Chi decide di affrontare il sovraindebitamento con la ristrutturazione dei debiti del consumatore si pone quasi sempre, prima di ogni altra, una domanda molto concreta: che fine fa il mio conto corrente? Lo stipendio arriva lì, la pensione arriva lì, da lì partono le bollette, l’affitto, la rata del mutuo sulla casa. E spesso la banca che tiene il conto è anche uno dei creditori: ha concesso un fido, un prestito personale, una carta revolving, oppure ha già ricevuto un pignoramento presso terzi notificato da un altro creditore.

Su questo tema la lettera del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII) dice poco. Gli artt. 67-73 regolano il piano, le misure protettive, l’omologazione e l’esecuzione, ma non contengono una norma dedicata al conto corrente del consumatore. Non esiste un articolo che dica “la banca deve fare questo” o “il conto resta bloccato per tanti mesi”. Le risposte vanno quindi ricostruite combinando le norme del CCII con quelle del codice civile sui rapporti bancari (in particolare la compensazione tra saldi dell’art. 1853 c.c.) e, soprattutto, guardando a come i giudici hanno deciso casi simili: nelle procedure concorsuali, nei decreti di apertura delle ristrutturazioni, nelle cause tra correntisti e banche.

È per questo che, sul conto corrente, conta più cosa dicono i giudici che la lettera della legge. In questa guida trovi le decisioni che devi conoscere, tradotte una per una in conseguenze pratiche: cosa può fare la banca, cosa puoi chiedere al giudice, quali errori evitare prima e dopo il deposito della domanda.

Lo Studio Monardo segue questa materia dall’interno della procedura: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC, cioè conosce dal lato dell’Organismo di composizione della crisi quali documenti bancari servono, come si leggono gli estratti conto e come si costruisce l’istanza di misure protettive. A questo si aggiunge il coordinamento di uno staff multidisciplinare nazionale in diritto bancario e tributario, che è esattamente la competenza necessaria quando il problema è un rapporto con la banca: fidi, compensazioni, addebiti, segnalazioni.

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Il quadro normativo in breve: le norme che i giudici applicano al conto

Per capire le pronunce che seguono basta un inquadramento minimo. La ristrutturazione dei debiti del consumatore (artt. 67-73 CCII) è la procedura con cui il consumatore sovraindebitato, con l’ausilio dell’OCC, propone ai creditori un piano a contenuto libero, che può prevedere il pagamento anche parziale e differenziato dei crediti; il piano non viene votato, ma omologato dal giudice monocratico se ammissibile e fattibile. È l’unico paragrafo di carattere generale di questa guida: da qui in avanti parliamo solo del conto.

Le norme che, in concreto, toccano il conto corrente sono queste.

Art. 67 c.2 CCII. La domanda deve essere corredata, tra l’altro, dalla consistenza e composizione del patrimonio (lett. b), dagli atti di straordinaria amministrazione dei cinque anni precedenti (lett. c) e dall’indicazione di stipendi, pensioni ed entrate del debitore e del nucleo familiare, con quanto occorre al mantenimento (lett. e). Il saldo del conto, i depositi, i libretti e i titoli fanno parte del patrimonio da dichiarare. Gli estratti conto sono il documento attraverso cui l’OCC verifica entrate, uscite e atti dispositivi.

Art. 67 c.3 e c.5 CCII. Il piano può falcidiare e ristrutturare anche i debiti da cessione del quinto dello stipendio, del TFR o della pensione e i prestiti su pegno; può prevedere il rimborso alle scadenze convenute delle rate del mutuo ipotecario sull’abitazione principale, se il debitore è in regola alla data della domanda o se il giudice lo autorizza a pagare quanto scaduto. Sono le due regole che decidono quali addebiti in conto continuano e quali si fermano.

Art. 68 c.2 e c.5 CCII. La relazione dell’OCC valuta la completezza e l’attendibilità della documentazione. Il deposito della domanda sospende, ai soli effetti del concorso, il corso degli interessi convenzionali o legali fino alla chiusura della procedura, salvo i crediti garantiti da ipoteca, pegno o privilegio. Significa che lo scoperto di conto, per la parte chirografaria, non può crescere di interessi ai fini del piano.

Art. 70 c.4 e c.5 CCII. Con il decreto che apre la procedura il giudice, su istanza del debitore, può sospendere le procedure esecutive che potrebbero pregiudicare la fattibilità del piano, vietare azioni esecutive e cautelari sul patrimonio del consumatore e disporre altre misure idonee a conservarne l’integrità fino alla conclusione del procedimento, compreso il divieto di compiere atti eccedenti l’ordinaria amministrazione senza autorizzazione. Le misure sono revocabili in caso di atti in frode. È la norma chiave per il pignoramento presso terzi sul conto.

Art. 71 c.2 e c.3 CCII. Dopo l’omologa, il giudice, sentito l’OCC e verificata la conformità dell’atto al piano, autorizza lo svincolo delle somme e ordina la cancellazione delle trascrizioni dei pignoramenti e degli altri vincoli. I pagamenti e gli atti dispositivi compiuti in violazione del piano sono inefficaci rispetto ai creditori anteriori alla pubblicità del decreto di apertura.

