La tua società incassa (o incassava) attraverso un conto di pagamento online: la piattaforma che riceve i pagamenti con carta del tuo e-commerce, l’istituto di pagamento o di moneta elettronica su cui transitano gli incassi dei POS virtuali, il conto “digitale” che usi per pagare fornitori e stipendi. Una mattina apri il pannello e trovi la scritta che nessun amministratore vorrebbe leggere: conto limitato, fondi trattenuti, prelievi sospesi. Nello stesso momento hai fornitori scaduti, un’esposizione col Fisco, magari un decreto ingiuntivo già notificato. Il blocco non è solo un problema di liquidità: è il punto in cui una crisi gestibile rischia di diventare insolvenza.

Questo non è un articolo da leggere, è un piano da eseguire: otto mosse in sequenza, ognuna con il suo termine, la sua base giuridica e il suo controllo di completamento, per capire chi ha bloccato il conto, rimettere in movimento la cassa e proteggere la società con gli strumenti giusti, senza perdere nessuna finestra temporale. Ti diremo anche, con chiarezza, quali mosse puoi fare da solo e quali richiedono un legale.

Perché te lo proponiamo noi. Un conto di pagamento bloccato in una società in crisi si trova sempre all’incrocio di tre mondi: il diritto bancario e dei servizi di pagamento (contratto quadro, recesso, obblighi antiriciclaggio, reclamo e Arbitro Bancario Finanziario), l’esecuzione forzata (pignoramento presso terzi del creditore o dell’Agente della riscossione) e la crisi d’impresa (composizione negoziata, misure protettive e cautelari). L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo coordina uno staff multidisciplinare nazionale di avvocati e commercialisti in diritto bancario e tributario, è Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021 ed è avvocato cassazionista: sono esattamente le tre competenze che servono per leggere il blocco, contestarlo dove è illegittimo e inserirlo, se serve, in un percorso di risanamento.

📩 Il conto è bloccato da poco? Scrivici adesso, prima che scada il primo termine: tutti i nostri riferimenti sono in fondo a questa pagina.

La diagnosi della tua situazione: da quale mossa partire

Prima di procedere, assicurati di rispondere con precisione a quattro domande. Non servono avvocati per farlo: servono la casella PEC della società, l’area riservata della piattaforma e dieci minuti di calma. Le risposte ti dicono da quale mossa iniziare e quanto tempo hai davvero.

Domanda 1: hai ricevuto un atto giudiziario o dell’Agente della riscossione?

Controlla la PEC della società degli ultimi trenta giorni, la posta raccomandata e la sezione “comunicazioni” della piattaforma. Cerca tre tipi di atti: un atto di pignoramento presso terzi notificato da un creditore privato (con citazione davanti al giudice dell’esecuzione), un atto di pignoramento dell’Agente della riscossione ai sensi dell’art. 72-bis del D.P.R. 602/1973 (ordine al terzo di pagare direttamente), oppure un provvedimento di sequestro. Se trovi uno di questi atti, il blocco non dipende da una scelta del prestatore di servizi di pagamento: dipende da un vincolo che la legge gli impone. La conseguenza pratica è enorme: protestare con il servizio clienti non serve a nulla, e i termini per difenderti stanno già correndo.

Domanda 2: la piattaforma ti ha spiegato il motivo, anche in modo vago?

Rileggi ogni e-mail e notifica. Le formule ricorrenti sono tre: “dobbiamo verificare alcune informazioni sul tuo account” o “documenti scaduti” (tipico dell’adeguata verifica antiriciclaggio); “abbiamo rilevato un rischio elevato”, “riserva sui fondi”, “contestazioni dei clienti” (tipico del blocco contrattuale per rischio, spesso legato a storni e chargeback); “abbiamo deciso di chiudere il tuo conto” con indicazione di una data (tipico del recesso del prestatore). A volte non c’è alcuna spiegazione: anche questa è un’informazione, perché in certi casi la legge vieta all’intermediario di comunicarti il motivo.

Domanda 3: quanto della tua cassa passa da quel conto?

Fai un conto onesto. Se il conto bloccato raccoglie il 70% degli incassi e i pagamenti ai dipendenti sono previsti tra dieci giorni, la priorità assoluta è la continuità della cassa (mossa 2) e, molto probabilmente, l’attivazione di uno strumento della crisi (mosse 6 e 7). Se invece il conto è marginale, puoi concentrarti sul recupero dei fondi trattenuti senza stravolgere la gestione.

Domanda 4: la società è già in difficoltà strutturale?

Guarda tre indicatori concreti: debiti verso fornitori scaduti da oltre novanta giorni, debiti fiscali e contributivi non versati o rateizzati con rate saltate, fidi bancari utilizzati oltre il limite. Se ne vedi due su tre, il blocco del conto non è un incidente: è il sintomo di una crisi che va gestita con gli strumenti del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII). Ricorda che l’art. 2086 del codice civile impone all’amministratore di dotare la società di assetti adeguati a rilevare tempestivamente la crisi e di attivarsi senza indugio per uno degli strumenti previsti dalla legge.

La tabella di orientamento

Non passare oltre finché non hai collocato la tua situazione almeno in una riga della tabella. Se ti riconosci in più righe, segui l’ordine delle mosse: sono costruite in modo che ognuna prepari la successiva.

Mossa 1 – Identifica chi ha bloccato il conto e a che titolo

Obiettivo della mossa: stabilire con documenti alla mano se il blocco deriva da un atto esecutivo o cautelare (pignoramento, sequestro), da un obbligo antiriciclaggio, da una clausola del contratto o da un recesso del prestatore. Ogni causa ha un rimedio diverso e un termine diverso.

Quando va fatta

Subito, entro le prime 24-48 ore dal blocco. Il motivo è semplice: se si tratta di un pignoramento presso terzi, il termine di 20 giorni per l’opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.) può essere già partito; se è un pignoramento dell’Agente della riscossione, il terzo pignorato ha 60 giorni per versare le somme. E ricordati che nel processo esecutivo e nelle opposizioni esecutive la sospensione feriale dei termini (1-31 agosto) non si applica: un blocco scoperto a fine luglio non ti concede un mese di respiro.

Come si esegue

1. Scarica dall’area riservata l’estratto conto o lo storico delle operazioni fino al giorno del blocco, e fai uno screenshot datato del messaggio di limitazione. Serve per fissare il saldo bloccato e il momento esatto.
2. Controlla la PEC della società e il cassetto delle notifiche: cerca atti con “pignoramento”, “terzo pignorato”, “art. 72-bis”, “sequestro”, “decreto”.
3. Interroga il cassetto fiscale e l’area riservata dell’Agente della riscossione per verificare cartelle e avvisi notificati, piani di rateizzazione decaduti, eventuali pignoramenti avviati.
4. Scrivi al prestatore una richiesta formale e tracciabile (PEC se disponibile, altrimenti il canale ufficiale reclami) chiedendo: la causa della limitazione; se esiste un atto di pignoramento o sequestro e la data della sua notifica; l’importo esattamente vincolato; la documentazione mancante, se si tratta di verifica.
5. Recupera il contratto quadro (le condizioni d’uso nella versione vigente quando hai aperto il conto e le modifiche successive): ti servirà nelle mosse 3 e 5.

La base giuridica

Il conto di pagamento è regolato dal contratto quadro tra la società e il prestatore di servizi di pagamento, disciplinato dal Testo unico bancario (Capo II-bis del Titolo VI, in particolare l’art. 126-septies sul recesso) e dal D.Lgs. 11/2010 di recepimento della disciplina europea sui servizi di pagamento. Il pignoramento presso terzi segue gli artt. 543 e seguenti del codice di procedura civile; quello dell’Agente della riscossione l’art. 72-bis del D.P.R. 602/1973, nel testo vigente dopo la riforma della riscossione del D.Lgs. 110/2024 (il nuovo testo unico versamenti e riscossione, D.Lgs. 33/2025, sarà applicabile dal 1° gennaio 2027). Gli obblighi antiriciclaggio derivano dal D.Lgs. 231/2007.

Se qualcosa va storto

Il servizio clienti risponde con formule standard o non risponde. Non insistere al telefono: la risposta che conta è quella scritta. Se entro pochi giorni non sai ancora se esiste un pignoramento, puoi farlo verificare dal legale con un accesso agli atti esecutivi presso il tribunale competente per la sede della società (per i pignoramenti di crediti la competenza è, di regola, del tribunale del luogo in cui il debitore ha la residenza o la sede, art. 26-bis c.p.c.). Se il prestatore è un istituto estero che opera in Italia in regime di libera prestazione, la notifica degli atti e l’interlocuzione possono passare per canali diversi: anche questo va accertato subito.

Un caso particolare è il blocco legato a una segnalazione di operazione sospetta: l’intermediario non può comunicarti che la segnalazione è stata fatta (divieto di comunicazione previsto dal D.Lgs. 231/2007). Se ricevi solo silenzi e risposte evasive, tienine conto: in quel caso la strategia passa per la regolarizzazione documentale e, se emergono profili penali, per un confronto con un difensore penale.

Le cinque cause del blocco a confronto

Per non confonderti, tieni sotto mano questa griglia. Ogni causa ha un “padrone” diverso del blocco: se lo individui male, rivolgi la contestazione alla persona sbagliata.

