Il giorno in cui il giudice omologa il piano di ristrutturazione dei debiti, molte persone pensano che sia tutto finito. In realtà comincia la parte più lunga: quella in cui il piano va eseguito, mese dopo mese, sotto lo sguardo dell’Organismo di composizione della crisi e del tribunale. Ed è proprio in questa fase che arrivano le domande più concrete: a chi pago, su quale conto, chi controlla, cosa succede alla casa pignorata, quando sparisce l’ipoteca, cosa accade se salto una rata.

In questa pagina abbiamo raccolto le domande che riceviamo più spesso sull’esecuzione del piano del consumatore, con risposte complete e formulate come le daremmo a voce, in studio.

Il quadro normativo, in breve. Il piano del consumatore è regolato dagli artt. 67-73 del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII), nel testo modificato dal D.Lgs. 136/2024. L’art. 70 disciplina l’omologazione, che avviene con sentenza e chiude la procedura. L’art. 71 regola tutto ciò che viene dopo: gli atti che il debitore deve compiere, la vigilanza dell’OCC, le vendite con procedure competitive, le relazioni semestrali al giudice, la cancellazione di ipoteche e pignoramenti, la relazione finale. L’art. 72 indica quando l’omologazione può essere revocata.

Perché lo Studio Monardo si occupa proprio di questa fase? Perché l’esecuzione del piano è il terreno su cui lavora il gestore della crisi: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC, quindi conosce dall’interno il punto di vista dell’organismo che vigila, redige le relazioni semestrali e chiede al giudice gli ordini di cancellazione. Quando poi l’esecuzione diventa contenziosa (un creditore che contesta, una revoca chiesta in tribunale, un reclamo), entra in gioco la sua qualifica di avvocato cassazionista.

📩 Hai un piano omologato e non sai bene come muoverti adesso? Scrivici subito: tutti i nostri riferimenti sono riportati in fondo a questa pagina.

Blocco A — Le basi

Ho appena ricevuto la sentenza di omologa: è finita o devo ancora fare qualcosa?

No, non è finita: la procedura si chiude, ma il piano comincia adesso. È la distinzione che crea più confusione, quindi conviene chiarirla subito.

Secondo l’art. 70 comma 7 CCII, il giudice omologa il piano con sentenza e, nello stesso provvedimento, dichiara chiusa la procedura. “Chiusa” significa che è terminata la fase in cui il tribunale verifica ammissibilità, fattibilità e convenienza. Non significa che i debiti siano già stati sistemati. Da quel momento si apre la fase esecutiva, regolata dall’art. 71, in cui lei deve fare esattamente ciò che ha promesso nel piano: pagare le rate, mettere a disposizione le somme, vendere i beni indicati, rispettare le scadenze.

Il primo comma dell’art. 71 lo dice in modo netto: il debitore compie ogni atto necessario a dare esecuzione al piano omologato. Non è un compito che svolge il tribunale al suo posto, né l’OCC. L’OCC vigila, il giudice controlla, ma chi esegue è lei.

Nella pratica, la sentenza di omologa contiene quasi sempre una serie di disposizioni operative. Per fare un esempio verificabile, la sentenza n. 6/2024 del Tribunale di Forlì, pubblicata il 15 gennaio 2024, ha omologato un piano con rate mensili da 500 euro per tre anni e ha stabilito che l’OCC vigili sull’esatto adempimento, curi l’apertura di un conto dedicato alla procedura, presenti una relazione scritta ogni sei mesi, e che il compenso dell’organismo sia pagato solo al termine, dopo l’approvazione della relazione finale. La sentenza del Tribunale di Brindisi del 7 gennaio 2026 (R.G. 58/2025) ha disposto, in modo più sintetico, che il debitore effettui i pagamenti nella misura, nei tempi e con le modalità del piano omologato, e che l’OCC segnali ai creditori e al giudice ogni irregolarità.

Quindi il primo consiglio è semplice: rilegga il dispositivo della sua sentenza riga per riga, perché lì ci sono gli ordini concreti che valgono per il suo caso. Ogni tribunale ha prassi un po’ diverse, e il testo della sentenza è la sua “istruzione per l’uso”.

Un’ultima cosa: la sentenza va anche pubblicata (entro due giorni, secondo l’art. 70 comma 8) e comunicata ai creditori. Se il piano prevede vendite di immobili, il giudice può ordinarne la trascrizione a cura dell’OCC. Sono adempimenti che normalmente cura l’organismo, ma è bene sapere che esistono, perché da essi dipende l’opponibilità del piano ai terzi.

Chi controlla che io paghi davvero?

L’OCC, sotto la supervisione del giudice. È l’organismo che l’ha accompagnata nella domanda a diventare, dopo l’omologa, il soggetto che vigila sull’esecuzione.

L’art. 71 comma 1 attribuisce all’OCC tre compiti precisi: vigilare sull’esatto adempimento del piano, risolvere le eventuali difficoltà e, se necessario, sottoporle al giudice. A questi si aggiunge un obbligo periodico: ogni sei mesi l’OCC riferisce per iscritto al giudice sullo stato dell’esecuzione.

In concreto, l’OCC verifica che le somme arrivino sul conto della procedura (quando c’è), controlla che i pagamenti ai creditori siano fatti nelle percentuali e nei tempi previsti, segue le vendite, tiene i contatti con i creditori che chiedono informazioni. Se qualcosa non va, non si limita ad annotarlo: prima cerca di risolverlo con lei, poi, se non ci riesce, lo porta al giudice.

Il giudice, dal canto suo, non è un osservatore passivo. Riceve le relazioni, può chiedere chiarimenti, autorizza gli svincoli delle somme e ordina le cancellazioni delle formalità (art. 71 comma 2). Alla fine, valuta la relazione finale e decide se il piano è stato eseguito correttamente (art. 71 commi 4 e 5).

