine decennale scade il 17 marzo 2041, una domenica, e quindi slitta a lunedì 18 marzo 2041. Dopo quasi cinque anni di attesa, il debito è ancora tutto vivo, gravato da ulteriori interessi, e la persona è esposta in qualsiasi momento a un pignoramento della pensione nei limiti di legge. L’esdebitazione resta possibile, ma è stata solo rinviata a costo di cinque anni di incertezza.

Simulazione 3 – Chi aspetta in modo attivo

Chi esegue le mosse 1-3 e poi decide di aspettare monitorando le notifiche ottiene, se nessun creditore si muove, un risultato parziale. Il 16 novembre 2026 si prescrivono sanzioni e interessi (6.912,40 euro); la tassa automobilistica è già prescritta (623,20 euro). Restano però 15.880 euro di IRPEF vivi fino a novembre 2031 e 18.740 euro di debito bancario vivi fino a marzo 2032: in tutto 34.620 euro, l’82% del debito iniziale, per altri cinque anni e mezzo. E la prescrizione maturata non lavora da sola: va eccepita al primo atto dell’agente della riscossione o al primo giudizio (art. 2938 c.c.), con le prove delle notifiche. In questo quadro l’attesa riduce il debito, ma non risolve: la mossa sensata è combinare le due strade, depositando l’esdebitazione e indicando nell’elenco dei creditori le somme già prescritte come contestate (mossa 6, caso D).

Simulazione 4 – Stesso debito, reddito più alto e una rateizzazione firmata

Cambiamo due dati. La persona ha un reddito netto di 14.320 euro all’anno, sopra la soglia di 10.651,68 euro, e lunedì 18 gennaio 2027 chiede la rateizzazione delle cartelle, pagando solo le prime rate. Effetti: la richiesta di rateizzazione vale come riconoscimento del debito (Cass. ord. n. 9242/2024, nella lettura di EC News) e fa ripartire i termini, che decorrono dalle scadenze delle rate; la strategia dell’attesa per le cartelle è compromessa. Quanto all’art. 283, l’esito dipende dalle spese di mantenimento documentate: se, dedotte le spese reali (affitto, cure), il residuo resta sopra la soglia anche con la lettura più favorevole del c.2, l’esdebitazione da incapiente non è accessibile. L’alternativa concreta diventa un piano del consumatore con una percentuale sostenibile ai creditori, costruito sulla parte di reddito eccedente il mantenimento. La lezione della simulazione: un solo atto impulsivo ha chiuso una strada e reso più difficile l’altra.

Il piano in una pagina

Questa è la pagina da stampare. Se hai poco tempo, leggi solo questa e la tabella che segue.

Prima mossa: fai l’inventario dei debiti con la data dell’ultimo atto interruttivo, separando imposte, sanzioni, interessi, contributi e bollo. Seconda mossa: calcola per ogni riga il termine (dieci, cinque, tre anni) e la data di scadenza, ricordando che la prescrizione corre anche in agosto e che devi eccepirla tu. Terza mossa: da oggi non firmare rateizzazioni, piani di rientro o riconoscimenti, non fare acconti, non contrarre nuovi finanziamenti, non disporre dei tuoi beni. Quarta mossa: verifica con i numeri se sei sotto la soglia dell’art. 283 c.2 (assegno sociale aumentato della metà per il parametro ISEE). Quinta mossa: verifica la meritevolezza, gli ostacoli assoluti (una sola volta, fallimento pregresso) e i debiti a rischio di esclusione. Sesta mossa: scegli tra attesa attiva, esdebitazione, combinazione o altra procedura, e scrivi la data di revisione o di deposito. Settima mossa: deposita la domanda tramite l’OCC con i documenti del c.3 e annota la scadenza dei trenta giorni per il reclamo. Ottava mossa: gestisci il triennio, con la dichiarazione annuale sempre depositata.

La regola che tiene insieme tutto il piano: la prescrizione premia chi sa aspettare con le prove in mano, l’esdebitazione premia chi sa documentare; chi aspetta senza prove e documenta senza strategia perde su entrambi i fronti.

