Questo articolo raccoglie le domande che ci fanno più spesso le persone esdebitate come incapienti quando un genitore, uno zio o il partner fa loro un regalo importante: soldi, una quota di casa, un’auto. Ogni risposta è scritta per stare in piedi da sola. Comincia con la risposta secca e poi spiega il perché, con norme, numeri ed esempi.

Il contesto in breve. L’esdebitazione del sovraindebitato incapiente è disciplinata dall’art. 283 del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII), nel testo modificato dal correttivo D.Lgs. 136/2024. La legge la concede una sola volta alla persona fisica meritevole che non può offrire ai creditori nessuna utilità, nemmeno in futuro. Il beneficio però non è “chiuso” il giorno del decreto. Per tre anni il debito torna esigibile se arrivano utilità ulteriori che consentono di soddisfare utilmente i creditori. In quel periodo il debitore presenta ogni anno una dichiarazione sulle sopravvenienze e l’OCC vigila. Una donazione, cioè un arricchimento gratuito, è il caso più tipico di utilità sopravvenuta.

Perché ce ne occupiamo noi. La domanda del titolo riguarda il rapporto quotidiano tra il debitore esdebitato e l’Organismo di composizione della crisi nei tre anni successivi al decreto. L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC. Conosce quindi dall’interno come si redige la dichiarazione annuale, quali verifiche fa l’Organismo e quando chiede al giudice l’autorizzazione a informare i creditori. Se poi il decreto viene impugnato, la sua qualifica di avvocato cassazionista permette di seguire la stessa linea difensiva in tutti i gradi.

📩 Hai ricevuto, o stai per ricevere, una donazione dopo l’esdebitazione? Scrivici prima di firmare l’atto o di spendere la somma: i contatti dello Studio sono in fondo a questa pagina.

Blocco A – Le basi

Ho avuto l’esdebitazione da incapiente: se mia madre mi regala dei soldi devo dirlo a qualcuno?

Sì. Se la donazione arriva nei tre anni successivi al decreto, va comunicata all’OCC (al gestore della crisi), nel modo e nei tempi fissati dal decreto.

La regola nasce dalla legge. Secondo l’art. 283 c.1 CCII il debito resta esigibile, nei limiti e alle condizioni del comma 9, se entro tre anni dal decreto sopravvengono “utilità ulteriori” che consentono l’utile soddisfacimento dei creditori. Il comma 7 aggiunge che il decreto indica il termine entro cui il debitore deve presentare, ogni anno, la dichiarazione sulle utilità sopravvenute, a pena di revoca del beneficio. Infine il comma 9 affida all’OCC, per i tre anni successivi al deposito del decreto, la vigilanza sulla tempestività della dichiarazione e le verifiche sulle utilità ulteriori.

Una somma di denaro regalata è, per definizione, un’utilità: aumenta il suo patrimonio senza contropartita. La legge esclude espressamente dalle utilità solo i finanziamenti, in qualsiasi forma erogati. Un prestito della madre, con obbligo di restituzione, non è un’utilità. Un regalo sì.

C’è poi un dato pratico che pochi conoscono: molti tribunali non aspettano la scadenza annuale. Il Tribunale di Venezia (decreto del 5/2/2026, R.G. 5/2025) e il Tribunale di Alessandria (decreto dell’11/2/2026, R.G. 6/2025) impongono di rendere la dichiarazione subito, senza aspettare la scadenza annuale, quando emergono sopravvenienze rilevanti. Lo stesso dispositivo chiede di allegare l’estratto del conto bancario o postale usato per entrate e spese. Detto in modo semplice: un bonifico della madre comparirà comunque nell’estratto conto che lei stesso consegnerà al gestore. Tacerlo non serve e può costare il beneficio.

La prima cosa da fare è rileggere il dispositivo del suo decreto. Lì trova la scadenza annuale, il destinatario (OCC o gestore nominato) e l’eventuale obbligo di comunicazione immediata.

Che cosa conta come “utilità” ai fini dell’art. 283? Anche un regalo piccolo?

Conta tutto ciò che arricchisce il debitore in modo diretto o indiretto, esclusi i finanziamenti. Che anche un regalo modesto debba portare all’esigibilità dei debiti è un’altra questione, ed è proprio lì che si discute.

La legge non contiene un elenco. Il c.1 parla di utilità “diretta o indiretta” quando descrive il presupposto dell’incapienza. Il secondo periodo parla di “utilità ulteriori rispetto a quanto indicato nel comma 2”, cioè ulteriori rispetto al reddito già misurato sulla soglia di legge. Nei decreti che abbiamo letto non c’è una definizione generale né un elenco esemplificativo: i giudici richiamano le “sopravvenienze rilevanti” dei commi 1 e 2.

In pratica rientrano tra le utilità possibili:

• la donazione di denaro (diretta o con bonifico);
• la donazione di un immobile o di una quota;
• la donazione di un’auto o di altri beni mobili di valore;
• la cosiddetta donazione indiretta: per esempio il genitore che paga per intero l’acquisto di una casa intestata al figlio;
• l’eredità o il legato (che non sono donazioni ma seguono la stessa logica);
• vincite, premi, risarcimenti incassati, aumenti stabili di reddito.

Per i regali minori il codice civile conosce due figure: le liberalità d’uso, fatte in occasione di servizi resi o in conformità agli usi (art. 770 c.2 c.c.), che per legge non sono donazioni, e le donazioni di modico valore (art. 783 c.c.), valide anche senza atto pubblico. Il regalo di compleanno di 150 € o il pranzo pagato dal fratello difficilmente consentono “l’utile soddisfacimento” di creditori che vantano decine di migliaia di euro.

Il nostro consiglio però è prudente: non decida lei che cosa è irrilevante. Nella dichiarazione annuale va indicato ciò che è entrato, con una breve spiegazione. La valutazione di rilevanza spetta all’OCC e, in ultima battuta, al giudice. Dichiarare una piccola liberalità costa una riga. Ometterla, se poi l’OCC la trova nell’estratto conto, apre una discussione sulla buona fede che è meglio evitare.

Per quanto tempo vale l’obbligo? Se la donazione arriva dopo quattro anni?

L’obbligo copre tre anni dal decreto. Una donazione ricevuta dopo la fine del triennio non rende più esigibili i debiti esdebitati.

