Il pignoramento del conto corrente bancario è un’azione esecutiva attraverso cui un creditore – spesso l’Agenzia delle Entrate Riscossione – ordina alla banca (terzo pignorato) di versare somme del debitore direttamente alle sue casse. In pratica, l’operatore di sportello riceve l’ordine di bloccare e trasferire i fondi disponibili sul conto del cliente-debitore. Questo intervento può congelare risorse vitali (stipendio, pensione, liquidità), esponendo il debitore a gravi difficoltà finanziarie. Per questo motivo è fondamentale agire immediatamente: intervenire in modo opportuno entro i termini di legge può evitare il prosieguo dell’esecuzione e salvaguardare il minimo vitale del contribuente .

Nei paragrafi che seguono affronteremo innanzitutto il contesto normativo e giurisprudenziale – leggi, articoli di riferimento e pronunce aggiornate – per capire cosa prevede la legge italiana in materia di pignoramento presso terzi. Quindi illustreremo step by step la procedura esecutiva, i termini da rispettare e i diritti che spettano al debitore all’arrivo della notifica. Infine presenteremo le principali strategie difensive e soluzioni alternative, tra cui opposte giurisdizionali, rateizzazioni e piani di soluzione del debito, con esempi pratici e consigli operativi.

Per affrontare efficacemente una situazione di pignoramento del conto è consigliabile avvalersi di supporto legale specializzato. L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, cassazionista e coordinatore di un team multidisciplinare di avvocati e commercialisti esperti in diritto bancario e tributario, è a disposizione del debitore.

L’Avv. Monardo è iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia come Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012), fiduciario di un Organismo di Composizione della Crisi (OCC) e Esperto Negoziatore della Crisi d’Impresa (D.L. 118/2021).

Grazie a questa esperienza poliedrica, l’Avv. Monardo e il suo staff possono assistervi subito, ad esempio: analizzando l’atto di pignoramento, proponendo eventuali ricorsi e opposizioni (anche ex art. 615 c.p.c.), richiedendo sospensioni cautelari, avviando trattative con l’ente riscossore, predisponendo piani di rientro con soluzioni giudiziali o stragiudiziali. In ogni fase, il nostro obiettivo è bloccare l’azione esecutiva (compresi fermi, pignoramenti, ipoteche) e tutelare i vostri interessi concreti.

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Contesto normativo e giurisprudenziale

Il pignoramento presso terzi è disciplinato dall’ordinamento italiano sia nel Codice di Procedura Civile (ex artt. 543 ss.) sia nel D.P.R. 602/1973 (riscossione tributi). In particolare, l’art. 72‐bis del D.P.R. 602/1973 (sostituito dal D.Lgs. 33/2025, art. 170) disciplina il pignoramento esattoriale speciale dei crediti del contribuente verso terzi, fra cui i conti correnti bancari. Secondo la nuova formulazione dell’art. 170 del D.Lgs. n. 33/2025 (in vigore dal 2026), “salvo che per i crediti pensionistici e fermo restando l’art. 545, comma 4‑6, c.p.c., l’atto di pignoramento può contenere un ordine al terzo di pagare direttamente all’agente della riscossione il credito fino a concorrenza del debito” . In pratica l’atto di pignoramento ordina alla banca terza di versare quanto dovuto: (a) entro 60 giorni per le somme maturate entro la notifica; (b) alle normali scadenze per le somme che matureranno dopo . L’art. 171 del D.Lgs. 33/2025, inoltre, stabilisce i limiti di pignorabilità delle retribuzioni da parte del fisco, analoghi alle previsioni del codice: fino a 2.500€ si può pignorare solo 1/10 dello stipendio; tra 2.500€ e 5.000€ solo 1/7 . Resta fermo che, in ogni caso, gli importi vitali (il cosiddetto trattamento minimo vitale, oggi circa 949€ mensili per pensione) non sono aggredibili .

Dal punto di vista civilistico, l’art. 545 c.p.c. prevede che parte dello stipendio e della pensione del debitore non può essere pignorata (almeno 1/5, spesso 1/4, del totale mensile rimane intoccabile) . Del resto, rileva il vincolo dell’art. 546 c.p.c.: il terzo (banca) che incassa somme sul conto pignorato deve “custodirle” per 60 giorni e versarle se richiesto dalla procedura . In sostanza, l’Agenzia delle Entrate‐Riscossione deve procedere entro i termini di legge, altrimenti il pignoramento perde efficacia: trascorsi 60 giorni senza pagamento, il creditore dovrà ottenere il credito mediante una normale azione esecutiva in tribunale (art. 548 c.p.c.).