Gli scenari di deviazione: quando il piano incontra un imprevisto

Nessun piano sopravvive intatto al contatto con i creditori. Ecco i tre imprevisti più frequenti e il piano B per ciascuno.

Deviazione 1 – Il creditore accelera mentre stai decidendo

Sei alla mossa 4 e ricevi un atto di pignoramento presso terzi sulla pensione o sullo stipendio, oppure un preavviso di fermo sull’auto. Il pignoramento interrompe la prescrizione e la mantiene interrotta per la durata dell’esecuzione: per quel debito la strategia dell’attesa è finita.

Piano B. Primo: verifica subito se ci sono vizi dell’atto o dei presupposti, ricordando che nelle opposizioni all’esecuzione e agli atti esecutivi la sospensione feriale non si applica (art. 3 L. 742/1969 e art. 92 ord. giud.): se l’atto arriva in agosto, i termini corrono. Se l’atto riguarda una cartella e intendi contestare la pretesa tributaria (ad esempio per prescrizione maturata prima della notifica), la sede è il giudice tributario, con i termini del D.Lgs. 546/1992, nei quali la sospensione feriale si applica. Secondo: accelera le mosse 4-5, perché il pignoramento rende l’esdebitazione più urgente. Terzo: costruisci il calcolo dell’incapienza tenendo conto delle trattenute, per evitare l’obiezione dell’utilità già esistente vista alla mossa 4. Quarto: se l’atto è un preavviso di fermo su un veicolo che ti serve per lavorare o per curarti, valuta con il professionista la contestazione o una soluzione temporanea, sapendo che un’eventuale rateizzazione fa ripartire la prescrizione.

Deviazione 2 – Scopri che un termine è scaduto contro di te

Il caso più comune non riguarda la prescrizione, ma i termini processuali: hai ricevuto anni fa un decreto ingiuntivo e non l’hai opposto; oppure non hai impugnato una cartella. Il debito non è diventato «eterno», ma il quadro cambia.

Piano B. Per il decreto ingiuntivo divenuto definitivo, il termine di prescrizione è decennale dalla definitività (art. 2953 c.c.): inseriscilo nella tabella con la nuova data. Per la cartella non impugnata, ricorda il principio della Cassazione (ord. n. 18174/2025): la mancata impugnazione non trasforma in decennale un termine più breve; quindi sanzioni, interessi e tributi a termine breve conservano il loro termine. In entrambi i casi la definitività del titolo non impedisce l’esdebitazione: il decreto dell’art. 283 rende inesigibili i debiti anteriori, comprese le somme portate da titoli definitivi, fatta salva la questione dei debiti esclusi (mossa 5). Se invece è scaduto il termine per il reclamo contro un decreto di rigetto, verifica se le ragioni del rigetto consentono di ripresentare una domanda corretta: la Cassazione (ord. n. 30108/2025) ha valorizzato proprio la riproponibilità della domanda per escludere il ricorso straordinario contro un diniego emesso senza contraddittorio.

Deviazione 3 – Un documento è irreperibile

Non trovi la dichiarazione dei redditi di tre anni fa, la banca non risponde alla richiesta di documentazione, non sai più dove sia il contratto di finanziamento.

Piano B. Per i redditi, il cassetto fiscale dell’Agenzia delle Entrate contiene le dichiarazioni presentate e le certificazioni uniche: scaricale. Per la banca, insisti con una richiesta scritta ai sensi dell’art. 119 TUB e conservane la prova; nel frattempo la Centrale Rischi ti dà almeno importi e date di segnalazione. Per gli atti di notifica delle cartelle, presenta un’istanza scritta all’agente della riscossione. Nella domanda di esdebitazione, segnala con trasparenza il documento mancante e la richiesta presentata: l’OCC deve valutare la completezza e l’attendibilità della documentazione (art. 283 c.4 lett. d), e un vuoto spiegato pesa molto meno di un vuoto nascosto. Sul fronte della prescrizione, invece, il documento irreperibile gioca spesso a tuo favore: l’onere di provare l’atto interruttivo è del creditore, e la Cassazione (ord. n. 13273/2026, nella sintesi di diritto.it) ha chiesto all’agente della riscossione di dimostrare il collegamento specifico tra ogni atto interruttivo e ogni singola cartella.