Su questo punto il correttivo D.Lgs. 136/2024 ha cambiato la legge. Il testo previgente dell’art. 283 parlava di quattro anni e di utilità che consentissero di soddisfare i creditori “in misura non inferiore complessivamente al dieci per cento”. Il testo vigente, aggiornato al 12/8/2026 secondo Brocardi, parla di tre anni dal decreto (c.1) e di vigilanza dell’OCC per i tre anni successivi al deposito del decreto (c.9). Il riferimento al 10% non compare più nei commi 1 e 9.

Attenzione però: non tutti i decreti sono allineati. Un decreto del Tribunale di Venezia del marzo 2026 (rep. n. 39/2026) parla ancora di “quattro anni” e del “dieci per cento”. Lo stesso fa un decreto del Tribunale di Lagonegro emesso nella procedura n. 2/2025, che pure fissa la vigilanza in tre anni. Al contrario, i decreti del Tribunale di Milano (27/10/2025, R.G. 15/2025; 23/2/2026) e del Tribunale di Rovereto (15/12/2025, R.G. 1/2025) prevedono tre dichiarazioni annuali con date precise.

Che cosa significa per lei? Due cose:

1. Il calcolo dei tre anni parte dalla data del decreto. Se il decreto è del 1° dicembre 2025, l’ultimo giorno utile del triennio è il 1° dicembre 2028.
2. Il suo decreto vincola lei e l’OCC finché non viene modificato. Se il suo decreto parla ancora di quattro anni, conviene un confronto con il gestore. Un decreto non reclamato in tempo non si corregge da solo. Si può però sostenere che la durata applicabile è quella del testo vigente, e chiedere al gestore come intende regolarsi.

Il criterio è quello della data in cui l’utilità “sopravviene”. Per una donazione di denaro conta il giorno in cui la somma entra nella sua disponibilità. Per una donazione immobiliare conta la data dell’atto pubblico che contiene la sua accettazione.

A chi la comunico, e in che forma?

All’OCC che ha seguito la sua procedura, o al gestore della crisi che l’Organismo ha nominato, per iscritto e con modalità tracciabili (meglio la PEC). Non direttamente ai creditori.

La legge è chiara sui ruoli. Il debitore dichiara. L’OCC vigila e verifica. Se riscontra utilità ulteriori, previa autorizzazione del giudice, lo comunica ai creditori, che a quel punto possono avviare azioni esecutive e cautelari sulle predette utilità (art. 283 c.9). Scrivere lei alle banche o all’Agenzia delle Entrate-Riscossione non è previsto e può creare confusione.

Alcuni decreti precisano dove depositare. Il Tribunale di Lagonegro chiede il deposito in atti e la comunicazione formale all’OCC e al professionista, che riferisce al giudice. Il Tribunale di Alessandria indica come destinatario il gestore della crisi nominato dall’OCC. Il Tribunale di Milano chiede che l’OCC alleghi alla propria relazione annuale la descrizione delle verifiche svolte.

Una comunicazione ben fatta contiene:

• i dati del decreto (tribunale, numero, data);
• la descrizione della donazione: chi dona, che cosa, il valore, la data;
• il documento che la prova (contabile del bonifico, atto notarile, passaggio di proprietà);
• l’eventuale vincolo di destinazione voluto dal donante, per esempio spese mediche o la caparra di un affitto;
• l’estratto conto aggiornato;
• una nota sulla situazione reddituale dell’anno, se è cambiata.

Non serve un modulo ufficiale: serve chiarezza. Una dichiarazione ordinata permette al gestore di valutare in fretta e riduce il rischio che un’entrata venga letta male.

Blocco B – La procedura

Ho appena ricevuto il bonifico: qual è la prima cosa da fare, concretamente?

Non spendere la somma prima di aver parlato con il gestore, e preparare subito la comunicazione scritta.

Sembra un consiglio banale, ma è quello che fa la differenza. Il c.9 dell’art. 283 consente ai creditori di agire “sulle predette utilità”. Se nel frattempo la somma è stata consumata, la discussione si sposta su un terreno scivoloso: il creditore può sostenere che il denaro è stato dissipato per sottrarlo, e l’OCC deve dar conto al giudice di ciò che ha trovato. Spendere per necessità documentate (una cura, un affitto arretrato, un intervento urgente sull’auto per andare al lavoro) è diverso dallo svuotare il conto.

La sequenza che consigliamo è questa:

1. Leggere il decreto: scadenza annuale, obbligo di comunicazione immediata, destinatario.
2. Raccogliere la prova: contabile del bonifico e, se c’è, la lettera o il messaggio con cui il donante spiega il regalo e la sua finalità.
3. Inviare la PEC al gestore entro pochi giorni, anche se la scadenza annuale è lontana. Molti decreti la chiedono “subito”. Quando il decreto tace, farlo comunque mostra buona fede.
4. Tenere separata la somma: meglio non mescolarla con lo stipendio, così da poter dimostrare dove è finita.
5. Attendere la valutazione dell’OCC, che può chiederle chiarimenti o documenti.
6. Inserire la donazione nella dichiarazione annuale, anche se l’ha già comunicata, richiamando la PEC precedente.

Nella tabella qui sotto trova tutti i passaggi, con i termini e l’autorità competente.

Cosa scrivo nella dichiarazione annuale se nell’anno ho ricevuto una donazione?

Deve descriverla in modo completo e verificabile, allegando i documenti, e dire che cosa ne ha fatto.

La dichiarazione annuale non è un modulo da firmare in bianco. I decreti chiedono la dichiarazione sulle sopravvenienze rilevanti dei commi 1 e 2 dell’art. 283 e, sempre più spesso, l’estratto del conto usato per entrate e spese, con la segnalazione di ogni variazione, compreso il cambio di conto (Venezia, Alessandria). Il Tribunale di Alessandria chiede inoltre di inviare, subito dopo la scadenza di legge, l’attestazione di mancata presentazione della dichiarazione dei redditi oppure copia di quella presentata.

