Il piano è stato omologato. Le rate partono ogni fine mese dal conto del debitore, l’OCC manda al giudice le sue relazioni semestrali, i creditori hanno smesso di telefonare. Poi, un giorno qualunque, il debitore muore. Da quel momento i familiari si trovano davanti a una procedura che non conoscono, a scadenze che non hanno scelto e a creditori che, a volte, si rifanno vivi nel giro di poche settimane. La domanda che ci arriva è sempre la stessa: il piano finisce con la persona che lo ha chiesto, o passa a chi resta?

La risposta non sta in una sola norma, perché il Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII) non ha un articolo dedicato alla morte del consumatore durante il piano. Bisogna ricostruirla incrociando gli artt. 71, 72 e 73 CCII (esecuzione, revoca dell’omologazione, passaggio alla liquidazione controllata), l’art. 35 CCII (che regola la morte del debitore, ma solo nelle liquidazioni) e le regole del codice civile sulla successione: accettazione, beneficio d’inventario, rinuncia. E bisogna farlo seguendo il calendario, perché ogni scelta ha la sua finestra. Chi sa cosa succede dopo, e quando, agisce al momento giusto invece di subire: nella successione di un debitore con un piano omologato, i primi tre mesi decidono quasi tutto.

La sequenza, in sintesi: il giorno del decesso il piano resta in vita ma perde il suo motore (il reddito del debitore); nelle prime due settimane vanno avvisati l’OCC, le banche e le assicurazioni; entro tre mesi i chiamati in possesso dei beni devono fare l’inventario se vogliono il beneficio; alla prima rata saltata l’OCC deve riferire; tra il sesto e il dodicesimo mese il giudice decide se il piano si può ancora eseguire o va revocato; dopo la revoca si apre, eventualmente, la partita della liquidazione controllata.

Lo Studio Monardo lavora su questa materia perché è il punto in cui il diritto della crisi incontra il diritto delle successioni: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC, quindi conosce dall’interno il lavoro di vigilanza dell’organismo sul piano omologato e i passaggi davanti al giudice; il coordinamento di uno staff multidisciplinare in diritto bancario e tributario serve a leggere le polizze sui finanziamenti, i debiti fiscali del defunto e la dichiarazione di successione insieme ai commercialisti.

📩 Se un vostro familiare è morto mentre il suo piano del consumatore era in corso, non lasciate passare le settimane: scriveteci adesso, i riferimenti dello Studio sono riportati in fondo a questa pagina.

La mappa temporale: dal decesso alla chiusura della partita

Il calendario che segue parte dall’ipotesi più frequente: il piano è già omologato con sentenza (art. 70 c.7 CCII) ed è in esecuzione da qualche mese o da qualche anno. Le varianti (morte prima del deposito, morte tra il deposito e l’omologa, morte durante una liquidazione controllata, piano familiare) sono trattate più avanti, nella sezione sui binari paralleli.

Due avvertenze prima della tabella. La prima: i termini del CCII corrono anche in agosto, perché l’art. 9 c.1 CCII esclude la sospensione feriale per i procedimenti regolati dal Codice. La seconda: i termini del codice civile sull’eredità (tre mesi per l’inventario, quaranta giorni per decidere) non sono termini processuali e quindi non si sospendono in agosto; la sospensione dal 1° al 31 agosto prevista dalla L. 742/1969 vale invece per eventuali giudizi civili ordinari di cognizione promossi dai creditori contro gli eredi (per esempio un’opposizione a decreto ingiuntivo), mentre non riguarda le esecuzioni e le opposizioni esecutive.

La tabella ha una lettura verticale e una orizzontale. In verticale racconta che cosa succede se nessuno fa nulla: il piano scivola verso la revoca. In orizzontale mostra che ogni tappa ha un interlocutore diverso: l’OCC nelle prime settimane, il notaio o la cancelleria per la scelta sull’eredità, il giudice dal sesto mese in poi. Il calendario, da qui in avanti, corre su queste due linee contemporaneamente.

Giorno 0: il decesso e lo stato del piano in quel momento

Cosa succede

Il giorno della morte il piano del consumatore non si estingue automaticamente. Non esiste una norma che lo dica, e non esiste nemmeno una norma che dica il contrario. Quello che è certo è che il procedimento di omologazione, in sé, era già chiuso: l’art. 70 c.7 CCII prevede che il giudice, quando omologa il piano con sentenza, dichiari anche chiusa la procedura. Da quel momento resta in vita non il procedimento, ma il piano come programma di pagamenti vincolante per i creditori anteriori, con l’OCC che ne vigila l’esecuzione (art. 71 c.1 CCII).

Il primo lavoro, il giorno 0 o subito dopo, è fotografare lo stato del piano. Le domande sono concrete: quante rate sono state pagate e quante mancano; con quali soldi il piano doveva essere eseguito (stipendio, pensione, vendita di un immobile, apporto di un familiare); se il piano prevedeva la prosecuzione del mutuo sulla casa (art. 67 c.5 CCII); se c’erano finanziamenti con cessione del quinto ristrutturati dal piano (art. 67 c.3); se c’erano crediti privilegiati con moratoria (art. 67 c.4).

La norma

Il CCII regola la morte del debitore all’art. 35, ma lo fa per le liquidazioni: se il debitore muore dopo l’apertura della liquidazione giudiziale o controllata, la procedura prosegue nei confronti degli eredi, anche se hanno accettato con beneficio d’inventario; se gli eredi sono più di uno, si prosegue con un rappresentante designato, e in mancanza di accordo lo nomina il giudice delegato entro quindici giorni dalla morte. Il piano del consumatore non è una liquidazione. Il Tribunale di Forlì, in una procedura familiare di ristrutturazione dei debiti ancora regolata dalla L. 3/2012, ha ritenuto non applicabili per analogia né l’art. 12 della legge fallimentare né l’art. 35 CCII, osservando che quest’ultimo riguarda solo la liquidazione e non il concordato minore o la ristrutturazione dei debiti del consumatore (decreto del 28/5/2021, R.G. 3/2021, che richiama un precedente decreto del 22/4/2021). Anche un contributo pubblicato su judicium.it sulla morte del sovraindebitato legge l’art. 35 nello stesso modo e ritiene difficile un’estensione per via interpretativa.

Restano quindi due fonti di regole: le norme sull’esecuzione e sulla revoca del piano (artt. 71-73 CCII) e le norme del codice civile sulla successione (artt. 456 ss. c.c.).

I termini che si attivano

Il giorno del decesso fa partire il termine di tre mesi dell’art. 485 c.c. per il chiamato che è nel possesso dei beni ereditari (il coniuge o il figlio che vive nella casa del defunto, per esempio). È un termine sostanziale, non processuale. Fa partire anche il termine ordinario di dieci anni per accettare l’eredità (art. 480 c.c.), che però, come vedremo, i creditori possono accorciare con l’actio interrogatoria (art. 481 c.c.). Per chi convive con il defunto e vuole il beneficio d’inventario, il termine perentorio è di tre mesi dalla morte per fare l’inventario.

Nessun termine del CCII parte dal decesso in quanto tale. Partono però le scadenze del piano: la rata successiva resta dovuta alla data prevista.

Cosa può fare il debitore ora (cioè chi resta)

Il debitore non c’è più; chi agisce, in questa fase, sono i chiamati all’eredità. Possono compiere atti conservativi e di vigilanza sui beni anche prima di accettare (art. 460 c.c.), e questo include il recupero della documentazione del piano: sentenza di omologa, piano depositato, relazioni dell’OCC, estratti del conto su cui transitavano le rate. La finestra utile del giorno 0 è la raccolta dei documenti: senza la sentenza e il piano non si può valutare nulla. Quello che i chiamati non devono fare è pagare le rate con il conto del defunto o vendere beni ereditari prima di aver deciso, perché alcuni comportamenti valgono come accettazione tacita (art. 476 c.c.).

L’errore tipico di questa fase

Pensare che il piano “muoia con lui” e smettere di occuparsene. Il piano omologato vincola i creditori anteriori: finché non è revocato, i creditori non possono agire come se non esistesse, ma la sua sorte dipende da ciò che faranno gli eredi e l’OCC. Lasciarlo andare senza comunicazioni significa arrivare alla revoca senza aver scelto.

Quanto dura realmente

La tappa del giorno 0 dura poco: qualche giorno. Ma è quella in cui si decide se i mesi successivi saranno governati o subiti.

