Questa pagina raccoglie, in forma di domande e risposte, i dubbi che ci vengono posti più spesso da chi è appena entrato in liquidazione controllata e ha in mano una sentenza che parla di “reddito eccedente”, “limiti indicati dal giudice” e “conto della procedura”, ma non dice in modo chiaro la cosa più pratica di tutte: quanto devo versare, ogni quanto, a chi e fino a quando? Le risposte sono complete e, dove serve, rimandano l’una all’altra, così può leggere solo quella che le interessa.

Il quadro normativo, in poche righe. La liquidazione controllata (artt. 268 ss. del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza, D.Lgs. 14/2019, nel testo vigente dopo il correttivo D.Lgs. 136/2024) mette a disposizione dei creditori i beni del debitore sovraindebitato, ma secondo l’art. 268 c.4 lett. b) restano fuori stipendi, pensioni, salari e ciò che il debitore guadagna con la sua attività “nei limiti, indicati dal giudice, di quanto occorre al mantenimento suo e della sua famiglia”. Tutto ciò che supera quel limite entra nella procedura. La procedura, per l’acquisizione dei beni sopravvenuti, resta aperta per tre anni dall’apertura (art. 272 c.3), e dopo tre anni la persona fisica può ottenere l’esdebitazione (art. 282). Ciò che la legge non scrive è la cadenza del versamento: la fissano la sentenza, il decreto del giudice delegato e il programma del liquidatore.

Perché ce ne occupiamo con questa precisione? Perché la quota di reddito è il punto in cui la liquidazione controllata entra ogni mese nella vita del debitore, e l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC: conosce dall’interno il lavoro dell’Organismo che, quando la domanda viene dal debitore, il tribunale conferma come liquidatore (art. 270 c.2 lett. b). Sa quindi che cosa il liquidatore chiederà, con quali documenti e con quali scadenze, e può preparare il debitore prima che il primo versamento sia dovuto.

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Allora, ogni quanto devo pagare il liquidatore?

Nella grande maggioranza dei casi ogni mese, perché la quota si calcola sul reddito mensile: ma la cadenza esatta non è nella legge, è scritta nei provvedimenti della sua procedura.

L’art. 268 c.4 lett. b) dice soltanto che stipendi, pensioni e guadagni restano al debitore nei limiti indicati dal giudice per il mantenimento. Da qui la conseguenza pratica: se il limite è espresso in euro al mese (ed è quasi sempre così), tutto ciò che lo supera matura mese per mese, e mese per mese va consegnato alla procedura. Le sentenze di apertura che abbiamo letto lo confermano con formule diverse. Il Tribunale di Siena (sent. n. 37/2026, pubblicata il 13/8/2026) prevede che sul conto aperto dal liquidatore siano accreditate mensilmente le somme eccedenti il limite di mantenimento. Il Tribunale di Forlì (sentenza di apertura, R.G. 107-1/2026, deliberata il 17/9/2026) ha fissato in 600 euro al mese la somma che il debitore deve mettere a disposizione del liquidatore.

Il giorno del mese, invece, quasi mai compare nella sentenza: nelle pronunce lette non c’era. Lo indicano di solito il liquidatore nelle istruzioni operative o il giudice delegato nel decreto che quantifica la quota. Nella pratica si vedono due modelli:

• versamento diretto del datore di lavoro o dell’ente pensionistico, che trattiene l’eccedenza nella busta paga o nel cedolino e la bonifica sul conto della procedura alla data di pagamento dello stipendio;
• versamento del debitore, che riceve lo stipendio intero e bonifica la quota entro un giorno fisso del mese successivo (per esempio entro il 10 o il 15), mandando al liquidatore la busta paga.

Ci sono poi casi in cui il reddito non è mensile (provvigioni, compensi professionali, redditi stagionali): lì il decreto può prevedere versamenti trimestrali o conguagli periodici, come vedremo più avanti in una domanda dedicata.

Il consiglio pratico è uno solo: non decida da solo la cadenza. Se nei provvedimenti che ha ricevuto non trova scritto entro quando pagare, lo chieda per iscritto al liquidatore e conservi la risposta. Una data concordata e documentata è la sua prima tutela quando, alla fine, il liquidatore riferirà al tribunale se lei ha collaborato.

Chi decide quanto devo versare: il giudice o il liquidatore?

Il limite di ciò che le resta lo fissa il giudice; il liquidatore lo applica, lo controlla e, se le cose cambiano, chiede al giudice di modificarlo.

La norma è esplicita: i limiti sono “indicati dal giudice” (art. 268 c.4 lett. b). Nei tribunali, però, l’indicazione arriva in due modi diversi.

In alcune sentenze il tribunale fissa subito la cifra. Il Tribunale di Trani (sent. n. 55/2026, pubblicata il 27/4/2026) ha escluso dalla liquidazione il reddito fino a 1.810 euro al mese, con obbligo di versare alla procedura l’eccedenza e ogni ulteriore entrata sopravvenuta. Il Tribunale di Forlì, come visto, ha fissato direttamente la somma da versare (600 euro al mese).

In altre sentenze la cifra è rinviata. Il Tribunale di Cremona (sent. n. 42/2025 del 12/6/2025) ha rimesso la determinazione della quota a un separato provvedimento del giudice delegato, chiedendo al liquidatore di segnalare un eventuale miglioramento significativo del reddito. Il Tribunale di Siena ha affermato che la quota per il mantenimento non va determinata nella sentenza e ha indicato al liquidatore un criterio di calcolo (lo vediamo nella domanda sul calcolo). Le linee guida sulla liquidazione controllata pubblicate dal Tribunale di Spoleto seguono la stessa strada: è il giudice delegato a decidere, su istanza che il liquidatore deve presentare tempestivamente, dopo aver sentito il debitore.

Che cosa significa per lei? Che nel periodo tra la sentenza e il decreto del giudice delegato può esserci qualche settimana di incertezza. In quel periodo l’eccedenza matura comunque, perché i redditi oltre il fabbisogno entrano nella procedura dall’apertura. Per questo, se la sentenza non fissa la cifra, conviene accantonare su un conto separato una somma prudenziale e consegnarla appena il decreto arriva, invece di spenderla e trovarsi con un arretrato.

