Il pignoramento del conto corrente rappresenta un rischio grave per qualsiasi professionista, incluso un social media manager, perché blocca il capitale necessario alla gestione dell’attività. Se l’Agenzia delle Entrate – Riscossione notifica un ordine di pignoramento sul conto bancario, la banca deve congelare subito le somme disponibili e quelle in arrivo nei successivi 60 giorni, fino a coprire l’importo del debito . Ciò può paralizzare pagamenti indispensabili (fornitori, dipendenti, costi aziendali) causando danno economico immediato. Inoltre, errori procedurali o ritardi nell’impugnazione possono rendere irreversibile la perdita di fondi.

In questo articolo analizziamo le principali difese e strategie operative per il debitore: spieghiamo leggi e sentenze recenti (Cassazione, DPR 602/1973, D.Lgs. 33/2025, Codice civile e procedura), illustreremo i passaggi pratici dopo la notifica (tempistiche, adempimenti, impugnazioni), e vedremo le opportunità di sospensione o definizione del debito (rateizzazioni, rottamazioni e soluzioni della crisi). L’impostazione è professionale, ma con linguaggio chiaro e consigli operativi concreti per imprenditori e privati in difficoltà.

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Grazie a questa competenza, lo studio Monardo può analizzare il tuo atto di pignoramento, individuare vizi formali o sostanziali, proporre ricorsi per sospendere o annullare l’esecuzione, negoziare con l’Agenzia delle Entrate piani di rientro sostenibili, o attivare procedure di soluzione del debito (piano del consumatore, accordo di ristrutturazione, ecc.) .

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Contesto normativo e giurisprudenziale

Quadro normativo di base. Il pignoramento dei crediti del debitore presso terzi (in pratica il conto corrente) è disciplinato dal Codice di procedura civile (artt. 543, 545 e ss. c.p.c.) e, per i crediti tributari, dall’art. 72-bis del D.P.R. 602/1973 (ora trasfuso negli artt. 170-171 del nuovo Testo Unico delle riscossioni, D.Lgs. 33/2025). L’art. 72-bis consente all’Agenzia delle Entrate-Riscossione di notificare un ordine di pagamento diretto al terzo (banca) senza passare dal giudice. In base alla vecchia formulazione, fino al 2025 la norma stabiliva che la banca doveva versare all’agente della riscossione le somme maturate prima della notifica entro 60 giorni, e quelle maturate dopo alle rispettive scadenze . Il D.Lgs. 33/2025 (in vigore dal 1/1/2026) conferma e integra questo meccanismo: l’art. 170 ordina al terzo di pagare al Fisco entro 60 giorni le somme pre-notifica e, in futuro, a ciascuna scadenza l’importo residuo, fino a soddisfare il credito .

Limiti di pignorabilità su stipendio/pensione. Il nuovo art. 171 del D.Lgs. 33/2025 (ex art.72-ter) aggiorna le soglie di protezione per le retribuzioni e pensioni. Prevede che fino a 2.500€ di importo mensile lordo si può pignorare al massimo 1/10, tra 2.500€ e 5.000€ fino a 1/7, oltre 5.000€ fino a 1/5 del netto mensile . Inoltre l’ultima mensilità accreditata sul conto è impignorabile. In sostanza, alle percentuali ordinarie dell’art. 545 c.p.c. (1/5, 1/10, ecc.) si aggiungono limiti più favorevoli ai debitori con redditi bassi .

Giurisprudenza recente. La Corte di Cassazione ha emesso diverse pronunce rilevanti: ad esempio, la sentenza n. 28520/2025 ha chiarito che l’effetto vincolante del pignoramento si estende anche ai flussi futuri sul conto nei 60 giorni successivi alla notifica. In pratica, anche se al momento della notifica il conto era vuoto o in rosso, la banca deve trattenere ogni versamento successivo (stipendi, bonifici, accrediti) arrivato nei 60 giorni . La Cassazione ha così spiegato che i 60 giorni previsti dall’art. 72-bis non servono solo per effettuare il pagamento, ma costituiscono uno “spatium deliberandi” nel quale il terzo deve valutare e trasmettere al Fisco tutte le somme dovute . Un conto scoperto, quindi, non protegge il debitore: ogni accredito successivo viene aggredito fino a coprire il debito, come ribadito dalla Cassazione .