Dal giorno 1 al giorno 15: le comunicazioni che non possono aspettare

Cosa succede

Siamo al giorno 3, al giorno 7, al giorno 10. Il defunto non ritira più lo stipendio o la pensione, il conto da cui partivano i bonifici del piano viene bloccato dalla banca appena riceve il certificato di morte, la rata del mese rischia di non partire. Nel frattempo si muovono anche gli altri soggetti coinvolti: l’ente pensionistico sospende i ratei, il datore di lavoro chiude il rapporto e calcola le competenze finali, la finanziaria della cessione del quinto smette di ricevere le trattenute.

La norma

L’art. 71 c.1 CCII affida all’OCC la vigilanza sull’esatto adempimento del piano, la soluzione delle eventuali difficoltà e, se necessario, il loro deferimento al giudice; prevede anche che ogni sei mesi l’OCC riferisca per iscritto al giudice sullo stato dell’esecuzione. Il decesso è la difficoltà per eccellenza: l’OCC deve saperlo subito.

Sul versante dei finanziamenti, molte posizioni avevano una copertura assicurativa. La normativa sulla cessione del quinto (D.P.R. 180/1950) richiede una copertura sul rischio vita del cedente; molti mutui e prestiti personali erano accompagnati da polizze CPI (credit protection insurance) che coprono il debito residuo in caso di morte. Il Collegio di Coordinamento dell’Arbitro Bancario Finanziario, nella decisione n. 3576 del 20/3/2024, ha affermato, in un caso di perdita dell’impiego, che nella cessione del quinto il cliente ha diritto a conoscere i presupposti di attivazione delle polizze, anche quando sono stipulate dall’intermediario con premio a suo carico. È un principio che i familiari possono far valere per chiedere copia delle polizze e capire se il debito residuo verso quel creditore sarà estinto dall’assicurazione.

Sul versante del reddito, alcune somme non entrano nell’eredità: il trattamento di fine rapporto e le altre indennità dovute alla morte del lavoratore spettano ai superstiti indicati dall’art. 2122 c.c., e la pensione di reversibilità è un diritto proprio del coniuge o dei figli superstiti. Non sono quindi, di regola, risorse del piano del defunto, salvo che il piano stesso prevedesse un apporto volontario del familiare.

I termini che si attivano

In questa fase il CCII non impone termini ai familiari. Il calendario che conta è quello delle rate del piano e quello delle polizze: le condizioni delle CPI prevedono in genere un termine per la denuncia del sinistro, che va letto nella polizza. Per la denuncia della morte all’assicurazione del finanziamento, il termine è quello scritto nelle condizioni di polizza: va controllato nei primi giorni, non dopo mesi.

Cosa può fare il debitore ora (cioè chi resta)

Le mosse utili sono quattro. Comunicare per iscritto (PEC) all’OCC il decesso, allegando il certificato di morte e indicando i chiamati all’eredità. Chiedere alle banche e alle finanziarie copia dei contratti e delle polizze collegate ai finanziamenti inseriti nel piano. Comunicare al datore di lavoro o all’ente pensionistico il decesso e chiedere il prospetto delle competenze finali, distinguendo ciò che spetta iure proprio ai superstiti da ciò che cade in successione. Non effettuare pagamenti ai creditori dal conto del defunto e non trattenere somme del defunto per pagare le rate: il chiamato che dispone dei beni ereditari rischia l’accettazione tacita.

La finestra difensiva di questi quindici giorni è informativa: chi avvisa per primo l’OCC conserva il controllo del racconto davanti al giudice.

L’errore tipico di questa fase

Continuare a pagare le rate di tasca propria, per scrupolo, senza aver deciso nulla sull’eredità. Il pagamento di un debito del defunto con denaro proprio non è, di per sé, accettazione; ma fatto senza una strategia può tradursi in somme che il familiare non recupera, perché versate su un piano che poi viene comunque revocato.

L’altro errore frequente è dimenticare le polizze. Nella pratica capita che una CPI sul mutuo o sulla cessione del quinto copra in tutto o in parte il debito verso un creditore del piano, e che nessuno la attivi.

Quanto dura realmente

Le comunicazioni si fanno in pochi giorni. Le risposte delle banche e delle assicurazioni possono richiedere settimane: per questo vanno chieste subito, mentre si ragiona sull’eredità.

Entro il terzo mese: i chiamati all’eredità e la scelta che cambia tutto

Cosa succede

Siamo a uno, due, tre mesi dalla morte. Il calendario ora corre su una linea che non appartiene al CCII ma al codice civile: i chiamati devono decidere se accettare l’eredità puramente e semplicemente, accettarla con beneficio d’inventario o rinunciarvi. È la decisione che stabilisce chi risponderà, e in che misura, dei debiti residui del piano.

La norma

Le regole sono quelle degli artt. 470 ss. c.c. L’accettazione pura e semplice confonde il patrimonio del defunto con quello dell’erede, che risponde dei debiti ereditari anche con i propri beni, per la sua quota (artt. 752 e 754 c.c.). L’accettazione con beneficio d’inventario (art. 484 c.c.) si fa con dichiarazione ricevuta da un notaio o dal cancelliere del tribunale, seguita dall’inventario; il suo effetto principale è tenere distinti i due patrimoni, sicché l’erede risponde dei debiti del defunto solo nei limiti del valore dei beni ricevuti (art. 490 c.c.). La rinuncia (art. 519 c.c.) si fa con dichiarazione davanti al notaio o al cancelliere e ha effetto retroattivo: il rinunciante si considera come mai chiamato (art. 521 c.c.).

I termini cambiano secondo la posizione del chiamato. Chi è nel possesso dei beni ereditari deve fare l’inventario entro tre mesi dall’apertura della successione (art. 485 c.c.), prorogabili dal tribunale per gravi motivi; compiuto l’inventario, ha quaranta giorni per dichiarare se accetta o rinuncia; se lascia scadere questi termini, è considerato erede puro e semplice. Chi non è nel possesso dei beni può accettare con beneficio fino a quando il diritto di accettare non si prescrive, ma se ha già fatto la dichiarazione deve completare l’inventario entro tre mesi (art. 487 c.c.). Su istanza di qualunque interessato, quindi anche di un creditore del piano, il tribunale può fissare al chiamato un termine per dichiarare se accetta o rinuncia (art. 481 c.c.).

Il beneficio d’inventario non è un traguardo, è una gestione. Chi lo sceglie deve amministrare e liquidare i beni secondo le regole degli artt. 495 ss. c.c., e può perderlo per alcune condotte (art. 505 c.c.). Il termine che il tribunale può fissare ai sensi dell’art. 500 c.c. riguarda la liquidazione concorsuale dell’eredità beneficiata: se l’erede procede con la liquidazione individuale dell’art. 495 c.c., conviene verificare con il difensore quali termini siano davvero applicabili prima di dare per perso il beneficio.

I termini che si attivano

Tre mesi dalla morte per l’inventario del chiamato che possiede i beni (art. 485 c.c.), poi quaranta giorni per decidere: sono termini perentori, e scaduti senza dichiarazione si diventa eredi puri e semplici. Se l’ultimo giorno cade di sabato o domenica, la scadenza slitta al primo giorno non festivo (art. 2963 c.c.). Questi termini non si sospendono in agosto: non sono termini processuali e la L. 742/1969 non li riguarda.

Il termine eventualmente fissato dal giudice su istanza di un creditore (art. 481 c.c.) è quello indicato nel provvedimento: scaduto senza dichiarazione, il chiamato perde il diritto di accettare.

Cosa può fare il debitore ora (cioè chi resta)

Qui le strade sono tre, e conviene vederle con i numeri del piano.

Prima strada: accettare con beneficio d’inventario. È la scelta prudente quando il piano prevedeva ancora molte rate, quando ci sono debiti esclusi dal piano o non noti, o quando la casa del defunto ha un valore che merita di essere salvato. L’erede risponde dei debiti residui solo con ciò che riceve. Se nell’eredità c’è un immobile, l’erede beneficiato può valutare con l’OCC se il piano possa proseguire con la vendita o con il pagamento delle rate residue, senza esporre il proprio patrimonio.

Seconda strada: rinunciare. È la scelta tipica quando l’eredità è composta quasi solo da debiti e il piano stava in piedi grazie allo stipendio o alla pensione del defunto. Con la rinuncia il debito non passa al rinunciante. Se tutti i chiamati rinunciano, l’eredità resta senza titolare e può essere nominato un curatore dell’eredità giacente (art. 528 c.c.).

Terza strada: accettare puramente e semplicemente. Ha senso solo quando l’erede conosce con certezza tutti i debiti, il piano residuo è sostenibile con le sue risorse e l’eredità ha un attivo che lo giustifica. È la strada che espone di più, perché l’erede risponde per la sua quota anche con i propri beni.

La finestra difensiva decisiva è questa: prima della scadenza dei tre mesi bisogna sapere quanto vale l’eredità, quanto resta da pagare nel piano e quali debiti stanno fuori dal piano.