Art. 9 c.1 CCII. La sospensione feriale dei termini non si applica ai procedimenti disciplinati dal Codice: i termini della procedura (comunicazioni, osservazioni, reclami) corrono anche dal 1° al 31 agosto. Lo stesso vale, per regola generale, per il processo esecutivo e per le opposizioni esecutive collegate a un pignoramento sul conto (art. 3 L. 742/1969). La sospensione feriale opera invece nel giudizio civile ordinario di cognizione, per esempio in una causa contro la banca per la restituzione di somme indebitamente compensate.

Sul lato bancario, la norma da tenere sempre presente è l’art. 1853 c.c.: se tra banca e correntista esistono più rapporti o più conti, i saldi attivi e passivi si compensano reciprocamente, salvo patto contrario. Nelle procedure concorsuali vere e proprie la compensazione è regolata dall’art. 56 della vecchia legge fallimentare e, oggi, dall’art. 155 CCII per la liquidazione giudiziale. Per la ristrutturazione dei debiti del consumatore non esiste una norma equivalente: ed è proprio questo vuoto che rende decisiva la giurisprudenza.

L’orientamento consolidato: il conto resta tuo, ma non è un’isola

Su alcuni punti le pronunce disponibili vanno tutte nella stessa direzione. L’orientamento si è consolidato nel senso che nella ristrutturazione dei debiti del consumatore il conto non viene “spossessato”: il consumatore continua a gestirlo, a ricevere lo stipendio e a pagare le spese di vita; ciò che cambia è il regime dei crediti anteriori, che possono essere fermati dalle misure protettive e, dopo l’omologa, sono vincolati al piano.

La differenza con la liquidazione controllata: Trib. Milano, sent. n. 31/2025

Il modo migliore per capire cosa succede al conto nella ristrutturazione è guardare cosa succede nell’altra procedura. Nella liquidazione controllata i beni del debitore passano sotto la gestione del liquidatore e le entrate, oltre la quota che il giudice lascia per il mantenimento, vanno sul conto della procedura. In questo contesto il Tribunale di Milano, con la sentenza n. 31/2025, ha affermato che la cessione del quinto non è opponibile alla liquidazione controllata: le trattenute cessano e le somme vanno versate sul conto della procedura.

Il principio, calato nella pratica, significa che nella liquidazione il denaro “esce” dalla disponibilità del debitore verso un conto intestato alla procedura. Nella ristrutturazione dei debiti del consumatore, invece, non c’è un liquidatore e non c’è spossessamento: il conto resta intestato a te e lo gestisci tu, sotto la vigilanza dell’OCC. È una differenza che va spiegata con chiarezza alla banca, che a volte tratta i due istituti come se fossero la stessa cosa e “blocca” il conto per prudenza.

La cessione del quinto sospesa nel decreto di apertura: Trib. Treviso, decreto del 7/4/2025, e Trib. Torino, decreti del 26/5/2026 e 19/6/2026

Il Tribunale di Treviso, Seconda Sezione civile, con il decreto del 7 aprile 2025 (R.G. 23-1/2025 P.U.) che ha aperto una procedura di ristrutturazione dei debiti, ha disposto il divieto di azioni esecutive e cautelari sul patrimonio dei ricorrenti e la sospensione della cessione del quinto in essere fino alla definizione del procedimento. Abbiamo letto il testo del decreto: non contiene misure specifiche sui conti correnti, sulle compensazioni o sugli addebiti diversi dalla cessione del quinto. È un dato importante, perché mostra che il giudice concede ciò che il debitore chiede e motiva: se l’istanza non parla del conto, il decreto non ne parla.

Sulla stessa linea si collocano due decreti del Tribunale di Torino del 26 maggio 2026 e del 19 giugno 2026, che hanno aperto due procedure di ristrutturazione con contestuale concessione delle misure protettive. Li conosciamo dal sommario di un articolo pubblicato su Eutekne il 28 luglio 2026 (il testo integrale è riservato agli abbonati): secondo il sommario, la sospensione dei pagamenti della cessione del quinto è stata concessa come misura protettiva e il datore di lavoro deve versare le trattenute sul conto intestato alla procedura.

In altre parole, se ti trovi in questa situazione, la quota dello stipendio che prima andava alla finanziaria non torna automaticamente sul tuo conto personale: secondo questa impostazione viene accantonata su un conto della procedura, a garanzia dei creditori e della fattibilità del piano. Lo stipendio netto che resta continua invece ad arrivare sul tuo conto.

Dopo l’omologa il creditore non può più agire fuori dal piano: Trib. Ascoli Piceno, sent. n. 497/2021

La terza tessera riguarda il dopo. Il Tribunale di Ascoli Piceno, con la sentenza n. 497/2021 (resa nel regime della L. 3/2012, ma su un principio che il CCII ha mantenuto), ha revocato un decreto ingiuntivo ottenuto da una banca per crediti da mutui già compresi in un piano del consumatore omologato prima della notifica dell’ingiunzione, condannando la banca anche per lite temeraria. Il giudice ha affermato che con l’omologa i crediti oggetto del piano vengono rinegoziati e il creditore originario non può più agire contro il debitore per il credito originario; gli effetti dell’omologa non si estendono però ai fideiussori.

Il principio, calato nella pratica, significa che dopo l’omologa la banca non può “rifarsi” sul conto per il vecchio scoperto o per le vecchie rate, né chiedendo un decreto ingiuntivo né addebitando d’autorità: deve ricevere ciò che il piano prevede. Il garante, invece, resta esposto: se tua madre ha firmato una fideiussione sul tuo fido, il piano non la protegge.