I creditori, infine, non hanno un ruolo di gestione, ma possono attivarsi: se ritengono che lei non stia adempiendo, possono chiedere la revoca dell’omologazione ai sensi dell’art. 72, che legittima anche l’OCC, il pubblico ministero e qualsiasi interessato.

Il messaggio pratico è questo: lei non è solo, ma non è nemmeno libero di “aggiustare” il piano da sé. Ogni deviazione va concordata con l’OCC e, se tocca la sostanza, portata al giudice.

Quanto dura l’esecuzione del piano?

Dura quanto prevede il suo piano: la legge non fissa un termine massimo. È una delle domande più frequenti, e la risposta stupisce chi si aspetta un numero fisso.

Il CCII non indica una durata obbligatoria per il piano del consumatore. La durata è quella che il piano stesso ha previsto e che il giudice ha ritenuto fattibile. Nei casi pubblicati si trovano piani molto diversi: i tre anni del piano omologato a Forlì nel 2024, le 78 rate mensili (sei anni e cinque mesi) del piano omologato a Brindisi nel gennaio 2026.

Sul tema della durata, la giurisprudenza formatasi sotto la vecchia legge 3/2012 resta un riferimento. La Cassazione, con l’ordinanza n. 27544 del 28 ottobre 2019, ha ritenuto omologabile un piano anche di lunga durata, in assenza di un limite di legge, lasciando la valutazione di convenienza ai creditori; nel caso esaminato il tribunale aveva negato l’omologa solo perché il piano durava quasi dodici anni. Proprio questa pronuncia è richiamata dal Tribunale di Brindisi nella sentenza di omologa del 2026.

Attenzione però a un dettaglio: la durata dell’esecuzione non coincide sempre con la durata delle rate. Se il piano prevede la vendita di un bene, l’esecuzione termina quando la vendita è conclusa, il ricavato distribuito, le formalità cancellate e la relazione finale approvata. Se prevede una moratoria per i creditori privilegiati (fino a due anni dall’omologazione, con interessi legali, secondo l’art. 67 comma 4), quei due anni fanno parte dell’esecuzione.

E c’è un’appendice che pochi considerano: anche dopo il deposito della relazione finale, per sei mesi un creditore o l’OCC possono ancora chiedere la revoca dell’omologazione (art. 72 comma 4). Solo trascorso quel termine lei può considerare la vicenda davvero chiusa.

Il mutuo della casa lo continuo a pagare normalmente?

Dipende da come è stato costruito il piano. Se il piano ha previsto il mantenimento del mutuo sull’abitazione principale, sì: lei continua a pagare le rate alla banca, alle scadenze originarie, fuori dal riparto degli altri creditori.

L’art. 67 comma 5 CCII consente al piano di prevedere il rimborso, alla scadenza convenuta, delle rate a scadere del mutuo garantito da ipoteca sulla prima casa. La condizione è che, alla data della domanda, lei fosse in regola con i pagamenti, oppure che il giudice l’abbia autorizzata a pagare il debito scaduto per capitale e interessi.

In fase esecutiva questo significa due flussi distinti: da un lato la rata del mutuo, che va pagata regolarmente come se nulla fosse; dall’altro la quota mensile destinata agli altri creditori secondo il piano. Saltare la rata del mutuo è un inadempimento del piano a tutti gli effetti, perché il mantenimento del mutuo è una delle sue previsioni.

Se invece il piano ha trattato il creditore ipotecario in modo diverso (pagamento parziale, comunque non inferiore a quanto otterrebbe dalla liquidazione del bene, come richiede l’art. 67 comma 4, eventualmente con moratoria), allora la banca riceve ciò che il piano le attribuisce e nei tempi del piano. E quando lei avrà pagato tutto ciò che il piano prevede per quel creditore, potrà chiedere al giudice la cancellazione dell’ipoteca: ne parliamo più avanti.

Blocco B — La procedura

Su quale conto devo versare le rate? Posso pagare direttamente i creditori?

Dipende da cosa dice la sentenza di omologa. La legge non impone in modo espresso un conto dedicato, ma molti tribunali lo prevedono e, quando lo prevedono, è un obbligo.

L’art. 71 non parla di “conto dedicato”. È però una prassi diffusa, e il motivo è facile da capire: un conto intestato alla procedura, o comunque vincolato e monitorato dall’OCC, rende trasparente ogni movimento. L’organismo vede quando arriva la rata, quando parte il bonifico ai creditori, se ci sono ritardi. Il Tribunale di Forlì, nella sentenza n. 6/2024, ha disposto espressamente che l’OCC curi l’apertura di un conto dedicato su cui far confluire le somme previste dal piano.

Se la sua sentenza prevede il conto dedicato, il flusso tipico è questo: lei versa la quota mensile sul conto; alle scadenze stabilite (mensili, trimestrali, annuali, a seconda del piano) le somme vengono distribuite ai creditori secondo le percentuali omologate. Nel piano di Forlì, per esempio, i creditori non prededucibili venivano pagati con cadenza annuale. L’art. 71 comma 2 prevede che sia il giudice, sentito l’OCC e verificata la conformità dell’atto al piano, ad autorizzare lo svincolo delle somme: in molte prassi il riparto passa quindi da un’autorizzazione del giudice.

Se invece la sentenza non prevede il conto dedicato e le dispone di pagare direttamente, può farlo, ma con tre accorgimenti:

1. paghi solo con strumenti tracciabili (bonifico, mai contanti), indicando nella causale il riferimento alla procedura;
2. trasmetta subito all’OCC copia di ogni contabile, così che l’organismo possa riferirne nella relazione semestrale;
3. non paghi mai un creditore più di quanto il piano gli attribuisce, né prima del tempo, né un creditore che il piano non prevede.

Quest’ultimo punto è più importante di quanto sembri. L’art. 71 comma 3 stabilisce che i pagamenti compiuti in violazione del piano sono inefficaci rispetto ai creditori anteriori alla pubblicità del decreto di apertura (art. 70 comma 1). In parole semplici: se lei, per esempio, paga per intero un creditore “amico” mentre gli altri ricevono il 20%, quel pagamento non vale nei confronti degli altri e può mettere in pericolo l’intero piano.