Un esempio numerico aiuta a vedere la differenza. Ipotesi: al giorno del decesso il piano prevede ancora 41 rate da 312,40 € (residuo 12.808,40 €); fuori dal piano c’è un debito di 4.950 € sorto dopo la domanda; l’eredità comprende un conto con 1.870 € e un’auto stimata 3.400 €, per un attivo di 5.270 €. Due figli sono chiamati per metà ciascuno. Con l’accettazione pura e semplice, ciascun figlio risponde per la sua metà dei debiti ereditari, cioè di circa 8.879 € (metà di 12.808,40 + 4.950), anche con i propri beni, e incassa metà dell’attivo, cioè 2.635 €: la differenza, oltre 6.200 € a testa, esce dal suo patrimonio. Con il beneficio d’inventario, ciascuno risponde solo fino al valore della sua quota di eredità, 2.635 €, e il resto dei debiti non tocca il suo patrimonio personale. Con la rinuncia, nessuno dei due risponde, ma nessuno dei due incassa nulla. Se poi il piano viene revocato, la base di calcolo per l’erede puro non è più il residuo ridotto del piano ma il credito originario non pagato: la forbice si allarga ancora.

Non esiste una scelta giusta in assoluto: esiste la scelta coerente con i numeri. Per questo, prima della scadenza, servono almeno tre documenti: il prospetto delle rate residue del piano per creditore, l’elenco dei debiti rimasti fuori dal piano (inclusi quelli sorti dopo la domanda) e una stima dei beni ereditari. Senza questi tre fogli la decisione sull’eredità è un salto nel buio.

C’è poi una mossa che spetta ai creditori e che i familiari devono conoscere: i creditori del defunto possono chiedere la separazione dei beni del defunto da quelli dell’erede (art. 512 c.c.), di regola entro tre mesi dall’apertura della successione (art. 516 c.c.).

L’errore tipico di questa fase

Il chiamato che vive nella casa del defunto e lascia passare i tre mesi senza inventario, convinto di avere dieci anni per decidere. Per chi possiede i beni ereditari i dieci anni non valgono: scaduti i termini dell’art. 485 c.c., è erede puro e semplice, con tutti i debiti residui del piano e quelli rimasti fuori.

Un secondo errore: compiere atti che valgono come accettazione tacita, come incassare somme del defunto, vendere la sua auto o disporre del conto per pagare le rate del piano.

Quanto dura realmente

Tra appuntamento dal notaio o in cancelleria, redazione dell’inventario e dichiarazione finale, la scelta richiede di solito tutto il periodo disponibile. I tre mesi sembrano tanti, ma se ci sono più chiamati, immobili da stimare e conti da ricostruire, si consumano in fretta.

Dalla prima rata saltata: pagamenti, mutuo sulla casa e debiti esclusi dal piano

Cosa succede

Sono passati trenta, sessanta, novanta giorni dalla morte. Le rate del piano scadute dopo il decesso non sono state pagate, oppure sono state pagate da un familiare, oppure sono state pagate in parte. Il mutuo sulla casa, che il piano prevedeva di proseguire alle scadenze originarie, accumula arretrati. La finanziaria della cessione del quinto, che non riceve più le trattenute, attende la liquidazione della polizza o si rivolge agli eredi.

La norma

L’art. 71 c.3 CCII stabilisce che i pagamenti e gli atti dispositivi dei beni compiuti in violazione del piano sono inefficaci rispetto ai creditori anteriori alla pubblicità del piano. Vale anche dopo la morte: se un familiare paga per intero un solo creditore, fuori dalle percentuali del piano, quel pagamento può essere contestato dagli altri.

Per il mutuo sull’abitazione principale, l’art. 67 c.5 CCII consente al piano di prevedere il rimborso delle rate a scadere alle scadenze convenute, se il debitore era in regola alla data della domanda o se è stato autorizzato a pagare lo scaduto. Il beneficio è stato concesso al debitore; con la morte, la banca guarderà agli eredi e alla polizza eventualmente abbinata al mutuo. Se il mutuo è garantito da ipoteca, la garanzia resta sull’immobile chiunque ne diventi proprietario.

Per i crediti privilegiati con moratoria, la Cassazione ha chiarito che la moratoria fino a due anni dell’art. 67 c.4 non riduce il credito ma ne sospende il pagamento, che gli interessi continuano a maturare nel biennio e che alla scadenza deve iniziare il rimborso, anche rateale (Cass. Sez. I, ord. n. 11676 del 29/4/2026). Se il debitore muore durante la moratoria, gli eredi trovano un credito privilegiato intatto e gravato di interessi.

Sul fronte fiscale, gli eredi rispondono delle imposte del defunto secondo le regole tributarie, ma le sanzioni amministrative tributarie, per l’art. 8 del D.Lgs. 472/1997, non si trasmettono agli eredi. È un punto che va verificato posizione per posizione con il commercialista, soprattutto se il piano falcidiava debiti verso l’Agenzia delle Entrate o l’agente della riscossione.

I termini che si attivano

Il CCII non fissa un termine di tolleranza per le rate. La scadenza di ogni rata resta quella del piano. Gli interessi convenzionali e legali sui crediti chirografari restano sospesi ai fini del concorso dall’art. 68 c.5 CCII, salvo i crediti garantiti da ipoteca, pegno o privilegio, sui quali continuano a correre nei limiti delle norme del codice civile richiamate.

Ogni rata del piano non pagata dopo il decesso è un inadempimento che l’OCC deve riferire al giudice: il conto alla rovescia verso la revoca parte dalla prima.

Cosa può fare il debitore ora (cioè chi resta)

Qui l’erede, beneficiato o puro, ha davanti tre possibilità concrete. Può proseguire il piano, se l’eredità o le proprie risorse lo consentono, pagando le rate come previsto e rispettando le percentuali. Può chiedere all’OCC di sottoporre al giudice le difficoltà di esecuzione (art. 71 c.1 CCII), spiegando che il decesso ha eliminato il reddito che sosteneva il piano e indicando se esistono risorse alternative, come la vendita di un immobile ereditario o l’indennizzo di una polizza. Può infine prendere atto che il piano non è più eseguibile e prepararsi alla revoca, curando che la rinuncia o il beneficio d’inventario siano già formalizzati.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, come Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, conosce il punto di vista dell’organismo che vigila sul piano: per questo il primo atto che lo Studio propone agli eredi è una nota scritta all’OCC con i numeri della nuova situazione, prima che sia l’OCC a doverli chiedere.

Per i debiti rimasti fuori dal piano, come gli obblighi di mantenimento o i debiti nati dopo la domanda, l’erede non ha alcuna protezione dal piano: la loro sorte dipende solo dalla scelta sull’eredità.

L’errore tipico di questa fase

Pagare al creditore più insistente. Succede quando la banca del mutuo o la finanziaria telefona agli eredi: il familiare, per chiudere la questione, paga per intero un debito che il piano riduceva. Quel pagamento non è previsto dal piano e può essere inefficace verso gli altri creditori (art. 71 c.3 CCII); in più, se fatto con denaro dell’eredità, può valere come accettazione.

Quanto dura realmente

In questa fase non c’è un giudice che decide. La sua durata dipende dalla scadenza della relazione semestrale dell’OCC o dalla sua iniziativa: se l’organismo è informato subito, può riferire anche prima del semestre.

Il sesto mese: la relazione dell’OCC e le prescrizioni del giudice

Cosa succede

Siamo al sesto mese dalla morte, o al momento della prima relazione semestrale successiva. A questo punto la procedura entra in una nuova fase: l’OCC deposita la relazione sullo stato di esecuzione e il giudice viene a sapere, se non lo sapeva già, che il debitore è deceduto, che le rate sono ferme o che sono pagate dagli eredi.

La norma

L’art. 71 c.1 CCII impone all’OCC la relazione scritta ogni sei mesi. L’art. 71 c.5 CCII prevede che, se il piano non è stato integralmente e correttamente eseguito, il giudice indichi gli atti necessari e un termine per compierli; se le prescrizioni non sono adempiute entro il termine, anche prorogato, il giudice revoca l’omologazione, osservando in quanto compatibili le regole dell’art. 72. Il CCII non contiene una norma espressa sulla modifica del piano dopo l’omologa; l’art. 72 c.2 parla di piano divenuto inattuabile che non è possibile modificare, e da questa formula si ricava che una modifica, in astratto, è considerata possibile.

Nel caso del decesso, la domanda che il giudice si pone è precisamente questa: il piano è ancora attuabile da qualcuno, oppure no?