Questa griglia ti dice anche dove non perdere energie: se il blocco nasce da un pignoramento, discutere con il prestatore sul “perché” è inutile, perché il prestatore è obbligato a rispettare il vincolo e risponde verso il creditore se lo viola; il tuo interlocutore è il giudice dell’esecuzione, attraverso il legale.

Check di completamento

• Sai, con un documento scritto, se esiste un atto esecutivo o cautelare e quando ti è stato notificato.
• Conosci il saldo esatto bloccato alla data del blocco.
• Hai in mano il contratto quadro e l’elenco dei documenti eventualmente richiesti.

Mossa 2 – Metti in sicurezza la continuità della cassa, senza commettere errori

Obiettivo della mossa: garantire che la società continui a incassare e a pagare le spese essenziali mentre il conto è bloccato, senza compiere atti che peggiorino la tua posizione verso i creditori o verso il giudice.

Quando va fatta

In parallelo alla mossa 1, entro la prima settimana. Se il conto bloccato è il canale principale degli incassi, ogni giorno di blocco è un giorno di fatturato che non entra o che entra in un luogo dove non puoi usarlo.

Come si esegue

1. Attiva un canale di incasso alternativo presso un altro intermediario, con un contratto nuovo e un’adeguata verifica completa fin dall’inizio (statuto, visura aggiornata, documenti in corso di validità degli amministratori e del titolare effettivo).
2. Modifica le coordinate di incasso su sito, fatture e pagine di pagamento, ma fallo in modo trasparente: le fatture già emesse con le vecchie coordinate restano valide e, se c’è un pignoramento presso terzi, i pagamenti dei tuoi clienti verso il conto pignorato possono essere attratti dal vincolo.
3. Prepara un budget di cassa a 13 settimane con il commercialista: entrate realistiche, uscite incomprimibili (stipendi, contributi correnti, fornitori strategici), debiti scaduti. Questo documento è la base di ogni mossa successiva, compresa l’eventuale istanza di composizione negoziata.
4. Ordina le priorità di pagamento secondo un criterio difendibile: continuità aziendale e parità di trattamento, non simpatie o pressioni.

La base giuridica

Aprire un nuovo conto non è vietato. Ma attenzione a un principio confermato di recente dalla Cassazione: nel pignoramento esattoriale il vincolo dell’art. 546 c.p.c. colpisce il saldo attivo del conto e anche le somme maturate dopo la notifica, entro i 60 giorni a disposizione del terzo (Cass., Sez. III, 27 ottobre 2025, n. 28520, letta in sintesi nella rassegna dell’Osservatorio sull’esecuzione forzata). Tradotto in pratica: dirottare clienti e incassi altrove è lecito per il futuro, ma ciò che arriva sul conto pignorato nella finestra del vincolo va considerato perso alla tua disponibilità. Gli atti di disposizione del patrimonio che pregiudicano i creditori (pagamenti preferenziali a soci o parti correlate, cessioni di beni sottocosto, svuotamento della società) possono essere revocati e, nei casi più gravi, assumere rilievo penale: su questi profili il confronto va fatto con un difensore penale prima di agire, non dopo.

Se qualcosa va storto

Il nuovo intermediario rifiuta l’apertura o la sottopone a verifiche lunghe perché vede la situazione debitoria. Non nascondere nulla: un’adeguata verifica falsata è il modo più rapido per vedersi bloccare anche il secondo conto. Prepara un dossier chiaro (visura, bilancio, spiegazione sintetica della situazione e del percorso che stai avviando). Se la società ha già avviato la composizione negoziata, la documentazione dell’esperto rafforza la credibilità della richiesta.

Altro imprevisto tipico: il blocco tocca le somme destinate agli stipendi. I crediti dei lavoratori sono esclusi dalle misure protettive della composizione negoziata (art. 18 c.1 CCII): significa che ai dipendenti devi continuare a pensare come prima priorità, anche se attivi gli strumenti della crisi.

Check di completamento

• Hai almeno un canale alternativo operativo per incassi e pagamenti.
• Esiste un budget di cassa a 13 settimane condiviso con il commercialista.
• Non hai compiuto pagamenti preferenziali o atti dispositivi non documentati dopo il blocco.

Mossa 3 – Presenta un reclamo formale e pretendi la documentazione

Obiettivo della mossa: trasformare la lite con il servizio clienti in una contestazione scritta, con un termine di risposta a carico del prestatore, e acquisire tutta la documentazione del rapporto. Il reclamo è anche il passaggio obbligato per poter poi ricorrere all’Arbitro Bancario Finanziario.

Quando va fatta

Appena hai chiarito (mossa 1) che il blocco non deriva da un pignoramento o da un sequestro, oppure in parallelo se vuoi contestare anche le modalità con cui il prestatore ha gestito un atto esecutivo (per esempio una trattenuta superiore all’importo pignorato). Per i servizi di pagamento il prestatore deve rispondere al reclamo entro 15 giornate lavorative, come richiamato anche nelle decisioni dell’Arbitro Bancario Finanziario.

Come si esegue

1. Indirizza il reclamo all’ufficio reclami indicato nel contratto o nel sito del prestatore, con mezzo tracciabile (PEC o modulo ufficiale con ricevuta).
2. Descrivi i fatti in modo asciutto: data del blocco, saldo vincolato, comunicazioni ricevute, documenti già trasmessi.
3. Formula richieste precise: sblocco delle somme non vincolate da atti dell’autorità; restituzione del saldo in caso di chiusura del rapporto; indicazione puntuale dei documenti mancanti; motivazione di eventuali riserve trattenute e loro durata; copia del contratto e delle comunicazioni.
4. Chiedi copia della documentazione relativa alle operazioni degli ultimi dieci anni: l’art. 119 del Testo unico bancario riconosce al cliente il diritto di ottenerla, a proprie spese, entro un termine congruo e comunque non oltre novanta giorni.
5. Allega già i documenti che sai essere richiesti (documenti d’identità aggiornati, visura, prova dell’origine dei fondi, fatture a supporto degli incassi più rilevanti), così da togliere al prestatore ogni alibi.

La base giuridica

La disciplina della trasparenza bancaria (Titolo VI del Testo unico bancario e disposizioni di Banca d’Italia) impone a banche, istituti di pagamento e istituti di moneta elettronica di gestire i reclami in tempi definiti. Il ricorso all’Arbitro Bancario Finanziario presuppone che il reclamo sia stato presentato e che sia rimasto senza risposta o con una risposta insoddisfacente. Nella decisione del Collegio di Milano n. 9601 del 4 novembre 2025, in materia di servizi di pagamento, il Collegio ha verificato proprio il rispetto del termine di 15 giornate lavorative per la risposta al reclamo, prima di entrare nel merito.

Se qualcosa va storto

Il prestatore non risponde, oppure risponde con un testo standard che non spiega nulla. Bene: hai già ottenuto ciò che ti serve, cioè la prova di aver tentato la via bonaria. Passa alla mossa 5. Se il prestatore ha sede in un altro Stato dell’Unione e opera in Italia senza succursale, verifica con il legale se il ricorso vada proposto all’ABF o all’organismo di risoluzione alternativa dello Stato d’origine (la rete europea FIN-NET collega questi organismi): la scelta incide sui tempi e sull’efficacia della decisione.

Altro imprevisto: il prestatore, invece di rispondere, chiude il conto. In questo caso il reclamo va integrato chiedendo la restituzione integrale del saldo con indicazione delle coordinate di un conto intestato alla società, e il riconoscimento degli eventuali danni da recesso scorretto.

Lo scheletro del reclamo che funziona

Un reclamo efficace è breve e verificabile. Costruiscilo in cinque blocchi. Primo: i dati del rapporto (denominazione della società, codice fiscale, identificativo del conto, nome e ruolo di chi scrive). Secondo: i fatti in ordine cronologico (data e ora del blocco, saldo a quella data, messaggi ricevuti, documenti già inviati con le date). Terzo: la contestazione (per esempio: “la limitazione è stata disposta senza indicazione dei documenti mancanti”; “la trattenuta riguarda l’intero saldo, mentre il contratto prevede una riserva percentuale”; “il recesso è stato comunicato senza il preavviso previsto”). Quarto: le richieste numerate, ciascuna con un oggetto preciso, così che la risposta debba prendere posizione su ognuna. Quinto: gli allegati, elencati uno per uno.

Evita due errori frequenti: le espressioni minacciose, che non spostano nulla e irrigidiscono l’interlocutore, e le richieste generiche (“sbloccate il conto”), che consentono risposte altrettanto generiche. Conserva la ricevuta di invio e il testo esatto spedito: se si arriverà all’ABF, il Collegio confronterà il reclamo con il ricorso, e una difformità tra i due può diventare un’eccezione dell’intermediario.

Check di completamento

• Il reclamo è stato inviato con mezzo che prova data e contenuto.
• Hai annotato la data di scadenza delle 15 giornate lavorative.
• Hai chiesto per iscritto la documentazione del rapporto.

Mossa 4 – Se il blocco è un pignoramento: verifica l’atto e decidi se opporti

Obiettivo della mossa: controllare la regolarità del pignoramento presso il prestatore di servizi di pagamento e, se ci sono vizi o ragioni di merito, proporre l’opposizione giusta nel termine giusto. Qui serve il legale: le opposizioni esecutive non si improvvisano.