Cosa scrive l’OCC nelle relazioni ogni sei mesi? Posso leggerle?

Scrive come sta andando l’esecuzione, e sì, di regola lei ne è a conoscenza. La relazione semestrale è lo strumento con cui il giudice segue il piano a distanza.

L’art. 71 comma 1 prevede che ogni sei mesi l’OCC riferisca per iscritto al giudice sullo stato dell’esecuzione. La legge non fissa un modello obbligatorio, ma il contenuto, in pratica, risponde a domande precise:

• quante rate erano dovute nel semestre e quante sono state versate;
• se ci sono stati ritardi e come sono stati recuperati;
• quali pagamenti sono stati fatti ai creditori e in che percentuale;
• a che punto sono le eventuali vendite (stima, pubblicità, offerte, aggiudicazione);
• se sono sorte difficoltà e come sono state affrontate;
• se servono provvedimenti del giudice (svincoli, cancellazioni, chiarimenti).

Da quando decorrono i sei mesi? Di solito dalla data della sentenza di omologa: il Tribunale di Forlì lo ha scritto espressamente. Conviene comunque controllare la propria sentenza.

Il suo ruolo in questa fase non è passivo. Prima di ogni scadenza semestrale, conviene fornire spontaneamente all’OCC tutta la documentazione: contabili dei versamenti, eventuali buste paga se il piano è legato al reddito, comunicazioni ricevute dai creditori, aggiornamenti sulle vendite. Una relazione che riporta “documentazione non pervenuta” è un pessimo segnale per il giudice, anche se lei ha pagato tutto.

Se nel semestre si è verificato un problema, il momento giusto per parlarne è prima della relazione, non dopo. L’OCC ha il compito di risolvere le difficoltà; può farlo solo se le conosce in tempo.

Il piano prevede di vendere un immobile: chi lo vende e come?

Lo vende lei, ma non come vuole: con una procedura competitiva, sotto il controllo dell’OCC. È una delle novità più pratiche del Codice della crisi rispetto alla vecchia legge.

L’art. 71 comma 1 stabilisce che le vendite e le cessioni previste dal piano sono effettuate dal debitore tramite procedure competitive, anche avvalendosi di soggetti specializzati, sotto il controllo e con la collaborazione dell’OCC, sulla base di stime condivise con l’organismo e assicurando adeguate forme di pubblicità.

Tradotto nei singoli passaggi:

1. la stima: il valore di partenza non lo decide lei da solo. Deve essere condiviso con l’OCC, di solito sulla base di una perizia;
2. la pubblicità: la vendita va resa conoscibile in modo adeguato, così da attirare più offerte possibili. Spesso si utilizzano portali specializzati e soggetti professionali;
3. la competizione: non basta trovare un acquirente. Bisogna dare a più interessati la possibilità di offrire, in modo che il prezzo finale sia il migliore ottenibile;
4. il controllo: l’OCC segue ogni fase, e può portare al giudice le criticità.

Perché tanta cautela? Perché il ricavato della vendita è destinato ai creditori. Una vendita “tra amici” a prezzo basso danneggerebbe proprio coloro che hanno subito la falcidia. E un atto dispositivo compiuto in violazione del piano è inefficace verso i creditori anteriori, secondo l’art. 71 comma 3.

Dopo la vendita, il ricavato viene distribuito secondo il piano. Se sull’immobile gravano ipoteche o pignoramenti, il passaggio successivo è chiedere al giudice di cancellarli, ai sensi dell’art. 71 comma 2: lo vediamo nella prossima domanda. Per una visione d’insieme dei passaggi, è utile la tabella che segue.

Quando e come vengono cancellati l’ipoteca e il pignoramento?

Con un ordine del giudice, ai sensi dell’art. 71 comma 2 CCII, dopo che l’OCC è stato sentito e l’atto è risultato conforme al piano. Non spariscono da soli con l’omologa, ed è un errore credere il contrario.

La norma dice che il giudice, sentito l’OCC e verificata la conformità dell’atto al piano, autorizza lo svincolo delle somme e ordina la cancellazione delle iscrizioni relative ai diritti di prelazione, delle trascrizioni dei pignoramenti, dei sequestri conservativi e di ogni altro vincolo, compresa la trascrizione della sentenza di omologa (art. 70 comma 7).

Quando si chiede? Il momento dipende dall’atto che giustifica la cancellazione:

• dopo una vendita prevista dal piano: una volta incassato il prezzo e verificato che la vendita si sia svolta secondo le regole, si chiede la cancellazione delle formalità che gravano sul bene venduto, così che l’acquirente lo riceva libero;
• dopo il pagamento di quanto il piano attribuisce al creditore ipotecario: se il piano prevede per la banca un certo importo e lei lo ha versato per intero, l’ipoteca non ha più ragione di restare;
• per il pignoramento: la trascrizione del pignoramento immobiliare resta nei registri finché un provvedimento non ne ordina la cancellazione. Il piano omologato rende la procedura esecutiva improseguibile, ma la formalità va comunque eliminata.

Come si chiede? Con un’istanza al giudice che ha omologato il piano, di norma tramite l’OCC o con il suo parere. All’istanza si allegano la documentazione dell’atto (atto di vendita, contabili dei pagamenti, prospetto di riparto), le visure ipotecarie aggiornate con l’indicazione precisa delle formalità da cancellare e la sentenza di omologa. Il giudice, se tutto è conforme, emette l’ordine; poi il provvedimento va presentato alla conservatoria dei registri immobiliari.

Per il pignoramento dello stipendio il discorso è più immediato: il Tribunale di Forlì, nella sentenza n. 6/2024, ha disposto direttamente la definitiva improseguibilità del pignoramento presso il datore di lavoro e delle trattenute da cessione volontaria del quinto. Ogni tribunale scrive il dispositivo a modo suo, per questo è essenziale verificare il proprio.