Altre pronunce riguardano aspetti procedurali: ad esempio, la n. 11864/2024 ha sottolineato che se il pignoramento notificato al terzo non quantifica esattamente il credito, il creditore deve chiedere l’accertamento endo-esecutivo ai sensi dell’art. 549 c.p.c. per definire l’entità del debito . In tale caso la ficta confessio (l’assunzione che il terzo tacente confermi l’ammontare dichiarato) non si applica, perché manca la chiara identificazione dell’importo . Inoltre, secondo la Cassazione (ordin. 16576/2024) il terzo pignorato (la banca) può commettere illecito aquiliano se fa dichiarazioni false o reticenti ex art. 547 c.p.c., ma questa è una responsabilità verso il debitore (per inadempimento) e non contrat­tuale verso il creditore . In ogni caso, gli obblighi formali del terzo (c.d. dichiarazione del terzo ex art. 547 c.p.c.) sono collegati all’individuazione dell’oggetto del pignoramento: la Corte ha precisato che l’oggetto (le somme) può essere indicato “almeno in modo generico” nell’atto, lasciando poi al terzo di specificare l’esatto ammontare con la propria dichiarazione .

Tabella: Principali riferimenti normativi sul pignoramento del conto
| Norma/Legge | Contenuto rilevante | Riferimenti | |—————————-|————————————————————————————————————|——————————————————-| | DPR 602/1973, art.72-bis | Pignoramento fiscale presso terzi: pagamento a terzi entro 60 giorni dall’atto per crediti maturi; nuove scadenze per futuri . | DPR 602/1973, art.72-bis | | D.Lgs. 33/2025, artt.170-171 | Riordino riscossioni: conferma 60 giorni per credito esistente; stabilisce nuovi limiti di pignorabilità per stipendi/pensioni . | D.Lgs. 33/2025, artt.170-171 | | C.P.C. art. 543, 547, 549 | Regole generali pignoramento presso terzi: soggetti (debitor debitoris), dichiarazione del terzo, accertamento dell’obbligo (art. 549) . | C.p.c., artt. 543, 547, 549 | | C.P.C. art. 545 | Limiti pignorabilità stipendi/pensioni (1/5 netto, salvo graduazioni) . | C.p.c., art. 545 | | L. 3/2012 (sovraindeb.) | Procedure di composizione della crisi, piani del consumatore, esdebitazione. | L. 27/1/2012 n.3 (Statuto del sovraindebitamento) | | D.L. 118/2021 (conv. L. 147/2021) | Crisi d’impresa: accordi di ristrutturazione e negoziazione assistita (professionista negoziatore) . | D.L. 118/2021, conv. L. 147/2021 | | Cass. n. 28520/2025 | Pignoramento conto corrente: la banca deve versare anche gli accrediti futuri nei 60 giorni . | Cass. Civ., n. 28520/2025 | | Cass. n. 11864/2024 | Se atto di pignoramento non specifica il credito, il creditore deve chiedere accertamento endo-esec. (art. 549) . | Cass. Civ., n. 11864/2024 | | Cass. ord. 16576/2024 | Terzo pignorato: se fa dichiarazioni false ex art.547 c.p.c. risponde ex art.2043 c.c., non contrattualmente . | Cass. Civ., ord. 16576/2024 |