Le domande di chi sta eseguendo il piano

Posso fare la mossa 6 prima della 4 e della 5?
No. Scegliere senza sapere se sei incapiente e meritevole significa scegliere al buio. Puoi però fare la mossa 3 (congelamento) in qualsiasi momento, anche prima dell’inventario: è sempre utile.

Se chiedo l’esdebitazione, sto riconoscendo i debiti e interrompendo la prescrizione?
Il rischio esiste se nella domanda scrivi frasi che ammettono il debito senza riserve. L’elenco dei creditori è obbligatorio, ma puoi indicare per completezza i crediti che ritieni prescritti, precisando che sono contestati. Se il decreto arriva, la questione perde rilievo perché i debiti anteriori diventano inesigibili; se la domanda viene respinta, la formula usata fa la differenza. Per questo il linguaggio della domanda va curato con il professionista.

Quanto tempo passa dal deposito al decreto?
Dipende dal tribunale e dall’OCC. Nei decreti che abbiamo letto, il Tribunale di Alessandria ha deciso a circa tre mesi dal deposito del ricorso (18 novembre 2025 – 11 febbraio 2026), il Tribunale di Milano a circa tre mesi dall’iscrizione (luglio – 27 ottobre 2025). Sono dati di due casi, non una regola.

Durante la procedura i creditori possono continuare a pignorare?
L’art. 283 non prevede misure protettive con la stessa disciplina del piano del consumatore (art. 70 c.4) o del concordato minore (art. 78 c.2 lett. d). Gli effetti di inesigibilità, vincoli e trattenute scattano con il decreto: nel decreto di Alessandria il giudice ha disposto la cessazione di vincoli, pignoramenti e trattenute. Fino ad allora, se un’esecuzione è in corso, la strategia va gestita anche nel processo esecutivo.

I debiti verso l’INPS e verso il Comune rientrano?
Sì, come tutti i debiti anteriori alla domanda, salvo la questione dei debiti esclusi dall’art. 278 c.7 (mossa 5). Le sanzioni accessorie a debiti estinti seguono la sorte del debito principale; le sanzioni pecuniarie autonome sono, secondo una delle due letture, a rischio di esclusione.

L’Agenzia delle Entrate-Riscossione “cancella” le cartelle dopo cinque anni: posso aspettare quello?
No, non confondere il discarico con la prescrizione. Per i carichi affidati dal 1° gennaio 2025, la riforma della riscossione (D.Lgs. 110/2024, che ha riscritto la disciplina del discarico) prevede il discarico automatico delle somme non riscosse entro il 31 dicembre del quinto anno successivo all’affidamento, con esclusioni (ad esempio procedure pendenti o accordi del Codice della crisi in corso). Secondo la lettura di EC News, dopo il discarico l’ente creditore può gestire direttamente il recupero, affidarlo ad altri soggetti abilitati o riaffidarlo all’agente della riscossione in presenza di nuovi elementi reddituali o patrimoniali, fino alla prescrizione del credito. Il debito, quindi, non si estingue con il discarico.

Il garante del mio finanziamento è liberato dal mio decreto?
No. L’esdebitazione non pregiudica i diritti dei creditori verso coobbligati, fideiussori e obbligati in via di regresso (art. 278 c.6, che sta tra le disposizioni generali sull’esdebitazione ed è applicabile anche all’incapiente secondo la lettura sistematica). Il garante resta esposto per l’intero e, se è in difficoltà, deve valutare una propria procedura, anche familiare (art. 66).

La giurisprudenza che sostiene il piano, mossa per mossa

Qui trovi tutti i provvedimenti richiamati nelle mosse, organizzati secondo la mossa che sostengono. Per ciascuno: estremi, principio riformulato, perché conta per la tua scelta. Dove abbiamo letto solo una massima o una sintesi, lo indichiamo. Ricorda che i decreti di merito valgono per il caso deciso e non vincolano altri giudici.