Sul fronte della giurisprudenza, le Sezioni Unite della Corte di Cassazione con la sent. n. 28520/2025 hanno recentemente chiarito che anche i crediti futuri collegati a un rapporto già in essere sono aggredibili: se dopo la notifica del pignoramento (su un conto corrente) affluiscono somme nei 60 giorni, la banca deve trasferirle al fisco . In altri termini, la Cassazione ha affermato che “nel pignoramento speciale esattoriale… è soggetto al vincolo dell’art.546 c.p.c. e va versato direttamente all’agente della riscossione il saldo attivo del conto corrente, anche se maturato dopo il pignoramento, quanto meno nei 60 giorni successivi” . Ciò significa che se, ad esempio, il conto era vuoto al momento del pignoramento ma nei due mesi seguenti vi vengono accreditati stipendio o bonifici, tali somme fino al debito residuo devono essere incassate dal fisco (limite delimita la forza dell’azione esecutiva).

Sul versante del diritto di difesa, la Cassazione ha inoltre ribadito che nel giudizio di opposizione agli atti esecutivi il terzo pignorato (banca) è parte necessaria. Ad esempio, l’ordinanza n. 5758/2025 stabilisce che “nei giudizi di opposizione all’esecuzione promossi avverso l’espropriazione presso terzi sussiste litisconsorzio necessario tra il creditore, il debitore e il terzo pignorato”. Di conseguenza, la mancata partecipazione della banca al processo di opposizione viola il diritto di difesa e rende nullo l’intero giudizio . In linea con questo principio, la Corte (sent. n. 718/2026) ha disposto che il creditore opponente debba notificare l’atto anche alla banca pignorata, per integrare il contraddittorio con tutti i soggetti coinvolti . In pratica, se il debitore agisce in giudizio va sempre “coinvolta” la banca: in assenza di ciò, l’opposizione può fallire per nullità di litisconsorzio .

Altre pronunce della Cassazione confermano che eventuali vizi formali nella notifica dell’atto di pignoramento (es. firma mancante o notifica ad indirizzo estero con modalità incerte) spesso si sanano per “raggiungimento dello scopo”. Ad esempio, l’ordinanza n. 1687/2024 ha stabilito che l’opposizione stessa prova la conoscenza dell’atto e vale come sanatoria di qualsiasi irregolarità di notifica . In sintesi: l’opposizione conferma che il debitore ha ricevuto l’atto, quindi eventuali inesattezze formali non invalidano automaticamente il pignoramento.

Tutte queste fonti – codici, decreti e sentenze – formano il quadro giuridico di riferimento. Nei paragrafi successivi illustreremo come procedere concretamente all’arrivo del pignoramento, quali difese esperire e quali errori evitare, con un taglio operativo dal punto di vista del debitore.

Procedura passo-passo dopo la notifica

1. Notifica dell’atto: L’esecuzione presso terzi inizia con la notifica dell’ordine di pignoramento**: il creditore (p. es. Agenzia delle Entrate Riscossione) notifica un atto sia al debitore che al terzo pignorato (la banca). Contestualmente, la banca riceve l’ordine scritto di “pagare direttamente all’agente della riscossione” le somme sul conto del debitore (art. 170 D.Lgs. 33/2025). Alla notifica segue generalmente un verbale di deposito bancario, in cui la banca dichiara saldo iniziale e accrediti successivi.

2. Blocco del conto: Nel momento in cui la banca prende atto dell’ordine, blocca il conto** fino a concorrenza del credito richiesto. Ciò significa che il debitore non potrà disporre delle somme già presenti. Tuttavia, stante l’art. 545 c.p.c. e l’art. 171 D.Lgs. 33/2025, una parte minima dello stipendio/pensione rimane intoccabile . In concreto, se sul conto confluiscono crediti protetti (ad es. l’ultimo stipendio non pagato in pignoramento ordinario), essi potranno essere aggrediti al massimo nei limiti previsti dal codice (1/5 o 1/4) . Per i pignoramenti tributari invece i limiti del D.Lgs. 33/2025 (art. 171) si applicano: sino a 2.500€ si pignorano solo 1/10, tra 2.500€ e 5.000€ solo 1/7, oltre i 5.000€ la parte eccedente viene tassata come in art. 545 c.p.c. (un quinto) .

3. Spazio deliberandi (60 giorni): Fin dall’inizio scatta un termine di 60 giorni (30 per spese condominiali, 15 per crediti di pigione ). Durante questo spatium deliberandi, la banca è tenuta a “congelare” tutto il resto e, se richiesto, trasferire le somme maturate al fisco. Entro questi 60 giorni il terzo pignorato deve predisporre la dichiarazione (dell’ammontare delle somme) a disposizione e attendere eventuali istruzioni. Il debitore ha dunque due mesi di tempo dalla notifica per opporre resistenza (vedi avanti) o accordarsi. Trascorsi 60 giorni senza pagamento, il pignoramento esattoriale si estingue di fatto e l’Agenzia può riprendere l’azione esecutiva solo con la procedura ordinaria (giudice dell’esecuzione) . È dunque cruciale muoversi prima della scadenza dei 60 giorni, poiché successivamente il credito potrà essere riscosso tramite cartella e nuova azione.