Quando va fatta

Dal giorno in cui hai conoscenza del pignoramento. I termini da tenere a mente sono questi:

• opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.): 20 giorni dal compimento dell’atto o dalla sua conoscenza legale o di fatto, per i vizi formali (notifica, contenuto dell’atto, iscrizione a ruolo, ordinanza di assegnazione);
• opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.): non ha un termine fisso a pena di decadenza come la 617, ma nell’esecuzione già iniziata va proposta prima che sia disposta l’assegnazione, salvo che sia fondata su fatti sopravvenuti o che l’opponente dimostri di non averla potuta proporre prima per causa a lui non imputabile; serve a contestare il diritto del creditore di procedere (credito pagato, prescritto, titolo inesistente o caducato);
• udienza davanti al giudice dell’esecuzione: è indicata nell’atto di pignoramento; è il momento in cui il terzo rende la dichiarazione (se non l’ha già resa per iscritto) e in cui il giudice può assegnare le somme.

Questi termini corrono anche ad agosto: la sospensione feriale della L. 742/1969 non si applica al processo esecutivo né, di regola, alle opposizioni esecutive (art. 3 L. 742/1969 e art. 92 dell’ordinamento giudiziario). Diverso è il caso dell’opposizione a decreto ingiuntivo, che è un giudizio di cognizione: lì il termine di 40 giorni resta sospeso dal 1° al 31 agosto.

Come si esegue

1. Esamina l’atto di pignoramento: indicazione del titolo esecutivo e del precetto, importo, intimazione al terzo, avvertimenti, citazione per l’udienza, data di notifica al terzo e alla società.
2. Verifica l’iscrizione a ruolo: il creditore deve depositare la nota di iscrizione con le copie conformi nel termine perentorio. La Cassazione ha ribadito che il deposito tardivo delle attestazioni di conformità determina l’inefficacia del pignoramento e l’estinzione del processo, senza possibilità di sanatoria (Cass., Sez. III, 27 ottobre 2025, n. 28513, sintesi da rassegna).
3. Controlla la dichiarazione del terzo: il prestatore deve dichiarare quanto deve alla società. Se dichiara importi errati (per esempio includendo somme che non sono della società o riserve che non spettano), la dichiarazione va contestata. La Cassazione ha precisato che il terzo che si accorge di aver reso per errore una dichiarazione positiva deve correggerla o revocarla subito, prima dell’ordinanza di assegnazione; se il giudice assegna comunque, resta l’opposizione agli atti esecutivi (Cass., Sez. III, 3 novembre 2025, n. 29059, sintesi da rassegna).
4. Valuta il merito del credito: il credito è stato pagato in parte? È prescritto? Il decreto ingiuntivo è stato opposto e sospeso? Il titolo è stato annullato?
5. Calcola i termini con precisione: se contesti la notifica, ricorda che chi deduce la nullità o l’inesistenza della notificazione deve indicare e provare il momento in cui ha avuto conoscenza dell’atto, altrimenti l’opposizione è dichiarata tardiva e inammissibile (Cass., Sez. III, 3 novembre 2025, n. 29063, sintesi da rassegna).
6. Chiedi la sospensione dell’esecuzione o la riduzione del pignoramento se l’importo vincolato eccede palesemente il credito maggiorato della metà.

Il caso del pignoramento dell’Agente della riscossione

Se il pignoramento è dell’Agente della riscossione (art. 72-bis D.P.R. 602/1973), lo schema cambia: il terzo riceve l’ordine di pagare direttamente all’Agente entro 60 giorni, senza udienza di assegnazione. In questi casi devi muoverti su due binari. Il primo è la verifica delle cartelle o degli avvisi presupposti (notifiche, prescrizione, eventuali definizioni agevolate o rateizzazioni in corso): i vizi degli atti presupposti seguono le regole del contenzioso tributario, quelli dell’atto di pignoramento le regole dell’opposizione esecutiva davanti al giudice ordinario, con i limiti posti dall’art. 57 del D.P.R. 602/1973. Il secondo binario è la rateizzazione: secondo la disciplina vigente dopo il D.Lgs. 110/2024, la richiesta di dilazione presentata e accolta impedisce nuove azioni esecutive e, con il pagamento della prima rata, può incidere su quelle già avviate nei limiti stabiliti dall’art. 19 del D.P.R. 602/1973. Fai verificare con precisione dal legale e dal commercialista se, nel tuo caso, il terzo ha già versato le somme o se c’è ancora margine.

La base giuridica

Artt. 543, 546, 547, 548, 549, 615, 617 c.p.c.; art. 72-bis e art. 57 D.P.R. 602/1973; L. 742/1969 per l’esclusione della sospensione feriale nei procedimenti esecutivi. Contro il diniego di sospensione dell’esecuzione l’unico rimedio ammesso è il reclamo cautelare dell’art. 669-terdecies c.p.c., non l’opposizione agli atti esecutivi (Cass., Sez. III, ord. 7 novembre 2025, n. 29477, sintesi da rassegna): sbagliare rimedio, qui, significa perdere tempo che non hai.

Se qualcosa va storto

Il termine dei 20 giorni è già scaduto. Non tutto è perduto: restano l’opposizione all’esecuzione per i motivi di merito (con i limiti temporali visti sopra), la contestazione della dichiarazione del terzo nel procedimento, e soprattutto la possibilità di fermare le nuove azioni con le misure protettive della composizione negoziata (mossa 7). Ma attenzione: le misure protettive non cancellano il vincolo già sorto sulle somme pignorate.

Altro imprevisto: arrivano più pignoramenti in sequenza su conti diversi. È il segnale che i creditori si stanno muovendo in modo coordinato o che l’esposizione è ormai diffusa. A quel punto difendersi atto per atto diventa inefficiente: valuta subito la mossa 6.

Check di completamento

• Hai una valutazione scritta sulla regolarità del pignoramento e sull’esistenza di motivi di opposizione.
• Se c’erano motivi, l’opposizione è stata depositata nel termine, con richiesta di sospensione se necessaria.
• Per i pignoramenti esattoriali, hai verificato le cartelle presupposte e la possibilità di rateizzare.

Mossa 5 – Se il blocco è antiriciclaggio, contrattuale o un recesso: fai valere i tuoi diritti verso il prestatore

Obiettivo della mossa: ottenere lo sblocco o la restituzione dei fondi quando il blocco dipende da una scelta del prestatore e non da un atto dell’autorità, distinguendo ciò che il prestatore può legittimamente fare da ciò che eccede i suoi poteri.

Quando va fatta

Dopo la risposta al reclamo (o dopo la scadenza delle 15 giornate lavorative senza risposta). Se il blocco rischia di provocare danni irreparabili, per esempio l’impossibilità di pagare gli stipendi o di proseguire l’attività, puoi valutare con il legale un ricorso d’urgenza al tribunale anche prima: i procedimenti cautelari sono esclusi dalla sospensione feriale, quindi possono essere proposti e trattati anche ad agosto.

Come si esegue: il blocco antiriciclaggio

Il prestatore è obbligato a identificare il cliente, il titolare effettivo e lo scopo del rapporto, e a tenere aggiornati i dati (adeguata verifica, D.Lgs. 231/2007). Se non riesce a completare la verifica, deve astenersi dall’eseguire operazioni o proseguire il rapporto (art. 42 D.Lgs. 231/2007). Questo significa che, in molti casi, il blocco antiriciclaggio è legittimo finché la verifica non è completa, e si scioglie completando la verifica. Lo ha confermato il Collegio di Milano dell’ABF con la decisione n. 4695 del 26 maggio 2026, che ha ritenuto legittime le restrizioni a un conto aziendale disposte perché il documento di soggiorno del legale rappresentante era scaduto: la normativa antiriciclaggio richiede documenti in corso di validità, e la regolarità del soggiorno in attesa di rinnovo non esonera l’intermediario dai suoi obblighi (fonte: commento su dirittobancario.it).

Cosa fare in concreto:

1. Fornisci tutto e subito: documenti degli amministratori e del titolare effettivo in corso di validità, visura aggiornata, ultimo bilancio, descrizione dell’attività, contratti o fatture che giustificano i flussi più rilevanti.
2. Chiedi per iscritto che il prestatore indichi quali documenti mancano: una richiesta vaga non è un buon motivo per tenere i fondi bloccati a tempo indeterminato.
3. Se il prestatore decide comunque di chiudere, pretendi la restituzione del saldo su un conto intestato alla società: la disciplina antiriciclaggio prevede, in caso di astensione, che i fondi vengano restituiti al cliente con bonifico su un conto da lui indicato, accompagnato da un messaggio che segnala l’impossibilità di completare la verifica.

L’ABF può sindacare la condotta dell’intermediario nell’applicare la normativa antiriciclaggio: l’applicazione di quella disciplina non sottrae di per sé la controversia alla competenza dell’Arbitro, come affermato dal Collegio di Coordinamento con la decisione n. 11070/2023 e ripreso sia dal Collegio di Milano (n. 4695/2026) sia dal Collegio di Bologna (n. 1618 del 12 febbraio 2025). In quest’ultima decisione il Collegio ha anche addossato all’intermediario l’onere di provare di aver eseguito correttamente l’adeguata verifica, producendo la documentazione relativa.