I termini che si attivano

Il termine per compiere gli atti indicati dal giudice è quello fissato nel provvedimento ai sensi dell’art. 71 c.5. Il termine assegnato dal giudice per adempiere le prescrizioni è l’ultimo argine prima della revoca: scaduto senza adempimento, la revoca è la conseguenza prevista dalla legge. Il termine può essere prorogato, ma solo se lo si chiede prima che scada e con ragioni concrete (per esempio l’attesa di un indennizzo assicurativo o di un atto di vendita già fissato). Corre anche in agosto (art. 9 c.1 CCII).

Cosa può fare il debitore ora (cioè chi resta)

La finestra difensiva del sesto mese è la proposta: chi si presenta davanti al giudice con un percorso alternativo documentato ha qualche possibilità di evitare la revoca; chi tace la rende quasi inevitabile. Il percorso dipende da com’era costruito il piano.

Se il piano si reggeva sullo stipendio o sulla pensione del defunto, con la morte quella fonte è sparita. L’erede può offrire di proseguire con proprie risorse, ma è una scelta che va valutata con attenzione: si tratta di pagare debiti altrui, e se l’erede ha accettato con beneficio non è tenuto a farlo oltre il valore dell’eredità.

Se il piano prevedeva la vendita di un immobile, il piano può restare attuabile: l’erede beneficiato, o il curatore dell’eredità giacente, può procedere alla vendita con le modalità competitive e sotto il controllo dell’OCC previste dall’art. 71 c.1 CCII, e il giudice autorizzerà lo svincolo delle somme e la cancellazione dei vincoli (art. 71 c.2).

Se una polizza ha estinto il debito verso uno dei creditori principali, il piano residuo può diventare più leggero e magari sostenibile con l’attivo ereditario.

Infine, se nessuna di queste strade è percorribile, la scelta più lineare è dichiararlo: l’erede che ha rinunciato o accettato con beneficio non ha interesse a ritardare la revoca, ma ha interesse a che il giudice conosca i fatti e non attribuisca al defunto inadempimenti dolosi.

In concreto, il fascicolo da portare all’OCC prima della relazione semestrale dovrebbe contenere: il certificato di morte; l’indicazione di tutti i chiamati all’eredità con la loro posizione (accettazione con beneficio, rinuncia, decisione ancora da prendere) e le relative dichiarazioni; il prospetto delle rate pagate fino al decesso e di quelle scadute dopo; le risposte delle banche e delle assicurazioni sulle polizze; la stima aggiornata degli immobili e dei beni registrati; l’eventuale proposta di vendita di un bene o di apporto di un familiare, con una tempistica realistica. Se tutto questo arriva all’OCC prima del deposito della relazione, il giudice legge una situazione spiegata; se arriva dopo, legge un inadempimento e, solo in un secondo momento, le sue ragioni.

Un’ultima precisazione: anche quando il piano può proseguire, la sua esecuzione resta governata dal piano omologato. L’erede non può ridurre le rate, cambiare i destinatari dei pagamenti o vendere un bene a un prezzo diverso da quello concordato con l’OCC di sua iniziativa: le modifiche passano dall’organismo e dal giudice, altrimenti gli atti rischiano di essere inefficaci verso i creditori (art. 71 c.3 CCII).

L’errore tipico di questa fase

Non rispondere alle richieste dell’OCC. L’organismo, se non riceve notizie, può solo riferire al giudice che le rate non sono pagate e che non ha interlocutori. Il giudice, in quel caso, ha davanti un inadempimento e nient’altro.

Quanto dura realmente

Tra il deposito della relazione, il provvedimento del giudice con le prescrizioni e la scadenza del termine assegnato passano, nella pratica, da qualche settimana a qualche mese. Non esistono statistiche pubbliche affidabili sui tempi di questa fase nei singoli tribunali.

Tra il sesto e il dodicesimo mese: la revoca dell’omologazione

Cosa succede

Il calendario ora corre verso la decisione. Se il piano non viene più eseguito, un creditore, l’OCC, il pubblico ministero o qualunque interessato può chiedere la revoca dell’omologazione, oppure il giudice può provvedervi d’ufficio. Il tribunale sente le parti e decide con sentenza.

La norma

L’art. 72 c.1 CCII prevede la revoca per gli atti in frode (aumento o diminuzione dolosa del passivo, sottrazione di attivo, simulazione di attività). Il c.2 la prevede anche in caso di inadempimento degli obblighi del piano o quando il piano è divenuto inattuabile e non è possibile modificarlo: è questa l’ipotesi tipica della morte del debitore. Il c.5 stabilisce che il tribunale decide con sentenza reclamabile ai sensi dell’art. 51 CCII. Il c.6 fa salvi i diritti acquistati dai terzi in buona fede.

Una precisazione sul contraddittorio: con il debitore deceduto, il giudizio di revoca dovrà svolgersi con chi ne ha preso il posto, cioè gli eredi che hanno accettato o, se l’eredità è giacente, il curatore. È una conseguenza delle regole generali sulla successione nel processo, non di una norma del CCII; il modo in cui i singoli tribunali gestiscono questo passaggio non è uniforme.

Un precedente utile, anche se riferito alla L. 3/2012, è quello del Tribunale di Ascoli Piceno, decreto del 17/4/2026 (RG 3/2020): in un piano del consumatore omologato nel 2020, con mutuo fondiario da proseguire e altri debiti falcidiati, il collegio ha ritenuto che il mancato pagamento di diciassette rate mensili fosse un inadempimento di non scarsa importanza e che il termine semestrale “dalla scoperta” non si applicasse all’inadempimento, che è un fatto immediatamente constatabile. Per il CCII vale il limite dell’art. 72 c.4: la domanda di revoca non può essere proposta oltre sei mesi dal deposito della relazione finale.

I termini che si attivano

Contro la sentenza che revoca l’omologazione il reclamo si propone alla corte d’appello entro il termine perentorio di trenta giorni (artt. 72 c.5 e 51 c.1 CCII), che per le parti decorre dalla notificazione telematica del provvedimento. Il termine corre anche in agosto (art. 9 c.1 CCII). La Cassazione, con l’ordinanza della Sez. I n. 8875 del 9/4/2026, ha confermato che dopo il D.Lgs. 136/2024 il provvedimento sull’omologazione del piano del consumatore ha forma di sentenza e si impugna in corte d’appello ai sensi dell’art. 51; per la sentenza di revoca il rinvio all’art. 51 è scritto direttamente nell’art. 72 c.5. Per il regime anteriore al correttivo, Cass. Sez. I, ord. n. 21731 del 28/7/2025 aveva indicato il tribunale collegiale come giudice del reclamo contro il decreto di inammissibilità: è il segno di quanto sia cambiato il quadro, e del perché bisogna verificare quale regime si applica alla singola procedura.

Il reclamo non sospende di per sé l’efficacia della sentenza (art. 51 c.4 CCII).

Cosa può fare il debitore ora (cioè chi resta)

Gli eredi, in questa fase, hanno due interessi possibili e opposti. Se vogliono salvare il piano (perché l’eredità ha un attivo e la prosecuzione conviene), devono costituirsi nel giudizio di revoca e dimostrare che il piano è ancora attuabile o modificabile. Se invece hanno rinunciato o accettato con beneficio e l’eredità non ha attivo, il loro interesse è che la revoca non sia motivata con atti di frode attribuiti al defunto, perché la revoca per frode (art. 72 c.1) apre anche la strada all’istanza del pubblico ministero per la liquidazione controllata (art. 73 c.2).

La finestra difensiva della revoca è il contraddittorio: chi partecipa può far mettere a verbale che il piano è diventato inattuabile per la morte, non per colpa o frode del debitore.

L’errore tipico di questa fase

Confondere la revoca con la fine dei problemi. La revoca toglie ai creditori i limiti del piano: tornano a poter chiedere il credito originario, al netto di quanto incassato. Per l’erede puro e semplice questo significa rispondere per la sua quota del debito originario residuo, non più del debito ridotto dal piano. È il motivo per cui la scelta sull’eredità va fatta prima della revoca, non dopo.

Quanto dura realmente

Dall’istanza alla sentenza possono passare alcuni mesi; il reclamo in corte d’appello segue i tempi dell’art. 51 (udienza fissata entro sessanta giorni dal deposito, decisione entro trenta giorni dalla fine della trattazione), che nella pratica possono allungarsi.

Dopo la revoca: liquidazione controllata, eredità giacente, prosecuzione con gli eredi

Cosa succede

Da questo momento in poi la partita cambia natura. Il piano non c’è più. I creditori anteriori riacquistano la possibilità di agire per il credito residuo, e la domanda diventa: contro chi e su quali beni?