Il quadro che ne risulta

Mettendo insieme queste pronunce e le norme, l’orientamento stabile è questo:

• il conto resta intestato al consumatore e da lui gestito;
• le azioni esecutive dei creditori, compreso il pignoramento presso terzi presso la banca, possono essere sospese e vietate, ma solo se il debitore lo chiede con l’istanza dell’art. 70 c.4;
• le trattenute da cessione del quinto possono essere sospese e accantonate;
• dopo l’omologa i creditori anteriori, banca compresa, sono vincolati al piano e i pagamenti fuori piano sono inefficaci (art. 71 c.3).

Restano però tre zone grigie, che sono quelle in cui si vincono o si perdono concretamente i soldi del conto: la compensazione della banca, la sorte del pignoramento già notificato, il conto cointestato.

Questione aperta n. 1: la banca può trattenere lo stipendio accreditato per coprire il proprio credito?

La questione

È la domanda più frequente: “Il mio stipendio arriva sulla banca con cui ho un prestito personale e un fido scoperto. Se deposito la domanda, la banca può prendersi lo stipendio appena arriva?” Detto in termini giuridici: la banca creditrice può compensare il proprio credito anteriore (lo scoperto, la rata insoluta, il saldo del prestito) con il debito di restituzione che ha verso di te per le somme accreditate sul conto?

Cosa hanno deciso i giudici

La Suprema Corte ha chiarito, con l’ordinanza della Sezione I n. 34424 dell’11 dicembre 2023, che la compensazione tra saldi prevista dall’art. 1853 c.c. opera non solo tra conti correnti, ma anche tra il saldo di un conto corrente e quello di un rapporto di diversa natura tra le stesse parti, come un mutuo; non serve che i conti siano chiusi, ma occorre che i crediti contrapposti siano esigibili. Nel caso deciso, il tribunale aveva ritenuto illegittima la compensazione della banca con il saldo attivo del conto di una società poi fallita; la Cassazione ha cassato, ricordando che le somme a credito del correntista sono disponibili in ogni momento e quindi esigibili, e che la compensazione, nel fallimento, può essere fatta valere sia con l’insinuazione al passivo sia come eccezione, purché la disponibilità dei saldi sia anteriore all’apertura della procedura.

Sul piano delle procedure concorsuali, la giurisprudenza più risalente richiamata dalla dottrina (Cass. n. 825/2015, in linea con Cass. Sez. Un. n. 775/1999) afferma che la compensazione nel fallimento è una deroga alla par condicio ammessa quando il fatto genetico dei due crediti è anteriore all’apertura, anche se liquidità ed esigibilità maturano dopo; i crediti sorti dopo l’apertura, invece, non sono compensabili. E per il concordato preventivo, Cass. ord. n. 2556/2023 ha precisato che, per le anticipazioni su ricevute bancarie, la banca può trattenere le somme incassate dopo l’ammissione solo se la convenzione contiene un vero patto di compensazione; in quel caso non opera la cristallizzazione dei crediti (nello stesso senso è richiamata Cass. n. 17999/2011).

C’è contrasto?

Più che un contrasto c’è un vuoto. Le pronunce citate riguardano il fallimento, la liquidazione giudiziale e il concordato preventivo, per i quali esiste una norma espressa (art. 56 l.fall., art. 169 l.fall., oggi art. 155 CCII per la liquidazione giudiziale). Per la ristrutturazione dei debiti del consumatore il CCII non detta alcuna regola sulla compensazione e non abbiamo trovato pronunce di legittimità o di merito con estremi verificati che risolvano la questione per questa procedura.

Due letture sono quindi possibili. Secondo una prima lettura, in mancanza di una norma che la vieti, la banca resterebbe libera di compensare secondo l’art. 1853 c.c. e il contratto di conto, almeno fino a quando il giudice non adotta una misura protettiva specifica. Secondo una seconda lettura, la compensazione di un credito anteriore con somme accreditate dopo la pubblicazione del decreto di apertura equivale a un pagamento preferenziale fuori piano, contrario alla logica dell’art. 70 c.4 (conservazione dell’integrità del patrimonio) e, dopo l’omologa, all’art. 71 c.3 (inefficacia dei pagamenti in violazione del piano).

L’assunzione prudenziale è che la banca creditrice, in assenza di un divieto espresso nel decreto, tenterà di compensare: per questo lo stipendio non deve arrivare su un conto acceso presso un creditore.

Cosa significa per te

Il principio della Cass. 34424/2023 ha una conseguenza molto pratica: se sul tuo conto c’è un saldo attivo e la stessa banca vanta un credito esigibile verso di te (rata scaduta del prestito, fido revocato), la compensazione è un rischio reale, prima e dopo il deposito. Il momento più delicato è quello che precede l’apertura: se la banca, saputo della procedura, revoca il fido e rende esigibile lo scoperto, ogni accredito successivo può essere “assorbito”.

Le contromisure sono tre, e vanno pianificate prima di depositare:

1. spostare l’accredito dello stipendio o della pensione su un conto presso una banca che non è tua creditrice, comunicandolo al datore di lavoro o all’ente previdenziale con l’anticipo necessario, e dichiarando all’OCC entrambi i conti;
2. chiedere nell’istanza di misure protettive, tra le “altre misure idonee a conservare l’integrità del patrimonio” dell’art. 70 c.4, che sia inibito ai creditori bancari di trattenere o compensare le somme accreditate dopo la pubblicazione del decreto, motivando sulla fattibilità del piano;
3. se la compensazione è già avvenuta, ricostruirla dagli estratti conto e contestarla, valutando la sede (procedura o giudizio ordinario).