Procedura passo-passo dopo la notifica

1. Ricezione dell’atto di pignoramento. Se hai ricevuto un pignoramento (ad esempio una copia di verbale o lettera da parte dell’Agenzia delle Entrate-Riscossione), è essenziale leggerlo con attenzione. L’atto deve indicare l’importo del debito e il terzo (banche o poste) cui è rivolto l’ordine di pagamento. Attenzione ai dettagli: verifica il soggetto debitore, il terzo pignorato (la banca) e il credito indicato. Se l’importo non è specificato chiaramente (es. “fino a Euro X”), si rende necessario farlo specificare secondo l’art. 549 c.p.c. .
2. Obblighi del terzo (la banca). Appena riceve l’ordine, la banca deve «prendere atto» dell’atto e congelare le somme sul conto del debitore fino alla concorrenza del credito. Grazie alla sentenza Cass. n. 28520/2025, sappiamo che durante i 60 giorni successivi alla notifica la banca deve non solo fermare i soldi già depositati, ma anche trattenere tutti gli accrediti futuri sul conto (stipendi, fatturati, bonifici) fino a soddisfare l’intero debito . In pratica, il conto resta in parte o totalmente bloccato per 60 giorni, e non è possibile spendere né trasferire quei fondi.
3. Opportunità per il debitore. Una volta notificato il pignoramento, il debitore ha la possibilità di impugnare gli atti esecutivi. Le principali azioni difensive sono:
4. Opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.): si propone nel termine di 40 giorni dal provvedimento di assegnazione (o appena se ne ha notizia) per contestare vizi formali dell’esecuzione (notifiche irregolari, errori di calcolo, mancata indicazione del credito, ecc.) .
5. Opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.): volta a far valere impignorabilità di somme o beni (ad esempio se sul conto c’è solo stipendio impignorabile, come vedremo) o l’insussistenza del titolo esecutivo. Quest’opposizione è in genere presentata in tribunale (giudice dell’esecuzione) con ricorso motivato .
6. Ricorso in Cassazione o contenzioso tributario: se il pignoramento deriva da un debito fiscale (cartelle, avvisi, ecc.), può essere utile verificare se esistono errori nell’accertamento sottostante. Talvolta è possibile ricorrere alla Commissione Tributaria per annullare la cartella entro 60 giorni, oppure eccepire lo scadere dei termini di riscossione (cosa che blocca automaticamente il processo esecutivo fino a definizione).
7. Sospensione e misure cautelari. Se il pignoramento causa un danno grave e immediato (ad es. impossibilità di pagare affitti, fornitori, fidi bancari), si può chiedere al giudice dell’esecuzione una sospensione d’urgenza del blocco del conto. In alternativa, si può proporre un’istanza di sospensione provvisoria nel ricorso di opposizione, evidenziando il rischio “in re ipsa” (pericolo in conseguenza dell’espropriazione). La sospensione non è automatica: richiede di dimostrare che il protrarsi dell’azione (anche per pochi giorni) arrecherebbe danni gravi.
8. Effetti pratici in attesa. Durante l’opposizione il conto può rimanere congelato: la banca non versa i fondi al Fisco fino a decisione definitiva. Se il giudice accoglie l’opposizione inaudita altera parte, potrà disporre lo sblocco provvisorio del conto per permetterti di pagare almeno una somma stralcio o accedere alla propria liquidità.
9. Decorso dei 60 giorni. Se non intervieni o l’opposizione non sospende il blocco, scaduti 60 giorni l’Agenzia delle Entrate può ritenere concluso il pignoramento fiscale. Le somme trattenute vengono accreditate all’erario e la procedura “esattoriale” si chiude. Il creditore può poi passare ad altre azioni (pignoramento ordinario di altri beni o aggiudicazione forzata).
10. Tempistiche da rispettare. A differenza del pignoramento ordinario di natura civile (che richiede di solito 10 giorni di attesa dopo l’atto di precetto e iscrizione a ruolo entro 45 giorni ), il pignoramento tributario in forma speciale (art. 72-bis) consente il blocco immediato del conto senza questi passaggi cautelari. Tuttavia, tieni presente che:
11. Il precetto fiscale è obbligatorio (90 giorni di validità), ma può essere contenuto nella cartella esattoriale stessa.
12. L’iscrizione del pignoramento a ruolo deve avvenire entro 45 giorni dall’atto (art. 497 c.p.c.), altrimenti perde efficacia .
13. Se il creditore (o la banca) “dimenticano” di iscrivere il pignoramento, puoi sollecitare cancellazione o opposizione per inefficacia formale .