Uno schema di contenuto che funziona:

• Premessa: estremi del decreto e annualità a cui si riferisce la dichiarazione (per esempio “prima annualità: dal 14/4/2026 al 13/4/2027”).
• Redditi dell’anno: lavoro, pensione, sussidi, con i documenti.
• Composizione del nucleo familiare: eventuali cambiamenti (nascite, uscite di casa, separazioni), perché incidono sul parametro della scala ISEE del c.2.
• Sopravvenienze: elenco puntuale. “In data 9/7/2026 ho ricevuto da mia zia, a titolo di liberalità, la somma di 6.800 € con bonifico sul conto n. …, già comunicata con PEC del 20/7/2026.”
• Impiego della somma: dove è finita, con le pezze d’appoggio.
• Prestiti ricevuti: vanno indicati come tali, con la prova dell’obbligo di restituzione, perché i finanziamenti non sono utilità (c.1, ultimo periodo).
• Firma e data, con allegati numerati.

Un dubbio frequente: la dichiarazione va presentata anche quando non c’è niente da dichiarare? Il testo del c.7 parla della dichiarazione “ove positiva”. Molti decreti, però, la chiedono ogni anno, e il Tribunale di Alessandria accompagna la formula “ove positiva” con l’obbligo di inviare comunque l’attestazione fiscale. Presentarla sempre, anche negativa, è la scelta più sicura: il rischio della revoca è sproporzionato rispetto al fastidio di una PEC.

Chi decide se la mia donazione “basta” a far tornare esigibili i debiti?

Prima l’OCC, che verifica, poi il giudice, che autorizza la comunicazione ai creditori. Il criterio è l'”utile soddisfacimento” dei creditori, non più una percentuale fissa.

Qui si concentra la parte tecnica. Il c.1 vigente dice che il debito resta esigibile se sopravvengono utilità ulteriori “che consentano l’utile soddisfacimento dei creditori”. La vecchia soglia del 10% è stata eliminata dal correttivo. Al suo posto c’è un concetto elastico, che l’OCC deve riempire caso per caso e che il giudice controlla.

Gli elementi che, in pratica, pesano nella valutazione sono:

• il valore netto della donazione, cioè al netto di eventuali imposte e spese (per esempio quelle notarili per un immobile);
• il totale dei debiti esdebitati e il numero dei creditori: 6.800 € su 74.315 € di debiti verso cinque creditori sono una cosa, 6.800 € su 9.000 € verso un solo creditore sono un’altra;
• i costi di un’eventuale azione esecutiva: se recuperare la somma costa ai creditori quasi quanto la somma stessa, l’utilità è difficilmente “utile”;
• il confronto con il comma 2: le utilità rilevanti sono quelle “ulteriori” rispetto alla soglia di reddito del c.2. Per una persona sola la soglia annua, calcolata con l’assegno sociale 2026 (provvisorio: 7.101,12 € annui, circolare INPS n. 153 del 19/12/2025), è 10.651,68 €. Con quattro componenti e parametro 2,46 sale a 26.203,13 €.

Su come un’entrata una tantum si combini con una soglia annua non c’è una regola scritta. Una lettura possibile è sommare la donazione alle entrate dell’anno: se il totale, dedotte le spese di produzione e di mantenimento, supera la soglia, l’eccedenza è utilità. Un’altra lettura considera la donazione un incremento di patrimonio separato dal reddito, rilevante in sé. Nessuna delle pronunce che abbiamo letto risolve il punto: per questo la descrizione della situazione familiare e delle spese dell’anno, nella dichiarazione, è decisiva.

Se l’OCC ritiene rilevante la donazione, che cosa succede ai miei debiti?

I creditori anteriori, informati dall’OCC con l’autorizzazione del giudice, possono agire in via esecutiva o cautelare sulle utilità sopravvenute. Non rinasce l’intera esposizione su tutto il suo patrimonio futuro.

La lettera della legge è precisa. Il c.1 parla di esigibilità del debito “nei limiti e alle condizioni di cui al comma 9”. Il c.9 dice che i creditori “possono iniziare azioni esecutive e cautelari sulle predette utilità”. Il riferimento è alle utilità ulteriori trovate dall’OCC. È ragionevole leggere la norma così: la donazione è la “finestra” che si riapre, non il patrimonio intero. È una lettura del testo e non abbiamo trovato una pronuncia che la confermi o la smentisca. Va comunque tenuta presente.

In concreto la sequenza è questa:

1. l’OCC, dopo le verifiche, presenta un’istanza al giudice;
2. il giudice autorizza la comunicazione ai creditori;
3. l’OCC informa i creditori dell’utilità (per esempio: “il debitore ha ricevuto 6.800 € il 9/7/2026, depositati sul conto n. …”);
4. i creditori che vogliono agire devono procedere nelle forme ordinarie: un titolo esecutivo, il precetto, il pignoramento presso terzi sul conto o il pignoramento immobiliare sulla quota donata.

Su quest’ultimo punto conviene essere onesti: l’esdebitazione non cancella i titoli che i creditori avevano, rende inesigibili i crediti. Con la sopravvenienza, nei limiti del c.9, l’esigibilità torna. Un creditore che aveva un decreto ingiuntivo definitivo potrà quindi usarlo. Uno che non l’aveva dovrà procurarselo.

E se due creditori agiscono sulla stessa somma? Si applicano le regole ordinarie dell’esecuzione, con interventi e distribuzione. Il CCII non prevede un riparto concorsuale per le utilità sopravvenute all’incapiente. Anche questa è una lettura del testo, in mancanza di pronunce lette.

Posso reclamare se il giudice autorizza i creditori ad agire sulla mia donazione?

Il CCII prevede espressamente il reclamo contro il decreto di esdebitazione (art. 283 c.8). Contro l’autorizzazione del c.9 non c’è una regola specifica: lo strumento va scelto caso per caso.

Il quadro dei rimedi è il seguente.

• Decreto che concede o nega l’esdebitazione: reclamo entro 30 giorni nelle forme dell’art. 124 (art. 283 c.8). Secondo una sintesi pubblicata da Unijuris, Cass. n. 13220/2026 ha indicato che il reclamo va al tribunale in composizione collegiale e non alla corte d’appello. È una pronuncia nota solo da sintesi: verificheremo il testo prima di usarla in un atto.
• Ricorso per cassazione contro la decisione sul reclamo: c’è un contrasto. Cass. Sez. I, ord. n. 30108 del 14/11/2025 ha dichiarato inammissibile il ricorso straordinario contro un diniego emesso senza contraddittorio, perché la domanda può essere riproposta. Cass. Sez. I, ord. n. 13228 del 7/5/2026 è descritta dalle rassegne in modo diverso ed è indicata come in contrasto sulla ricorribilità. Non è un tema chiuso.
• Autorizzazione del c.9: la legge non indica il rimedio. Le strade da valutare dipendono dal contenuto del provvedimento (è un decreto del giudice? è stato emesso senza sentire il debitore?) e dal momento in cui il creditore agisce. Se il creditore pignora, restano gli strumenti dell’esecuzione: l’opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.), per esempio se il pignoramento colpisce beni diversi dalle “predette utilità”, e l’opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.).