Come sottolinea l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia: “Il conto corrente si mette in sicurezza prima del deposito, non dopo. Quando la banca ha già compensato, recuperare quelle somme richiede una contestazione che si poteva evitare.”

Questione aperta n. 2: il pignoramento presso terzi già notificato alla banca

La questione

“Un creditore mi ha già pignorato il conto: la banca ha bloccato il saldo e trattiene una parte di ogni accredito. Se apro la ristrutturazione, quei soldi tornano a me? E gli accrediti futuri?” Il dubbio riguarda due cose diverse: le somme già vincolate dal pignoramento e quelle che arriveranno durante la procedura.

Cosa hanno deciso i giudici

La regola di partenza è nell’art. 70 c.4 CCII: il giudice, su istanza del debitore, può sospendere le procedure esecutive che potrebbero pregiudicare la fattibilità del piano e vietare nuove azioni esecutive e cautelari. Il decreto di Trib. Treviso del 7/4/2025 mostra il contenuto tipico di questi provvedimenti: divieto di azioni esecutive e cautelari sul patrimonio dei ricorrenti, sospensione della cessione del quinto. La sospensione non cancella il pignoramento: lo congela. Le somme già accantonate dalla banca restano vincolate; non vengono assegnate al creditore procedente, ma neppure tornano libere.

Lo svincolo arriva dopo. L’art. 71 c.2 prevede che il giudice, sentito l’OCC e verificata la conformità al piano, autorizzi lo svincolo delle somme e ordini la cancellazione delle trascrizioni dei pignoramenti e di ogni altro vincolo. Il piano, quindi, deve dire espressamente cosa succede alle somme accantonate: se tornano al debitore per il suo mantenimento, se vengono destinate ai creditori secondo le percentuali del piano, se vanno a coprire le spese della procedura.

Sugli accrediti successivi al pignoramento, poi, conta il regime dei limiti di pignorabilità. Il regime è scritto nell’art. 545, comma 8, c.p.c., e la sua lettura porta a dire che la data di accredito di stipendi e pensioni sul conto non esclude i limiti di impignorabilità, ma stabilisce quali limiti si applicano: per le somme accreditate prima del pignoramento è pignorabile solo la parte che eccede il triplo dell’assegno sociale; per gli accrediti alla data del pignoramento o successivi valgono i limiti previsti per stipendi e pensioni. Questi limiti restano rilevanti fino a quando il giudice della ristrutturazione non sospende l’esecuzione.

C’è contrasto?

Sulla sospensione non c’è contrasto: è il cuore dell’art. 70 c.4. Il punto controverso è pratico e riguarda il momento. Le misure protettive non sono automatiche: le dispone il giudice con il decreto di apertura, e solo su istanza. Tra il deposito della domanda e il decreto possono passare settimane, durante le quali il pignoramento continua a produrre effetti e il creditore può chiedere l’assegnazione delle somme. L’assunzione prudenziale è che fino al decreto il pignoramento presso terzi corre normalmente: chi ha un’udienza di assegnazione vicina deve chiedere le misure con il ricorso e segnalarne l’urgenza al giudice.

Va ricordato, per completezza, che i termini delle opposizioni esecutive non si sospendono in agosto (art. 3 L. 742/1969), così come non si sospendono i termini della procedura di ristrutturazione (art. 9 c.1 CCII): un pignoramento sul conto notificato a fine luglio va gestito subito.

Cosa significa per te

Il pignoramento già in corso sul conto si ferma solo con un’istanza motivata e un decreto: senza istanza, il giudice non lo sospende d’ufficio. In concreto:

• nell’istanza va indicato il pignoramento con i suoi estremi (creditore procedente, banca terza pignorata, data di notifica, eventuale udienza), e va spiegato perché l’assegnazione delle somme pregiudicherebbe la fattibilità del piano;
• dopo il decreto, va comunicato alla banca e al giudice dell’esecuzione, perché la sospensione abbia effetto concreto;
• nel piano va scritta la destinazione delle somme accantonate, per ottenere lo svincolo dell’art. 71 c.2 senza discussioni;
• fino al decreto, conviene verificare che la banca rispetti i limiti di impignorabilità sugli accrediti di stipendio e pensione.

Questione aperta n. 3: il conto cointestato con il coniuge o con un familiare

La questione

“Il conto è cointestato con mia moglie, che non ha debiti. La banca, creditrice solo mia, può compensare l’intero saldo? E il saldo cointestato va dichiarato tutto nel mio patrimonio?” È una situazione frequentissima, perché il conto di famiglia raccoglie gli stipendi di entrambi.

Cosa hanno deciso i giudici

Il Tribunale di Como, Sez. II civile, con la sentenza n. 2029 del 19 aprile 2024, ha accolto la domanda di una correntista cointestataria e condannato la banca a restituirle la quota di saldo attivo di sua pertinenza che la banca aveva compensato con un debito, oltre agli interessi legali dalla data della compensazione. Dalla sintesi pubblicata (diritto.it, 30/4/2024) si ricava che la banca non può compensare il saldo di un conto cointestato con il debito di uno solo dei cointestatari oltre la quota del saldo che spetta a quest’ultimo.