Difese e strategie legali

• Verifica formale dell’atto: Controlla subito la regolarità dell’atto di pignoramento: deve contenere il tuo nome, il titolo esecutivo corretto, e l’indicazione del credito pignorato (art. 543 c.p.c.). Se manca la quantificazione (somma precisa) potrai invocare l’art. 549 c.p.c. come richiesto dalla Cassazione . Vizi di notifica (indirizzo errato, mancate firmatue) o difetti nel titolo (es. prescrizione già maturata) possono rendere nullo l’atto intero. In presenza di errori, preparati a proporre un’opposizione all’esecuzione per inibire l’operatività del pignoramento e ottenere l’annullamento.
• Impugnazione cartella/atto base: Se il pignoramento è conseguenza di una cartella esattoriale (es. tasse, contributi, sanzioni) non ancora pagata, valuta di impugnare la cartella stessa davanti alla Commissione Tributaria prima che si consolidino gli effetti. L’accoglimento del ricorso tributario azzera l’esecuzione coattiva sul conto.
• Opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.): Con questo tipo di opposizione puoi chiedere al giudice di esaminare la regolarità formale di ogni atto (cartella, precetto, atto di pignoramento). Motivi comuni sono l’omessa notificazione del precetto, l’errata indicazione del valore del credito, o la mancanza di attestazioni di conformità (per le cartelle) . Se rilevi irregolarità tali da inficiare l’intera procedura, il giudice può annullare gli atti esecutivi ritenuti nulli.
• Opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.): Questa opposizione generale è adatta per contestare l’impignorabilità di somme o l’intero diritto del creditore all’esecuzione. Ad esempio, se sul conto risultano solo somme pensionistiche o alimentari, puoi impugnare sostenendo che si tratta di redditi impignorabili (art. 545 c.p.c.). Secondo la legge, le pensioni e gli assegni di mantenimento possono essere sequestrati solo per la parte eccedente i minimi vitali . Analogamente, se sei socio di società o coppia separata, potresti eccepire limiti legali o accordi contrattuali che escludono il pignoramento. L’opposizione all’esecuzione va motivata e depositata in tribunale entro 20 giorni dall’atto di pignoramento o dall’ordinanza di assegnazione .
• Sospensione dell’esecuzione: In casi urgenti, puoi chiedere in tribunale la sospensione del pignoramento anche prima del merito della causa. Il giudice può disporre provvisoriamente lo sblocco del conto se riconosce un «periculum in mora» (pericolo nel ritardo). Spesso ciò accade quando il blocco impedisce cure mediche, alimenti o il pagamento di obblighi inderogabili. Lo studio Monardo può presentare queste istanze al giudice dell’esecuzione per ottenere velocemente una misura cautelare.
• Cause di estinzione dell’obbligo: Se il debito risulta già estinto (pagato, o annotato in ritardo), si può promuovere un’azione di condanna per iscrizione indebitamente a ruolo. Se la banca ha già versato somme al Fisco, potrai ottenere il rimborso degli importi indebitamente trattenuti (c.d. ricorso per restituzione). Anche qui è possibile agire in sede giudiziaria per recuperare quanto perso.

Strumenti alternativi e soluzioni del debito

Oltre all’azione diretta in giudizio, esistono meccanismi extragiudiziali e agevolati per affrontare il debito e il pignoramento:

• Rateizzazione o saldo e stralcio: In molti casi puoi chiedere all’Agenzia delle Entrate-Riscossione una rateazione dilazionata del debito (ad es. art. 19 e 20 L. 212/2000, art. 2 D.Lgs. 346/1990). Se ottieni la rateizzazione e versi almeno una prima rata o cauzione, la procedura esecutiva viene sospesa e la banca sblocca il conto . Esistono anche definizioni agevolate (es. rottamazione-ter di cui al D.L. 193/2016 e successivi) che prevedono riduzione di interessi e sanzioni a fronte del pagamento integrale o rateale.
• Piani di rientro straordinari: La Legge sul sovraindebitamento (L. 3/2012) offre il piano del consumatore e la liquidazione del patrimonio, soluzioni rivolte a consumatori e professionisti non fallibili. Tali procedure sono gestite da un Organismo di Composizione della Crisi (OCC). In pratica, tramite il piano del consumatore il debitore propone ai creditori un piano di rientro rateale (finanche decennale) che rispetti le sue capacità reddituali; l’esdebitazione finale consente la cancellazione delle rimanenze del debito non soddisfatto. In molti casi il semplice avvio di una procedura L.3/2012 ottiene dal giudice la sospensione di tutte le azioni esecutive in corso, compreso il pignoramento del conto.
• “In caso di situazione finanziaria insostenibile, si può valutare il ricorso alla Legge sul Sovraindebitamento, che può sospendere l’esecuzione e permettere una rinegoziazione del debito” .
• Accordi di ristrutturazione e composizione negoziale (D.L. 118/2021): Se sei titolare di partita IVA o impresa, puoi ricorrere alla ristrutturazione dei debiti ex art. 182-bis L.F. o alla composizione negoziata della crisi (nuova procedura per imprenditori che coinvolge un gestore abilitato). Questi strumenti consentono una ristrutturazione concordata del debito (riduzione dell’esposizione o dilazione) e, generalmente, congelano le esecuzioni in corso. Lo studio Monardo, grazie alla qualifica di Esperto negoziatore di crisi d’impresa, può assisterti nell’elaborare e negoziare questi piani e accordi.
• Accordi privati e compensazioni: In alcuni casi si può negoziare direttamente con il creditore (ad es. l’Agenzia delle Entrate) un accordo stragiudiziale: pagamento di parte del debito in cambio di sconto, compensazioni con crediti fiscali, o definizione in via amministrativa. Anche le associazioni dei consumatori o i professionisti del debito (come l’Avv. Monardo) possono intercedere per ottenere soluzioni vantaggiose senza ricorrere al tribunale.

Tabella riepilogativa: Strumenti di definizione del debito

Errori comuni da evitare

• Non sottovalutare l’atto: Ignorare un pignoramento o rimandare l’intervento è l’errore più grave. Anche se il conto è momentaneamente vuoto o se pensi di non poter pagare, devi reagire subito. Come visto, anche in caso di conto a zero la Cassazione permette di recuperare gli accrediti futuri . Rimani sempre informato sugli atti inviati dall’Agenzia: leggere con attenzione cartelle, intimazioni e notifiche.
• Tempi e scadenze: Ricorda i termini per le opposizioni: 20-40 giorni per impugnazioni esecutive dall’atto di pignoramento o dall’ordinanza di assegnazione. Scaduti i termini senza opposizione, perdi le chance di bloccare l’esecuzione. Cerca un avvocato (come lo Studio Monardo) immediatamente, non aspettare l’ultimo minuto.
• Non procrastinare la consulenza legale: Spesso il debitore ignora che il pignoramento è evitabile o sospendibile. Un professionista esperto può già al primo esame dell’atto scoprire vizi e soluzioni (ad es. conversione del pignoramento, adesione a piani di rateizzazione, ecc.) che il non esperto non può individuare. Una buona consulenza prima di pagare o firmare nulla può risparmiare migliaia di euro.
• Non effettuare pagamenti parziali inconsapevolmente: Se versi somme sul conto pignorato senza sapere dell’ordine, queste saranno automaticamente trattenute dalla banca. Attiva subito una comunicazione con la banca e l’Agenzia delle Entrate: potrebbe essere utile presentare una “ istanza di conversione del pignoramento ” (ovvero, versare volontariamente importi per liberare altre somme). Ma fai attenzione: una volta girati i fondi al Fisco, perderai definitivamente quei soldi, a meno di errori di calcolo.
• Conto cointestato e garanzie personali: Se il conto è cointestato con un familiare o socio, il pignoramento colpisce solo la quota del debitore. Può essere utile chiedere subito alla banca di fornire una dichiarazione sulla quota di pertinenza, per sbloccare la parte non pignorata. Inoltre, verifica se esistono fideiussioni o garanzie reali intestate all’esecutato: in alcuni casi un accordo di ristrutturazione può liberare le garanzie ed estinguere il pignoramento.

FAQ – Domande e risposte pratiche

1. Ho ricevuto un atto di pignoramento su conto bancario: quali primi passi devo fare?
Verifica subito che l’atto sia completo (nome, importo, banca). Se ci sono errori formali (es. indirizzo errato) contatta subito un avvocato per un’opposizione per difetto di forma. Nel frattempo, segnala alla banca il pignoramento: essa sospenderà i pagamenti al creditore e bloccherà il conto . Non fare bonifici o prelievi di somme consistenti in attesa di fare chiarezza.