Tabella dei passaggi e dei termini dell’esecuzione

Come si arriva alla fine? Cos’è la relazione finale?

È il documento con cui l’OCC certifica al giudice com’è andata l’esecuzione, e da cui dipende la chiusura della sua vicenda. È l’ultimo passaggio, ed è più importante di quanto la parola “relazione” lasci pensare.

Secondo l’art. 71 comma 4, terminata l’esecuzione l’OCC, sentito il debitore, presenta al giudice una relazione finale. Le strade, a quel punto, sono due.

Se il piano è stato eseguito integralmente e correttamente, il giudice liquida il compenso dell’OCC, sulla base del D.M. 202/2014 e tenendo conto di eventuali accordi tra organismo e debitore, e ne autorizza il pagamento. Nella liquidazione il giudice valuta anche la diligenza dell’OCC (art. 71 comma 6).

Se il piano non è stato eseguito integralmente e correttamente, il giudice non revoca subito: secondo l’art. 71 comma 5 indica gli atti necessari per completare l’esecuzione e fissa un termine per compierli, che può anche essere prorogato. Solo se le prescrizioni non vengono adempiute nel termine, il giudice revoca l’omologazione, applicando in quanto compatibili le regole dell’art. 72. In quel caso il compenso dell’OCC è liquidato in base all’attività effettivamente svolta.

Questa “seconda possibilità” introdotta dal D.Lgs. 136/2024 è preziosa: un’esecuzione imperfetta non porta automaticamente alla revoca, ma a un termine per rimediare. Il limite reale è che il termine va rispettato: chi lo lascia scadere senza fare nulla si espone alla revoca.

Una nota sul compenso dell’OCC, che è un costo della procedura (non dello Studio): molte sentenze prevedono un accantonamento nel piano e il pagamento solo alla fine. La legge consente, in caso di riparti parziali, che il giudice conceda acconti (art. 71 comma 4). Già sotto la vecchia legge la Cassazione, con l’ordinanza n. 34105 del 19 dicembre 2019, aveva escluso che il giudice potesse imporre al debitore un deposito preventivo per le spese senza una norma che lo prevedesse, ammettendo invece acconti sul compenso dell’organismo commisurati a beni e redditi del debitore.

Blocco C — I casi particolari

E se perdo il lavoro e non riesco più a pagare le rate?

È la domanda che fa più paura, e merita una risposta precisa: non scatta nulla in automatico, ma il tempo per reagire è breve e va usato bene.

L’art. 72 comma 2 prevede che il giudice revochi l’omologazione in caso di inadempimento degli obblighi del piano, oppure quando il piano è divenuto inattuabile e non è possibile modificarlo. Leggiamo bene queste ultime parole: la legge stessa prende in considerazione l’ipotesi che un piano diventato inattuabile possa essere modificato. Il CCII non contiene una norma espressa che descriva come si modifica un piano già omologato, e le prassi dei tribunali non sono uniformi; ma il testo dell’art. 72 indica che la revoca è la risposta quando la modifica non è possibile.

Cosa fare, concretamente, se il reddito cala o sparisce:

1. avvisi l’OCC subito, prima di saltare la rata, non dopo tre mesi di silenzio. L’organismo ha il compito di risolvere le difficoltà e, se serve, di sottoporle al giudice (art. 71 comma 1);
2. documenti la causa: lettera di licenziamento, domanda di NASpI, certificati medici, qualsiasi elemento che dimostri che il problema è sopravvenuto e non dipende da una scelta;
3. valuti con l’OCC e con un legale se esistono margini per un riassetto dei tempi o delle somme da sottoporre al giudice, oppure se è più realistico valutare un altro strumento.

Se la revoca arriva comunque, non è un vicolo cieco: l’art. 73 consente al tribunale, su istanza del debitore o di un creditore, di aprire la liquidazione controllata se ne ricorrono le condizioni. È uno scenario diverso, ma non significa “tornare al punto di partenza senza tutele”. Sul punto è utile ricordare che sotto la vecchia legge la Cassazione, con l’ordinanza n. 28013 del 26 settembre 2022, aveva escluso la conversione in liquidazione quando l’omologa del piano era stata negata: oggi l’art. 73 regola espressamente il passaggio alla liquidazione dopo la revoca, segno che il legislatore ha voluto offrire un’uscita ordinata.

Come sottolinea l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, gestore della crisi e fiduciario di un OCC, nella fase esecutiva il silenzio del debitore pesa più dell’inadempimento stesso: un problema segnalato in tempo si può gestire, un problema scoperto dall’OCC nella relazione semestrale diventa un argomento per la revoca.

Un creditore che non era nel piano può pignorarmi lo stesso?

Dipende da quando è nato il suo credito, ma se era un creditore esistente e lei lo ha dimenticato, il rischio è serio. Qui il problema non è l’esecuzione in sé, ma ciò che l’esecuzione può far emergere.

Il piano vincola i creditori anteriori, cioè quelli il cui credito esisteva al momento della pubblicità del decreto di apertura. Un debito sorto dopo l’omologa (per esempio una nuova bolletta non pagata) è fuori dal piano: quel creditore agisce secondo le regole ordinarie, e lei deve evitare di accumulare nuovi debiti, perché metterebbero a rischio la sua capacità di rispettare il piano.

Il caso più delicato è quello del creditore anteriore che nel piano non compare. Un provvedimento recente lo mostra con chiarezza. Il Tribunale di Gela, con un provvedimento del 16 febbraio 2026 (procedura P.U. 32-1/2023), ha revocato l’omologazione di un piano familiare del consumatore perché il piano aveva omesso un debito derivante da un finanziamento con cessione del quinto, indicando al suo posto un altro creditore con un importo inferiore. Il tribunale ha ritenuto che non si trattasse di un mero errore, perché l’omissione aveva diminuito il passivo e dissimulato liquidità ricevuta; e ha precisato che, ai fini dell’art. 72 comma 1, la colpa grave è equiparata al dolo. La revoca era stata chiesta proprio dal creditore pretermesso, circa un anno e mezzo dopo l’omologa.