Sui tempi non ci sono tregue estive. L’art. 9 c.1 CCII esclude la sospensione feriale dei termini nei procedimenti disciplinati dal Codice: i 30 giorni del reclamo corrono anche in agosto. Anche nelle esecuzioni e nelle opposizioni esecutive la sospensione feriale non si applica (art. 3 L. 742/1969 e art. 92 ord. giud.). Vale invece, dal 1° al 31 agosto, nel giudizio civile ordinario di cognizione e nel processo tributario.

Blocco C – I casi particolari

E se la donazione è una casa, o metà di una casa?

Va comunicata come qualsiasi altra donazione. Il valore da considerare è quello di mercato della quota, ma il suo peso reale dipende da quanto i creditori potrebbero ricavarne.

Una donazione immobiliare si fa per atto pubblico davanti al notaio (art. 782 c.c.), con l’accettazione del donatario. Ha quindi una data certa e una trascrizione nei registri immobiliari: l’OCC può trovarla con una semplice ispezione. È la sopravvenienza più visibile che esista.

Gli aspetti da valutare sono tre.

• Il valore. Una quota di metà di un appartamento stimato 96.000 € non vale 48.000 € in un’asta: le quote indivise si vendono male e spesso finiscono in un giudizio di divisione. Nella dichiarazione conviene indicare il valore catastale, una stima prudente e le ragioni per cui la quota è difficilmente liquidabile.
• Gli oneri. Se il donante si è riservato l’usufrutto, lei riceve la nuda proprietà, che vale meno e non produce reddito. Se sull’immobile c’è un’ipoteca del mutuo del donante, il valore utile per i suoi creditori si riduce ancora.
• L’uso. Se si tratta della casa in cui vive con la famiglia, la questione tocca anche il mantenimento del nucleo, che il c.2 dell’art. 283 tutela espressamente.

Un’avvertenza su un errore che vediamo spesso. Chi teme di perdere l’esdebitazione è tentato di chiedere al genitore di intestare la casa al proprio figlio, o al coniuge, “in attesa che passino i tre anni”. Se l’immobile resta formalmente di un altro ma lei ne dispone come proprietario, si apre il tema della simulazione e dell’interposizione di persona. Soprattutto si apre quello della meritevolezza e della correttezza verso l’OCC. Il beneficio è concesso, come scrive il Tribunale di Rovereto nel decreto del 15/12/2025 (R.G. 1/2025), “rebus sic stantibus”: a quelle condizioni e sulla base di un comportamento trasparente.

E se rinuncio alla donazione, o all’eredità, per non perdere il beneficio?

La donazione si può non accettare: è un contratto e nessuno è obbligato a riceverla. Con l’eredità è diverso, perché i creditori hanno un rimedio specifico contro la rinuncia. In entrambi i casi bisogna valutare bene, e prima.

La donazione richiede l’accettazione del donatario (art. 769 e art. 782 c.c.). Se lei non accetta, il bene non entra nel suo patrimonio: non c’è nessuna utilità da dichiarare, perché non è “sopravvenuto” nulla. È una scelta legittima. Diventa un problema quando la mancata accettazione è solo apparente e il bene finisce, di fatto, nella sua disponibilità per un’altra strada.

L’eredità segue regole proprie. L’art. 524 c.c. consente ai creditori del rinunciante di farsi autorizzare dal giudice ad accettare l’eredità in nome e in luogo del rinunciante, per soddisfarsi sui beni ereditari fino a concorrenza dei loro crediti. Se questo rimedio spetti anche ai creditori i cui crediti sono stati resi inesigibili dall’esdebitazione è una questione che non risulta risolta da pronunce lette. È però un rischio concreto, perché nel triennio quei crediti possono tornare esigibili proprio sulle utilità sopravvenute.

Un’indicazione utile viene dai decreti stessi. Nel decreto del 27/10/2025 (R.G. 15/2025) il Tribunale di Milano dà atto, sulla base di quanto riferito dal gestore, di una rinuncia all’eredità già sottoscritta e in corso di registrazione presso l’Agenzia delle Entrate. È un segnale: le rinunce vanno portate alla luce, non nascoste, e il giudice le valuta dentro il quadro complessivo.

Su questo tipo di scelte, che toccano insieme il diritto civile delle successioni, la disciplina del sovraindebitamento e i rapporti con l’OCC, lo Studio Monardo mette a frutto la doppia esperienza dell’Avv. Giuseppe Angelo Monardo come Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e come fiduciario di un OCC: sa che cosa l’Organismo verifica e come lo riferisce al giudice.

Mia madre mi aiuta ogni mese pagando l’affitto: è una donazione da dichiarare?

È un aiuto che va dichiarato, ma non è detto che sia un’utilità “ulteriore”. Spesso è proprio ciò che rende possibile il suo mantenimento, che la legge mette al riparo.

Bisogna distinguere tre situazioni.

1. Aiuto stabile e già noto al momento della domanda. Se la madre pagava l’affitto già prima del decreto e l’OCC l’ha considerato nella relazione, quell’aiuto fa parte del quadro su cui il giudice ha deciso. Il Tribunale di Alessandria, nel decreto dell’11/2/2026, ha concesso il beneficio a un debitore che conviveva con la madre ed era a suo carico, senza qualificare quel sostegno come utilità da destinare ai creditori.
2. Aiuto nuovo, che sostituisce spese di mantenimento. Se dopo il decreto la madre comincia a pagare l’affitto, lei spende meno per vivere. In astratto la sua capacità di risparmio aumenta. In concreto conta se, sommando questo aiuto alle sue entrate, il suo reddito disponibile supera la soglia del c.2. Va dichiarato con precisione: importo, periodicità, motivo.
3. Pagamento diretto a un creditore. Se la madre paga direttamente una banca per conto suo, si tratta di adempimento del terzo (art. 1180 c.c.). Non è un’utilità che entra nel suo patrimonio, ma un pagamento che riduce il debito. Conviene comunque informare l’OCC, perché incide sulla posizione di quel creditore.