Come si esegue: il blocco contrattuale per rischio e le riserve sui fondi

Molte piattaforme di incasso online prevedono nel contratto la facoltà di trattenere una parte dei fondi (riserva) per coprire storni, contestazioni dei titolari di carta e rimborsi. Non è una clausola di per sé illegittima, ma va letta con attenzione.

1. Individua la clausola: quale percentuale, per quanto tempo, a fronte di quali eventi.
2. Verifica la proporzionalità: una riserva pari all’intero saldo per un tempo indefinito, a fronte di un tasso di contestazioni basso, è difficilmente compatibile con la buona fede nell’esecuzione del contratto (artt. 1175 e 1375 c.c.).
3. Documenta la qualità degli incassi: tracciamento delle spedizioni, conferme di consegna, assenza di contestazioni, politiche di reso. È il materiale con cui si negozia o si contesta la riserva.
4. Chiedi un piano di rilascio: date e importi. Una riserva con scadenze chiare è gestibile nel budget di cassa; una riserva senza scadenza no.

Se il blocco dello strumento di pagamento è motivato con ragioni di sicurezza o sospetto di uso fraudolento, il D.Lgs. 11/2010 consente al prestatore di bloccarlo se il contratto lo prevede, ma gli impone di informare il cliente, se possibile prima del blocco o subito dopo, salvo che l’informazione sia contraria a ragioni di sicurezza o vietata da altre disposizioni, e di sbloccare quando le ragioni vengono meno.

Come si esegue: il recesso del prestatore

Il prestatore può recedere dal contratto quadro a tempo indeterminato con il preavviso previsto dall’art. 126-septies del Testo unico bancario (almeno due mesi). Secondo l’orientamento maggioritario dell’ABF, richiamato dal Collegio di Torino nella decisione n. 674 del 26 gennaio 2026, si tratta di un recesso “ad nutum”, che non richiede una motivazione specifica, ma che deve comunque rispettare i principi di buona fede e correttezza: se è esercitato in modo contrario a questi principi, il cliente può ottenere il risarcimento dei danni, purché li provi. Nel caso deciso il ricorso è stato respinto perché la banca aveva dato un preavviso di 60 giorni e il danno non era stato dimostrato (fonte: commento su dirittobancario.it).

Per te questo significa due cose. Primo: contestare il recesso in sé raramente porta lontano; contestare le modalità (preavviso, trattenuta dei fondi oltre la chiusura, tempi della restituzione) è spesso efficace. Secondo: se vuoi chiedere il risarcimento, devi documentare il danno con precisione: incassi perduti, costi di migrazione, penali verso i clienti, interessi pagati per sostituire la liquidità bloccata.

Se il conto è di moneta elettronica, ricorda che il detentore ha diritto al rimborso della moneta elettronica al valore nominale (art. 114-ter TUB): alla chiusura del rapporto il saldo deve tornare alla società, salvo vincoli disposti dall’autorità.

La base giuridica

D.Lgs. 231/2007 (adeguata verifica e obbligo di astensione); D.Lgs. 11/2010 (blocco degli strumenti di pagamento); artt. 119, 126-septies e 114-ter TUB; artt. 1175, 1375 e 1218 c.c.; procedura ABF secondo le disposizioni della Banca d’Italia; art. 700 c.p.c. per la tutela d’urgenza davanti al tribunale.

Se qualcosa va storto

L’ABF rigetta il ricorso o il prestatore non si adegua alla decisione. Ricorda che la decisione dell’ABF non è una sentenza: l’inadempimento dell’intermediario viene reso pubblico, ma per ottenere un titolo esecutivo devi agire davanti al giudice ordinario. Per questo, quando gli importi sono elevati o l’urgenza è forte, la via giudiziale (ricorso d’urgenza o azione ordinaria di restituzione e risarcimento) può essere preferibile fin dall’inizio. È una scelta da pesare con il legale caso per caso, perché la via giudiziale ha costi di giustizia (contributo unificato, spese di notifica) e rischi di soccombenza che l’ABF non ha.

Check di completamento

• Hai fornito tutta la documentazione di adeguata verifica e hai la prova dell’invio.
• Conosci la clausola contrattuale invocata e hai una valutazione della sua proporzionalità.
• Hai deciso, con il legale, tra ABF, ricorso d’urgenza o azione ordinaria, e hai quantificato il danno.

Mossa 6 – Valuta se il blocco è il sintomo di una crisi e scegli il percorso

Obiettivo della mossa: capire, con numeri e non con sensazioni, se la società è in crisi o già insolvente, perché da questa diagnosi dipende quale strumento del Codice della crisi può proteggere la cassa e il conto, e con quale urgenza.

Quando va fatta

Entro due settimane dal blocco, e comunque prima che arrivi il secondo atto esecutivo. Il Codice della crisi ragiona per tempestività: più presto intervieni, più strumenti hai a disposizione e più margine negoziale conservi. Un imprenditore che si presenta con misure protettive richieste quando la cassa è ancora in grado di sostenere l’attività corrente ha davanti scenari molto diversi da chi arriva con tutti i conti pignorati.

Come si esegue

1. Usa i segnali di allarme previsti dalla legge. L’art. 3 c.4 CCII individua alcuni indicatori che devono far scattare l’attenzione dell’organo amministrativo: debiti per retribuzioni scaduti da almeno trenta giorni pari a oltre la metà dell’ammontare complessivo mensile delle retribuzioni; debiti verso fornitori scaduti da almeno novanta giorni di ammontare superiore a quello dei debiti non scaduti; esposizioni verso banche e intermediari finanziari scadute da più di sessanta giorni o che hanno superato da almeno sessanta giorni il limite degli affidamenti, se rappresentano almeno il 5% del totale delle esposizioni; esposizioni debitorie verso i creditori pubblici qualificati nei limiti dell’art. 25-novies CCII.
2. Distingui crisi e insolvenza. Per il Codice la crisi è lo stato del debitore che rende probabile l’insolvenza e che si manifesta con l’inadeguatezza dei flussi di cassa prospettici a far fronte alle obbligazioni nei successivi dodici mesi; l’insolvenza è lo stato che si manifesta con inadempimenti o altri fatti esteriori che dimostrano che il debitore non è più in grado di soddisfare regolarmente le proprie obbligazioni (art. 2 CCII). Il blocco di un conto, da solo, non è insolvenza; ma se non riesci più a pagare stipendi e fornitori correnti, lo diventa.
3. Esegui il test pratico messo a disposizione sulla piattaforma telematica nazionale per la composizione negoziata: è uno strumento di autodiagnosi che misura il rapporto tra il debito da ristrutturare e i flussi annui al servizio del debito. Ti dà un primo ordine di grandezza della ragionevole perseguibilità del risanamento.
4. Mappa i creditori in quattro gruppi: Erario e enti previdenziali; banche e intermediari; fornitori strategici; altri creditori. Per ciascuno annota importo, scadenza, titolo esecutivo esistente o meno, azioni già avviate.
5. Coinvolgi l’organo di controllo, se c’è: sindaco o revisore hanno doveri di segnalazione all’organo amministrativo (art. 25-octies CCII) e la loro collaborazione rende più credibile ogni strumento successivo.

Come scegliere il percorso

La base giuridica

Artt. 2, 3, 12 e seguenti, 25-octies, 25-novies CCII nel testo vigente dopo il correttivo del D.Lgs. 136/2024; art. 2086 c.c. sugli assetti organizzativi adeguati; art. 2476 c.c. (per le S.r.l.) e artt. 2392-2394 c.c. (per le S.p.A.) sulla responsabilità degli amministratori. Gli amministratori che restano inerti di fronte ai segnali della crisi espongono se stessi, oltre che la società: il ritardo nell’attivazione degli strumenti è uno dei terreni tipici delle azioni di responsabilità.

Se qualcosa va storto

I numeri non ci sono: contabilità non aggiornata, bilancio dell’ultimo esercizio non approvato, situazione patrimoniale ferma a molti mesi fa. È il problema più frequente e il più sottovalutato. Non puoi chiedere misure protettive o costruire un accordo senza una situazione contabile aggiornata. La priorità diventa allora la ricostruzione contabile, con il commercialista, in tempi stretti: una situazione economico-patrimoniale e finanziaria aggiornata a non oltre sessanta giorni è tra i documenti tipicamente richiesti per l’accesso alla composizione negoziata.

Altro scenario: emerge che la società è già insolvente e senza prospettive di continuità. In questo caso il piano cambia direzione: l’obiettivo diventa una liquidazione ordinata, che tuteli il valore residuo e riduca i rischi di responsabilità per gli amministratori. Anche questa è una forma di tutela.

Check di completamento

• Hai una diagnosi scritta: crisi, insolvenza reversibile o insolvenza irreversibile.
• Hai una mappa dei creditori con importi, scadenze e azioni in corso.
• Hai scelto, con il legale e il commercialista, lo strumento da attivare.

Mossa 7 – Attiva la composizione negoziata e chiedi le misure protettive e cautelari

Obiettivo della mossa: fermare le azioni esecutive e cautelari dei creditori sul patrimonio della società, compresi nuovi pignoramenti sui conti, e ottenere dal tribunale, dove servono, misure cautelari mirate che proteggano la continuità dei rapporti finanziari, mentre negozi con i creditori sotto la guida di un esperto indipendente.