Cosa insegna questo caso per la fase esecutiva? Che un errore nell’elenco dei creditori non resta sepolto con l’omologa: può emergere in qualsiasi momento dell’esecuzione, e fino a sei mesi dopo la relazione finale (art. 72 comma 4). Se lei si accorge di aver dimenticato un creditore, la cosa peggiore è aspettare che sia lui a farsi vivo. Ne parli con l’OCC e con un legale per valutare come gestirlo in modo trasparente davanti al giudice.

Posso vendere l’auto o comprare qualcosa a rate durante il piano?

Può farlo solo se il piano lo consente o se l’atto non lo contraddice. Il riferimento è sempre l’art. 71 comma 3: gli atti dispositivi dei beni compiuti in violazione del piano sono inefficaci rispetto ai creditori anteriori.

Distinguiamo tre situazioni.

Beni compresi nel piano. Se l’auto è stata destinata alla vendita, va venduta con le regole del comma 1 (stima condivisa, pubblicità, competizione, controllo dell’OCC), e il ricavato va ai creditori. Se invece il piano l’ha lasciata a lei, perché necessaria al lavoro o di valore minimo, può continuare a usarla. Nel piano omologato a Forlì nel 2024, per esempio, un’autovettura di valore stimato intorno ai 400 euro era rimasta esclusa dalla distribuzione.

Beni esclusi dal piano. In linea di principio restano nella sua disponibilità. Ma attenzione: vendere un bene di valore senza dirlo all’OCC, mentre si paga una percentuale ridotta ai creditori, può essere letto come sottrazione di attivo, che è una delle cause di revoca dell’art. 72 comma 1. La prudenza suggerisce di informare sempre l’organismo prima di qualsiasi atto di disposizione significativo.

Nuovi debiti. Un acquisto a rate non è vietato in sé, ma un nuovo finanziamento durante l’esecuzione è quasi sempre una pessima idea: aumenta le uscite mensili e riduce la capacità di rispettare il piano. E se il piano è stato costruito sul presupposto di un certo reddito disponibile, un nuovo debito ne altera la tenuta. Prima di firmare qualsiasi contratto di credito, ne parli con l’OCC.

Il piano prevede una moratoria per la banca: come funziona in pratica?

Per un periodo che può arrivare a due anni dall’omologazione, il creditore privilegiato non riceve pagamenti, ma maturano gli interessi legali. È una leva importante per chi deve prima vendere un bene o ricostruire un minimo di liquidità.

Secondo l’art. 67 comma 4 CCII, nel testo modificato dal D.Lgs. 136/2024, i crediti con privilegio, pegno o ipoteca possono essere soddisfatti anche non integralmente, purché in misura non inferiore a quanto otterrebbero dalla liquidazione (lo attesta l’OCC), e il piano può prevedere una moratoria fino a due anni dall’omologazione, con pagamento degli interessi legali. La Cassazione si è occupata di recente della moratoria biennale con l’ordinanza della Sezione I n. 11676 del 29 aprile 2026: chi ha un piano costruito su una moratoria fa bene a farla esaminare alla luce di quella pronuncia.

In fase esecutiva la moratoria pone due questioni pratiche:

1. il calcolo degli interessi legali: alla scadenza della moratoria, al creditore spetta anche quanto maturato a titolo di interessi legali sul periodo di sospensione. L’importo va calcolato e accantonato per tempo, e la relazione semestrale dell’OCC dovrebbe tenerne conto;
2. la data di ripresa dei pagamenti: i due anni decorrono dall’omologazione, quindi la data della sentenza è il riferimento. Saltare la prima rata dopo la moratoria è inadempimento come qualsiasi altro.

Sul trattamento dei privilegiati in generale, la Cassazione ha più volte affermato, sotto la vecchia legge, che una dilazione oltre l’anno è possibile e incide sulla convenienza più che sulla fattibilità (Cass. n. 17834 del 3 luglio 2019; Cass. n. 17391 del 20 agosto 2020), principi richiamati anche dal Tribunale di Brindisi nella sentenza di omologa del 2026.

Blocco D — Le paure finali

Se salto una rata mi revocano subito il piano?

No, non subito. Né la legge né la logica del sistema prevedono la revoca automatica per un singolo ritardo. Ma un inadempimento non gestito è proprio ciò che l’art. 72 comma 2 indica come causa di revoca.

Il meccanismo è graduale. L’OCC, che vigila, rileva il ritardo; il suo primo compito è risolvere la difficoltà (art. 71 comma 1). Se il ritardo viene recuperato, la relazione semestrale lo riporterà come episodio risolto. Se non viene recuperato, l’OCC lo sottopone al giudice. Una domanda di revoca può arrivare anche da un creditore, e il tribunale decide con sentenza, sentite le parti (art. 72 comma 5): lei ha quindi la possibilità di spiegare e documentare.

C’è poi la valvola della relazione finale: se a fine esecuzione il piano non risulta integralmente eseguito, il giudice indica gli atti da compiere e fissa un termine, anche prorogabile, prima di revocare (art. 71 comma 5).

Il limite reale? La tolleranza non è un diritto. Ritardi ripetuti, silenzi, mancata collaborazione con l’OCC trasformano un problema gestibile in un inadempimento. La regola pratica è una sola: se sa che una rata salterà, lo comunichi prima.

Dopo la revoca perdo tutto?

Non perde “tutto”, ma perde i benefici del piano. È una risposta onesta, che va detta con chiarezza.

Con la revoca, la falcidia e le dilazioni concesse dal piano cessano di proteggerla, e i creditori possono tornare ad agire secondo le regole ordinarie. Va però ricordato che la revoca non pregiudica i diritti acquistati dai terzi in buona fede (art. 72 comma 6): per esempio, chi ha acquistato un bene nella vendita competitiva prevista dal piano resta tutelato.