C’è un limite reale: un aiuto mensile che, sommato al reddito, porta le sue disponibilità stabilmente sopra la soglia può essere letto come utilità sopravvenuta. Non c’è una regola scritta su come trattarlo, quindi lo stesso aiuto può essere valutato in modo diverso da un OCC all’altro. Per questo la dichiarazione deve spiegare le spese del nucleo con la stessa cura usata nella domanda iniziale.

Il regalo l’ha ricevuto mio marito, non io: devo dirlo?

La donazione al coniuge non è una sua utilità, ma può incidere sul calcolo del c.2, che guarda al nucleo familiare. Va segnalata nella dichiarazione annuale.

L’esdebitazione è personale: riguarda i debiti suoi, non quelli del coniuge. Una donazione fatta a suo marito entra nel patrimonio di lui, non nel suo. I suoi creditori non possono aggredirla, salvo il caso di beni in comunione legale. Qui serve attenzione: per l’art. 179 c.1 lett. b) c.c. i beni acquistati per donazione o successione restano personali, salvo che l’atto di liberalità li attribuisca espressamente alla comunione. Leggere l’atto di donazione è quindi il primo passo.

Ci sono però due ragioni per segnalarla comunque.

• Il c.2 ragiona sul nucleo. La soglia di incapienza si calcola con il parametro della scala ISEE (D.P.C.M. 159/2013), e i decreti chiedono le entrate “del debitore e del nucleo familiare” (art. 283 c.3 lett. d). Se le risorse del nucleo cambiano in modo significativo, le spese di mantenimento che lei sostiene possono ridursi.
• La trasparenza protegge lei. Se l’OCC scopre un’entrata importante nella famiglia e non ne trova traccia nella dichiarazione, la prima domanda sarà se quella somma sia stata “parcheggiata” sul coniuge.

Lo stesso ragionamento vale per i figli conviventi e per il convivente di fatto. Il caso più delicato è il genitore anziano che vuole aiutare la famiglia e sceglie di donare al nipote invece che al figlio esdebitato. È una scelta che appartiene al donante. Deve però essere reale: il denaro deve restare davvero del nipote, non finire sul conto del debitore il mese dopo.

Blocco D – Le paure finali

Se non l’ho comunicata in tempo, perdo tutto?

Non automaticamente, ma il rischio è serio: la legge collega alla mancata dichiarazione la revoca del beneficio. Bisogna rimediare subito.

Il c.7 dell’art. 283 prevede che il decreto indichi il termine per la dichiarazione annuale a pena di revoca. Il decreto del Tribunale di Lagonegro (procedura n. 2/2025) collega la revoca sia alla mancata sia alla tardiva presentazione. I decreti di Milano, Rovereto, Venezia e Alessandria usano formule analoghe.

Che cosa si può fare se si è in ritardo:

• inviare subito la dichiarazione completa, con la donazione, i documenti e una spiegazione onesta del ritardo;
• mostrare che la somma c’è ancora, o documentare come è stata usata;
• chiedere un confronto con il gestore, che dovrà riferire al giudice e può dar conto del comportamento successivo.

Rassicurazione fondata: un ritardo di qualche settimana, sanato spontaneamente e con documenti, è molto diverso da un occultamento scoperto dall’OCC. Limite reale: la legge non prevede una “tolleranza”, e la valutazione spetta al giudice. Non contiamo sulla clemenza: lavoriamo per ridurre il danno con una dichiarazione impeccabile.

Un’ultima nota. Nascondere consapevolmente una donazione importante non è solo un problema civile. Il CCII contiene norme sanzionatorie per i comportamenti del debitore nelle procedure di sovraindebitamento (art. 344). La loro portata rispetto a questo caso va valutata con un difensore penale: qui ci limitiamo a dire che il rischio esiste.

I creditori possono portarmi via tutta la donazione?

Possono agire sulla donazione, nei limiti del loro credito e delle regole ordinarie di pignorabilità. Non su tutto il resto, e non oltre i tre anni.

Questa è la paura più comune, ed è giusto metterla a fuoco. La legge consente ai creditori anteriori, informati dall’OCC con l’autorizzazione del giudice, di iniziare azioni esecutive e cautelari “sulle predette utilità” (art. 283 c.9). Se l’utilità è una somma di 6.800 € depositata sul conto, il bersaglio è quella somma. Se è una quota di immobile, il bersaglio è quella quota.

Restano ferme le tutele ordinarie dell’esecuzione: limiti di pignorabilità delle somme accreditate su conto quando derivano da stipendi o pensioni, beni impignorabili, regole dell’opposizione. Un regalo in denaro non gode delle protezioni previste per stipendio e pensione. Proprio per questo è importante tenere separate le somme: un conto in cui la donazione si mescola alla pensione rende tutto più difficile da distinguere.

Rassicurazione fondata: le utilità che arrivano dopo la fine del triennio non riaprono i debiti esdebitati. Restano inoltre al riparo le somme che servono al mantenimento, considerato espressamente dal c.2. Limite reale: i debiti esclusi dall’esdebitazione restano dovuti a prescindere dalla donazione. Per l’incapiente è discusso se si applichi l’art. 278 c.7: in una lettura sì, come mostra il Tribunale di Rovereto, che ha escluso dal beneficio i debiti da responsabilità extracontrattuale e le sanzioni penali e amministrative. In un’altra lettura no, perché l’art. 278 c.1 parla di crediti insoddisfatti nella liquidazione. Lo stesso vale per i debiti nati dopo il ricorso: il Tribunale di Milano (23/2/2026) ha precisato che l’esdebitazione riguarda solo i debiti anteriori alla domanda. Su questi i creditori possono agire sempre.

Mi conviene dire alla zia di aspettare tre anni prima di farmi il regalo?

È una scelta del donante, e in sé è lecita. Ma va fatta in modo trasparente, senza accordi che anticipano di fatto il regalo.