Il principio va letto insieme alla Cass. 34424/2023: la compensazione dell’art. 1853 c.c. opera tra i rapporti “tra le stesse parti”. Se il conto è cointestato e il credito della banca riguarda solo uno dei titolari, le parti non coincidono per l’intero saldo.

C’è contrasto?

Non abbiamo trovato pronunce verificate che, nel contesto specifico della ristrutturazione dei debiti del consumatore, decidano come trattare il conto cointestato. La questione aperta è doppia: quanto del saldo appartiene al debitore (che va dichiarato all’OCC e può servire al piano) e quanto al cointestatario non debitore (che resta fuori). In mancanza di prova contraria, nella prassi si parte dalla presunzione di quote uguali; la prova contraria si dà ricostruendo da dove vengono i versamenti. L’assunzione prudenziale è che la banca, se creditrice del solo debitore, provi comunque a compensare l’intero saldo: la quota del familiare va difesa documentando la provenienza delle somme.

Se anche il coniuge è sovraindebitato, cambia la prospettiva: il CCII consente ai membri della stessa famiglia di presentare un’unica procedura (art. 66), e in quel caso il conto comune entra nel piano familiare con una gestione unitaria.

Cosa significa per te

Prima del deposito, il conto cointestato va “fotografato”: saldo, quote, provenienza degli accrediti, eventuali deleghe. Le scelte possibili sono diverse:

• separare gli accrediti, facendo arrivare lo stipendio del coniuge non debitore su un conto a lui intestato, e quello del debitore su un conto presso una banca non creditrice;
• dichiarare all’OCC il conto cointestato, indicando la quota che si ritiene di pertinenza del debitore e i documenti che la provano;
• se la banca ha già compensato oltre la quota, valutare la domanda restitutoria del cointestatario, che è un giudizio ordinario di cognizione (e qui la sospensione feriale dal 1° al 31 agosto opera);
• se entrambi i coniugi sono in difficoltà, valutare la procedura familiare dell’art. 66.

Attenzione: svuotare il conto cointestato trasferendo il saldo al coniuge prima del deposito è un atto dispositivo che l’OCC deve indicare e che può pesare sulla valutazione di colpa grave, malafede o frode dell’art. 69 c.1. Separare i flussi futuri è prudente; spostare il patrimonio esistente non lo è.

La pronuncia più recente e rilevante: Cass. Sez. I, ord. n. 11676 del 29/4/2026 sulla moratoria

Tra le decisioni recenti che incidono sui movimenti del conto, la più significativa è l’ordinanza della Prima Sezione civile n. 11676 del 29 aprile 2026, riportata da ItaliaOggi il 18 luglio 2026. Non riguarda la compensazione, ma riguarda ciò che per molti consumatori è la voce più pesante del conto: la rata del mutuo o comunque il credito garantito.

Il contesto

L’art. 67 c.4 CCII consente di soddisfare i crediti con privilegio, pegno o ipoteca anche non integralmente, purché in misura non inferiore a quella realizzabile in caso di liquidazione, e permette una moratoria fino a due anni dall’omologazione, con interessi legali. Nella prassi, molti piani prevedevano che durante la moratoria non si pagasse nulla e che il credito garantito venisse pagato “comunque” entro un certo tempo, oppure si discuteva se la moratoria comportasse una riduzione del credito.

La motivazione in linguaggio piano

La Suprema Corte ha chiarito che la moratoria non riduce il credito privilegiato o ipotecario, ma ne sospende soltanto il pagamento; durante il biennio gli interessi continuano a maturare; il credito non deve essere saldato entro i due anni, ma il rimborso, anche rateale, deve cominciare alla scadenza della moratoria.

Tradotto: la moratoria è una pausa, non uno sconto. Se il piano prevede due anni di moratoria sul credito ipotecario, in quei due anni la rata non verrà addebitata sul conto, ma alla fine del biennio il conto dovrà essere pronto a sostenere il rimborso, comprensivo degli interessi maturati nel frattempo.

Cosa cambia rispetto a prima

Prima di questa ordinanza, una lettura diffusa considerava la moratoria come uno strumento per “comprimere” il credito garantito. Dopo l’ordinanza, il piano deve essere costruito su un conto che, al termine della moratoria, regga la ripresa dei pagamenti. Nella pianificazione dei flussi del conto, l’anno tre del piano è spesso più pesante dei primi due: va previsto dall’inizio.

C’è un secondo effetto pratico, che riguarda la banca. Se il mutuo è con la stessa banca del conto, durante la moratoria la banca non può addebitare la rata d’autorità (il piano omologato lo esclude e l’art. 71 c.3 rende inefficaci i pagamenti fuori piano); ma alla scadenza della moratoria ricomincerà ad addebitare secondo il piano. È opportuno che la banca riceva copia della sentenza di omologa e del piano, con l’indicazione del calendario dei pagamenti, così da adeguare le disposizioni di addebito.

Infine, la moratoria è diversa dal caso dell’art. 67 c.5: chi è in regola con il mutuo sull’abitazione principale può chiedere di continuare a pagare le rate alle scadenze convenute. In questo caso la rata del mutuo resta tra gli addebiti in conto anche durante la procedura e il conto deve essere alimentato per coprirla; ciò che non va fatto è pagare insieme, fuori piano, gli altri creditori.