E soprattutto c’è l’art. 73: revocata l’omologazione, il tribunale, su istanza del debitore o di un creditore (e, se la revoca dipende da frode o inadempimento, anche del pubblico ministero), può aprire la liquidazione controllata se ricorrono le condizioni degli artt. 268 e 269, concedendo al debitore un termine per integrare la documentazione. La liquidazione controllata ha regole proprie, compresa la tutela della parte di reddito necessaria al mantenimento della famiglia (art. 268 comma 4) e l’esdebitazione di diritto decorsi tre anni dall’apertura (art. 282), a determinate condizioni.

La rassicurazione fondata è questa: esiste una strada anche dopo la revoca. Il limite reale è che si tratta di una strada più pesante, in cui il patrimonio liquidabile viene messo a disposizione dei creditori.

Quando potrò dire di essere davvero libero dai debiti?

Quando il piano sarà stato eseguito integralmente, la relazione finale approvata e saranno trascorsi i sei mesi entro cui si può ancora chiedere la revoca. Tre condizioni, non una.

La logica del piano del consumatore è che i creditori ricevano ciò che il piano attribuisce loro, e che con l’esatta esecuzione il debitore non debba più nulla per la parte falcidiata. La giurisprudenza ha descritto il piano come uno strumento di natura negoziale che serve sia a evitare procedure demolitorie sia a ottenere l’esdebitazione prima della liquidazione: così la Cassazione nell’ordinanza n. 4622 del 21 febbraio 2024, pronunciata su un piano soggetto alla vecchia legge.

Nella pratica, “essere liberi” significa anche avere i registri puliti: chieda che tutte le formalità siano cancellate (ipoteche, pignoramenti, trascrizione della sentenza di omologa) con l’ordine del giudice previsto dall’art. 71 comma 2, e conservi copia dei provvedimenti e delle annotazioni in conservatoria. Una formalità dimenticata può complicare anni dopo una vendita o un mutuo.

E conservi anche tutte le contabili dei pagamenti. Il termine di sei mesi dell’art. 72 comma 4 decorre dal deposito della relazione finale: fino ad allora, un creditore può ancora sostenere che qualcosa non torni.

“Mi fa vedere un esempio concreto?”

Certo. Ecco due simulazioni. Sono ipotesi dimostrative costruite per illustrare il meccanismo, non casi reali seguiti dallo Studio; date e importi sono di esempio.

Simulazione 1 — Piano a rate con conto dedicato e relazioni semestrali.

Ipotesi: debiti complessivi per 61.380 €, di cui 4.215 € di crediti privilegiati e 57.165 € chirografari. Il piano prevede 72 rate mensili da 465 €, per un totale di 33.480 €. Dal totale si accantona il compenso stimato dell’OCC; i privilegiati sono pagati per intero nel primo anno, i chirografari ricevono il residuo con riparti annuali. La sentenza di omologa è pubblicata martedì 14 aprile 2026 e dispone il conto dedicato e le relazioni semestrali dalla data della sentenza.

Sviluppo:
– maggio 2026: apertura del conto dedicato a cura dell’OCC; prima rata versata;
– mercoledì 14 ottobre 2026: scade il primo semestre. Il debitore ha versato 6 rate su 6, ma la rata di agosto è arrivata con 19 giorni di ritardo per un problema con la banca. Ha trasmesso all’OCC le contabili il 5 ottobre. La relazione semestrale riferisce il ritardo come recuperato;
– aprile 2027: primo riparto annuale. Su 12 rate (5.580 €), dopo l’accantonamento per l’OCC, si pagano interamente i privilegiati (4.215 €) e il residuo va ai chirografari pro quota. Lo svincolo è autorizzato dal giudice, sentito l’OCC (art. 71 comma 2);
– aprile 2032: ultima rata; l’OCC deposita la relazione finale; il giudice liquida il compenso dell’organismo (art. 71 comma 4); dal deposito decorrono i sei mesi dell’art. 72 comma 4.

Variante negativa: se nel secondo semestre il debitore avesse smesso di pagare da marzo senza avvisare, la relazione del 14 aprile 2027 lo avrebbe segnalato al giudice, e un creditore avrebbe potuto chiedere la revoca ex art. 72 comma 2.

Simulazione 2 — Vendita competitiva di un secondo immobile e cancellazione delle formalità.

Ipotesi: il debitore possiede, oltre alla prima casa con mutuo mantenuto ex art. 67 comma 5, un box auto in un’altra città, gravato da un’ipoteca giudiziale a favore di una finanziaria e da un pignoramento trascritto. Il piano prevede la vendita del box entro 12 mesi dall’omologa, con valore di stima condiviso con l’OCC pari a 38.700 €.

Sviluppo:
– lunedì 23 novembre 2026: avviso di vendita pubblicato su portali specializzati, con termine per le offerte;
– lunedì 18 gennaio 2027: apertura delle buste davanti a un soggetto specializzato, alla presenza dell’OCC. Arrivano tre offerte; la migliore, dopo una breve gara, è di 40.150 €;
– lunedì 8 febbraio 2027: stipula dell’atto e incasso del prezzo sul conto della procedura;
– subito dopo: istanza al giudice ai sensi dell’art. 71 comma 2, con parere dell’OCC, atto di vendita, prospetto di riparto e visure aggiornate, per ottenere lo svincolo delle somme e l’ordine di cancellazione dell’ipoteca giudiziale e della trascrizione del pignoramento sul box;
– con l’ordine del giudice, la cancellazione viene eseguita in conservatoria; l’acquirente riceve il box libero; il ricavato è ripartito secondo il piano.

Cosa sarebbe accaduto se il debitore avesse venduto il box a un conoscente per 22.000 €, senza stima condivisa né pubblicità? L’atto, compiuto in violazione del piano, sarebbe stato inefficace verso i creditori anteriori (art. 71 comma 3), e il giudice non avrebbe potuto verificarne la conformità al piano, quindi niente ordine di cancellazione: l’acquirente si sarebbe trovato con un bene ancora gravato.