La norma

L’art. 73 c.1 CCII prevede che, revocata l’omologazione, il tribunale, su istanza del debitore o di un creditore, se ricorrono le condizioni degli artt. 268 e 269, proceda all’apertura della liquidazione controllata secondo l’art. 270. Se la revoca dipende da atti di frode o da inadempimento, l’istanza può essere proposta anche dal pubblico ministero (art. 73 c.2). Il c.3 prevede che il giudice conceda al debitore un termine per integrare la documentazione.

Il problema è evidente: l’art. 73 pensa a un debitore vivo. Con il debitore deceduto, l’apertura di una liquidazione controllata “dell’eredità” non è regolata da una norma espressa del CCII. Le soluzioni che si trovano nella pratica sono due, e vanno presentate per quello che sono, cioè letture.

La prima passa per l’eredità giacente. Il Tribunale di Livorno, con un provvedimento del 19/7/2021 riportato nel contributo pubblicato su judicium.it (il numero non è indicato), in una liquidazione ex L. 3/2012 già aperta, dopo la morte del debitore e con i chiamati (coniuge e figlia) che non intendevano accettare, ha applicato per analogia l’art. 12 della legge fallimentare e ha incaricato il liquidatore di chiedere la nomina di un curatore dell’eredità giacente ai sensi dell’art. 528 c.c. Oggi la regola per la liquidazione già aperta è scritta nell’art. 35 CCII: la procedura prosegue nei confronti degli eredi.

La seconda passa per le regole ordinarie: senza liquidazione controllata, i creditori agiscono singolarmente contro gli eredi che hanno accettato (entro le loro quote, art. 752 c.c.), o contro il curatore dell’eredità giacente, o nell’ambito della liquidazione dell’eredità beneficiata. In quest’ultimo caso, l’erede beneficiato paga i creditori secondo le regole degli artt. 495 ss. c.c.; il termine dell’art. 500 c.c. è previsto per la liquidazione concorsuale, e la sua applicazione alla liquidazione individuale va verificata caso per caso.

Se invece la liquidazione controllata era già stata aperta prima della morte (perché il piano era stato revocato quando il debitore era ancora vivo, o perché la procedura era nata come liquidazione), si applica l’art. 35 CCII: la procedura prosegue con gli eredi, anche beneficiati, attraverso un rappresentante; se non c’è accordo, il giudice delegato lo nomina entro quindici giorni dalla morte.

I termini che si attivano

Nella liquidazione controllata il termine per le domande dei creditori è fissato dal tribunale e non può superare novanta giorni (art. 270 c.2 lett. d CCII); il progetto di stato passivo può essere contestato entro quindici giorni (art. 273); contro gli atti del liquidatore si reclama entro otto giorni (art. 133). Anche questi termini corrono in agosto (art. 9 c.1 CCII). Se si apre una liquidazione controllata dopo la morte, ogni termine del CCII è perentorio e non conosce la pausa estiva.

Se i creditori agiscono individualmente contro gli eredi con un pignoramento, i termini delle opposizioni esecutive non si sospendono in agosto (art. 3 L. 742/1969). Se invece un creditore ottiene un decreto ingiuntivo contro gli eredi, il termine di quaranta giorni per l’opposizione si sospende dal 1° al 31 agosto, perché si tratta di un giudizio di cognizione.

Cosa può fare il debitore ora (cioè chi resta)

L’erede beneficiato può chiedere che i beni ereditari siano liquidati con le regole del beneficio, tenendo fuori il proprio patrimonio. L’erede che ha rinunciato deve solo conservare la prova della rinuncia (la dichiarazione iscritta nel registro delle successioni) e opporla a chi lo cerca. L’erede puro e semplice risponde per la sua quota: se a sua volta non riesce a pagare, può valutare una propria procedura di sovraindebitamento, ma qui si apre una questione controversa (i debiti ereditati sono stati “contratti nella qualità di consumatore” dall’erede, come richiede l’art. 2 c.1 lett. e CCII?), che va esaminata caso per caso e senza certezze.

Per la liquidazione controllata, la giurisprudenza di legittimità ha chiarito alcuni punti che contano anche in questo scenario: l’apertura non può essere negata per un giudizio di non meritevolezza, che pesa solo nella fase dell’esdebitazione (Cass. Sez. I, ord. n. 22074 del 31/7/2025); la relazione dell’OCC sulle cause dell’indebitamento resta però un requisito di ammissibilità con controllo sostanziale del giudice (Cass. Sez. I, ord. n. 11603 del 28/4/2026); il privilegio processuale del creditore fondiario (art. 41 TUB) opera anche nella liquidazione controllata (Cass. n. 22914 del 19/8/2024), il che significa che la banca del mutuo può continuare l’esecuzione sulla casa del defunto anche se si apre la liquidazione.

La finestra difensiva del dopo-revoca è la coerenza: chi ha rinunciato deve restare fuori, chi ha accettato con beneficio deve gestire i beni secondo le regole, e nessuno deve mescolare i patrimoni.

L’errore tipico di questa fase

L’erede beneficiato che, per stanchezza, comincia a pagare i creditori a richiesta, senza rispettare le regole della liquidazione dell’eredità, o che vende un bene ereditario senza le autorizzazioni previste. Sono condotte che possono far perdere il beneficio (art. 505 c.c.) e trasformare l’erede limitato in un erede che risponde con tutto.

Quanto dura realmente

Una liquidazione controllata dura almeno il tempo necessario a liquidare i beni e, ai fini dei beni sopravvenuti, resta aperta per tre anni dall’apertura (art. 272 c.3 CCII); una liquidazione di eredità beneficiata dipende dal numero di beni e di creditori. Sono tempi che si misurano in anni, non in mesi.

L’ultima rata: la relazione finale, i sei mesi della revoca e la chiusura

Cosa succede

C’è anche un esito diverso, ed è meno raro di quanto si pensi: gli eredi portano a termine il piano. Succede quando il piano residuo era breve, quando una polizza ha estinto il debito più pesante, quando la vendita della casa ha prodotto le somme previste, o quando un familiare ha scelto di completare i pagamenti per conservare un bene.

La norma

Terminata l’esecuzione, l’OCC, sentito il debitore (qui gli eredi), presenta al giudice una relazione finale; se il piano è stato integralmente e correttamente eseguito, il giudice liquida il compenso dell’OCC secondo il D.M. 202/2014 e ne autorizza il pagamento (art. 71 c.4 CCII). Il giudice, sentito l’OCC e verificata la conformità degli atti al piano, ordina la cancellazione delle iscrizioni di prelazione, delle trascrizioni dei pignoramenti e degli altri vincoli (art. 71 c.2). La domanda di revoca non può essere proposta decorsi sei mesi dal deposito della relazione finale (art. 72 c.4).

I termini che si attivano

Dal deposito della relazione finale corrono sei mesi entro i quali un creditore o un interessato può ancora chiedere la revoca dell’omologazione (art. 72 c.4 CCII): solo dopo quel termine il risultato del piano è al riparo. Il termine non si sospende in agosto.

Cosa può fare il debitore ora (cioè chi resta)

Gli eredi devono conservare le quietanze di ogni pagamento fatto dopo la morte, chiedere all’OCC copia della relazione finale e, una volta passati i sei mesi, chiedere ai creditori le liberatorie e la cancellazione delle segnalazioni e delle ipoteche previste. Se il piano prevedeva la cancellazione di pignoramenti o ipoteche, è il momento di ottenere il provvedimento del giudice dell’art. 71 c.2.

Resta salvo, anche in questo caso, il diritto dei creditori verso i fideiussori e i coobbligati del defunto. Per il piano del consumatore non esiste una norma espressa: la regola si ricava dall’art. 65 c.2 CCII, che rinvia alle norme sul concordato preventivo in quanto compatibili, e dal principio generale dell’art. 278 c.6 CCII sull’esdebitazione. Il garante che viene chiamato a pagare può però verificare le difese proprie della fideiussione: le Sezioni Unite (n. 24825/2026, pubblicata il 28/8/2026) hanno escluso la nullità automatica delle fideiussioni per la sola riproduzione delle clausole dello schema ABI e hanno precisato che, con il pagamento “a prima richiesta”, basta un’istanza stragiudiziale del creditore nei termini dell’art. 1957 c.c.

L’errore tipico di questa fase

Smettere di vigilare dopo l’ultima rata. I sei mesi dell’art. 72 c.4 sono il momento in cui un creditore insoddisfatto può ancora contestare l’esecuzione. Un pagamento mancante, una quietanza persa, una rata pagata a un creditore diverso da quello previsto possono riaprire la questione.

Quanto dura realmente

Dalla relazione finale alla chiusura sostanziale (scadenza dei sei mesi e cancellazione dei vincoli) passano, nella pratica, da sei mesi a un anno.

La stessa procedura, due calendari

Le due simulazioni che seguono sono ipotesi dimostrative, costruite con dati inventati e coerenti con i termini di legge. Non sono casi seguiti dallo Studio.