Quando va fatta

Appena la diagnosi della mossa 6 indica una crisi reversibile. Le misure protettive producono effetto dalla pubblicazione dell’istanza nel registro delle imprese, insieme all’accettazione dell’esperto: non hanno efficacia retroattiva. Ogni giorno di ritardo è un giorno in cui un altro creditore può notificare un pignoramento. E ricorda che nei procedimenti disciplinati dal Codice della crisi la sospensione feriale non si applica (art. 9 c.1 CCII): i termini, compresi quelli per il ricorso di conferma delle misure protettive e per le udienze, corrono anche in agosto.

Come si esegue

1. Deposita l’istanza di nomina dell’esperto sulla piattaforma telematica nazionale gestita dalle Camere di commercio, con i documenti richiesti dall’art. 17 CCII: bilanci, situazione contabile aggiornata, progetto di piano di risanamento, elenco dei creditori, dichiarazioni sulle procedure pendenti, certificati dei debiti fiscali, contributivi e assicurativi, estratto della Centrale dei rischi.
2. Chiedi nell’istanza le misure protettive (art. 18 c.1 CCII): puoi chiederle verso tutti i creditori oppure solo verso determinate iniziative, creditori o categorie. Ricorda che i crediti dei lavoratori sono esclusi.
3. Inserisci la dichiarazione sulle misure esecutive e cautelari in corso (art. 18 c.2 CCII): qui va indicato il pignoramento che ha bloccato il conto, con il numero di procedura e il creditore.
4. Deposita il ricorso al tribunale per la conferma delle misure, nel rispetto rigoroso del termine dell’art. 19 c.1 CCII: se il ricorso non viene depositato tempestivamente, le misure perdono efficacia. Il tribunale, sentite le parti e l’esperto, conferma o modifica le misure e ne fissa la durata, che complessivamente nella composizione negoziata non può superare 240 giorni (e, sommata a quella di altre misure, il limite dell’art. 8 CCII).
5. Valuta le misure cautelari dell’art. 19 CCII: sono provvedimenti selettivi che il giudice può emettere a tutela del patrimonio o dell’impresa, anche nei confronti di terzi, se ne ricorrono i presupposti (verosimiglianza del diritto e pericolo nel ritardo) e senza produrre effetti irreversibili.

Cosa fanno, e cosa non fanno, le misure protettive sul conto bloccato

Qui devi avere le idee chiare, perché le aspettative sbagliate portano a errori costosi.

• Bloccano i nuovi pignoramenti e impediscono di proseguire quelli in corso dei creditori interessati: dalla pubblicazione dell’istanza i creditori non possono acquisire diritti di prelazione non concordati né iniziare o proseguire azioni esecutive e cautelari sul patrimonio o sui beni con cui viene esercitata l’attività (art. 18 c.3 CCII). Prescrizioni e decadenze restano sospese.
• Non liberano le somme già vincolate. La giurisprudenza di merito, richiamata in una rassegna su diritto.it, è costante: la sospensione del pignoramento presso terzi lascia in vita il vincolo sulle somme, opera in modo automatico e non retroattivo e “cristallizza” la situazione esistente (Trib. Milano, 26 gennaio 2022); gli obblighi di custodia del terzo pignorato restano, e anzi si rafforzano, mentre l’esperto non ha poteri dispositivi sulle somme (Trib. Padova, 20 luglio 2022); l’esecuzione resta in una sorta di “quiescenza”, pendente in attesa dell’esito della ristrutturazione (Trib. Arezzo, 9 agosto 2024).
• Proteggono i contratti in corso nei confronti dei creditori interessati: l’art. 18 c.5 CCII vieta ai creditori interessati dalle misure di rifiutare unilateralmente l’adempimento dei contratti pendenti, di provocarne la risoluzione, di anticiparne la scadenza o di modificarli in danno dell’imprenditore per il solo fatto del mancato pagamento dei crediti anteriori, e contiene regole specifiche per banche e intermediari sulle linee di credito, arricchite dal comma 5-bis introdotto dal D.Lgs. 136/2024. Restano ferme le sospensioni o revoche imposte dalla disciplina di vigilanza prudenziale. L’art. 16 c.5 CCII aggiunge che l’accesso alla composizione negoziata non costituisce di per sé causa di sospensione o revoca degli affidamenti.

Attenzione a un punto che pochi spiegano: il prestatore di servizi di pagamento che ti ha bloccato il conto non è necessariamente un tuo creditore. Se il blocco nasce da un pignoramento, il prestatore è il terzo pignorato: la tutela passa per la sospensione dell’esecuzione del creditore procedente. Se il blocco nasce da una scelta contrattuale del prestatore che non vanta alcun credito verso la società, le regole dell’art. 18 c.5 sui creditori interessati non si applicano in modo automatico, e lo strumento da valutare è la misura cautelare dell’art. 19, che può rivolgersi anche a terzi. Se invece il prestatore è anche creditore (per esempio per storni anticipati o commissioni non pagate), le misure protettive possono coinvolgerlo.

È in questo passaggio che si vede il valore di una regia unica: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021 e coordinatore di uno staff nazionale in diritto bancario e tributario, conosce sia le regole della composizione negoziata sia quelle dei servizi di pagamento, e può impostare misure protettive e cautelari calibrate sul rapporto che ha bloccato la tua cassa.

Le misure cautelari nei confronti di banche e intermediari

La giurisprudenza di merito sulle misure cautelari verso il sistema finanziario è in movimento. Secondo la rassegna pubblicata su ecnews.it, il Tribunale di Padova (13 gennaio 2025) ha concesso misure protettive e cautelari per 120 giorni, ammettendo, oltre alle misure tipiche, la sospensione dei rimborsi dei finanziamenti bancari con divieto per le banche di estinguere la posizione, e inibitorie alla segnalazione in Centrale dei rischi e all’escussione delle garanzie pubbliche. Sulla segnalazione in Centrale dei rischi i tribunali sono divisi: l’hanno inibita, ad esempio, il Tribunale di Lodi (18 maggio 2023), per non vanificare la sospensione dei rimborsi; l’hanno negata il Tribunale di Varese (24 aprile 2023) e il Tribunale di Salerno (10 ottobre 2023). Il Tribunale di Padova (9 dicembre 2024) ha ammesso misure cautelari anche dopo la scadenza delle misure protettive, per preservare gli effetti già raggiunti (rassegna su diritto.it). Sulla natura stessa delle misure il Tribunale di Brindisi (3 dicembre 2024) ha proposto rinvio pregiudiziale alla Cassazione ai sensi dell’art. 363-bis c.p.c. (rassegna su ecnews.it).

Cosa ne ricavi in pratica: una misura cautelare che imponga a un intermediario di non chiudere il conto, di non trattenere oltre il necessario le somme non pignorate o di non segnalare la società, non è automatica, ma è chiedibile se ben motivata con il piano, con il budget di cassa e con la dimostrazione che senza quella misura le trattative fallirebbero.

La base giuridica

Artt. 8, 9, 12, 16, 17, 18, 19 CCII nel testo vigente dopo il D.Lgs. 136/2024; D.L. 118/2021 per l’origine dell’istituto e della figura dell’Esperto Negoziatore.

Se qualcosa va storto

Il tribunale non conferma le misure o le conferma solo in parte. Succede quando il piano è troppo generico o quando la richiesta è sproporzionata. Il rimedio è prevenire: chiedi misure mirate sui creditori che davvero minacciano la continuità, supportate da numeri. Se il diniego arriva comunque, valuta con il legale i rimedi previsti e soprattutto la possibilità di passare a uno strumento di regolazione con le sue misure protettive (mossa 8).

Secondo imprevisto: un creditore notifica un pignoramento sul nuovo conto il giorno prima della pubblicazione dell’istanza. Le misure non retroagiscono: quel vincolo resta, ma la procedura esecutiva entra in quiescenza e le somme restano presso il terzo, oggetto di trattativa con il creditore.

Check di completamento

• L’istanza è pubblicata e hai la data esatta di decorrenza delle misure.
• Il ricorso per la conferma è stato depositato nel termine dell’art. 19 CCII.
• Hai comunicato al terzo pignorato e al creditore procedente l’esistenza delle misure, e hai valutato le misure cautelari mirate.

Mossa 8 – Chiudi la crisi con lo strumento di regolazione adatto e ottieni lo sblocco definitivo

Obiettivo della mossa: trasformare la protezione temporanea in una soluzione definitiva, che regoli i debiti (compresi quello del creditore pignorante e quelli fiscali), restituisca alla società la disponibilità delle somme dove possibile e consenta di riaprire rapporti finanziari stabili.

Quando va fatta

Prima che scadano le misure protettive della composizione negoziata, oppure subito se la diagnosi della mossa 6 ha escluso la composizione negoziata. Per i debiti verso l’Agente della riscossione, la finestra utile per la rateizzazione è quella che precede il pagamento delle somme da parte del terzo pignorato.