Il liquidatore non può fissare da solo una cifra diversa da quella del giudice, ma ha un ruolo decisivo: raccoglie i documenti sulle sue spese, propone la quota, vigila sui versamenti e riferisce ogni sei mesi al giudice delegato. È con lui che si costruisce, in concreto, il numero che il giudice scriverà.

Da quando parte il primo versamento?

L’obbligo nasce con l’apertura della procedura; il primo pagamento concreto dipende da quando il giudice quantifica la quota e da quando il datore di lavoro riceve l’ordine.

Gli effetti della liquidazione controllata decorrono dalla sentenza di apertura. Da quel momento, secondo l’art. 268 c.4 lett. b), ciò che supera il limite di mantenimento appartiene alla procedura. Questo non vuol dire che il giorno dopo la sentenza lei debba fare un bonifico: servono prima tre passaggi pratici.

1. Il conto della procedura. Il liquidatore apre un conto corrente intestato alla procedura, su cui confluiscono l’attivo e da cui partono i pagamenti (lo prevede, tra le altre, la sentenza di Cremona). Senza le coordinate di quel conto non si può versare nulla.
2. La quantificazione. Se la sentenza non indica la cifra, si attende il decreto del giudice delegato (vedi la risposta precedente).
3. La comunicazione al terzo. Se il modello è quello del versamento diretto, il liquidatore notifica la sentenza e il decreto al datore di lavoro o all’ente pensionistico. L’ufficio paghe ha bisogno di tempo per modificare il cedolino: di solito la prima trattenuta compare nella busta paga del mese successivo alla comunicazione.

Il punto delicato è il “buco” iniziale. Se la sentenza arriva a inizio novembre e la prima trattenuta in busta paga parte a gennaio, le eccedenze di novembre e dicembre (e, secondo molti decreti, la tredicesima) sono comunque dovute alla procedura. Il liquidatore le chiederà al debitore, di solito con un unico versamento. Nella prima simulazione più avanti vede come si calcola questo arretrato.

C’è anche un effetto favorevole immediato. Dalla sentenza cessano le trattenute per pignoramento e per cessione del quinto: lo dispongono espressamente le sentenze di Cremona e di Siena, e il Tribunale di Milano (sent. n. 31/2025) ha ritenuto la cessione del quinto non opponibile alla liquidazione controllata, con trattenute che cessano e somme che vanno sul conto della procedura. In pratica, spesso la quota mensile che si paga alla procedura è inferiore alle trattenute che si subivano prima.

Per quanto tempo devo continuare a versare?

Di regola per tre anni dall’apertura della procedura, salvo che la liquidazione si chiuda prima.

L’art. 272 c.3, come riscritto dal correttivo, prevede che la procedura resti aperta fino alla completa esecuzione del programma di liquidazione e comunque, ai fini dell’acquisizione dei beni sopravvenuti, per tre anni dall’apertura. Le linee guida di Spoleto affermano che stipendi e pensioni non possono essere acquisiti alla procedura per oltre tre anni dalla data di apertura. Dopo il triennio la persona fisica può ottenere l’esdebitazione (art. 282 c.1), su istanza del debitore o su segnalazione del liquidatore, e da quel momento non si acquisiscono più quote di reddito.

Due avvertenze. La prima: il triennio si conta dalla data della sentenza di apertura, non dal primo versamento effettivo; se la prima trattenuta è partita due mesi dopo, non si “recuperano” due mesi alla fine. La seconda: se l’esdebitazione viene negata, il discorso cambia, perché la procedura può restare aperta per completare il programma; ne parliamo nella domanda “Dopo tre anni smetto davvero di pagare?”.

Pago io o lo trattiene direttamente il datore di lavoro (o l’INPS)?

Dipende dal modello scelto dal tribunale: entrambi sono diffusi, e il versamento diretto del terzo è quello che espone meno il debitore a errori.

Il Tribunale di Siena ha ordinato al datore di lavoro o all’ente pensionistico di cessare le trattenute per pignoramento o cessione del quinto e di versare sul conto della procedura la somma eccedente il limite di mantenimento: il debitore, in quel modello, non bonifica nulla. Le linee guida di Spoleto prevedono che il liquidatore chieda al giudice l’autorizzazione a comunicare al datore di lavoro o all’ente che la procedura è aperta, che dall’apertura cessa ogni trattenuta e che l’eccedenza va versata sul conto della procedura.

Il Tribunale di Forlì ha scelto invece l’altro modello: è il debitore a mettere ogni mese la somma a disposizione del liquidatore, senza versamento diretto del datore di lavoro, ferma la cessazione delle trattenute precedenti. Il Tribunale di Trani ha posto l’obbligo di versare l’eccedenza in capo al debitore, senza specificare il soggetto che materialmente paga.

Vantaggi e rischi dei due sistemi:

Con il pensionato la scelta è quasi sempre il versamento diretto dell’ente, perché la pensione è un importo stabile e la trattenuta si imposta una volta sola.

Se lei è nel modello “paga il debitore”, fissi un bonifico ricorrente il giorno dopo l’accredito dello stipendio, non il giorno di scadenza: è il modo più semplice per non trovarsi a fine mese con la somma già spesa.

Come si calcola la parte di stipendio che posso tenermi?

Non c’è una percentuale fissa: il giudice parte dalle spese reali della famiglia, spesso con un parametro di riferimento ricavato dall’art. 283 c.2 CCII.

Il codice non indica un criterio numerico per la liquidazione controllata. Per riempire il vuoto, molti tribunali usano per analogia il parametro previsto per il debitore incapiente: l’assegno sociale aumentato della metà, moltiplicato per il coefficiente della scala di equivalenza ISEE del nucleo familiare (D.P.C.M. 159/2013). Le linee guida di Spoleto lo dicono espressamente; il Tribunale di Siena ha indicato al liquidatore proprio questo criterio.