I principi applicati ai casi reali: tre simulazioni sul conto

Le ipotesi che seguono sono esercizi dimostrativi con dati di fantasia: non sono casi seguiti dallo Studio. Le date sono state verificate perché non cadano nel fine settimana.

Simulazione 1 – Stipendio sulla banca creditrice e pignoramento in corso

Dati di partenza. Consumatore dipendente, stipendio netto 1.840 € accreditato presso la Banca A. Debiti complessivi 61.380 €, di cui: verso la Banca A, scoperto di conto 4.270 € e prestito personale con residuo 11.915 €; finanziaria con cessione del quinto, residuo 14.640 €; due carte revolving per 9.385 €; altro creditore con decreto ingiuntivo per 21.170 €, che ha notificato un pignoramento presso terzi alla Banca A con udienza fissata.

Sviluppo. Alla luce della Cass. 34424/2023, se la Banca A revoca il fido, scoperto e rate insolute diventano esigibili e la banca può tentare di compensarli con ogni accredito. In più, il pignoramento presso terzi vincola il saldo nei limiti dell’art. 545 c.p.c. Lasciare lo stipendio sulla Banca A significa esporsi a due “tagli” contemporanei.

Sequenza corretta.
– Ottobre 2026: apertura di un conto presso la Banca B (nessun rapporto di debito) e comunicazione al datore di lavoro del nuovo IBAN per l’accredito di novembre; dichiarazione all’OCC di entrambi i conti.
– Martedì 3 novembre 2026: deposito della domanda tramite OCC con istanza ex art. 70 c.4 di sospensione del pignoramento presso terzi, divieto di nuove azioni, sospensione della cessione del quinto e inibizione di trattenute o compensazioni sulle somme accreditate dopo la pubblicazione.
– Mercoledì 18 novembre 2026: decreto di apertura con misure protettive.
– Martedì 24 novembre 2026: l’OCC comunica decreto, proposta e piano ai creditori (entro i 30 giorni dell’art. 70 c.1). Il decreto va trasmesso anche alla Banca A e al giudice dell’esecuzione.
– Lunedì 14 dicembre 2026: scadenza dei 20 giorni per le osservazioni dei creditori (art. 70 c.3).
– Giovedì 24 dicembre 2026: entro questo giorno, 10 giorni dopo, l’OCC riferisce al giudice (art. 70 c.6).

Esito. Lo stipendio arriva libero sulla Banca B; le somme già vincolate dal pignoramento sulla Banca A restano ferme fino all’omologa, quando il giudice ne autorizza lo svincolo secondo il piano (art. 71 c.2); le trattenute del quinto sono sospese. Gli interessi chirografari dello scoperto non corrono ai fini del concorso dal 3 novembre (art. 68 c.5). Nessun termine si sospende per la festività o per il periodo feriale: il calendario è quello di legge.

Simulazione 2 – Conto cointestato con saldo attivo

Dati di partenza. Conto cointestato tra i coniugi presso la Banca C, saldo attivo 9.630 €. Sul conto arrivano lo stipendio del marito (1.520 €) e quello della moglie (1.410 €). Il marito, debitore, ha con la Banca C un prestito personale con residuo 12.415 € e due rate insolute per 683 €. La moglie non ha debiti.

Sviluppo. Alla luce di Trib. Como 2029/2024, la Banca C non può compensare l’intero saldo con il debito del solo marito. Se la ricostruzione degli accrediti mostra un apporto della moglie pari a circa il 48% (1.410 su 2.930 € mensili), la quota da difendere è di circa 4.622 €; anche nell’ipotesi minima di quote uguali, la quota della moglie non è inferiore a 4.815 €.

Sequenza corretta. Prima del deposito, la moglie fa accreditare il proprio stipendio su un conto a lei intestato; il marito sposta il suo su una banca non creditrice. Il saldo esistente non viene trasferito: viene dichiarato all’OCC con la ricostruzione delle quote e con gli estratti conto, così che la relazione dell’OCC (art. 68 c.2 lett. c) dia atto della completezza della documentazione.

Esito. Se la banca compensa comunque oltre la quota del marito, la moglie dispone di un’azione restitutoria propria, con interessi dalla data della compensazione. Se invece il marito avesse svuotato il conto trasferendo i 9.630 € alla moglie poco prima del deposito, l’atto sarebbe stato da indicare tra quelli dispositivi e avrebbe potuto incidere sulla valutazione dell’art. 69 c.1.

Simulazione 3 – Il conto durante l’esecuzione del piano

Dati di partenza. Piano omologato con sentenza di lunedì 1° febbraio 2027: pagamento ai chirografari del 31% in 72 rate mensili da 385 €; mutuo sull’abitazione principale pagato regolarmente alle scadenze (art. 67 c.5), rata 512 €; quinto sospeso e falcidiato nel piano.

Sviluppo. Il conto della Banca B riceve lo stipendio (1.840 €) e deve sostenere: rata del piano 385 €, rata del mutuo 512 €. Restano 943 € per il mantenimento. Le vecchie domiciliazioni (SDD) delle carte revolving e del prestito personale vanno revocate: ogni pagamento fuori piano sarebbe inefficace rispetto ai creditori anteriori (art. 71 c.3) e potrebbe essere letto come inadempimento del piano. L’OCC, ogni sei mesi, riferisce al giudice sullo stato di esecuzione (art. 71 c.1): gli estratti conto sono la prova dei pagamenti.