La domanda che nessuno fa ma tutti dovrebbero fare

“Il mio piano, così com’è scritto, si può davvero eseguire nel mondo reale?”

Quasi tutte le domande che riceviamo riguardano il prima (come ottenere l’omologa) o il durante (cosa succede se salto una rata). Pochissimi si chiedono, prima dell’omologa e poi subito dopo, se il piano sia scritto in modo eseguibile. Eppure è il punto da cui dipende tutto il resto.

Un piano può essere fattibile sulla carta e difficile da eseguire nei fatti. Qualche esempio di ciò che si vede quando lo si legge con gli occhi dell’esecuzione:

• scadenze dei riparti non definite: “i creditori saranno pagati secondo le disponibilità” lascia spazio a contestazioni. Un piano eseguibile dice quando, quanto e a chi;
• vendite senza tempi e senza piano B: se il box non si vende entro 12 mesi, cosa succede? Si ribassa il prezzo? Di quanto? Con quale passaggio davanti all’OCC? Senza risposta scritta, ogni ritardo rischia di diventare inattuabilità;
• formalità non censite: se il piano non elenca con precisione ipoteche e pignoramenti da cancellare, l’istanza ex art. 71 comma 2 diventa più laboriosa e il giudice può chiedere integrazioni;
• interessi della moratoria non accantonati: un buco di qualche centinaio di euro alla fine dei due anni può bloccare la ripresa dei pagamenti;
• rata calcolata sul reddito “al centesimo”: se tra la quota per i creditori e il fabbisogno familiare non resta alcun margine, basta una spesa imprevista per l’inadempimento.

Il secondo aspetto critico è la relazione con l’OCC. L’organismo non è una controparte, ma non è nemmeno il suo consulente: ha un dovere di riferire al giudice. Un rapporto trasparente, con documenti inviati spontaneamente e problemi segnalati per primi, è la migliore assicurazione contro la revoca.

Infine, conservi l’archivio: sentenza, decreto di apertura, piano omologato, ogni contabile, ogni relazione semestrale, ogni ordine di cancellazione. Il termine di sei mesi dopo la relazione finale esiste perché qualcuno, in quel momento, potrebbe chiederle di dimostrare di aver fatto tutto bene.

“Ma i giudici cosa dicono?”

Ecco i riferimenti giurisprudenziali utili per chi si trova nella fase esecutiva, con il principio riformulato e il motivo per cui contano. Alcune pronunce della Cassazione riguardano la vecchia legge 3/2012: le riportiamo perché i tribunali continuano a richiamarle anche sotto il Codice della crisi, come dimostra la sentenza di Brindisi del 2026.

1. Tribunale di Forlì, sentenza n. 6/2024, pubblicata il 15 gennaio 2024.
Principio: nell’omologare un piano del consumatore con rate mensili per tre anni, il tribunale ha affidato all’OCC la vigilanza sull’adempimento, l’apertura di un conto dedicato e una relazione scritta ogni sei mesi dalla sentenza, ha subordinato il compenso dell’organismo all’approvazione della relazione finale e ha dichiarato definitivamente improseguibili il pignoramento dello stipendio e le trattenute da cessione del quinto.
Rilevanza: è un esempio concreto di come una sentenza di omologa traduce l’art. 71 in istruzioni operative.

2. Tribunale di Brindisi, sentenza di omologa del 7 gennaio 2026 (R.G. 58/2025 P.d.R.).
Principio: il debitore deve eseguire i pagamenti nella misura, nei tempi e nei modi del piano omologato, mentre l’OCC vigila ai sensi dell’art. 71 comma 1 e comunica ai creditori e al giudice ogni irregolarità; la sentenza va trascritta e pubblicata con oscuramento dei dati sensibili.
Rilevanza: conferma che anche un piano di oltre sei anni è eseguibile sotto vigilanza e richiama la giurisprudenza di legittimità sulla durata.

3. Tribunale di Gela, provvedimento del 16 febbraio 2026 (P.U. 32-1/2023).
Principio: l’omologazione di un piano del consumatore è stata revocata su istanza di un creditore omesso, perché l’omissione del suo credito non era un mero errore ma aveva diminuito il passivo e dissimulato liquidità; la colpa grave vale quanto il dolo ai fini dell’art. 72 comma 1.
Rilevanza: dimostra che un vizio del piano può emergere e produrre la revoca durante l’esecuzione, a distanza di tempo dall’omologa.

4. Cassazione, ordinanza n. 4622 del 21 febbraio 2024.
Principio: il piano del consumatore ha natura negoziale e mira sia a evitare procedure demolitorie sia a consentire l’esdebitazione prima della liquidazione; è ammesso un pagamento dei privilegiati oltre l’anno, purché questi possano esprimersi sulla convenienza.
Rilevanza: spiega perché l’esatta esecuzione è la condizione per ottenere il risultato finale del piano.

5. Cassazione, ordinanza n. 11676 del 29 aprile 2026 (Sezione I).
Principio: la Corte si è pronunciata sulla moratoria biennale prevista dall’art. 67 comma 4 CCII.
Rilevanza: chi ha un piano con moratoria per i creditori privilegiati deve leggerne le conseguenze sulla fase esecutiva, in particolare sulla ripresa dei pagamenti.

6. Cassazione, ordinanza n. 27544 del 28 ottobre 2019.
Principio: in assenza di un termine massimo di legge, un piano di lunga durata può essere omologato; la valutazione di convenienza spetta ai creditori.
Rilevanza: la durata dell’esecuzione non è di per sé un ostacolo, purché il piano sia sostenibile.

7. Cassazione, sentenza n. 17834 del 3 luglio 2019.
Principio: la possibilità di dilazionare oltre un anno i crediti privilegiati vale anche nelle procedure di composizione della crisi da sovraindebitamento; per la parte non soddisfatta questi creditori sono equiparati ai chirografari.
Rilevanza: aiuta a capire come vengono pagati i privilegiati nel corso dell’esecuzione.