Come si esegue

1. Negozia con il creditore pignorante una soluzione sulle somme già vincolate: assegnazione concordata di una parte, rilascio del resto, dilazione del residuo. L’accordo va formalizzato e comunicato al giudice dell’esecuzione, perché solo così il terzo potrà liberare le somme.
2. Con l’Erario e gli enti previdenziali valuta la rateizzazione (art. 19 D.P.R. 602/1973 come modificato dal D.Lgs. 110/2024) o, se il debito non è sostenibile, la transazione fiscale negli accordi di ristrutturazione o nel concordato preventivo (artt. 63 e 88 CCII).
3. Con le banche e gli intermediari costruisci il piano: un accordo di ristrutturazione dei debiti (art. 57 CCII) o un accordo a efficacia estesa (art. 61 CCII) possono vincolare anche le banche non aderenti della stessa categoria, a determinate condizioni.
4. Se serve il concordato preventivo, ricordati che la domanda può essere presentata anche con riserva di deposito del piano (art. 44 CCII) e che le misure protettive decorrono dalla pubblicazione della domanda (art. 54 CCII); per i contratti pendenti nel concordato, l’art. 94-bis CCII vieta ai creditori di rifiutare unilateralmente l’adempimento, provocarne la risoluzione o anticiparne la scadenza per il solo fatto del deposito della domanda o del mancato pagamento dei crediti anteriori.
5. Se la società è un’impresa minore (sotto le soglie dimensionali previste dal Codice), gli strumenti disponibili sono quelli del sovraindebitamento: concordato minore per proseguire l’attività con un piano, liquidazione controllata se la continuità non è possibile. Entrambi passano per un Organismo di composizione della crisi (OCC), che verifica la documentazione e redige la relazione.
6. Ricostruisci i rapporti finanziari: con l’omologazione o con l’accordo concluso, presenta all’intermediario (vecchio o nuovo) la documentazione della soluzione; è la base per riaprire un conto di pagamento stabile.

La base giuridica

Artt. 25-sexies, 44, 54, 56, 57, 61, 63, 64-bis, 74, 88, 94-bis, 268 CCII; art. 19 D.P.R. 602/1973. Ricorda che anche in questa fase, trattandosi di procedimenti disciplinati dal Codice, i termini non si sospendono ad agosto (art. 9 c.1 CCII).

Se qualcosa va storto

Il creditore pignorante rifiuta qualsiasi accordo. Se la società ha comunque una maggioranza di creditori favorevoli, gli strumenti con effetti vincolanti per i dissenzienti (accordi a efficacia estesa, concordato preventivo) servono proprio a superare il veto del singolo. Se la società è troppo piccola per quegli strumenti, il concordato minore è la via per imporre una soluzione con il voto della maggioranza.

Altro imprevisto: l’Agente della riscossione ha già incassato dal terzo. Le somme versate non tornano indietro con la sola rateizzazione: entrano nel conteggio del debito residuo. Il lavoro si sposta sulla sostenibilità del residuo e, se ci sono vizi delle cartelle, sulla loro contestazione nelle sedi competenti.

Check di completamento

• Esiste un accordo scritto con il creditore pignorante, oppure uno strumento di regolazione depositato.
• I debiti fiscali e contributivi hanno una soluzione (rateizzazione, transazione fiscale o inserimento nel piano).
• La società ha un conto operativo stabile con documentazione aggiornata.

Il piano alla prova dei numeri: quattro simulazioni

Le simulazioni che seguono sono ipotesi dimostrative, costruite per mostrare come cambia l’esito a seconda della causa del blocco e della tempestività con cui esegui le mosse. Non sono casi reali. La situazione di partenza è la stessa per tutte.

Situazione di partenza. S.r.l. che vende online articoli per la casa. Il conto di pagamento online raccoglie circa il 72% degli incassi. Saldo bloccato: 38.740 €. Debiti scaduti: fornitori 61.380 €, Erario e INPS 47.215 € (di cui 29.860 € già a ruolo), banca 18.900 € di scoperto oltre fido da 75 giorni. Stipendi mensili: 14.630 €, in pagamento il 27 di ogni mese.

Simulazione 1 – Pignoramento di un fornitore: chi si muove entro i 20 giorni e chi no

Ipotesi: un fornitore con decreto ingiuntivo esecutivo di 22.470 € notifica il pignoramento presso il prestatore e alla società lunedì 5 ottobre 2026. Il prestatore vincola, nei limiti dell’art. 546 c.p.c., l’importo del credito aumentato della metà, cioè 33.705 €; i restanti 5.035 € dovrebbero restare disponibili, ma la piattaforma blocca tutto.

• Chi esegue la mossa 1 il 6 ottobre e la mossa 4 entro il 20 ottobre scopre che il creditore ha depositato la nota di iscrizione a ruolo con le attestazioni di conformità fuori termine. Il legale deposita opposizione agli atti esecutivi entro il termine di 20 giorni, che scadrebbe domenica 25 ottobre e quindi slitta a lunedì 26 ottobre. In parallelo il reclamo (mossa 3) ottiene lo sblocco dei 5.035 € eccedenti. Se il vizio è confermato, il pignoramento è inefficace (principio ribadito da Cass. n. 28513/2025) e le somme tornano disponibili.
• Chi aspetta e si muove il 30 ottobre ha perso la possibilità di far valere quel vizio con la 617. Restano le sole contestazioni di merito sul credito, se esistono, e la possibilità di trattare con il fornitore. All’udienza il giudice può assegnare i 33.705 €.

Variante agosto: se lo stesso pignoramento fosse stato notificato martedì 28 luglio 2026, il termine di 20 giorni per la 617 sarebbe scaduto lunedì 17 agosto 2026, perché la sospensione feriale non si applica alle opposizioni esecutive. Se invece il 28 luglio fosse stato notificato il decreto ingiuntivo (non ancora il pignoramento), il termine di 40 giorni per opporsi, che è sospeso dal 1° al 31 agosto, sarebbe scaduto mercoledì 7 ottobre 2026 (3 giorni a luglio, 37 da settembre).

Simulazione 2 – Pignoramento dell’Agente della riscossione: la finestra dei 60 giorni

Ipotesi: l’Agente della riscossione notifica al prestatore e alla società, mercoledì 7 ottobre 2026, un pignoramento ex art. 72-bis per 29.860 €. Il terzo deve pagare entro 60 giorni: il sessantesimo giorno cade domenica 6 dicembre 2026. Nel frattempo, per il principio di Cass. n. 28520/2025, restano vincolate anche le somme che affluiscono sul conto in quella finestra.

• Chi esegue la mossa 2 entro il 12 ottobre dirotta gli incassi su un nuovo conto: gli accrediti successivi non finiscono nel vincolo. Il saldo vincolato resta a 29.860 €, e la società conserva gli incassi correnti per pagare gli stipendi del 27 ottobre (14.630 €).
• Chi esegue anche la mossa 8 entro il 14 ottobre presenta la richiesta di rateizzazione con la documentazione della temporanea difficoltà; se la dilazione viene accolta e la prima rata pagata prima che il terzo versi, gli effetti sulla procedura in corso sono quelli previsti dall’art. 19 D.P.R. 602/1973, da verificare puntualmente con il legale.
• Chi non fa nulla vede versare i 29.860 € all’Agente e, se ha lasciato gli incassi sul conto pignorato, rischia che anche gli accrediti successivi vengano attratti dal vincolo nella finestra dei 60 giorni, con l’impossibilità di pagare gli stipendi.

Simulazione 3 – Blocco antiriciclaggio: reclamo, documenti e termini

Ipotesi: lunedì 12 ottobre 2026 il prestatore limita il conto chiedendo “verifiche sul titolare effettivo”. Nessun atto esecutivo è stato notificato.

• Chi invia il reclamo mercoledì 14 ottobre, allegando visura aggiornata, documenti in corso di validità dell’amministratore e del socio di maggioranza e una nota sui flussi, ha diritto a una risposta entro 15 giornate lavorative, cioè entro mercoledì 4 novembre 2026. Se la verifica viene completata, il blocco cade. Se il prestatore decide di chiudere, deve restituire i 38.740 € su un conto intestato alla società.
• Chi si limita a scrivere al servizio clienti non ha un reclamo formale, non ha un termine di risposta e non può rivolgersi all’ABF. Se nel frattempo un documento dell’amministratore è scaduto, il blocco rischia di essere legittimo per tutto il tempo dell’inerzia, come mostra la decisione ABF Milano n. 4695/2026.
• Chi, dopo la risposta negativa o il silenzio, ricorre all’ABF ottiene una valutazione della condotta del prestatore nell’applicazione della disciplina antiriciclaggio (competenza affermata dal Collegio di Coordinamento n. 11070/2023). Se l’urgenza è forte, il legale può valutare in alternativa un ricorso d’urgenza al tribunale.

Simulazione 4 – Più creditori in movimento: la composizione negoziata

Ipotesi: oltre al pignoramento del fornitore (simulazione 1) e a quello dell’Agente (simulazione 2), la banca minaccia la revoca dello scoperto e un secondo fornitore annuncia il pignoramento. L’amministratore, dopo la diagnosi (mossa 6), deposita l’istanza di composizione negoziata con richiesta di misure protettive, pubblicata lunedì 19 ottobre 2026.

• Da quel giorno, il secondo fornitore non può pignorare e il primo non può proseguire l’esecuzione; i 33.705 € restano vincolati presso il terzo ma la procedura è in quiescenza e quelle somme diventano materia di trattativa (Trib. Milano, 26 gennaio 2022; Trib. Arezzo, 9 agosto 2024).
• Con il ricorso di conferma depositato nei termini dell’art. 19 CCII, la società chiede anche una misura cautelare mirata verso la banca (mantenimento dello scoperto e sospensione dei rimborsi), sul modello dei provvedimenti di Padova del 13 gennaio 2025.
• Se l’istanza fosse stata pubblicata solo il 2 novembre 2026, nel frattempo il secondo fornitore avrebbe potuto notificare il pignoramento anche sul nuovo conto, con un nuovo vincolo non travolto dalle misure. La differenza di due settimane si misura in decine di migliaia di euro di cassa disponibile.