Esito. Se, per la perdita del lavoro, il conto non regge più la rata del piano, il rischio è la revoca dell’omologazione per inadempimento o inattuabilità (art. 72 c.2), con possibile apertura della liquidazione controllata (art. 73). Per questo il problema va segnalato subito all’OCC, che deve risolvere le difficoltà di esecuzione e, se necessario, sottoporle al giudice (art. 71 c.1). Il CCII non contiene una norma espressa sulla modifica del piano omologato: la soluzione va cercata caso per caso con l’OCC.

La giurisprudenza in tabella

La tabella che segue riepiloga tutte le pronunce richiamate in questa guida. Per ciascuna è indicato anche il tipo di fonte che abbiamo consultato: è un’informazione utile, perché alcune decisioni le abbiamo lette nel testo, altre solo in sintesi o in massima, e il grado di certezza sul loro contenuto non è lo stesso. Le pronunce sul fallimento e sul concordato preventivo sono citate perché sono le uniche che affrontano il tema della compensazione bancaria in una procedura concorsuale: per la ristrutturazione dei debiti del consumatore valgono come argomento, non come precedente diretto.

La sintesi operativa: i principi da portare con sé

Raccogliendo tutte le pronunce e le norme viste, i principi pratici sul conto corrente nella ristrutturazione dei debiti del consumatore sono questi.

• Il conto resta tuo e lo gestisci tu: la ristrutturazione non comporta lo spossessamento che caratterizza la liquidazione controllata (si veda, per contrasto, Trib. Milano 31/2025).
• Nessuna protezione è automatica: sospensione del pignoramento, divieto di azioni e inibizione delle trattenute vanno chieste con l’istanza dell’art. 70 c.4 e motivate sulla fattibilità del piano (Trib. Treviso 7/4/2025).
• La banca creditrice può tentare la compensazione tra il saldo del conto e i suoi crediti esigibili, anche di natura diversa come un mutuo o un prestito (Cass. 34424/2023).
• Per la ristrutturazione dei debiti del consumatore non esiste una norma espressa sulla compensazione: la scelta più sicura è far accreditare stipendio e pensione presso una banca che non è creditrice.
• I crediti della banca nati prima della procedura sono quelli più facilmente compensabili; il contratto di conto e la presenza di un patto di compensazione vanno letti prima del deposito (Cass. 825/2015; Cass. 2556/2023).
• Il pignoramento presso terzi già notificato si congela con il decreto di apertura e le somme accantonate si svincolano solo dopo l’omologa, secondo quanto scritto nel piano (art. 70 c.4 e art. 71 c.2).
• Fino al decreto, controlla che la banca rispetti i limiti di impignorabilità sugli accrediti di stipendio e pensione (art. 545 c.8 c.p.c.).
• Le trattenute della cessione del quinto possono essere sospese; secondo alcuni decreti torinesi le somme vanno sul conto della procedura, non sul conto personale (Trib. Torino 26/5 e 19/6/2026).
• Sul conto cointestato la banca non può compensare oltre la quota del cointestatario debitore: la quota del familiare si difende ricostruendo la provenienza dei versamenti (Trib. Como 2029/2024).
• Separare i flussi futuri è prudente; trasferire il saldo esistente a un familiare prima del deposito può incidere sulla meritevolezza (art. 69 c.1).
• Dopo l’omologa nessun pagamento fuori piano: revoca le vecchie domiciliazioni, perché i pagamenti in violazione del piano sono inefficaci (art. 71 c.3; Trib. Ascoli Piceno 497/2021).
• La moratoria sul credito garantito è una pausa, non uno sconto: il conto deve reggere la ripresa delle rate alla scadenza (Cass. 11676/2026).
• I termini della procedura e delle opposizioni esecutive corrono anche in agosto (art. 9 c.1 CCII; art. 3 L. 742/1969).

Le domande sul “quindi, in pratica?”

La banca può chiudermi il conto perché ho chiesto la ristrutturazione?

Il CCII non contiene una norma che obblighi la banca a mantenere il conto del consumatore in procedura, né una che glielo vieti. La banca può esercitare i diritti di recesso previsti dal contratto, con il preavviso pattuito. Ciò che le pronunce viste dicono è diverso: la chiusura non autorizza la banca a trattenere il saldo oltre i limiti della compensazione (Cass. 34424/2023) e, sul conto cointestato, oltre la quota del debitore (Trib. Como 2029/2024). Per questo è utile avere già, prima del deposito, un conto operativo presso un’altra banca.

Devo dichiarare all’OCC tutti i conti, anche quelli con pochi euro?

Sì. L’art. 67 c.2 lett. b) chiede la consistenza e la composizione del patrimonio, e l’OCC deve valutare la completezza e l’attendibilità della documentazione (art. 68 c.2 lett. c). Un conto non dichiarato, anche con un saldo modesto, è il tipo di omissione che può far dubitare dell’attendibilità dell’intera domanda e, dopo l’omologa, aprire la strada alla revoca per occultamento di attivo (art. 72 c.1).

Gli interessi sullo scoperto continuano a correre?