Con l’assegno sociale 2026 (546,24 euro al mese, 7.101,12 euro l’anno, importo provvisorio secondo la circolare INPS n. 153 del 19/12/2025), il parametro annuo è:

Per curiosità: i 1.810 euro al mese lasciati al debitore dal Tribunale di Trani coincidono, arrotondati, con il parametro per tre persone; la sintesi della sentenza che abbiamo letto, però, non spiega il calcolo, quindi non possiamo dire che sia stato quello il criterio.

Il parametro è un punto di partenza, non un tetto. Il giudice può lasciare di più se lei documenta spese necessarie: le linee guida di Spoleto elencano utenze, condominio, manutenzioni, affitto, spese scolastiche e mediche, trasporti, TARI, alimenti e igiene, e gli assegni di mantenimento per figli o coniuge. Indicano anche che il contributo dei familiari conviventi non va diviso a metà, ma in proporzione ai redditi di ciascuno. Può però lasciare anche meno, se le spese dichiarate non sono provate.

La quota da versare è la differenza tra il suo reddito netto mensile e il limite. Esempio rapido: stipendio netto 2.163 euro, limite 1.811 euro, quota 352 euro al mese. Attenzione: il limite fissato dal giudice non ha nulla a che vedere con il “quinto” del pignoramento. Il pignoramento segue le regole del codice di procedura civile; qui conta solo il fabbisogno della famiglia.

E la tredicesima, la quattordicesima, il TFR, il rimborso del 730?

Sulla tredicesima i tribunali non decidono tutti allo stesso modo: legga con attenzione il suo provvedimento, perché la differenza su tre anni vale migliaia di euro.

• Tredicesima e quattordicesima. Per il Tribunale di Trani rientrano integralmente nel versamento, se percepite. Le linee guida di Spoleto dicono che possono essere acquisite per intero, perché al debitore si lascia solo la quota mensile. Il Tribunale di Forlì, all’opposto, ha compreso la tredicesima in ciò che resta al debitore, chiedendo un importo fisso su dodici mensilità. Se il suo datore di lavoro paga la tredicesima a rate mensili, verifichi che il calcolo della quota ne tenga conto.
• TFR. Secondo le linee guida di Spoleto può essere acquisito solo se il rapporto di lavoro cessa nel triennio, o se il debitore chiede un anticipo; se altri redditi coprono già il mantenimento può essere acquisito per intero, altrimenti il giudice delegato può lasciarne al debitore una parte “mensilizzata” per il fabbisogno. Non si applicano, secondo lo stesso documento, i limiti dell’art. 545 c.p.c.
• Rimborsi fiscali, arretrati, premi di produzione. Nei documenti che abbiamo letto non c’è una regola specifica, ma il Tribunale di Trani impone di versare “ogni ulteriore entrata” sopravvenuta. La lettura prudente è considerarli entrate da comunicare subito al liquidatore, che proporrà al giudice se acquisirli in tutto o in parte.

La regola di comportamento è semplice: ogni somma che non sia lo stipendio ordinario va segnalata al liquidatore prima di spenderla. Una tredicesima consumata a dicembre e chiesta a gennaio diventa un arretrato difficile da recuperare, e un arretrato è esattamente ciò che il liquidatore dovrà riportare nella relazione semestrale.

Che cosa devo mandare al liquidatore per dimostrare che ho pagato il giusto?

La busta paga (o il cedolino della pensione) di ogni mese e la prova del bonifico; in più, ogni variazione di reddito o di famiglia appena si verifica.

Il liquidatore deve riferire periodicamente al giudice. Nelle sentenze lette i rapporti sono semestrali: a Trani il liquidatore deposita relazioni ogni sei mesi con conto della gestione ed estratto del conto della procedura, indicando se il debitore collabora e ogni circostanza utile per l’esdebitazione; a Siena riferisce ogni sei mesi sulla collaborazione del debitore; a Forlì il mancato deposito delle relazioni semestrali è causa di revoca dell’incarico del liquidatore. Per scrivere quelle relazioni, il liquidatore ha bisogno dei suoi documenti.

Un pacchetto mensile ben fatto contiene:

1. la busta paga del mese (o il cedolino della pensione), con netto, eventuali voci straordinarie e, se c’è, la trattenuta a favore della procedura;
2. la ricevuta del bonifico sul conto della procedura, con causale che indichi mese e anno (“quota reddito marzo 2027”);
3. per chi ha redditi variabili, l’elenco delle fatture incassate o delle provvigioni ricevute e l’estratto del conto su cui arrivano;
4. ogni comunicazione straordinaria: cambio di datore di lavoro, riduzione dell’orario, malattia lunga, cassa integrazione, nascita di un figlio, separazione, figlio che diventa economicamente indipendente.

Una volta l’anno si aggiungono la Certificazione Unica e la dichiarazione dei redditi, che permettono al liquidatore di confrontare i versamenti con il reddito effettivo. Il Tribunale di Forlì ha previsto che, in caso di variazioni significative del reddito familiare, debitore e liquidatore ne diano pronta comunicazione al giudice. Il dovere di collaborare è anche una condizione dell’esdebitazione: l’art. 280 lett. c) esclude il beneficio per chi ha ostacolato o rallentato la procedura e non ha fornito agli organi le informazioni e i documenti necessari.

Se il mio reddito cambia, la quota cambia?

Sì, ma non da sola: serve un nuovo provvedimento del giudice, chiesto dal debitore o dal liquidatore.

La quota non è scolpita nella pietra. Le linee guida di Spoleto prevedono che possa variare con l’evoluzione della situazione familiare: si riduce, per esempio, se un familiare diventa economicamente indipendente e quindi pesa meno sul bilancio; si alza la parte lasciata al debitore se, venduta la casa nella liquidazione, la famiglia deve pagare un affitto. Il Tribunale di Cremona ha chiesto al liquidatore di segnalare un miglioramento significativo del reddito per adeguare la quota.