2. Se sul conto avevo solo pochi euro o è a zero, sono comunque a rischio?
Sì. La Cassazione ha chiarito che anche un conto inizialmente vuoto non salva il debitore: gli accrediti futuri (stipendio, bonifici, fatture clienti) nei 60 giorni vengono bloccati e girati al Fisco . Quindi è fondamentale intervenire prontamente, non illudersi che “tanto non c’è nulla da togliere”.

3. Il mio stipendio arriva ogni mese: quanto può pignorarmi la banca?
Dipende dall’importo. Secondo l’art. 545 c.p.c. (confermato dal D.Lgs. 33/2025) i creditori privati possono trattenere fino a un quinto del netto mensile del tuo stipendio, esclusa la quota necessaria a garantire il minimo vitale . Inoltre, le nuove aliquote del D.Lgs. 33/2025 (art.171) stabiliscono che fino a 2.500€ il pignoramento è al massimo 1/10, tra 2.500 e 5.000€ 1/7, oltre 5.000€ 1/5 . In pratica, se ad esempio guadagni 3.000€ netti al mese, la quota pignorabile sarà di circa 250€ (primo scaglione fino a 2.500€) più 1/7 sui restanti 500€ (~71€), totale ~321€. L’ultimo stipendio accreditato (ad es. quello del mese precedente al pignoramento) non è pignorabile.

4. Cosa succede se ignoro la cartella di pagamento e arriva il pignoramento?
Ignorare una cartella o un precetto fa scattare l’esecuzione coatta senza ulteriori avvisi: il pignoramento può avvenire subito dopo. Se non hai impugnato in tempo la cartella davanti alla Commissione Tributaria, le tue chance di bloccare il pignoramento si riducono. Tuttavia, puoi ancora reagire con le opposizioni esecutive (art. 615/617 c.p.c.) per vizi dell’atto (formali o di impignorabilità). Comunque, pagare il dovuto entro i termini della rateazione o attivare subito uno strumento di definizione agevolata è sempre una strategia vincente per sospendere ogni azione esecutiva .

5. Posso chiedere la sospensione del pignoramento mentre preparo un ricorso?
Sì. Nel ricorso (o in un atto separato) puoi chiedere la sospensione “inaudita altera parte” presentando un’autocertificazione dei gravi danni che il pignoramento sta causando. Il giudice dell’esecuzione può disporre la sospensione provvisoria se ritiene fondati i pericoli per l’integrità del tuo patrimonio o per le tue necessità di base. Ad esempio, se il blocco del conto ti impedisce di pagare l’affitto, terapie mediche o spese urgenti, queste sono ragioni di urgenza.

6. Cosa succede alla scadenza dei 60 giorni di blocco?
Se il debito rimane insoluto alla fine del periodo di 60 giorni, l’esecuzione esattoriale si conclude e l’agente della riscossione incassa definitivamente le somme sequestrate fino a concorrenza del debito. Dopodiché, l’Agenzia può eventualmente passare a un pignoramento ordinario (es. ipoteca immobiliare o altri beni) se l’intero debito non è coperto. In sostanza, al termine dei 60 giorni il blocco del conto cessa e la procedura esattoriale si chiude con l’aggiudicazione al Fisco delle somme sequestrate.

7. Posso trasferire i soldi del mio conto pignorato altrove?
No. Una volta notificato l’ordine, la banca è obbligata a bloccare i fondi e trasferirli al creditore per le somme dovute. Non è possibile compiere alcuna transazione sui fondi pignorati: qualsiasi bonifico in entrata viene anch’esso congelato e dato al Fisco. L’unica eccezione è se il terzo pignorato (la banca) effettua per errore un versamento al debitore: in tal caso potrebbe sorgere responsabilità dell’istituto e potresti ottenere il rimborso delle somme indebitamente liberate, ma è un’ipotesi rara.