8. Cassazione, sentenza n. 17391 del 20 agosto 2020.
Principio: la dilazione dei privilegiati oltre l’anno incide sulla convenienza e non sulla fattibilità giuridica; è stato cassato il diniego di omologa di un piano con dilazione quinquennale di un credito ipotecario.
Rilevanza: il calendario dei pagamenti ai creditori garantiti, una volta omologato, va rispettato come qualunque altra previsione.

9. Cassazione, ordinanza n. 34105 del 19 dicembre 2019.
Principio: il giudice non può imporre al debitore un deposito preventivo per le spese in mancanza di una norma che lo preveda, ma può disporre acconti sul compenso dell’organismo, commisurati a beni e redditi del debitore.
Rilevanza: è il precedente di riferimento sugli acconti che oggi l’art. 71 comma 4 consente in caso di riparti parziali.

10. Cassazione, ordinanza n. 28013 del 26 settembre 2022.
Principio: sotto la vecchia legge, negata l’omologa del piano del consumatore, non era consentita la conversione in liquidazione del patrimonio; la fattibilità è oggetto di un giudizio di fatto.
Rilevanza: fa comprendere il valore dell’attuale art. 73 CCII, che regola espressamente il passaggio alla liquidazione controllata dopo la revoca.

11. Cassazione, sentenza n. 10095 del 10 aprile 2019.
Principio: era ammissibile il ricorso straordinario per cassazione contro il provvedimento che, in sede di reclamo, decideva sull’omologa del piano del consumatore.
Rilevanza: le decisioni che incidono sul piano, compresa oggi la revoca decisa con sentenza reclamabile ai sensi dell’art. 51 CCII, possono arrivare fino alla Cassazione.

“E voi, concretamente, cosa fate?”

Nella fase esecutiva lo Studio Monardo lavora su atti precisi. Ecco cosa facciamo, senza promettere esiti che dipendono dal giudice e dai creditori.

1. Leggiamo il dispositivo della sentenza di omologa e lo trasformiamo in un calendario scritto di scadenze: rate, riparti, relazioni semestrali, vendite, fine della moratoria.
2. Verifichiamo la coerenza tra piano e realtà: confrontiamo l’elenco dei creditori con le visure e le centrali dei rischi, per far emergere subito eventuali omissioni da gestire in modo trasparente.
3. Prepariamo il fascicolo documentale semestrale da trasmettere all’OCC prima di ogni relazione: contabili, buste paga, comunicazioni dei creditori, stato delle vendite.
4. Redigiamo le istanze ex art. 71 comma 2 CCII per lo svincolo delle somme e la cancellazione di ipoteche, pignoramenti, sequestri e della trascrizione della sentenza, allegando visure aggiornate e prospetti di riparto.
5. Organizziamo la vendita competitiva prevista dal piano: condivisione della stima con l’OCC, scelta dei canali di pubblicità, raccolta e confronto delle offerte.
6. Gestiamo le difficoltà sopravvenute: quando il reddito cala, documentiamo la causa e valutiamo con l’OCC le soluzioni da sottoporre al giudice.
7. Difendiamo il debitore nei procedimenti di revoca ex art. 72 CCII, con memorie e documenti, e nei reclami ai sensi dell’art. 51.
8. Controlliamo la relazione finale e, se il giudice assegna un termine ex art. 71 comma 5, pianifichiamo gli atti mancanti per rispettarlo.
9. Valutiamo l’alternativa della liquidazione controllata ex art. 73 quando la revoca è inevitabile, così che il passaggio avvenga con la documentazione completa.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Per questo tema pesa soprattutto la qualifica di Gestore della crisi e fiduciario di un OCC: conoscere dall’interno come l’organismo vigila, cosa scrive nelle relazioni semestrali e quali documenti servono per un’istanza di cancellazione permette di prevenire i problemi invece di inseguirli. E quando l’esecuzione diventa contenziosa, la stessa linea difensiva prosegue senza cambi di mano dall’analisi iniziale fino alla Cassazione, grazie al patrocinio in sede di legittimità.

Lo Studio lavora con uno staff multidisciplinare di avvocati e commercialisti sullo stesso fascicolo: i primi seguono istanze, procedimenti e rapporti con il tribunale, i secondi i conteggi dei riparti, gli interessi della moratoria e la sostenibilità della rata rispetto al reddito familiare.

In chiusura

Tre messaggi emergono da tutte le risposte.

Primo: l’omologa chiude la procedura ma apre l’esecuzione, e in questa fase il protagonista è lei: l’OCC vigila e riferisce ogni sei mesi, il giudice autorizza e controlla, ma ogni atto previsto dal piano va compiuto dal debitore.

Secondo: niente si cancella da solo. Ipoteche, pignoramenti e trascrizioni spariscono solo con l’ordine del giudice previsto dall’art. 71 comma 2, dopo atti conformi al piano; le vendite si fanno con procedure competitive e stime condivise.

Terzo: la revoca non è automatica, ma il silenzio la rende probabile. Ritardi segnalati e documentati si gestiscono; omissioni e inadempimenti nascosti portano davanti al giudice, anche fino a sei mesi dopo la relazione finale.

Lo Studio Monardo segue questa fase perché è il terreno proprio del gestore della crisi da sovraindebitamento: l’iscrizione negli elenchi del Ministero della Giustizia e il ruolo di fiduciario di un OCC danno all’Avvocato una conoscenza diretta di come si vigila sull’esecuzione e di cosa chiede il giudice, mentre la qualifica di cassazionista garantisce continuità se l’esecuzione sfocia in un contenzioso.

📩 Non aspettare la prossima relazione semestrale per chiarire i tuoi dubbi: scrivici oggi, trovi i contatti dello Studio Monardo al termine di questa pagina.