A sostegno delle mosse 1 e 2 (inventario e calcolo dei termini)

1. Cass. civ., Sez. V, ord. n. 18174 del 3 luglio 2025 (massima su Brocardi). Principio: la mancata o tardiva impugnazione della cartella non trasforma il termine breve di prescrizione in quello decennale, salvo che si formi un titolo giudiziale definitivo; salvo diversa previsione, i crediti tributari si prescrivono nel termine ordinario decennale. Rilevanza: è la regola di partenza per calcolare le cartelle; non dare per scontato che una cartella non impugnata ti insegua per dieci anni in tutte le sue voci, ma non dare per scontato nemmeno che l’imposta si prescriva in cinque.

2. Cass., Sez. tributaria, ord. n. 13273 dell’8 maggio 2026 (sintesi su diritto.it del 12 maggio 2026). Principio: il giudice deve verificare il regime prescrizionale di ogni credito contenuto nella cartella; sanzioni e interessi seguono il termine quinquennale, le tasse automobilistiche quello triennale; l’agente della riscossione deve provare il collegamento specifico tra i singoli atti interruttivi e le singole cartelle. Rilevanza: giustifica la separazione delle voci della cartella nella tabella della mossa 1 e sposta sul creditore l’onere della prova degli atti interruttivi.

3. Cass. civ., Sez. II, sent. n. 26286/2025 (commentata da EC News il 21 ottobre 2025). Principio: l’atto interruttivo non richiede formule solenni, ma deve contenere una richiesta di adempimento riconoscibile e arrivare a conoscenza del debitore entro il termine; la fattura vale come costituzione in mora solo a queste condizioni; il pagamento parziale non specificato come acconto non è di per sé un riconoscimento. Rilevanza: ti dice quali “atti” del creditore contano davvero quando ricostruisci le date.

A sostegno della mossa 3 (non interrompere senza volerlo)

4. Cass., ord. n. 9242/2024 (rassegna EC News del 18 settembre 2024). Principio: la richiesta di rateizzazione della cartella è un riconoscimento del debito idoneo a interrompere la prescrizione, anche senza una specifica intenzione ricognitiva; non costituisce però acquiescenza sull’esistenza della pretesa tributaria. Rilevanza: è la ragione principale per cui non devi chiedere rate su cartelle che stai valutando di lasciar prescrivere.

5. Cass., ord. n. 37389/2022 (richiamata nella stessa rassegna EC News). Principio: quando all’istanza di rateizzazione seguono pagamenti, il nuovo termine di prescrizione decorre dalla scadenza delle singole rate, e la clausola di salvezza dei diritti collegati a giudizi in corso non impedisce l’interruzione. Rilevanza: serve a ricalcolare i termini se in passato hai già rateizzato.

A sostegno della mossa 4 (test di incapienza)

6. Trib. Alessandria, decreto dell’11 febbraio 2026, R.G. 6/2025 (testo integrale letto sul sito del Tribunale). Principio: concessa l’esdebitazione ex art. 283 a un debitore con pensione di invalidità e nucleo composto anche da un familiare convivente, con un debito di circa 56.000 euro in gran parte erariale; il reddito è confrontato con la soglia dopo aver dedotto le spese di mantenimento; una futura pensione più alta non elimina l’incapienza prospettica; la dichiarazione annuale va resa entro maggio con la dichiarazione dei redditi e l’estratto conto. Rilevanza: è un modello completo di come un tribunale applica il c.2 e organizza il triennio.

7. Trib. Milano, decreto del 27 ottobre 2025, R.G. 15/2025 (testo integrale letto sul sito del Tribunale). Principio: anche un reddito da lavoro dipendente di circa 2.200 euro netti al mese è compatibile con l’incapienza se le spese di mantenimento congrue del nucleo lo assorbono interamente; esclusa la colpa grave per debiti derivanti da esigenze familiari e da fideiussioni prestate per una società poi fallita; tre scadenze annuali fissate per la dichiarazione. Rilevanza: dimostra che incapienza non significa assenza di reddito.

8. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 13228 del 7 maggio 2026 (sintesi iusletter del 27 maggio 2026 ed EC News del 4 settembre 2026, che la descrivono in modo diverso). Secondo iusletter, il caso riguardava uno stipendio pignorato con assegnazione che già produceva un’utilità per il creditore, con esdebitazione revocata in reclamo e ricorso dichiarato inammissibile; secondo EC News, la pronuncia rileva soprattutto per il principio sulla ricorribilità in Cassazione dei decreti. Rilevanza: avverte che un pignoramento in corso va affrontato espressamente nel calcolo dell’incapienza.

A sostegno della mossa 5 (meritevolezza e ostacoli)

9. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 30108 del 14 novembre 2025 (testo integrale pubblicato dalla Corte). Principio: il debitore già dichiarato fallito che non abbia ottenuto l’esdebitazione della legge fallimentare non può chiedere quella dell’incapiente per i debiti afferenti alla procedura fallimentare; contro il decreto di diniego emesso senza contraddittorio il ricorso straordinario è inammissibile, perché la domanda è riproponibile; resta aperto il caso dei debiti posteriori al fallimento. Rilevanza: è il primo controllo da fare se hai un fallimento alle spalle.

10. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 14835 del 3 giugno 2025 (massima). Principio: l’istanza di esdebitazione di chi era stato dichiarato fallito prima del 15 luglio 2022 resta regolata dalla legge fallimentare, perché la norma transitoria del Codice non menziona le procedure di esdebitazione. Rilevanza: completa il quadro della pronuncia precedente.

11. Trib. Treviso, 31 marzo 2026 (nota solo da sintesi Unijuris, senza numero). Principio: l’omesso pagamento sistematico delle imposte, con debito erariale prevalente, integra colpa grave e porta al rigetto per mancanza di meritevolezza. Rilevanza: segnala il rischio principale per chi ha soprattutto debiti fiscali; per questo la ricostruzione delle cause è decisiva.

12. Trib. Avellino, 9 gennaio 2025, e Trib. Milano, 23 dicembre 2024 (richiamati dal decreto di Alessandria dell’11 febbraio 2026). Principio: la meritevolezza può sussistere anche quando il debito è prevalentemente fiscale, se le cause sono riconducibili a eventi non imputabili al debitore. Rilevanza: bilanciano l’orientamento più rigoroso e mostrano che il debito fiscale non è di per sé ostativo.

13. Trib. Rovereto, decreto del 15 dicembre 2025, R.G. 1/2025 (noto da sintesi). Principio: applicate all’incapiente le esclusioni dell’art. 278 c.7 lett. b. Rilevanza: sostiene la lettura prudente sui debiti esclusi; la questione resta aperta.

A sostegno delle mosse 7 e 8 (domanda, reclamo, triennio)

14. Trib. Verona, 12 gennaio 2026 (nota da sintesi Unijuris, senza numero). Principio: l’incapiente può presentare la domanda personalmente, ma va garantito il contraddittorio con i creditori. Rilevanza: l’avvocato non è un requisito formale, ma il contraddittorio rende probabile la necessità di una difesa tecnica.

15. Cass. n. 13220/2026 (segnalata da Unijuris, letta solo in sintesi; da usare con cautela). Principio: il reclamo contro il decreto ex art. 283 c.8 va proposto al tribunale in composizione collegiale, non alla corte d’appello. Rilevanza: individua il giudice davanti al quale si gioca il reclamo nei trenta giorni.

Cosa può fare lo Studio Monardo per te su questo bivio

Ecco, in concreto, cosa fa lo Studio quando una persona arriva con la domanda «aspetto la prescrizione o chiedo l’esdebitazione?». Sono attività di mezzi: nessuno può garantirti l’esito di una prescrizione o di un decreto, ma possiamo garantirti che la scelta sarà fatta sui documenti.