Dal deposito della domanda, ai soli effetti del concorso, gli interessi convenzionali e legali sui crediti chirografari sono sospesi fino alla chiusura della procedura (art. 68 c.5). La banca potrebbe continuare a contabilizzarli negli estratti conto: ai fini del piano, però, il credito chirografario va considerato senza gli interessi successivi al deposito. Diverso è il discorso per i crediti garantiti, esclusi dalla sospensione, e per la moratoria dell’art. 67 c.4, durante la quale gli interessi maturano (Cass. 11676/2026).

Se ho un pignoramento sul conto e l’udienza di assegnazione è tra dieci giorni, cosa succede?

Le misure protettive non sono automatiche: servono istanza e decreto (art. 70 c.4). Se il decreto non arriva prima dell’udienza, il giudice dell’esecuzione potrebbe assegnare le somme al creditore. Per questo l’urgenza va segnalata nel ricorso e, appena emesso, il decreto va depositato nella procedura esecutiva. Ricorda che i termini esecutivi non si sospendono in agosto.

Dopo l’omologa posso usare il conto normalmente?

Sì, per le spese di vita e per i pagamenti previsti dal piano. Non puoi invece pagare i creditori anteriori fuori da quanto previsto: quei pagamenti sono inefficaci (art. 71 c.3) e la banca creditrice non può rifarsi sul conto per il credito originario (Trib. Ascoli Piceno 497/2021). Gli estratti conto restano il documento con cui l’OCC riferisce al giudice ogni sei mesi.

Cosa può fare lo Studio Monardo sul tuo conto corrente

Applichiamo gli orientamenti che hai letto al tuo fascicolo, con una sequenza di attività concrete:

1. Analizziamo gli estratti conto degli ultimi anni di tutti i rapporti, per individuare fidi, revoche, compensazioni già eseguite, addebiti ricorrenti e atti dispositivi che l’OCC dovrà valutare.
2. Leggiamo il contratto di conto e i contratti di finanziamento collegati, per verificare clausole di compensazione, patti sulle trattenute, condizioni di recesso e garanzie prestate da familiari.
3. Pianifichiamo lo spostamento degli accrediti di stipendio o pensione su una banca non creditrice, con i tempi necessari perché il nuovo IBAN sia operativo prima del deposito.
4. Ricostruiamo le quote dei conti cointestati, documentando la provenienza dei versamenti per difendere la parte del familiare non debitore.
5. Redigiamo l’istanza di misure protettive dell’art. 70 c.4 su misura: sospensione del pignoramento presso terzi, divieto di nuove azioni, sospensione della cessione del quinto, inibizione di trattenute e compensazioni, motivando sulla fattibilità del piano.
6. Comunichiamo il decreto alla banca e al giudice dell’esecuzione, verificando che la sospensione venga effettivamente applicata e che i limiti di impignorabilità siano rispettati fino al decreto.
7. Scriviamo nel piano la destinazione delle somme accantonate, così che lo svincolo dell’art. 71 c.2 possa essere autorizzato senza contestazioni.
8. Contestiamo le compensazioni illegittime, nella procedura o con un giudizio ordinario, e verifichiamo il ricalcolo degli interessi alla luce dell’art. 68 c.5.
9. Costruiamo il calendario dei flussi del conto per tutta la durata del piano, compresa la ripresa dei pagamenti dopo l’eventuale moratoria.
10. Affianchiamo il debitore nell’esecuzione del piano, preparando la documentazione bancaria per le relazioni semestrali dell’OCC e intervenendo subito se il conto non regge più le rate.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

In una materia costruita sulla giurisprudenza, come la compensazione bancaria nelle procedure di sovraindebitamento, pesa in modo particolare l’abilitazione al patrocinio davanti alla Corte di cassazione: gli orientamenti che hai letto si difendono in ogni grado, fino in Cassazione, con lo stesso difensore e la stessa strategia impostata all’inizio, senza dover ricominciare da capo se una contestazione con la banca arriva al giudizio di legittimità. Accanto a questo, la qualifica di Gestore della crisi e di fiduciario di un OCC consente di impostare fin dal primo giorno la documentazione bancaria nel modo in cui l’Organismo dovrà esaminarla.

Sul tuo fascicolo lavora uno staff di avvocati e commercialisti: i primi per le istanze, le contestazioni e i giudizi; i secondi per la lettura degli estratti conto, il ricalcolo degli interessi e la sostenibilità dei flussi del piano. Il nostro impegno è di mezzi: analizzeremo, verificheremo e costruiremo la strategia, senza promettere un risultato che dipende dal giudice e dalle parti.

In chiusura

Sul conto corrente, nella ristrutturazione dei debiti del consumatore, si decide molto più di quanto sembri: una compensazione non contestata, un pignoramento non sospeso in tempo, un saldo cointestato non difeso possono sottrarre al piano proprio le risorse su cui si regge. Le regole non sono scritte in un unico articolo: vanno ricostruite dalle pronunce, e applicate prima del deposito.

Lo Studio Monardo è attrezzato per questo lavoro perché unisce due competenze certificate che qui si incontrano: la qualifica di Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e di fiduciario di un OCC, che consente di conoscere la procedura dal lato dell’Organismo, e il coordinamento di uno staff multidisciplinare nazionale in diritto bancario e tributario, che consente di trattare con la banca da pari a pari su fidi, compensazioni e addebiti.

📩 Prima di depositare la domanda, fai controllare il tuo conto: scrivici oggi e analizzeremo insieme estratti conto, contratti e pignoramenti. Tutti i recapiti dello Studio Monardo sono indicati alla fine di questa pagina.