Il piano in una pagina

Questa è la pagina da stampare e tenere sulla scrivania. Il primo passo è sempre lo stesso: sapere chi ha bloccato e perché. Il secondo è non restare senza cassa. Poi il percorso si divide: se il blocco è un pignoramento, la partita si gioca con le opposizioni esecutive e con i termini di 20 e 60 giorni; se è una scelta del prestatore, si gioca con il reclamo, la documentazione e l’ABF o il giudice; se è il sintomo di una crisi, si gioca con gli strumenti del Codice.

Tieni presente due regole sui termini che valgono per tutto il piano. Nelle esecuzioni e nelle opposizioni esecutive i termini corrono anche ad agosto. Nei procedimenti del Codice della crisi i termini corrono anche ad agosto (art. 9 c.1 CCII). La sospensione dal 1° al 31 agosto vale invece nei giudizi civili ordinari di cognizione (come l’opposizione a decreto ingiuntivo), nel processo tributario e in quello amministrativo.

Gli scenari di deviazione: quando il piano incontra un imprevisto

Scenario 1: il creditore accelera mentre stai preparando l’istanza

Hai deciso di attivare la composizione negoziata, ma il commercialista ha bisogno di dieci giorni per la situazione contabile. Nel frattempo un creditore notifica un nuovo pignoramento, magari sul conto alternativo appena aperto. Il piano B è questo. Primo: non rinviare l’istanza per avere un piano perfetto; l’istanza richiede un progetto di piano, non il piano definitivo, e la situazione contabile può essere aggiornata nel corso delle trattative. Secondo: sul nuovo pignoramento esegui comunque la mossa 4, perché le misure protettive non cancellano il vincolo già sorto. Terzo: tratta con il creditore che ha accelerato, inserendo le somme vincolate nella proposta. Un creditore che sa di poter essere vincolato da un accordo con effetti estesi o da un concordato tende a preferire una soluzione negoziata.

Scenario 2: il termine è scaduto

Il pignoramento era stato notificato a una PEC che nessuno controllava, e lo scopri quando il giudice ha già assegnato le somme. Il piano B dipende da cosa è scaduto. Se è scaduto il termine per la 617 su un vizio di notifica, verifica con il legale se puoi dimostrare di aver avuto conoscenza solo in un momento successivo: ma ricorda che la prova di quel momento spetta a te (Cass. n. 29063/2025). Se il problema è di merito (credito già pagato, titolo caducato), valuta i rimedi ancora disponibili contro l’ordinanza di assegnazione e l’azione di ripetizione verso il creditore. Se le somme sono ormai perdute, il lavoro si sposta tutto sul futuro: proteggi la cassa residua con la composizione negoziata e sistema i controlli interni (chi legge la PEC, ogni quanto, chi decide). Gli assetti adeguati dell’art. 2086 c.c. sono anche questo.

Scenario 3: un documento è irreperibile

Il prestatore chiede l’atto costitutivo originale, un documento dell’ex amministratore, la prova dell’origine di fondi di qualche anno fa. Non riesci a trovarlo. Il piano B: chiedi copia dell’atto costitutivo al notaio o la visura storica al registro delle imprese; per i soggetti non più in carica, documenta la cessazione con la visura e indica i soggetti attuali; per l’origine dei fondi, ricostruisci la catena con estratti conto, contratti e fatture. Comunica al prestatore per iscritto cosa non è reperibile e perché, offrendo documenti sostitutivi. Un prestatore che, a fronte di una documentazione sostitutiva seria, continua a trattenere i fondi senza spiegazioni espone la propria condotta alla valutazione dell’ABF o del giudice; un cliente che semplicemente non risponde, invece, lascia legittimo il blocco.

Le domande di chi sta eseguendo il piano

Posso fare la mossa 7 prima della mossa 4?

Sì, e a volte conviene. Se i creditori in movimento sono più di uno, attivare subito la composizione negoziata ferma i nuovi pignoramenti. Ma non sostituisce la mossa 4: il pignoramento già notificato resta e i suoi vizi vanno fatti valere nei termini. Le due mosse vanno eseguite in parallelo.

Posso aprire un nuovo conto mentre quello vecchio è pignorato?

Sì. Non esiste un divieto. Devi però sapere che il nuovo conto può essere pignorato a sua volta, che gli incassi arrivati sul conto pignorato nella finestra del vincolo sono attratti dal pignoramento e che non devi usare il nuovo conto per sottrarre beni ai creditori in modo fraudolento. Per i profili penali, un confronto preventivo con un difensore penale è sempre consigliabile.

Il prestatore può chiudermi il conto senza spiegare il motivo?

In linea generale sì, con il preavviso di legge, perché secondo l’orientamento maggioritario dell’ABF il recesso dell’art. 126-septies TUB è “ad nutum” (ABF Torino n. 674/2026). Ma deve restituirti il saldo e comportarsi secondo buona fede: se trattiene i fondi senza ragione o chiude senza preavviso in assenza di giusta causa, puoi chiedere il risarcimento, provando il danno.

Le misure protettive sbloccano il conto pignorato?

No. Fermano le nuove azioni e congelano quelle in corso, ma il vincolo sulle somme già pignorate resta e il terzo continua a custodirle (Trib. Milano, 26 gennaio 2022; Trib. Padova, 20 luglio 2022). Le somme diventano oggetto della trattativa con il creditore.

Ad agosto i termini si fermano?

Dipende dal procedimento. Nelle opposizioni a pignoramento e nell’esecuzione no. Nei procedimenti del Codice della crisi no (art. 9 c.1 CCII). Nell’opposizione a decreto ingiuntivo, nel processo tributario e in quello amministrativo sì, dal 1° al 31 agosto.

Devo rivolgermi per forza a un avvocato?

Le mosse 1, 2 e 3 puoi impostarle da solo, con il commercialista. Per le mosse 4, 7 e 8 serve un legale: opposizioni esecutive, ricorsi al tribunale e strumenti della crisi richiedono il difensore. La mossa 5 può partire da te con il reclamo, ma la scelta tra ABF e giudice va fatta con chi conosce entrambe le strade.

Il blocco del conto mi obbliga a segnalare qualcosa ai soci o al sindaco?

Non c’è un obbligo specifico legato al blocco in sé, ma se il blocco è il sintomo di una crisi l’organo amministrativo deve attivarsi e l’organo di controllo, se esiste, ha il dovere di segnalare all’amministratore la sussistenza dei presupposti per la composizione negoziata (art. 25-octies CCII). Informare tempestivamente sindaco o revisore è, nei fatti, una tutela anche per l’amministratore.

La giurisprudenza che sostiene il piano

Qui trovi, organizzati per mossa, i provvedimenti che sostengono le indicazioni del piano. Per ciascuno indichiamo gli estremi così come riportati dalla fonte consultata, il principio riformulato in parole nostre e il motivo per cui conta nel tuo caso. Le pronunce di Cassazione sono state lette nella sintesi dell’Osservatorio sull’esecuzione forzata civile (quarto trimestre 2025); le decisioni ABF nei commenti e nei testi pubblicati da dirittobancario.it e dall’osservatorio dell’Università di Perugia; i provvedimenti di merito sulla crisi d’impresa nelle rassegne di diritto.it ed ecnews.it.

A sostegno delle mosse 2 e 4 (pignoramento e vincolo sulle somme)

1. Cass., Sez. III, 27 ottobre 2025, n. 28520. Nel pignoramento esattoriale del conto, il vincolo dell’art. 546 c.p.c. riguarda il saldo attivo e anche le somme maturate dopo la notifica, entro i sessanta giorni assegnati al terzo per il pagamento. Rilevanza: spiega perché la mossa 2 (spostare gli incassi) va fatta subito e perché ciò che arriva sul conto pignorato in quella finestra va considerato vincolato.

2. Cass., Sez. III, 27 ottobre 2025, n. 28513. Se il creditore deposita in ritardo le copie attestate conformi necessarie per l’iscrizione a ruolo del pignoramento presso terzi, il pignoramento perde efficacia e il processo si estingue, senza sanatoria. Rilevanza: è uno dei controlli formali da fare nella mossa 4, entro i 20 giorni.

3. Cass., Sez. III, 3 novembre 2025, n. 29059. Il terzo pignorato che si accorge di aver reso per errore una dichiarazione positiva deve correggerla o revocarla subito, prima dell’assegnazione; dopo l’assegnazione resta l’opposizione agli atti esecutivi. Rilevanza: se il prestatore dichiara somme che non sono della società o importi errati, il momento per intervenire è prima dell’udienza di assegnazione.

4. Cass., Sez. III, 3 novembre 2025, n. 29063. Chi sostiene che la notifica sia nulla o inesistente deve indicare e provare quando ha avuto conoscenza dell’atto; altrimenti l’opposizione agli atti esecutivi è tardiva. Rilevanza: nella mossa 4 e nello scenario di deviazione sul termine scaduto, la prova della data di conoscenza è a carico della società.