Nessuna norma obbliga qualcuno a fare una donazione in un momento piuttosto che in un altro. Se la zia decide di aspettare la fine del triennio, il denaro resta suo fino ad allora e lei non ha nulla da dichiarare. Il problema nasce quando l’attesa è solo formale: la zia “presta” la carta di credito, paga le spese ricorrenti, mette la somma su un conto cointestato “per comodità”. In tutti questi casi l’utilità è già arrivata, in forma indiretta, e va dichiarata.

Rassicurazione fondata: il triennio è breve rispetto alla durata di molte esecuzioni e, finito quello, l’esdebitazione è definitiva rispetto alle utilità sopravvenute. Limite reale: gli espedienti per “far passare il tempo” sono quelli che l’OCC cerca con più attenzione, anche negli estratti conto chiesti ogni anno. E una revoca del beneficio non si recupera con una seconda domanda: l’esdebitazione dell’incapiente si ottiene una sola volta (art. 283 c.1).

E se il regalo mi serve per sopravvivere, perché ho perso il lavoro?

Lo dichiari e lo spieghi. Una donazione destinata al mantenimento del nucleo in un periodo senza reddito è la situazione in cui è più difficile parlare di “utile soddisfacimento” dei creditori.

Il c.2 dell’art. 283 protegge quanto occorre al mantenimento del debitore e della famiglia. Se nell’anno lei ha perso il lavoro e la NASpI non basta, una somma ricevuta dal fratello per pagare l’affitto e le bollette non è ricchezza “ulteriore”: tappa un buco. Nel decreto del 23/2/2026 il Tribunale di Milano ha considerato essenziali e non comprimibili spese di mantenimento del nucleo per 1.508 € al mese, a fronte di un reddito da NASpI di circa 837 € al mese.

Nella dichiarazione occorre quindi:

• documentare la perdita del lavoro e le entrate residue;
• elencare le spese effettive del nucleo, con le ricevute;
• mostrare che la donazione è stata usata per quelle spese.

Rassicurazione fondata: chi documenta bene raramente si vede contestare l’aiuto ricevuto in un momento di emergenza. Limite reale: se la somma ricevuta è molto superiore al fabbisogno e una parte resta sul conto, quella parte può essere considerata utilità.

Mi fa vedere un esempio concreto?

Sì. Ecco due ipotesi dimostrative, con dati inventati ma coerenti con le norme. Non sono casi seguiti dallo Studio.

Ipotesi A – Bonifico della zia di 6.800 €.
Debitore single, dipendente part-time con reddito netto di 9.420 € annui. Esdebitazione da incapiente concessa con decreto del 14/4/2026. Debiti esdebitati: 74.315 € verso cinque creditori (due finanziarie, una banca, AdER, un fornitore di energia). Il decreto fissa la dichiarazione annuale entro il 14 aprile di ciascun anno e impone la comunicazione immediata delle sopravvenienze rilevanti.

• 9/7/2026 (giovedì): la zia accredita 6.800 € a titolo di liberalità.
• 20/7/2026 (lunedì): il debitore invia una PEC al gestore con la contabile e la dichiarazione della zia, e sposta la somma su un conto separato.
• Valutazione: la soglia del c.2 per una persona, con l’assegno sociale 2026, è 10.651,68 €. Reddito (9.420 €) più donazione (6.800 €) fa 16.220 €. Se si segue la lettura che somma la donazione alle entrate dell’anno, dedotte le spese di produzione e di mantenimento documentate, una parte della somma può risultare eccedente. 6.800 € su 74.315 € corrispondono al 9,15% dei debiti. Con il testo previgente (soglia del 10%) la donazione sarebbe stata sotto la soglia. Con il testo vigente il criterio è l'”utile soddisfacimento”, e l’OCC deve valutarlo considerando anche i costi delle azioni dei creditori.
• Esito possibile 1: l’OCC ritiene l’utilità non rilevante e lo riferisce nella relazione annuale. Il debitore inserisce comunque la donazione nella dichiarazione entro il 14/4/2027 (mercoledì).
• Esito possibile 2: l’OCC chiede al giudice l’autorizzazione e informa i creditori. Uno di essi, titolare di decreto ingiuntivo, notifica il precetto e pignora la somma presso la banca. Il pignoramento riguarda solo quei 6.800 €, non lo stipendio futuro come sopravvenienza.
• Variante negativa: se il debitore avesse speso la somma in pochi giorni senza dire nulla e l’OCC l’avesse scoperta nell’estratto conto di aprile 2027, il rischio non sarebbe più l’azione su 6.800 €, ma la revoca dell’intero beneficio.

Ipotesi B – Donazione di metà della casa dei genitori.
Debitrice coniugata con due figli minori, nucleo di 4 persone (parametro 2,46, soglia 2026 di 26.203,13 €). Esdebitazione concessa con decreto del 1/12/2025 (lunedì). Debiti esdebitati: 61.870 €. Il triennio termina il 1/12/2028.

• Scenario B1: il 19/10/2028 (giovedì) il padre dona alla debitrice, per atto notarile, la nuda proprietà di metà dell’appartamento, con usufrutto riservato. Valore di mercato dell’intero: 96.000 €. La quota di metà vale nominalmente 48.000 €, ma la nuda proprietà vale meno, e una quota indivisa gravata da usufrutto è difficile da vendere all’asta. L’utilità è sopravvenuta nel triennio e va dichiarata subito. L’OCC dovrà stimare il valore realizzabile, non quello nominale. I creditori, se autorizzati, potrebbero pignorare la quota.
• Scenario B2: l’atto viene stipulato il 4/12/2028 (lunedì), tre giorni dopo la fine del triennio. L’utilità non rientra più nel periodo dell’art. 283 c.1: i debiti esdebitati restano inesigibili. La debitrice può comunque informare l’OCC, che chiude la vigilanza con la relazione finale.
• Scenario B3 (da evitare): l’atto viene firmato a dicembre 2028, ma dal giugno 2028 la debitrice incassa già gli affitti della quota per accordo verbale con il padre. Qui un’utilità indiretta è già sopravvenuta nel triennio. Va dichiarata, e l’atto successivo non cancella quanto è successo prima.

La domanda che nessuno fa ma tutti dovrebbero fare

“Il mio decreto dice davvero che cosa devo dichiarare, entro quando e a chi, e quale testo della legge applica?”