Dati comuni. Piano del consumatore omologato con sentenza depositata lunedì 11/11/2024. Debiti complessivi 87.340 €, falcidiati al 38,5%: il piano prevede 72 rate mensili da 467,05 € (totale 33.627,60 €), pagate dallo stipendio del debitore, scadenza a fine mese. Il piano prevede anche la prosecuzione del mutuo sull’abitazione principale (residuo 41.180 €, rata 389 €) ai sensi dell’art. 67 c.5. Il debitore ha pagato regolarmente 16 rate (da novembre 2024 a febbraio 2026). Muore lunedì 9/3/2026. Sono chiamati all’eredità il coniuge, che vive nella casa, e un figlio maggiorenne che vive altrove. Nell’eredità ci sono la casa (valore stimato 118.000 €, ipotecata), un’auto di 6.200 € e un conto con 2.940 €. Il finanziamento con cessione del quinto inserito nel piano (residuo falcidiato 7.212 €) è coperto da polizza vita.

Calendario A: la famiglia che agisce alle finestre giuste.

• Lunedì 9/3/2026, giorno 0: decesso.
• Martedì 10/3/2026, giorno 1: i familiari raccolgono sentenza di omologa, piano e ultime relazioni dell’OCC.
• Giovedì 12/3/2026, giorno 3: PEC all’OCC con certificato di morte, indicazione dei chiamati e richiesta di un incontro.
• Lunedì 16/3/2026, giorno 7: richieste scritte alla banca del mutuo e alla finanziaria della cessione del quinto per avere copia delle polizze e avviare la denuncia del sinistro.
• Martedì 24/3/2026, giorno 15: il coniuge rende in cancelleria la dichiarazione di accettazione con beneficio d’inventario; il figlio decide di rinunciare.
• Martedì 31/3/2026: la rata del piano di marzo non viene pagata con il conto del defunto; l’OCC, già informato, ne prende atto.
• Mercoledì 15/4/2026: la finanziaria comunica che la polizza vita copre il residuo della cessione del quinto: il piano perde un creditore e il fabbisogno residuo scende.
• Lunedì 4/5/2026: inventario completato davanti al notaio, ben prima della scadenza del 9/6/2026.
• Giugno 2026: l’OCC riferisce al giudice; il coniuge, erede beneficiato, propone di mettere in vendita la casa con procedura competitiva sotto il controllo dell’OCC (art. 71 c.1), con le somme destinate a estinguere il mutuo e a pagare il residuo del piano.
• Mercoledì 30/9/2026: il giudice assegna un termine per completare la vendita (art. 71 c.5); il coniuge sa che il termine è perentorio nei fatti e chiede per tempo un’eventuale proroga, motivata con la data del rogito già fissata.
• Febbraio 2027 (ipotesi): rogito, svincolo delle somme e cancellazione dell’ipoteca autorizzati dal giudice (art. 71 c.2); pagamento del residuo del piano; relazione finale dell’OCC.
• Sei mesi dopo il deposito della relazione finale: nessuna istanza di revoca; il coniuge non ha messo a rischio il proprio patrimonio e il figlio è fuori dalla successione.

Esito numerico dell’ipotesi: residuo del piano dopo la polizza 33.627,60 € − 7.472,80 € (16 rate pagate) − 7.212 € (estinto dalla polizza, nell’ipotesi che il piano assegnasse alla finanziaria questa quota) = circa 18.942,80 €; vendita della casa a 118.000 €; estinzione del mutuo 41.180 € più arretrati; residuo per l’erede dopo i pagamenti del piano, al lordo delle spese della vendita e della procedura.

Calendario B: la famiglia che lascia correre.

• Lunedì 9/3/2026, giorno 0: decesso.
• Marzo-aprile 2026: nessuna comunicazione all’OCC; il coniuge paga di tasca propria la rata del mutuo per “non perdere la casa”, e preleva 1.500 € dal conto del defunto per pagare la finanziaria che telefona.
• Martedì 9/6/2026: scadono i tre mesi dell’art. 485 c.c. senza inventario. Il coniuge, che vive nella casa, è erede puro e semplice.
• Martedì 30/6/2026: quarta rata del piano non pagata. La relazione semestrale dell’OCC segnala al giudice l’interruzione dei pagamenti e l’assenza di interlocutori.
• Martedì 15/9/2026: un creditore chiede la revoca dell’omologazione per inadempimento (art. 72 c.2).
• Lunedì 16/11/2026: sentenza di revoca. Il termine di trenta giorni per il reclamo in corte d’appello (art. 51) scade mercoledì 16/12/2026, se la notificazione telematica avviene lo stesso giorno della sentenza; nessuno reclama.
• Dicembre 2026 in poi: i creditori tornano a pretendere il credito originario residuo, non più il 38,5%. Il coniuge, erede puro e semplice per la sua quota, si trova esposto anche con il proprio patrimonio; il prelievo dal conto per pagare la finanziaria può essere contestato dagli altri creditori (art. 71 c.3); il figlio, che non ha fatto nulla, ha ancora davanti la scelta, ma un creditore può chiedere al tribunale di fissargli un termine (art. 481 c.c.).

La differenza tra i due calendari non dipende dalla legge, che è identica. Dipende da tre date: il giorno 3 (comunicazione all’OCC), il giorno 15 (scelta sull’eredità) e il nono giugno (scadenza dell’inventario). Nel calendario B, nessuna di quelle date è stata usata.

I binari paralleli: quando il decesso cade in un altro punto della procedura

La timeline principale presuppone un piano già omologato. Ma il decesso può cadere prima, o in una procedura diversa, e il calendario cambia binario.

Binario 1: morte prima del deposito della domanda. Se il consumatore muore mentre l’OCC sta preparando la relazione dell’art. 68 c.2, la procedura non può partire: il piano del consumatore è uno strumento personale, che presuppone un consumatore sovraindebitato che chiede di ristrutturare i propri debiti. Gli eredi non subentrano nella domanda non depositata. La partita si sposta interamente sulle regole della successione: accettazione con beneficio, rinuncia, eredità giacente. Il compenso maturato dall’OCC per l’attività svolta diventa a sua volta un debito dell’eredità.

Binario 2: morte tra il deposito e l’omologa. È il caso più incerto. La procedura è pendente, il giudice può aver già disposto la pubblicazione e le misure protettive (art. 70 c.1 e c.4), i creditori possono aver presentato osservazioni. Il Tribunale di Forlì (decreto del 28/5/2021, R.G. 3/2021), in una procedura familiare di ristrutturazione dei debiti ex L. 3/2012 in cui uno dei ricorrenti era morto dopo il deposito, non ha applicato per analogia l’art. 12 l.fall. né l’art. 35 CCII; ha concesso agli eredi e agli altri ricorrenti un termine per valutare se proseguire e, preso atto che alcuni chiamati intendevano rinunciare e uno intendeva accettare, ha aperto la procedura anche nei confronti di quest’ultimo, riservando la valutazione della fattibilità all’effettiva formalizzazione di rinunce e accettazione. È un precedente di merito, anteriore al CCII, che indica un metodo prudente: il giudice non chiude la porta, ma chiede agli eredi di dire chiaramente cosa intendono fare. Se l’omologa viene negata, le misure protettive perdono efficacia (art. 70 c.10). In questa fase i termini del CCII corrono in agosto, e il reclamo contro un eventuale decreto di inammissibilità va proposto entro trenta giorni dalla comunicazione (art. 70 c.1).

Binario 3: piano familiare. Se il piano era stato presentato insieme dal coniuge o da altri familiari (art. 66 CCII), le masse attive e passive restano distinte (art. 66 c.3). La morte di uno dei due non travolge automaticamente la posizione dell’altro, ma può rendere inattuabile la parte del piano che contava sul reddito comune. Il familiare sopravvissuto deve chiedere all’OCC di valutare se la propria parte del piano resta eseguibile e, se serve, di sottoporre al giudice le difficoltà (art. 71 c.1). Spesso il sopravvissuto è anche chiamato all’eredità del defunto: le due posizioni (debitore nel proprio piano, erede nel piano dell’altro) vanno tenute separate, e qui il beneficio d’inventario diventa quasi indispensabile.

Binario 4: morte durante una liquidazione controllata. Se il piano era già stato revocato e convertito in liquidazione controllata (art. 73), o se la procedura era nata come liquidazione, si applica l’art. 35 CCII: la procedura prosegue nei confronti degli eredi, anche beneficiati, con un rappresentante designato o nominato dal giudice delegato entro quindici giorni dalla morte. Resta aperta la questione dell’esdebitazione: il contributo pubblicato su judicium.it dubita che possa essere concessa all’erede quando la soddisfazione dei creditori è solo parziale e successiva alla morte. Non risultano, nelle fonti lette, pronunce che abbiano risolto il punto.