Come si procede in pratica:

• reddito che aumenta (promozione, nuovo lavoro, aumento contrattuale): lei lo comunica subito al liquidatore, che valuta se chiedere al giudice di aggiornare la quota. Continuare a versare la vecchia cifra tacendo l’aumento è il comportamento che più facilmente viene letto come mancata collaborazione;
• reddito che diminuisce (cassa integrazione, part-time, malattia): lei presenta, tramite il liquidatore o con un’istanza, la richiesta di ridurre la quota, allegando i nuovi cedolini. Finché il giudice non provvede, conviene continuare a versare quanto possibile e documentare la difficoltà;
• spese nuove e necessarie (affitto dopo la vendita della casa, cure mediche continuative, un figlio in arrivo): stesso percorso, con documenti.

Il decreto del giudice delegato che fissa o modifica la quota è un provvedimento contro cui, di regola, si può proporre reclamo al tribunale nelle forme dell’art. 124 CCII, il cui termine generale è di dieci giorni dalla comunicazione. È un termine breve, e nei procedimenti del Codice della crisi non c’è sospensione feriale: l’art. 9 c.1 la esclude, quindi i termini corrono anche dal 1° al 31 agosto. Un decreto comunicato a fine luglio va letto subito, non al rientro dalle ferie.

Tabella dei passaggi e dei termini

Lavoro in partita IVA (o a provvigione) e guadagno in modo irregolare: come faccio a versare ogni mese?

Si può, ma il decreto deve dire come si fa: mese per mese o con una media periodica. Se non lo dice, chieda che lo dica.

La norma parla di “ciò che il debitore guadagna con la sua attività” (art. 268 c.4 lett. b): anche i redditi del professionista, dell’artigiano o dell’agente di commercio restano al debitore solo nei limiti del mantenimento. Il problema è pratico: se a gennaio incassa 1.120 euro e a febbraio 2.390, quale eccedenza versa?

Le soluzioni possibili sono tre, e producono risultati diversi:

1. Calcolo mese per mese. Si versa l’eccedenza solo nei mesi in cui l’incasso netto supera il limite; nei mesi sotto il limite non si versa nulla. È semplice, ma premia chi concentra gli incassi in pochi mesi.
2. Media trimestrale o semestrale con conguaglio. Si sommano gli incassi del periodo, si toglie il limite moltiplicato per i mesi e si versa la differenza. È più equa e tiene conto dei mesi magri.
3. Acconto fisso mensile più conguaglio annuale sulla dichiarazione dei redditi. Dà regolarità al liquidatore, ma richiede che l’acconto sia prudente.

Nella seconda simulazione più avanti vede come, con gli stessi incassi, il primo e il secondo metodo diano versamenti diversi di centinaia di euro in un solo trimestre.

Per chi lavora in proprio il “reddito” non è l’incasso lordo: dalla somma si tolgono le spese di produzione (contributi previdenziali, costi dell’attività, imposte), e qui si annida il rischio di contestazioni. Prepari ogni periodo un prospetto entrate-uscite con le pezze giustificative, possibilmente firmato dal commercialista: è il documento che il liquidatore metterà in relazione, e che la protegge dall’accusa di aver trattenuto più del dovuto. Il programma di liquidazione, che il liquidatore deposita entro novanta giorni (così nelle sentenze di Trani e Forlì) e in cui l’inventario comprende anche i redditi da lavoro con tempi e modalità di acquisizione, è il luogo giusto per fissare il metodo.

Avevo una cessione del quinto: continuano a trattenerla oltre alla quota?

No. Con l’apertura della liquidazione controllata le trattenute della cessione del quinto e del pignoramento si fermano, e l’eccedenza va solo alla procedura.

È uno dei punti più rassicuranti per chi entra in liquidazione con lo stipendio già decurtato. Il Tribunale di Cremona ha disposto la sospensione di tutte le trattenute sullo stipendio, sia da pignoramento sia da cessione del quinto, fino al termine della procedura. Il Tribunale di Siena ha ordinato al datore di lavoro di cessare quelle trattenute e di versare l’eccedenza sul conto della procedura. Il Tribunale di Milano, con la sent. n. 31/2025, ha ritenuto la cessione del quinto non opponibile alla liquidazione controllata: le trattenute cessano e le somme vanno alla procedura. Il creditore della cessione o del pignoramento non perde il credito, ma lo fa valere nel concorso, presentando domanda al liquidatore come tutti gli altri.

Che cosa deve fare lei:

• consegnare subito al liquidatore il contratto di cessione e l’ultima busta paga, così che l’ordine al datore di lavoro sia preciso;
• controllare le prime due buste paga dopo la comunicazione: è frequente che l’ufficio paghe continui per un mese a trattenere la rata della cessione. Se succede, lo segnali subito: le somme trattenute dopo l’apertura vanno restituite alla procedura, non al debitore e non alla finanziaria;
• non concordare nulla direttamente con la finanziaria: ogni pagamento fuori dalla procedura rischia di essere contestato.

Un effetto collaterale da conoscere: con il quinto che non viene più trattenuto, il netto in busta paga sale. Quell’aumento non è tutto suo: se supera il limite fissato dal giudice, l’eccedenza va alla procedura.

Siamo in due in famiglia a lavorare, o abbiamo fatto una procedura familiare: ognuno versa per sé?

Sì: ognuno versa la propria eccedenza nella propria procedura, ma il fabbisogno della famiglia si ripartisce in proporzione ai redditi.

Se solo lei è in liquidazione e il coniuge o convivente lavora, il reddito del familiare non entra nella procedura, ma conta nel calcolo: se la famiglia ha bisogno di 2.200 euro al mese e il partner ne guadagna 1.400, il giudice terrà conto del suo contributo. Le linee guida di Spoleto, richiamando una pronuncia del Tribunale di Milano, precisano che il contributo dei familiari non si divide a metà, ma in proporzione ai redditi di ciascuno. Esempio: lei guadagna 2.000 euro, il partner 1.000; fabbisogno di 2.400 euro; la sua parte di fabbisogno è due terzi, cioè 1.600 euro, e l’eccedenza da versare è 400 euro.