Quasi tutti ci chiedono se una donazione va comunicata. Quasi nessuno ci porta il decreto e ci chiede di leggerlo riga per riga. Eppure è il documento che regola i suoi tre anni, ed è diverso da tribunale a tribunale.

Abbiamo letto decreti che fissano la dichiarazione annuale in momenti molto diversi: entro maggio (Alessandria), entro settembre (Venezia), alla ricorrenza del decreto (Milano e Rovereto), entro il 15 gennaio (Lagonegro). Alcuni chiedono l’estratto conto, altri no. Alcuni impongono la comunicazione immediata delle sopravvenienze, altri restano sulla scadenza annuale. Alcuni sono ancora scritti sul testo previgente, con quattro anni e la soglia del 10%. Altri seguono il testo vigente, con tre anni e l’utile soddisfacimento.

Da queste differenze derivano conseguenze pratiche concrete:

• se il suo decreto prevede la comunicazione immediata, aspettare la scadenza annuale per dichiarare la donazione è già un inadempimento;
• se il suo decreto parla di quattro anni, va capito con il gestore come regolarsi tra il terzo e il quarto anno;
• se il suo decreto richiede l’estratto conto, ogni movimento sarà visto, compresi i giroconti verso il conto del coniuge;
• se il suo decreto è stato comunicato in agosto, i 30 giorni per il reclamo corrono comunque (art. 9 c.1 CCII), e un errore di impostazione va contestato subito.

C’è infine il tema della data di decorrenza. Il c.1 parla di tre anni “dal decreto del giudice”, il c.9 di vigilanza “nei tre anni successivi al deposito del decreto”. Di solito coincidono, ma quando il decreto è firmato un giorno e depositato quello dopo, la differenza di 24 ore conta per una donazione arrivata proprio a ridosso della scadenza. Il decreto di Venezia del marzo 2026 riporta in calce una data e nel repertorio quella del giorno successivo: è un esempio concreto di come i dettagli formali possano incidere.

Leggere il decreto con un professionista richiede mezz’ora. Non farlo può costare il beneficio.

Ma i giudici cosa dicono?

Ecco i provvedimenti che abbiamo letto per questo articolo. Per ciascuno indichiamo gli estremi, il principio riformulato e il motivo per cui conta per chi riceve una donazione dopo l’esdebitazione da incapiente. Dove abbiamo letto solo una sintesi, lo diciamo.

1. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 30108 del 14/11/2025. Il debitore incapiente già dichiarato fallito, che non ha ottenuto l’esdebitazione della legge fallimentare, non può chiedere quella dell’art. 283 CCII per gli stessi debiti della procedura fallimentare. Contro il diniego emesso senza contraddittorio il ricorso straordinario è inammissibile, perché la domanda si può riproporre. Rilevanza: delimita chi può accedere al beneficio e apre il tema dei rimedi contro i decreti dell’art. 283, utili anche quando si discute delle sopravvenienze. (Massima Brocardi e testo integrale.)

2. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 13228 del 7/5/2026. Le rassegne la indicano come in contrasto con la precedente sulla ricorribilità in Cassazione dei decreti emessi in materia di esdebitazione, e ne descrivono il caso concreto in modo diverso. Rilevanza: se l’OCC o i creditori contestano la sua dichiarazione e la vicenda arriva in Cassazione, il contrasto sulla ricorribilità incide sulla strategia. (Nota da sintesi di rassegne.)

3. Cass. n. 13220/2026 (segnalata da Unijuris). Il reclamo contro il decreto dell’art. 283 c.8 va proposto al tribunale in composizione collegiale, non alla corte d’appello. Rilevanza: individua il giudice a cui rivolgersi entro i 30 giorni. (Letta solo in sintesi: da verificare sul testo.)

4. Trib. Milano, Sez. II civ., decreto del 27/10/2025, R.G. 15/2025. Concede l’esdebitazione e impone tre dichiarazioni annuali, con date fisse, all’OCC, a pena di revoca. L’OCC deve allegare alla propria relazione la descrizione delle verifiche svolte. Il decreto dà atto di una rinuncia all’eredità già sottoscritta e riferita dal gestore. Rilevanza: mostra che le vicende successorie e patrimoniali vanno portate all’attenzione dell’OCC e del giudice. (Decreto letto.)

5. Trib. Milano, Sez. II civ., decreto del 23/2/2026. Tre annualità, dichiarazioni entro il 23 febbraio di ciascun anno, revoca in caso di inadempimento. Il reddito netto si calcola deducendo le spese di produzione e il mantenimento essenziale, poi si confronta con la soglia. L’esdebitazione copre solo i debiti anteriori alla domanda. Rilevanza: offre il metodo di calcolo con cui leggere una donazione dentro il c.2 e ricorda che i debiti successivi restano sempre esigibili. (Decreto letto.)

6. Trib. Venezia, Sez. I civ., decreto del 5/2/2026, R.G. 5/2025 (rep. n. 27/2026). Dichiarazione entro settembre di ogni anno all’OCC, con l’estratto del conto usato per entrate e spese. Va resa subito se emergono sopravvenienze sicuramente rilevanti, a pena di revoca. Vigilanza di tre anni. I finanziamenti non sono utilità. Rilevanza: è l’esempio più chiaro dell’obbligo di comunicazione immediata di una donazione. (Decreto letto.)

7. Trib. Venezia, Sez. I civ., decreto rep. n. 39/2026 (marzo 2026). Prescrive la stessa dichiarazione con estratto conto e comunicazione immediata, ma parla ancora di quattro anni e della soglia del 10%. Rilevanza: dimostra che alcuni decreti non sono allineati al testo vigente e vanno letti con attenzione. (Decreto letto; la data in calce e quella del repertorio differiscono di un giorno.)

8. Trib. Alessandria, decreto dell’11/2/2026, R.G. 6/2025. Dichiarazione entro maggio di ogni anno al gestore, con estratto conto, attestazione fiscale e comunicazione immediata delle utilità ulteriori. Il debitore viveva a carico della madre convivente, e quel sostegno non è stato trattato come utilità da destinare ai creditori. Rilevanza: è un riferimento prezioso per l’aiuto familiare continuativo, distinto dalla donazione straordinaria. (Decreto letto.)