1. Ricostruiamo l’inventario dei tuoi debiti, scaricando con te estratti di ruolo, Centrale Rischi e documentazione bancaria, e chiedendo per iscritto agli enti e alle banche le prove delle notifiche mancanti.
2. Calcoliamo il termine di prescrizione di ogni singola voce, separando imposte, sanzioni, interessi, contributi e tasse automobilistiche, e verificando per ogni cartella gli atti interruttivi e la loro prova.
3. Individuiamo le prescrizioni già maturate e le eccepiamo nella sede corretta, davanti al giudice tributario o a quello ordinario, rispettando i termini processuali applicabili.
4. Esaminiamo ogni comunicazione che ricevi dai creditori prima che tu risponda, per evitare riconoscimenti, rinunce tacite o rateizzazioni che facciano ripartire i termini.
5. Facciamo il test di incapienza con i tuoi numeri, calcolando la soglia dell’art. 283 c.2 con entrambe le letture e documentando le spese di mantenimento.
6. Ricostruiamo la storia dell’indebitamento come la leggerà l’OCC, raccogliendo la documentazione su malattia, lavoro, separazione, garanzie e verificando il merito creditizio dei finanziamenti ricevuti.
7. Ti diciamo per iscritto quale strada consigliamo e perché: attesa attiva, esdebitazione, combinazione o altra procedura (piano del consumatore, concordato minore, liquidazione controllata).
8. Prepariamo con l’OCC il fascicolo della domanda, curando l’elenco dei creditori e il linguaggio con cui vengono indicati i debiti contestati per prescrizione.
9. Difendiamo il decreto o lo impugniamo, gestendo le osservazioni dei creditori e il reclamo nei trenta giorni e, se necessario, il giudizio di legittimità.
10. Ti affianchiamo nel triennio, con lo scadenzario delle dichiarazioni annuali e la valutazione di ogni utilità sopravvenuta, comprese eredità e aumenti di reddito.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Su questo tema pesa soprattutto la qualifica di Gestore della crisi da sovraindebitamento e di fiduciario di un OCC: l’esdebitazione dell’incapiente passa interamente dall’organismo di composizione della crisi, dalla sua relazione sulle cause dell’indebitamento e sulla diligenza del debitore, e dalla sua vigilanza nel triennio. Conoscere dall’interno come lavora un OCC significa sapere quali documenti servono, quali domande farà il gestore e quali punti il giudice controllerà. Altrettanto rilevante, sul versante della prescrizione, è il coordinamento dello staff multidisciplinare in diritto bancario e tributario: avvocati e commercialisti lavorano insieme sullo stesso caso, gli uni sugli atti interruttivi e sui giudizi, gli altri su ruoli, dichiarazioni e calcoli. E se la questione arriva fino all’ultimo grado, la strategia resta la stessa dall’analisi iniziale alla Cassazione, con lo stesso difensore.

Chiusura: il tempo è un alleato solo se lo governi

Aspettare la prescrizione non è un errore in sé, e chiedere l’esdebitazione non è sempre la scelta più coraggiosa. L’errore è decidere senza date, senza calcoli e senza aver misurato quanto ti costa ogni mese di attesa. Il piano che hai appena letto serve a questo: trasformare un’attesa passiva in una strategia, oppure trasformare un’unica occasione di liberazione dai debiti in una domanda che regge davanti al giudice e ai creditori.

Il principio guida è semplice: ogni debito di cui conosci la data è una scelta che puoi fare; ogni debito di cui non conosci la data è una scelta che faranno i tuoi creditori al posto tuo.

Lo Studio Monardo segue questo bivio con le competenze che servono a entrambe le strade: la qualifica di Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e di fiduciario di un OCC per costruire la domanda ex art. 283 e affrontare il triennio di vigilanza; il coordinamento dello staff nazionale in diritto bancario e tributario per ricostruire, cartella per cartella e rapporto per rapporto, i termini di prescrizione; la qualifica di cassazionista per difendere la scelta fino all’ultimo grado.

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