Se invece avete presentato una procedura familiare (art. 66), le regole sono queste: i membri della famiglia possono presentare un’unica domanda se sono conviventi o se il sovraindebitamento ha origine comune; dopo il correttivo è prevista espressamente anche la liquidazione controllata congiunta, purché per almeno uno ci sia attivo da distribuire (art. 66 c.1). Ma le masse attive e passive restano distinte (art. 66 c.3): ognuno ha i propri creditori e la propria quota. Le linee guida di Spoleto prevedono che nelle procedure familiari il liquidatore apra un conto per ciascuna procedura e che le somme siano stornate mensilmente. Il compenso dell’OCC è ripartito in proporzione all’attivo di ciascuno (art. 66 c.5).

In pratica: due bonifici distinti, due causali distinte, due pacchetti di documenti. Un unico versamento “di famiglia” su un solo conto crea confusione nei riparti e costringe il liquidatore a ricostruzioni che nessuno vuole fare.

Ho ricevuto un risarcimento (o un’eredità) durante la procedura: va versato anche quello?

Sì, in linea di principio: ciò che arriva durante il triennio, oltre al reddito per il mantenimento, entra nella liquidazione. E la Cassazione ha chiarito che l’elenco dei beni esclusi non si allarga per analogia.

L’art. 272 c.3 tiene aperta la procedura per tre anni proprio per acquisire i beni sopravvenuti, e il c.3-bis ne regola l’acquisizione fino all’esdebitazione; l’art. 270 c.5 richiama l’art. 142 sui beni sopravvenuti “in quanto compatibile”. Su un caso concreto, Cass. n. 28484/2025 (27/10/2025) ha ritenuto compresa nella liquidazione controllata la somma ricevuta dal debitore come risarcimento del danno biologico: i beni di natura strettamente personale non rientrano tra le esclusioni dell’art. 268 c.4, perché quell’elenco è tassativo.

Questo vale anche per l’eredità accettata, per una vincita, per la vendita di un bene ricevuto in donazione. La conseguenza pratica: la quota mensile non esaurisce i suoi obblighi verso il liquidatore. Ogni entrata straordinaria va comunicata appena la conosce, prima di riceverla se possibile. Sull’eredità in particolare conviene parlarne prima di accettare: la scelta tra accettazione, accettazione con beneficio d’inventario o rinuncia ha effetti diretti sulla procedura e va ponderata con il liquidatore.

Le somme alimentari e di mantenimento che lei riceve (per esempio l’assegno dell’ex coniuge per i figli) restano invece escluse, nei limiti del mantenimento, per lo stesso art. 268 c.4 lett. b).

“La quota mensile non è un numero da accettare a scatola chiusa: va costruita sulle spese vere della famiglia, documentata ogni mese e rivista quando la vita cambia. È lì che si gioca, molto prima della fine, la possibilità di essere liberati dai debiti”, osserva l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, Gestore della crisi da sovraindebitamento e fiduciario di un OCC.

Se salto un mese, perdo l’esdebitazione?

Un singolo ritardo, spiegato e recuperato, di regola non basta a perdere l’esdebitazione. Il rischio vero è il mancato pagamento ripetuto, nascosto o non giustificato.

Partiamo da quello che la legge chiede. L’esdebitazione nella liquidazione controllata opera se ricorrono le condizioni dell’art. 280 (art. 282 c.2). Tra queste, la lett. c) richiede che il debitore non abbia ostacolato o rallentato la procedura e abbia fornito agli organi tutte le informazioni e i documenti necessari. Le sentenze di apertura lette (Trani, Siena) collegano espressamente la collaborazione del debitore ai rapporti semestrali del liquidatore e alla successiva valutazione sull’esdebitazione. Il liquidatore, in altre parole, scrive ogni sei mesi se lei sta versando.

Che cosa distingue un ritardo innocuo da un problema serio:

• innocuo: un versamento fatto con dieci giorni di ritardo per un errore della banca o un ritardo dello stipendio, comunicato subito al liquidatore e saldato;
• da gestire: un mese saltato per una spesa imprevista e necessaria (un intervento medico, una riparazione dell’auto indispensabile per lavorare). Va comunicato prima, documentato e, se la difficoltà dura, trasformato in un’istanza di riduzione della quota;
• grave: versamenti interrotti senza spiegazioni, redditi aumentati e taciuti, tredicesime spese di nascosto.

Non esiste una regola scritta del tipo “tre rate saltate e si perde tutto”: la valutazione è complessiva e la fa il tribunale, sentiti il liquidatore e i creditori ammessi, che hanno quindici giorni per presentare osservazioni sull’istanza (art. 282 c.1). Ma è proprio la mancanza di una soglia a rendere prudente l’atteggiamento opposto: trattare ogni versamento come una scadenza che non si discute.

Conta anche ricordare l’altro lato. La Cassazione (ord. n. 22074 del 31/7/2025 e ord. n. 11603 del 28/4/2026) ha chiarito che l’apertura della liquidazione controllata non si nega per un giudizio di non meritevolezza: la condotta del debitore si valuta nella fase dell’esdebitazione. Significa che il comportamento durante la procedura, versamenti compresi, è esattamente ciò che verrà guardato alla fine.

Il liquidatore può prendermi lo stipendio direttamente se non pago?

Sì, nel senso che il giudice può ordinare al datore di lavoro di versare l’eccedenza direttamente alla procedura: non serve un nuovo pignoramento.

L’art. 268 c.4 lett. b) attribuisce alla procedura la parte di reddito che supera il limite di mantenimento. Non è il creditore a dover agire con un’esecuzione: la parte eccedente appartiene già alla liquidazione, e la sentenza di apertura (o il decreto del giudice delegato) può ordinare al datore di lavoro o all’ente pensionistico di versarla sul conto della procedura, come hanno fatto il Tribunale di Siena e il modello delle linee guida di Spoleto.

Quindi, se lei è nel sistema “paga il debitore” e smette di versare, la prima conseguenza pratica è quasi sempre il passaggio al versamento diretto: il liquidatore chiede al giudice di ordinare la trattenuta al datore di lavoro, e da quel momento la quota esce dalla busta paga prima ancora di arrivare sul suo conto. Gli arretrati restano dovuti e il liquidatore li indicherà nella relazione.