Binario 5: l’erede che vuole un proprio piano. L’erede puro e semplice che non riesce a pagare i debiti ereditati può pensare a una propria procedura di sovraindebitamento. Il nodo è la definizione di consumatore dell’art. 2 c.1 lett. e CCII, che dopo il D.Lgs. 136/2024 fa riferimento ai debiti contratti nella qualità di consumatore. I debiti ereditati non sono stati “contratti” dall’erede: per questo, in assenza di pronunce di legittimità, la strada va valutata con cautela, eventualmente verificando se l’erede abbia anche debiti propri e se la liquidazione controllata (che non richiede la qualità di consumatore) sia più adatta. Se l’erede si trova in condizioni di incapienza, va considerato anche l’art. 283 CCII, ricordando però che la Cassazione (Sez. I, ord. n. 30108 del 14/11/2025) ha escluso questa via per il debitore già fallito che non abbia ottenuto l’esdebitazione, quando l’esposizione è la stessa della procedura originaria, e che la Cass. Sez. I, ord. n. 14835 del 3/6/2025 ha ricondotto alla legge fallimentare le istanze di esdebitazione di chi era stato dichiarato fallito prima del 15/7/2022: due pronunce che mostrano quanto conti il regime della procedura originaria quando si cerca una seconda strada.

Binario 6: il creditore che contesta. Un creditore che ritiene di essere stato danneggiato dal piano può muoversi, dopo la morte, con l’istanza di revoca (art. 72) o, se la procedura era ancora pendente, con le osservazioni all’OCC (art. 70 c.3). La Cassazione (Sez. I, ord. n. 20672 del 22/7/2025) ha chiarito che anche il creditore che ha colpevolmente determinato l’indebitamento o violato l’art. 124-bis TUB può fare opposizione e reclamo in sede di omologa per contestare i requisiti di legittimità del piano: l’art. 69 c.2 gli vieta solo di contestarne la convenienza. Per gli eredi significa che il giudizio sulla legittimità del piano può essere riaperto da qualunque creditore, nei limiti dei termini.

Le 5 finestre critiche

1. Il giorno 3: la comunicazione all’OCC. Chi avvisa subito l’organismo con il certificato di morte e i nomi dei chiamati evita che il primo racconto al giudice sia quello di un inadempimento senza spiegazioni.

2. Il giorno 7: le polizze sui finanziamenti. Una polizza vita sulla cessione del quinto o una CPI sul mutuo possono estinguere il debito verso uno dei creditori principali del piano; vanno chieste e attivate nei termini delle condizioni contrattuali.

3. Il terzo mese: l’inventario. Per il chiamato che vive nella casa del defunto, i tre mesi dell’art. 485 c.c. (più quaranta giorni per decidere) sono la soglia oltre la quale si diventa eredi puri e semplici, con tutti i debiti residui del piano e quelli che ne erano esclusi.

4. Il termine del giudice ex art. 71 c.5 CCII. È l’ultimo spazio per proporre un percorso alternativo (vendita di un bene, apporto di un familiare, riduzione del fabbisogno grazie a una polizza) prima della revoca; corre anche in agosto.

5. I trenta giorni dopo la sentenza di revoca. Il reclamo in corte d’appello (artt. 72 c.5 e 51 CCII) va proposto entro trenta giorni dalla notificazione telematica; dopo, la revoca è definitiva e i creditori tornano al credito originario.

Le domande sul tempo

Sono passati due mesi dalla morte e non abbiamo ancora fatto nulla: siamo in tempo per il beneficio d’inventario?
Se il chiamato è nel possesso dei beni ereditari, ha tre mesi dalla morte per fare l’inventario (art. 485 c.c.): al secondo mese è ancora in tempo, ma deve muoversi subito, perché l’inventario richiede la stima dei beni e l’intervento di un notaio o del cancelliere. Il tribunale può prorogare il termine per gravi motivi, ma la proroga va chiesta prima della scadenza. Se il chiamato non possiede i beni, il termine per accettare è più lungo, ma un creditore può chiedere al giudice di accorciarlo (art. 481 c.c.).

Il piano aveva ancora quattro anni di rate: gli eredi devono pagarle per forza?
No. Gli eredi che rinunciano non pagano nulla; quelli che accettano con beneficio d’inventario rispondono solo nei limiti del valore dei beni ricevuti (art. 490 c.c.); quelli che accettano puramente e semplicemente rispondono per la loro quota (art. 752 c.c.). Nessun erede è obbligato a “proseguire il piano” con il proprio reddito. Se nessuno paga, il piano diventa inattuabile e va verso la revoca (art. 72 c.2 CCII).

Quanto tempo hanno i creditori per chiedere la revoca del piano dopo la morte?
Il CCII non fissa un termine che decorra dalla morte. Fissa invece un limite finale: la revoca non può essere chiesta decorsi sei mesi dal deposito della relazione finale dell’OCC (art. 72 c.4). Finché il piano è in esecuzione, l’istanza è possibile in qualunque momento in cui si verifichi un inadempimento.

La revoca è arrivata ad agosto: il termine per il reclamo si ferma?
No. Nei procedimenti disciplinati dal CCII la sospensione feriale non si applica (art. 9 c.1 CCII): i trenta giorni dell’art. 51 corrono anche dal 1° al 31 agosto.

Quanto dura, in tutto, la vicenda?
Se gli eredi rinunciano e il piano viene revocato, la parte giudiziaria si chiude in genere tra sei e dodici mesi dalla morte, ma le pretese dei creditori verso l’eredità giacente o verso gli eredi beneficiati possono durare più a lungo. Se gli eredi portano a termine il piano, la durata è quella delle rate residue più i sei mesi dell’art. 72 c.4. Se si apre una liquidazione controllata, si ragiona in anni.

Le pronunce che scandiscono la procedura

I riferimenti che seguono sono ordinati secondo la tappa della timeline a cui si collegano. Per ciascuno è indicato da quale fonte è stato letto in questa ricerca (testo integrale, massima o sintesi).

Tappa 1 – Giorno 0 (quale norma si applica alla morte)

1. Trib. Forlì, decreto del 28/5/2021, R.G. 3/2021 (testo letto sul sito del tribunale). In una ristrutturazione dei debiti familiare ex L. 3/2012, con un ricorrente morto dopo il deposito, il giudice ha escluso l’applicazione analogica dell’art. 12 l.fall. e dell’art. 35 CCII, perché quest’ultimo riguarda solo la liquidazione; ha dato agli eredi un termine per decidere e ha aperto la procedura anche nei confronti del chiamato che intendeva accettare. Rilevanza: è il precedente più vicino alla domanda del titolo e mostra il metodo del “termine agli eredi”.

2. Trib. Livorno, provvedimento del 19/7/2021 (numero non indicato; riportato in un contributo pubblicato su judicium.it). In una liquidazione ex L. 3/2012 già aperta, morto il debitore e con i chiamati intenzionati a non accettare, il tribunale ha applicato per analogia l’art. 12 l.fall. e ha incaricato il liquidatore di chiedere la nomina del curatore dell’eredità giacente. Rilevanza: anticipa la regola oggi scritta nell’art. 35 CCII per le liquidazioni e indica la strada dell’eredità giacente.

Tappa 2 – Dal giorno 1 al giorno 15 (polizze)

3. ABF, Collegio di Coordinamento, decisione n. 3576 del 20/3/2024 (testo letto). Nella cessione del quinto il cliente ha diritto a ricevere ogni informazione sulle polizze e sui presupposti della loro attivazione, anche quando sono stipulate dall’intermediario con premio a suo carico. Rilevanza: il caso riguardava la perdita dell’impiego, ma il principio di trasparenza aiuta gli eredi a ottenere le polizze sul rischio vita dei finanziamenti inseriti nel piano.

Tappa 4 – Dalla prima rata saltata (crediti privilegiati)

4. Cass. Sez. I, ord. n. 11676 del 29/4/2026 (dalla sintesi di ItaliaOggi del 18/7/2026). La moratoria fino a due anni dell’art. 67 c.4 sospende il pagamento dei crediti privilegiati senza ridurli; gli interessi maturano nel biennio e il rimborso deve iniziare alla scadenza. Rilevanza: se il debitore muore durante la moratoria, gli eredi trovano il credito privilegiato intero, con gli interessi.