5. Cass., Sez. III, ord. 7 novembre 2025, n. 29477. Contro il diniego di sospensione dell’esecuzione è ammesso soltanto il reclamo cautelare dell’art. 669-terdecies c.p.c., non l’opposizione agli atti esecutivi. Rilevanza: se il giudice dell’esecuzione rifiuta di sospendere, il rimedio corretto è uno solo e va usato senza perdere tempo.

A sostegno della mossa 5 (diritti verso il prestatore)

6. ABF, Collegio di Torino, 26 gennaio 2026, n. 674. Il recesso del prestatore di servizi di pagamento previsto dall’art. 126-septies TUB è, secondo l’orientamento prevalente, libero e non richiede motivazione, ma deve rispettare buona fede e correttezza; la violazione di questi principi può fondare un risarcimento, che il cliente deve provare. Rilevanza: orienta la contestazione verso le modalità del recesso e verso la prova del danno.

7. ABF, Collegio di Milano, 26 maggio 2026, n. 4695. Sono legittime le restrizioni a un conto aziendale disposte perché il documento di soggiorno del legale rappresentante era scaduto, anche se il rinnovo era in corso: la normativa antiriciclaggio esige documenti validi. Rilevanza: prima di contestare un blocco antiriciclaggio, verifica di aver fornito documenti aggiornati di tutti i soggetti rilevanti.

8. ABF, Collegio di Coordinamento, n. 11070/2023. L’applicazione della normativa antiriciclaggio non sottrae di per sé la controversia all’ABF, che può valutare la correttezza della condotta dell’intermediario nell’attuarla. Rilevanza: un blocco motivato con ragioni antiriciclaggio non è insindacabile.

9. ABF, Collegio di Bologna, 12 febbraio 2025, n. 1618. L’intermediario che invoca di aver rispettato gli obblighi di adeguata verifica deve provarlo con la documentazione; il Collegio ha anche ribadito la propria competenza a valutarne la condotta. Rilevanza: nel contenzioso sul blocco, pretendi che sia il prestatore a documentare le proprie verifiche.

10. ABF, Collegio di Milano, 4 novembre 2025, n. 9601. In materia di servizi di pagamento, il Collegio ha verificato il rispetto del termine di 15 giornate lavorative per la risposta al reclamo prima di decidere il merito. Rilevanza: conferma il termine da annotare nella mossa 3.

A sostegno della mossa 7 (composizione negoziata e misure)

11. Trib. Milano, 26 gennaio 2022. La sospensione del pignoramento presso terzi per effetto delle misure protettive opera automaticamente e senza effetto retroattivo: il vincolo già sorto sulle somme resta. Rilevanza: chiarisce cosa aspettarsi sul conto già pignorato.

12. Trib. Padova, 20 luglio 2022. Durante le misure protettive gli obblighi di custodia del terzo pignorato permangono, e l’esperto non ha poteri di disposizione sulle somme. Rilevanza: il prestatore che custodisce le somme pignorate non può liberarle per effetto della sola istanza.

13. Trib. Arezzo, 9 agosto 2024. L’improseguibilità dovuta alle misure protettive pone l’esecuzione in uno stato di quiescenza: la procedura resta pendente in attesa dell’esito delle trattative. Rilevanza: le somme vincolate diventano materia di negoziazione con il creditore procedente.

14. Trib. Padova, 9 dicembre 2024. Le misure cautelari dell’art. 19 CCII possono essere concesse anche dopo la scadenza delle misure protettive, per preservare i risultati già ottenuti. Rilevanza: la protezione può essere prolungata in forma mirata se le trattative sono avanzate.

15. Trib. Padova, 13 gennaio 2025. Il tribunale ha concesso misure protettive e cautelari per 120 giorni, includendo la sospensione dei rimborsi bancari con divieto di estinguere la posizione e inibitorie a segnalazioni e all’escussione di garanzie pubbliche. Rilevanza: mostra fin dove possono spingersi le misure verso il sistema finanziario.

16. Trib. Lodi, 18 maggio 2023; in senso contrario Trib. Varese, 24 aprile 2023 e Trib. Salerno, 10 ottobre 2023. Sull’inibitoria alla segnalazione in Centrale dei rischi i tribunali sono divisi: Lodi l’ha concessa per non vanificare la sospensione dei rimborsi, Varese e Salerno l’hanno negata. Rilevanza: una richiesta di questo tipo va motivata con cura, perché l’esito non è scontato.

Una nota di metodo: sulla natura delle misure cautelari nella composizione negoziata il Tribunale di Brindisi (3 dicembre 2024) ha disposto un rinvio pregiudiziale alla Cassazione ai sensi dell’art. 363-bis c.p.c. Le indicazioni di questa sezione vanno quindi lette come lo stato della giurisprudenza a ottobre 2026, suscettibile di evoluzione.

Cosa può fare lo Studio Monardo per la tua società

Quando una società in crisi si trova con il conto di pagamento online bloccato, il tempo e la precisione contano più di ogni altra cosa. Ecco cosa facciamo concretamente, mossa per mossa, senza promettere risultati che dipendono dal giudice, dall’Arbitro o dai creditori.

1. Ricostruiamo la causa del blocco: esaminiamo la PEC della società, gli atti notificati, il cassetto fiscale e le comunicazioni del prestatore, e verifichiamo presso il tribunale l’esistenza di procedure esecutive.
2. Redigiamo e inviamo il reclamo formale al prestatore, con richiesta di motivazione, di sblocco delle somme non vincolate e di copia della documentazione ai sensi dell’art. 119 TUB, e ne monitoriamo il termine di risposta.
3. Verifichiamo il pignoramento riga per riga: titolo, precetto, notifica, iscrizione a ruolo, dichiarazione del terzo, importo vincolato rispetto al limite dell’art. 546 c.p.c.
4. Depositiamo le opposizioni esecutive (artt. 615 e 617 c.p.c.) e le istanze di sospensione o di riduzione del pignoramento, rispettando termini che non conoscono la pausa di agosto.
5. Esaminiamo con i commercialisti dello staff le cartelle e gli avvisi alla base del pignoramento esattoriale, e prepariamo la richiesta di rateizzazione o la contestazione degli atti presupposti.
6. Prepariamo il dossier di adeguata verifica per sbloccare il conto o per aprirne uno nuovo, e contestiamo davanti all’ABF o al tribunale i blocchi, le riserve e i recessi esercitati in modo non conforme a buona fede.
7. Costruiamo con l’impresa la diagnosi della crisi: budget di cassa a 13 settimane, mappa dei creditori, test pratico, scelta dello strumento.
8. Depositiamo l’istanza di composizione negoziata con le misure protettive, il ricorso per la conferma e, dove motivabili, le misure cautelari mirate verso banche e intermediari.
9. Negoziamo con il creditore pignorante, con l’Erario e con le banche e, se necessario, predisponiamo accordi di ristrutturazione, transazione fiscale o domanda di concordato.
10. Per le imprese minori, impostiamo il percorso del sovraindebitamento (concordato minore o liquidazione controllata) in raccordo con l’OCC.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Per una società in crisi la competenza più pertinente è quella di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa: significa conoscere dall’interno il funzionamento della composizione negoziata, il rapporto con l’esperto e con il tribunale, e il modo in cui le misure protettive e cautelari incidono sui rapporti bancari e di pagamento. Accanto a questa, il coordinamento dello staff in diritto bancario e tributario permette di leggere insieme il contratto quadro del conto, gli obblighi antiriciclaggio del prestatore e le posizioni con l’Agente della riscossione.

Lo staff è multidisciplinare: avvocati e commercialisti lavorano sullo stesso fascicolo, perché un conto bloccato in una società in crisi è sempre insieme un problema giuridico e un problema di numeri. E la strategia resta la stessa dall’analisi iniziale fino all’eventuale giudizio di Cassazione: lo stesso difensore che imposta il reclamo e l’opposizione può seguire la controversia in tutti i gradi, senza passaggi di consegne che fanno perdere tempo e coerenza.

Chiusura: il principio che guida il piano

Un conto di pagamento bloccato non è mai solo una questione tecnica con la piattaforma. Per una società in crisi è il punto in cui si decide se la cassa resta sotto controllo o passa nelle mani dei creditori. Le mosse di questo piano funzionano solo se eseguite nell’ordine e nei termini: sapere chi ha bloccato, proteggere la cassa, contestare ciò che è contestabile, proteggere la società con gli strumenti della crisi quando il problema è più grande del singolo conto.

Ogni mossa fatta nei termini è un diritto conservato; ogni mossa rimandata è un’opzione che si chiude, e ad agosto, nelle esecuzioni e nei procedimenti della crisi, nessun termine si ferma.

Lo Studio Monardo segue proprio questo incrocio di materie per una ragione precisa: l’Avv. Monardo è Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021, coordina uno staff nazionale in diritto bancario e tributario e, come cassazionista, può portare la stessa linea difensiva dall’opposizione al pignoramento fino all’ultimo grado di giudizio. Sono le competenze che servono per tenere insieme il conto, i creditori e il risanamento.

📩 Non lasciare che il blocco del conto decida al posto tuo il futuro della società: contatta oggi lo Studio Monardo, i riferimenti per raggiungerci li trovi al termine di questa guida.