Due precisazioni. La prima: la trattenuta diretta non può superare l’eccedenza fissata dal giudice, perché la parte necessaria al mantenimento resta sua per legge. La seconda: mentre la procedura è aperta, i singoli creditori non possono pignorarle lo stipendio per i debiti anteriori, perché la liquidazione controllata concentra tutto nel concorso (art. 150, richiamato dall’art. 270 c.5). È la procedura, non il creditore, a “prendere” la quota.

Dopo tre anni smetto davvero di pagare?

Se ottiene l’esdebitazione, sì: le quote di reddito non si acquisiscono più. Se l’esdebitazione viene negata, il pagamento può proseguire.

Il triennio dell’art. 272 c.3 è il periodo durante il quale la procedura acquisisce i beni sopravvenuti, redditi compresi. Allo scadere dei tre anni dall’apertura, la persona fisica può chiedere l’esdebitazione anche se la procedura non è ancora chiusa (art. 282 c.1); l’esdebitazione non incide sui giudizi in corso e sulle operazioni di liquidazione già avviate (art. 282 c.2-bis), che possono quindi proseguire sui beni già acquisiti, ma non giustifica nuove acquisizioni di stipendio. Le linee guida di Spoleto lo dicono in modo netto: dopo l’esdebitazione non è più possibile acquisire quote di reddito.

Il problema si pone se il tribunale nega l’esdebitazione, per esempio per mancata collaborazione o per colpa grave nella formazione dei debiti (art. 282 c.2). In quel caso la procedura non si chiude automaticamente e alcuni tribunali ritengono che le quote di reddito possano continuare a essere acquisite oltre il triennio, finché c’è attivo utile per i creditori. È una lettura non uniforme e da verificare nel singolo provvedimento, ma rende chiaro il punto: la fine dei versamenti non è una data sul calendario, è la conseguenza di un’esdebitazione ottenuta.

Ultima cosa pratica: l’istanza di esdebitazione non arriva da sola. Va presentata (o deve esserci la segnalazione del liquidatore) e decisa con decreto motivato. Prepararla qualche mese prima della scadenza del triennio, con il riepilogo di tutti i versamenti, evita che la quota continui a essere trattenuta per settimane solo perché nessuno ha depositato l’atto.

Ad agosto i versamenti si fermano?

No. La quota è dovuta anche ad agosto, e anche i termini della procedura corrono.

La domanda nasce dalla “sospensione feriale” dei termini processuali (L. 742/1969), che ferma dal 1° al 31 agosto i termini del processo civile di cognizione, del processo tributario e di quello amministrativo. Ma i versamenti della quota non sono termini processuali: sono obblighi mensili legati allo stipendio, che ad agosto si percepisce come negli altri mesi.

C’è di più. Per tutti i procedimenti disciplinati dal Codice della crisi la sospensione feriale è esclusa dall’art. 9 c.1 CCII: il reclamo contro il decreto del giudice delegato che modifica la quota, le osservazioni sull’istanza di esdebitazione, il reclamo contro il decreto di esdebitazione corrono anche dal 1° al 31 agosto. Lo stesso vale per le esecuzioni individuali e le relative opposizioni, a cui la sospensione feriale non si applica.

Consiglio: se ad agosto è in ferie, imposti il bonifico in anticipo e controlli la PEC o la posta almeno una volta a settimana.

Mi fa vedere un esempio concreto?

Ecco due simulazioni. Sono ipotesi dimostrative con dati inventati, non casi reali dello Studio; le date sono state controllate perché le scadenze non cadano nel fine settimana.

Simulazione 1 – Lavoratore dipendente, famiglia di tre persone, tredicesima acquisita per intero.

• Sentenza di apertura pubblicata lunedì 2 novembre 2026. Stipendio netto 2.163 € al mese, tredicesima di pari importo a dicembre. La sentenza rinvia la quota al giudice delegato.
• Il liquidatore chiede subito la quantificazione; il giudice delegato, con decreto di giovedì 10 dicembre 2026, lascia al debitore 1.811 € al mese (in linea con il parametro dell’art. 283 c.2 per tre persone: 21.729,43 € l’anno) e acquisisce per intero la tredicesima.
• Quota mensile: 2.163 − 1.811 = 352 €.
• Il datore di lavoro riceve l’ordine a dicembre e inizia le trattenute dalla busta paga di gennaio 2027.
• Arretrato del periodo scoperto: eccedenze di novembre e dicembre 2026 (2 × 352 = 704 €) più tredicesima 2026 (2.163 €) = 2.867 €, da versare dal debitore entro la data indicata dal liquidatore, per esempio lunedì 11 gennaio 2027.
• Totale nel triennio (fino a venerdì 2 novembre 2029): 36 quote × 352 = 12.672 € più tre tredicesime (2026, 2027, 2028) = 6.489 €, per complessivi 19.161 €.
• Se lo stesso tribunale avesse seguito il modello che lascia la tredicesima al debitore e chiede un importo su dodici mensilità, il totale sarebbe stato 12.672 €: 6.489 € di differenza dipendono da una riga del decreto.

Simulazione 2 – Agente di commercio a provvigione, vive da solo, versamento a carico del debitore.

• Il giudice delegato lascia 1.480 € al mese (parametro per una persona di 887,64 € più l’affitto documentato e le spese di trasporto per l’attività). I redditi sono netti di contributi e spese dell’attività, secondo il prospetto del commercialista.
• Incassi netti del primo trimestre 2027: gennaio 1.120 €, febbraio 2.390 €, marzo 1.960 €.
• Metodo mese per mese (versamento entro il 15 del mese successivo): gennaio 0 €; febbraio 910 €, da versare entro lunedì 15 marzo 2027; marzo 480 €, entro giovedì 15 aprile 2027. Totale trimestre: 1.390 €.
• Metodo della media trimestrale: 5.470 − (3 × 1.480) = 1.030 €, da versare in un’unica soluzione entro giovedì 15 aprile 2027.
• Differenza nel solo trimestre: 360 €. In tre anni, con incassi così irregolari, la scelta del metodo può valere qualche migliaio di euro, in un senso o nell’altro.
• Se il decreto prevedesse la scadenza al 15 maggio 2027, che cade di sabato, il versamento slitterebbe a lunedì 17 maggio 2027; meglio comunque anticiparlo al venerdì.