8. Se sono in convenzione di rateizzazione (rottamazione), posso svincolare il conto?
Sì. Se ottieni l’adesione a una definizione agevolata (rottamazione, saldo&stralcio, rateizzazione prevista dall’art. 19 Statuto del contribuente, ecc.) e versi la prima rata o cauzione, l’esecuzione coattiva viene sospesa . In pratica, la banca viene informata che hai un accordo in corso e potrà sbloccare la quota di conto non necessaria per garantirla, fintantoché rispetti i pagamenti del piano. Ad esempio, entrando in rottamazione con il pagamento di una prima trance puoi far revocare il pignoramento in corso.

9. Che differenza c’è tra pignoramento esattoriale e ordinario presso terzi?
Nel pignoramento ordinario (procedura civile), il creditore deve ottenere un titolo esecutivo (sentenza o decreto ingiuntivo) e notificare un precetto, aspettando almeno 10 giorni dal precetto prima di agire . Poi l’Ufficiale giudiziario consegna l’atto di pignoramento alla banca, la quale segue le regole ordinarie (senza l’obbligo dei 60 giorni speciali). Nell’espropriazione esattoriale (art.72-bis DPR 602/1973, ora art.170 TU riscossioni), il meccanismo è più rapido: l’AdE non ha bisogno di precetto separato, procede direttamente con cartella e pignoramento insieme, bloccando il conto da subito per 60 giorni . Tuttavia, in entrambi i casi l’obbligo di versare al creditore pignorato entro 45 giorni (art.497 c.p.c.) e di attendere 10 giorni dal precetto (art.482 c.p.c.) ha valenza per la validità della procedura , salvo deroghe speciali per l’esattoriale.

10. Cosa succede a un conto cointestato?
Se il conto è cointestato con un’altra persona (ad es. coniuge o socio), il pignoramento riguarda teoricamente solo la quota del debitore. In pratica, la banca spesso blocca temporaneamente l’intero saldo per sicurezza . Se invece la banca separa le posizioni, potrai pretendere che venga liberata la quota non pignorabile spettante al cointestatario. In tribunale puoi far valere che l’altro intestatario ha diritto ad utilizzare la sua parte di conto.

11. È vero che posso chiedere la sospensione del pignoramento presentando un’istanza di fermo amministrativo?
No, il pignoramento del conto corrente non è collegato al fermo amministrativo. Tuttavia, in caso di debiti fiscali potresti avere già subito altre azioni (fiscalmente, ad esempio, il Fisco può sospendere il rilascio o rinnovo di autorizzazioni se il debito è un’Iva). Ma in generale, il fermo amministrativo si applica ai veicoli, non ai conti. L’elemento chiave è presentare opposizioni o sospensioni giudiziali (come visto sopra), oppure attivare subito strumenti di definizione del debito (rate, rottamazioni, legge 3/2012) che di fatto bloccano tutte le azioni esecutive.

12. Se pago il debitore con assegno o bonifico, mi salva comunque?
Se intendi pagare il tuo debito sospendendo il pignoramento, devi farlo prima della chiusura dei 60 giorni e segnalare all’Agenzia delle Entrate l’avvenuto pagamento. Di solito occorre versare l’intero importo dovuto (interessi e sanzioni inclusi), depositando prova del pagamento in cancelleria o presso l’agente della riscossione. In tal modo la banca verrà autorizzata a rilasciare le somme bloccate. Se invece hai già incassato soldi sul conto prima del pignoramento, purtroppo non puoi recuperarli senza l’intervento del giudice (vedi punto sulle responsabilità del terzo).

13. Come posso valutare se è opportuno fare opposizione o cercare una definizione agevolata?
La strategia dipende dal tuo bilancio e dal livello di rischio. Se il debito è molto alto e non hai liquidità per contestarlo a lungo, spesso conviene valutare soluzioni come la rateizzazione o l’adesione a rottamazione, che ti danno respiro e riattivano i conti . Se invece ritieni che ci siano vizi procedurali o che il debito sia parziale/errato, vale la pena impugnare formalmente l’atto (insieme a un eventuale ricorso tributario). Lo Studio Monardo può aiutarti a fare un’analisi comparativa: in molti casi si studiano entrambe le opzioni in parallelo (opporsi all’esecuzione e contemporaneamente chiedere una rateizzazione) per guadagnare tempo e costringere il Fisco a negoziare.