9. Trib. Rovereto, decreto del 15/12/2025, R.G. 1/2025. Tre dichiarazioni annuali al gestore a pena di revoca. Beneficio concesso “rebus sic stantibus”, dopo una valutazione della meritevolezza sia “genetica” sia “evolutiva”. Esclude dall’esdebitazione i debiti da responsabilità extracontrattuale e le sanzioni penali e amministrative. Rilevanza: il comportamento successivo al decreto conta, e una donazione taciuta incide proprio sul profilo “evolutivo”. (Decreto letto.)

10. Trib. Lagonegro, decreto nella procedura n. 2/2025 R.G. Proc. Conc. Dichiarazione annuale entro il 15 gennaio, depositata in atti e comunicata all’OCC. La mancata o tardiva presentazione comporta la revoca. La rilevanza delle utilità si valuta su base annua, dedotte spese di produzione e mantenimento. Il decreto richiama anche la soglia del 10%, che non compare più nel testo vigente. Rilevanza: mostra che anche il ritardo, non solo l’omissione, è sanzionato. (Decreto letto.)

11. Trib. Verona, 12/1/2026 (sintesi Unijuris). L’incapiente può presentare la domanda personalmente, ma va garantito il contraddittorio con i creditori. Rilevanza: il contraddittorio con i creditori è un tema centrale anche quando, nel triennio, l’OCC chiede l’autorizzazione a comunicare le utilità. (Letta solo in sintesi.)

12. Trib. Treviso, 31/3/2026 (sintesi Unijuris). L’omesso pagamento sistematico delle imposte, con debito erariale prevalente, integra colpa grave e porta al rigetto per mancanza di meritevolezza. Rilevanza: la meritevolezza viene vagliata con rigore, e la trasparenza nel triennio ne è la naturale prosecuzione. (Letta solo in sintesi.)

Un’osservazione d’insieme. Tra i provvedimenti letti non ce n’è nessuno che decida in modo espresso su una donazione sopravvenuta. I decreti, però, convergono su tre punti: la dichiarazione è obbligatoria e sanzionata con la revoca, l’OCC controlla anche i movimenti di conto e i finanziamenti non sono utilità. È su questa base che costruiamo la dichiarazione dei nostri assistiti.

E voi, concretamente, cosa fate?

Quando una persona esdebitata come incapiente ci dice che sta per ricevere, o ha appena ricevuto, una donazione, lavoriamo così:

1. Leggiamo il decreto riga per riga: termine della dichiarazione annuale, obbligo di comunicazione immediata, destinatario, durata indicata (tre o quattro anni) e allineamento al testo vigente dell’art. 283.
2. Ricostruiamo la data esatta del triennio, confrontando data del decreto e data di deposito, e la confrontiamo con la data dell’atto di donazione o dell’accredito.
3. Qualifichiamo l’entrata: donazione diretta, indiretta, liberalità d’uso, prestito documentato, adempimento del terzo. Da questo dipende che cosa si dichiara e come.
4. Calcoliamo la soglia del c.2 sul nucleo reale, con l’assegno sociale dell’anno e il parametro della scala ISEE, e verifichiamo se e quanto la donazione la supera.
5. Redigiamo la comunicazione al gestore e la dichiarazione annuale, con allegati numerati, estratti conto e prova dell’impiego delle somme.
6. Esaminiamo l’atto di donazione prima della firma, quando è possibile: usufrutto, oneri, ipoteche, eventuale esclusione dalla comunione legale (art. 179 c.c.).
7. Valutiamo con lei le alternative lecite, come la mancata accettazione o i tempi della liberalità, e le scartiamo quando presentano profili di simulazione o di scarsa trasparenza verso l’OCC.
8. Dialoghiamo con l’OCC quando la donazione è rilevante, depositando osservazioni scritte sul valore realizzabile e sui costi delle azioni dei creditori.
9. Ci opponiamo alle azioni esecutive dei creditori che colpiscono beni diversi dalle utilità sopravvenute o che vengono avviate oltre il triennio, con gli strumenti degli artt. 615 e 617 c.p.c.
10. Proponiamo reclamo o ricorso contro i provvedimenti sfavorevoli, nei termini che corrono anche in agosto (art. 9 c.1 CCII).

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

In una vicenda come questa pesa soprattutto la qualifica di Gestore della crisi e di fiduciario di un OCC. La dichiarazione annuale e le verifiche dell’art. 283 c.9 sono un dialogo con l’Organismo. Sapere che cosa il gestore deve riferire al giudice, e con quali documenti, permette di presentare una donazione in modo completo, senza omissioni e senza sopravvalutarla.

La strategia resta la stessa dall’analisi iniziale fino all’eventuale ricorso in Cassazione, perché lo stesso difensore segue il reclamo e i gradi successivi. Lo staff di avvocati e commercialisti lavora sullo stesso fascicolo: i commercialisti ricostruiscono redditi, spese del nucleo e valore dei beni donati, gli avvocati curano la dichiarazione, i rapporti con l’OCC e le difese contro le azioni dei creditori. Non promettiamo esiti: ci impegniamo ad analizzare, documentare e difendere la sua posizione con il massimo rigore.

In sintesi

Dalle risposte emergono tre messaggi.

1. Sì, la donazione va comunicata, se arriva entro tre anni dal decreto: all’OCC, per iscritto, nei tempi del decreto e spesso subito. La legge collega la mancata dichiarazione alla revoca.
2. Comunicare non significa perdere il beneficio. Il criterio è l’utile soddisfacimento dei creditori, e le eventuali azioni riguardano le utilità sopravvenute, non tutta la sua vita futura.
3. Il decreto è la sua mappa. Termini, contenuti e durata cambiano da tribunale a tribunale, e alcuni decreti sono ancora scritti sul testo previgente.

Lo Studio Monardo segue questi casi perché si collocano esattamente dove operano le competenze certificate dell’Avv. Monardo: la gestione della crisi da sovraindebitamento, come Gestore iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia, e il lavoro con l’OCC, come suo professionista fiduciario. Se nasce un contenzioso, la qualifica di cassazionista garantisce continuità fino all’ultimo grado.

📩 Prima di accettare il regalo o di inviare la dichiarazione annuale, contattaci: trovi telefono, email e modulo dello Studio Monardo al termine di questa guida.