La morale delle due simulazioni è la stessa: prima ancora di “quanto”, conta che cosa c’è scritto nel provvedimento su tredicesima, cadenza e metodo di calcolo. Sono punti su cui il debitore può e deve far sentire la propria voce quando il liquidatore prepara l’istanza al giudice.

La domanda che nessuno fa ma tutti dovrebbero fare

“I soldi che verso ogni mese, a chi vanno davvero, e quando arrivano ai miei creditori?”

Molti debitori immaginano che ogni bonifico riduca subito il debito verso la banca o la finanziaria, come una rata. Non è così, e capirlo cambia il modo di vivere la procedura.

Le quote mensili confluiscono sul conto della procedura e restano lì. Non vengono girate ai creditori mese per mese: si distribuiscono con i riparti, secondo il progetto che il liquidatore predispone e su cui i creditori possono fare osservazioni entro quindici giorni (art. 275 c.5). L’art. 275 c.6-bis richiama le regole della liquidazione giudiziale sull’ordine di distribuzione e sui riparti parziali; tra queste l’art. 227, che consente riparti parziali entro l’80% delle somme disponibili, con accantonamenti.

Prima dei creditori, però, vengono le spese della procedura, che sono prededucibili: in primo luogo il compenso del liquidatore e dell’OCC, liquidato dal giudice secondo il D.M. 202/2014 (art. 275 c.3). Ne derivano tre conseguenze pratiche che quasi nessuno spiega al debitore:

1. i primi versamenti servono spesso a coprire i costi della procedura, non a pagare i creditori; se le quote sono basse, i creditori chirografari possono ricevere poco o nulla;
2. il debito non “scende” mese per mese: alla fine del triennio quello che conta non è quanto si è versato rispetto al debito, ma se si è collaborato. I crediti rimasti insoddisfatti diventano inesigibili con l’esdebitazione (art. 278 c.1), salvo i debiti esclusi dall’art. 278 c.7 (obblighi di mantenimento e alimentari, risarcimenti da fatto illecito extracontrattuale, sanzioni penali e amministrative pecuniarie non accessorie a debiti estinti);
3. i garanti non beneficiano della sua esdebitazione: l’art. 278 c.6 fa salvi i diritti dei creditori verso coobbligati e fideiussori, che possono essere chiamati a pagare il debito originario. Se un familiare ha firmato una fideiussione, deve sapere che i versamenti fatti da lei nella procedura riducono il suo rischio solo nella misura dei riparti effettivi.

Chiedere al liquidatore, una volta l’anno, un estratto del conto della procedura e lo stato delle spese è un diritto da esercitare: la sentenza di Trani prevede che il rapporto semestrale, vistato dal giudice, sia comunicato anche al debitore.

Ma i giudici cosa dicono?

Ecco i riferimenti che abbiamo verificato per questa guida, con il principio riformulato e il motivo per cui contano per chi deve versare la quota di reddito. Dove abbiamo letto solo una massima o una sintesi, lo indichiamo.

1. Trib. Cremona, sent. n. 42/2025 del 12/6/2025 (testo letto). Il tribunale rinvia a un separato decreto del giudice delegato la quota di stipendio da riversare alla procedura, sospende tutte le trattenute da pignoramento e cessione del quinto fino al termine della procedura e incarica il liquidatore di segnalare i miglioramenti significativi del reddito. Rilevanza: mostra il modello “quota fissata dopo” e il dovere di adeguarla.

2. Trib. Trani, sent. n. 55/2026, pubblicata il 27/4/2026 (testo letto). Esclusi dalla liquidazione 1.810 € al mese di reddito da lavoro; obbligo di versare l’eccedenza e ogni ulteriore entrata; tredicesima e quattordicesima acquisite per intero; relazioni semestrali del liquidatore sulla collaborazione del debitore, comunicate anche al debitore. Rilevanza: esempio di quota fissata già in sentenza e di trattamento delle mensilità aggiuntive.

3. Trib. Siena, sent. n. 37/2026, pubblicata il 13/8/2026 (testo letto). La quota per il mantenimento non va determinata in sentenza ma dal giudice delegato, con il criterio dell’assegno sociale aumentato della metà per il coefficiente ISEE; il datore di lavoro o l’ente cessa le trattenute precedenti e versa mensilmente l’eccedenza sul conto della procedura. Rilevanza: conferma la cadenza mensile e il versamento diretto del terzo.

4. Trib. Forlì, sentenza di apertura, R.G. 107-1/2026, deliberata il 17/9/2026 (testo letto; numero della sentenza non riportato). Il debitore mette a disposizione del liquidatore 600 € al mese per tutta la durata della procedura, trattenendo il resto della retribuzione con la tredicesima; variazioni significative del reddito familiare vanno comunicate subito al giudice; relazione entro il terzo anno sulle condizioni dell’esdebitazione. Rilevanza: modello “paga il debitore”, con importo fisso.

5. Trib. Milano, sent. n. 31/2025 (unica pronuncia nota sul punto). La cessione del quinto non è opponibile alla liquidazione controllata: le trattenute cessano e le somme vanno sul conto della procedura. Rilevanza: chi aveva una cessione non paga due volte.

6. Cass. n. 28484/2025 (27/10/2025) (massima Brocardi). L’elenco delle esclusioni dell’art. 268 c.4 è tassativo e non si estende per analogia ai beni di natura strettamente personale: è stato ritenuto compreso nella liquidazione il risarcimento del danno biologico. Rilevanza: le entrate straordinarie durante la procedura vanno comunicate e, di regola, versate.

7. Cass. Sez. I, ord. n. 22074 del 31/7/2025 (massima Brocardi). L’apertura della liquidazione controllata non ha natura premiale e non si nega per non meritevolezza; negligenza e imprudenza del debitore rilevano nella fase di esdebitazione. Rilevanza: la condotta durante la procedura, versamenti compresi, è ciò che si valuterà alla fine.