Tappa 6 – Revoca dell’omologazione

5. Trib. Ascoli Piceno, decreto del 17/4/2026, RG 3/2020 (sintesi letta su iusletter). In un piano del consumatore omologato nel 2020 sotto la L. 3/2012, il mancato pagamento di diciassette rate è un inadempimento di non scarsa importanza; il termine di sei mesi dalla “scoperta” non si applica all’inadempimento, che è immediatamente constatabile. Rilevanza: aiuta a capire come i giudici valutano le rate non pagate dopo la morte.

6. Cass. Sez. I, ord. n. 8875 del 9/4/2026 (massima Brocardi). Dopo il D.Lgs. 136/2024 il provvedimento sull’omologazione del piano del consumatore ha forma di sentenza e si reclama in corte d’appello ex art. 51 CCII. Rilevanza: chiarisce il giudice e la forma dell’impugnazione, coerenti con il rinvio all’art. 51 che l’art. 72 c.5 fa per la sentenza di revoca.

7. Cass. Sez. I, ord. n. 21731 del 28/7/2025 (massima Brocardi). Nel regime anteriore al correttivo, il reclamo contro il decreto di inammissibilità del piano andava al tribunale collegiale e non alla corte d’appello. Rilevanza: segnala che, per le procedure più vecchie, il regime delle impugnazioni va verificato sulla disciplina applicabile.

8. Cass. Sez. I, ord. n. 20672 del 22/7/2025 (massima Brocardi). Il creditore che ha colpevolmente determinato l’indebitamento o violato l’art. 124-bis TUB può comunque contestare in sede di omologa i requisiti di legittimità del piano; gli è precluso solo il motivo della convenienza. Rilevanza: delimita le contestazioni che un creditore può portare anche nei passaggi successivi alla morte.

Tappa 7 – Dopo la revoca (liquidazione controllata ed esdebitazione)

9. Cass. Sez. I, ord. n. 22074 del 31/7/2025 (massima Brocardi). L’apertura della liquidazione controllata non può essere negata per un giudizio di non meritevolezza, che conta solo nell’esdebitazione. Rilevanza: se si arriva alla liquidazione dopo la revoca, la condotta del defunto non chiude la porta all’apertura.

10. Cass. Sez. I, ord. n. 11603 del 28/4/2026 (sintesi letta su diritto.it). La relazione dell’OCC sulle cause dell’indebitamento è requisito di ammissibilità della liquidazione controllata, con controllo sostanziale del giudice. Rilevanza: anche dopo la morte, la documentazione dell’OCC resta il passaggio obbligato.

11. Cass. n. 22914 del 19/8/2024. Il privilegio processuale del creditore fondiario (art. 41 TUB) opera anche nella liquidazione controllata. Rilevanza: la banca del mutuo sulla casa del defunto può proseguire la propria esecuzione.

12. Cass. Sez. I, ord. n. 30108 del 14/11/2025 (testo integrale letto sul sito della Cassazione). Il debitore già fallito che non abbia ottenuto l’esdebitazione non può poi invocare l’esdebitazione dell’incapiente per la stessa esposizione; il ricorso straordinario contro il diniego emesso senza contraddittorio è inammissibile. Rilevanza: per l’erede che cerca una propria procedura, mostra quanto pesi la storia della procedura originaria.

13. Cass. Sez. I, ord. n. 14835 del 3/6/2025 (massima Brocardi). Le istanze di esdebitazione di chi era stato dichiarato fallito prima del 15/7/2022 restano regolate dalla legge fallimentare; lo stesso vale per la liquidazione del patrimonio ex L. 3/2012. Rilevanza: per i piani e le liquidazioni nate sotto la vecchia legge, il regime transitorio decide quali regole si applicano anche dopo la morte.

Tappa 8 – Fine del piano (garanti)

14. Cass. Sezioni Unite, n. 24825/2026, pubblicata il 28/8/2026. Le fideiussioni che riproducono lo schema ABI non sono nulle automaticamente per la sola riproduzione delle clausole; con il pagamento “a prima richiesta” basta un’istanza stragiudiziale del creditore nei termini dell’art. 1957 c.c. Rilevanza: per il fideiussore del defunto chiamato a pagare, indica quali difese sono realistiche.

Cosa può fare lo Studio Monardo

Interveniamo alla tappa in cui la famiglia si trova. Se siete ai primi giorni dopo il decesso, partiamo dalle comunicazioni; se siete vicini alla scadenza dei tre mesi, lavoriamo sull’eredità; se è già arrivata l’istanza di revoca, entriamo nel giudizio.

1. Ricostruiamo lo stato del piano al giorno del decesso: leggiamo la sentenza di omologa, il piano depositato e le relazioni semestrali dell’OCC, e calcoliamo rate pagate, residuo per ciascun creditore, crediti con moratoria e mutuo in prosecuzione.

2. Scriviamo all’OCC entro i primi giorni una nota con il certificato di morte, i nomi dei chiamati, la situazione delle rate e le prime ipotesi sulle risorse disponibili.

3. Chiediamo alle banche e alle finanziarie le polizze collegate ai finanziamenti del piano (cessione del quinto, CPI sul mutuo e sui prestiti) e seguiamo con lo staff la denuncia del sinistro, per verificare se il debito residuo verso quei creditori sia coperto.

4. Confrontiamo il valore dell’eredità con il residuo del piano e con i debiti rimasti fuori, con i commercialisti dello staff, per arrivare alla scadenza dei tre mesi con una scelta motivata tra beneficio d’inventario e rinuncia.

5. Seguiamo la dichiarazione di accettazione con beneficio o di rinuncia e il calendario dell’inventario, controllando che nessun atto dei familiari valga come accettazione tacita.

6. Verifichiamo i debiti fiscali del defunto inseriti nel piano o rimasti fuori, distinguendo imposte e sanzioni, e coordiniamo la dichiarazione di successione con il commercialista.

7. Prepariamo per il giudice, nella fase dell’art. 71 c.5 CCII, un percorso alternativo documentato (vendita di un bene ereditario con procedura competitiva, riduzione del fabbisogno grazie a una polizza, eventuale apporto di un familiare), oppure documentiamo che il piano è divenuto inattuabile per la morte e non per colpa del debitore.

8. Ci costituiamo nel giudizio di revoca e valutiamo il reclamo in corte d’appello entro i trenta giorni dell’art. 51 CCII.

9. Gestiamo il dopo-revoca: opponiamo la rinuncia a chi cerca il rinunciante, assistiamo l’erede beneficiato nella liquidazione dell’eredità, e valutiamo, se si apre una liquidazione controllata, i termini per lo stato passivo e i rapporti con il creditore fondiario.

10. Assistiamo il fideiussore o il coobbligato del defunto chiamato a pagare, verificando le difese proprie della garanzia e, se serve, una sua procedura di sovraindebitamento, anche familiare (art. 66 CCII).

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Nel tema di questo articolo pesa soprattutto la qualifica di Gestore della crisi e fiduciario di un OCC: la vigilanza sull’esecuzione del piano, le relazioni semestrali, la relazione finale e la segnalazione al giudice delle difficoltà sono attività che l’Avvocato conosce dal lato dell’organismo, e questo permette di presentare all’OCC e al giudice, dopo un decesso, le informazioni che servono davvero per decidere. La qualifica di cassazionista garantisce continuità di strategia dall’analisi iniziale fino all’eventuale ricorso in Cassazione: la stessa linea difensiva, dalla prima PEC all’OCC al reclamo in corte d’appello e oltre. Lo staff multidisciplinare di avvocati e commercialisti lavora sullo stesso fascicolo: i primi sulla procedura e sulla successione, i secondi su imposte del defunto, dichiarazione di successione e valutazione dei beni.

Chiusura

La morte del debitore non cancella il piano del consumatore, ma gli toglie il motore. Da quel giorno decidono gli eredi, l’OCC e il giudice, ciascuno con i suoi tempi: i tre mesi dell’inventario, il semestre della relazione, il termine dell’art. 71 c.5, i trenta giorni del reclamo, i sei mesi dopo la relazione finale. Il tempo è la risorsa più preziosa del debitore e la più sprecata, e dopo la sua morte diventa la risorsa più preziosa della sua famiglia: chi usa le prime settimane per informare l’OCC, leggere le polizze e scegliere sull’eredità conserva il controllo; chi aspetta trova la revoca già scritta.

Lo Studio Monardo segue queste situazioni perché stanno esattamente dove si incontrano le competenze certificate dell’Avvocato: la qualifica di Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e di fiduciario di un OCC per la gestione del piano e dei rapporti con l’organismo; il coordinamento dello staff in diritto bancario e tributario per polizze, finanziamenti e debiti fiscali; la qualifica di cassazionista per le impugnazioni, dalla revoca fino all’ultimo grado.

📩 Il calendario della successione non aspetta nessuno: contattate lo Studio oggi stesso, tutti i recapiti per raggiungerci sono al termine di questa guida.