Simulazioni pratiche

• Caso 1 – Social media manager con stipendio fisso: Mario, social media manager dipendente, guadagna 3.000€ netti al mese. Riceve una cartella esattoriale di 10.000€ e, non avendo pagato, arriva il pignoramento sul suo conto unico. Al momento della notifica il suo conto ha 2.500€: la banca versa subito questa somma all’Agente della riscossione. Nei 60 giorni successivi Mario percepisce lo stipendio: la banca trattiene il 10% dei primi 2.500€ (250€) e il 14,3% (circa 71€) dei restanti 500€ del suo stipendio mensile, cioè un totale di 321€ ogni mese, finché il debito residuo non è saldato. Queste somme rimanenti sul conto (3.000–321=2.679€) sarebbero rimaste bloccate se Mario non avesse attivato nulla. Se Mario avesse aderito a una rateizzazione pagando subito 1.000€, avrebbe visto sbloccarsi i restanti 1.679€ e si sarebbe trattenuto il pagamento regolare delle rate successive.
• Caso 2 – Freelance con conti cointestati: Laura è una social media manager freelance e condivide un conto corrente con il marito. Su tale conto confluiscono sia il compenso per le sue attività (3.000€ mensili) sia l’affitto affittuale che riceve (1.000€ mensili). Riceve un pignoramento su questo conto per un debito di 15.000€. Poiché il conto è cointestato, in prima battuta la banca blocca l’intero saldo (attualmente 5.000€). Laura fa subito notare che il 40% di quel conto è pro quota a suo marito, non debitore: avvalendosi di documentazione (dichiarazione di conto cointestato e separazione di entrate), ottiene lo sblocco di 2.000€ (quota dell’altro cointestatario). Restano bloccati 3.000€ e futuri accrediti (i suoi 3.000€ di stipendio al mese), dai quali la banca tratterrà l’importo previsto dalla legge. In questo caso Laura ha tutto l’incentivo a chiedere una rateizzazione del debito residuo: anche pagando solo il dovuto per i 3.000€ pignorabili, potrà togliere il vincolo sul conto.
• Caso 3 – Esempio numerico di pagamento: Supponiamo che Claudia, social media manager, riceva un incarico da 12.000€ a marzo; decide di ritirare subito l’intero compenso (12.000€) e incassarli a fine aprile. Nel frattempo arriva un pignoramento di 10.000€. Anche se il bonifico (12.000€) è arrivato in maggio, subito dopo la notifica (aprile), la banca trattiene il 60% (6.000€) dei nuovi crediti maturati nei 60 giorni – cioè fissa un blocco pari al debito residuo – e versa i 6.000€ all’Agenzia. Claudia potrebbe chiedere la conversione del pignoramento: se versa spontaneamente 6.000€ a titolo di estinzione, la banca libererà i restanti 6.000€ sul conto. Se non interviene, quei 6.000€ le saranno comunque tolti al termine dei 60 giorni.

Conclusione

In sintesi, il pignoramento del conto corrente è un atto esecutivo gravissimo che va affrontato subito con rigore. Abbiamo visto che la legge e la giurisprudenza attuali (Cass. 28520/2025 e ss.) rafforzano il potere dell’esattore, rendendo il debito sempre più vincolante e coinvolgendo anche i futuri accrediti . Per questo è fondamentale impugnare senza indugio eventuali vizi procedurali, contestare la legittimità del credito, e sfruttare tutte le norme protettive (esenzioni, limiti di pignorabilità, ecc.) a tutela del debitore.

Non bisogna però affrontare da soli questa battaglia legale: un esperto sa come bloccare, definire o sospendere l’esecuzione. L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo e il suo team mettono a disposizione le proprie competenze cassazionistiche e multidisciplinari per valutare ogni caso specifico. Con il supporto di professionisti abilitati (Gestore della crisi, OCC, esperto negoziatore), lo studio Monardo può intervenire immediatamente: analizzerà il tuo atto, depositerà ricorsi per ottenere la sospensione o l’annullamento del pignoramento, verificherà le opportunità di rateizzazione o definizione agevolata, e negozierà piani di rientro personalizzati.

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