8. Cass. Sez. I, ord. n. 11603 del 28/4/2026 (sintesi diritto.it). Conferma che per aprire la liquidazione controllata non serve la meritevolezza, ma la relazione dell’OCC sulle cause dell’indebitamento e sulla diligenza è requisito di ammissibilità con controllo sostanziale del giudice; la condotta del debitore conta per l’esdebitazione. Rilevanza: rafforza il nesso tra collaborazione e liberazione dai debiti.

9. Trib. Genova, decreto del 24/9/2026, liquidazione controllata R.G. 11/2025. Chiusura della procedura di una società senza esdebitazione per le condotte dell’art. 280 lett. b) (distrazioni, contabilità assente). Rilevanza: anche se riguarda una società e non la quota di reddito, mostra che il tribunale, alla chiusura, verifica davvero le condizioni dell’art. 280, comprese quelle sulla collaborazione.

Accanto alle pronunce, è utile il documento già citato del Tribunale di Spoleto (linee guida sulla liquidazione controllata, senza data): quota determinata dal giudice delegato su istanza tempestiva del liquidatore; criterio dell’art. 283 c.2 come parametro; contributo dei familiari in proporzione ai redditi; tredicesima e quattordicesima acquisibili per intero; TFR acquisibile se il rapporto cessa nel triennio; conti separati e storni mensili nelle procedure familiari; stop alle acquisizioni di reddito dopo l’esdebitazione. Sono indicazioni organizzative di un singolo ufficio, non regole valide per tutti i tribunali.

Una nota di metodo. Non abbiamo trovato pronunce di Cassazione che stabiliscano la cadenza dei versamenti o le conseguenze di un singolo mese saltato: su questi aspetti decidono la sentenza di apertura, il decreto del giudice delegato e la prassi dei singoli tribunali, che come si vede non è uniforme.

E voi, concretamente, cosa fate?

Ecco gli interventi che lo Studio svolge per chi deve versare la quota di reddito in una liquidazione controllata. Sono impegni di metodo, non promesse di risultato.

1. Leggiamo la sentenza di apertura e il decreto del giudice delegato riga per riga e le consegniamo una scheda scritta con importo, cadenza, giorno di scadenza, soggetto che versa, trattamento di tredicesima, TFR ed entrate straordinarie.
2. Ricostruiamo il fabbisogno reale della famiglia con il parametro dell’art. 283 c.2 e con le spese documentate (affitto, utenze, cure, scuola, trasporti, assegni di mantenimento), e lo trasmettiamo al liquidatore in vista dell’istanza al giudice.
3. Calcoliamo l’arretrato del periodo iniziale tra apertura e prima trattenuta, così che lei lo versi una volta sola e nei tempi chiesti.
4. Verifichiamo le prime buste paga dopo l’ordine al datore di lavoro, controllando che la cessione del quinto e il pignoramento siano davvero cessati e che la trattenuta per la procedura sia esatta.
5. Impostiamo con il commercialista dello staff il prospetto periodico per chi ha redditi variabili (partite IVA, provvigioni, lavoro stagionale), proponendo il metodo di calcolo più coerente con il suo reddito.
6. Prepariamo e depositiamo le istanze di revisione della quota quando il reddito cala, la famiglia cambia o nascono spese necessarie, con i documenti a supporto.
7. Valutiamo il reclamo contro il decreto del giudice delegato nei dieci giorni dell’art. 124, ricordando che il termine corre anche in agosto (art. 9 c.1).
8. Teniamo un registro dei versamenti con ricevute e buste paga, utile per le relazioni semestrali del liquidatore e per l’istanza finale.
9. Gestiamo le entrate straordinarie (eredità, risarcimenti, rimborsi), indicando prima della scelta come comunicarle e quali conseguenze hanno.
10. Prepariamo l’istanza di esdebitazione in prossimità della scadenza del triennio, con il riepilogo della collaborazione, e assistiamo nel reclamo entro trenta giorni se il decreto è sfavorevole (art. 282 c.3).

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

In una procedura come questa pesa soprattutto la qualifica di Gestore della crisi e di fiduciario di un OCC: significa conoscere dall’interno come il liquidatore (che nelle liquidazioni chieste dal debitore è l’OCC confermato dal tribunale) imposta il programma, valuta la collaborazione e scrive le relazioni semestrali. Parlare la stessa lingua del liquidatore rende più semplice concordare cadenze e metodi sostenibili.

La linea resta la stessa dall’analisi iniziale fino all’eventuale ricorso in Cassazione, con lo stesso difensore. E il lavoro è svolto da avvocati e commercialisti che seguono insieme la stessa pratica: i primi sui provvedimenti e sui termini, i secondi su redditi, buste paga, prospetti fiscali e spese di produzione.

Chiusura

Tre messaggi da portare via da queste risposte.

Primo: la quota si versa di regola ogni mese, ma la cadenza, il giorno e il metodo sono scritti nei provvedimenti della sua procedura, non nella legge. Se non li trova, li chieda per iscritto.

Secondo: il numero da versare non è definitivo. Nasce dal fabbisogno reale della famiglia, si documenta mese per mese e si rivede con un’istanza al giudice quando reddito o famiglia cambiano, senza aspettare.

Terzo: dopo tre anni i versamenti si fermano se arriva l’esdebitazione, e l’esdebitazione dipende in buona parte da come si è collaborato. Ogni bonifico puntuale e ogni busta paga consegnata sono già una parte della sua domanda di liberazione dai debiti.

Lo Studio Monardo lavora su questa materia perché l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC: conosce il ruolo del liquidatore e la gestione concreta delle quote di reddito dall’interno degli Organismi, e da avvocato cassazionista può seguire anche i reclami contro i decreti che le fissano.

📩 Vuole che verifichiamo se la quota che le è stata chiesta e la sua scadenza sono corrette, prima del prossimo versamento? Ci contatti oggi stesso: tutti i riferimenti dello Studio sono riportati al termine di questa pagina.