4. Controlli formali: Appena ricevuto l’atto, verificate innanzitutto che il pignoramento risulti valido: deve contenere i riferimenti alla cartella esattoriale oggetto (numero ruolo, data, debito), e deve essere firmato dal funzionario dell’Agente della Riscossione . Un atto privo di firma digitale del funzionario può comunque ritenersi valido se recante nome e qualifica dell’agente riscossore . Controllate che il nome del debitore e il numero di conto siano corretti. Se manca qualsiasi dato essenziale o la cartella di base (o la notifica) è carente, si può notificare all’Agenzia (o farlo fare all’avvocato) un “recall”** del pignoramento per irregolarità di notifica.

5. Opposizione e termini di legge: Il debitore può impugnare l’atto mediante opposizione all’esecuzione (ex art. 617 e 645 c.p.c.) entro 40 giorni dalla notifica. L’opposizione si propone con atto motivato in tribunale, per chiedere l’annullamento del pignoramento (ad es. per violazione della legge o del contraddittorio). È fondamentale però notificare copia dell’opposizione anche alla banca pignorata, poiché, come visto, essa è litisconsorte necessario . In mancanza il giudice casserebbe la sentenza. L’opposizione può basarsi, per esempio, su: notifica irregolare della cartella/atto di intimazione; mancanza di titolo valido alla base della cartella; violazione delle quote impignorabili di stipendio; o altro difetto procedurale. Nel frattempo si può chiedere al giudice dell’esecuzione di sospendere l’azione esecutiva** in via cautelare, se urgente.

6. Interazione con la banca:** Durante i 60 giorni, si consiglia di interloquire anche con la banca. La banca non può liberare il conto se non su ordine del giudice o con il consenso dell’Agenzia. In alcuni casi, il debitore può intimare alla banca di versare al fisco solo la quota ammessa, lasciando sul conto il minimo non pignorabile. Anche se il nostro ordinamento privilegia la prassi di non coinvolgere direttamente la banca, è sempre opportuno informarla di eventuali contestazioni o accordi in corso (anche tramite legale), in modo da evitare comportamenti automatizzati che possano penalizzare il debitore ingiustamente.

7. Effetti ed eventuali errori:** In ogni caso, il pignoramento presso terzi non ha effetto retroattivo: quanto già versato in precedenza all’Agente della Riscossione (es. primo stipendio ricevuto, pigione già incassata) non può essere “riallocato” sul debito successivamente. Tuttavia, se l’atto prescrive erroneamente somme già riscosse, è possibile chiedere il computo di quanto già pagato al debito residuo. Attenzione: un errore comune è ignorare la notifica, pensando di non essere “assente”; invece l’esecuzione fiscale può proseguire a prescindere dalla presenza del debitore in loco. Non restare inattivo: entro i termini di legge reagisci.

Difese e strategie legali

Di fronte a un pignoramento del conto, il debitore ha più strumenti di tutela. Elenchiamo i principali:

• Opposizione all’esecuzione (art. 617 ss. c.p.c.): È l’azione principale contro il pignoramento. Presentando opposizione, si chiede al tribunale di dichiarare inefficace il pignoramento per vizi procedurali o di legittimità. Ricordate: l’opposizione si notifica anche alla banca (terzo pignorato) . Se fondata, il pignoramento può essere annullato e il conto sbloccato. Se infondata, si rimane pignorati ma con sentenza passata in giudicato. In caso di dubbi procedurali (p.es. notifica nulla, mancanza del titolo), l’opposizione va preparata con cura avvalendosi di professionisti.
• Ricorso per Cassazione: Se l’ordinanza del tribunale di merito recante rigetto dell’opposizione contiene errori di diritto (es. violazione del contraddittorio, violazione di legge sostanziale), si può fare ricorso per cassazione. La Cassazione non riesamina i fatti, ma può annullare sentenze di opposizione viziate (come visto con il litisconsorzio necessario ). Il ricorso va fatto nei termini (di norma 60 giorni) presso la Corte di Cassazione.
• Impugnazione del titolo impositivo: Se il pignoramento si basa su una cartella o avviso di addebito illegittimo (es. carente, decadenza, errore), il debitore può ricorrere contro l’atto impositivo (cassazione tributaria o opposizione in commissione tributaria) chiedendone l’annullamento. Se il titolo tributario cade, anche il pignoramento decade di conseguenza.
• Istanza di rateizzazione o rottamazione: Il debitore può contestualmente chiedere all’Agenzia delle Entrate Riscossione la sospensione dell’espropriazione adesendo a un piano di rientro (rateizzazione debiti fiscali) o a una definizione agevolata (p.es. rottamazione/quattordicesima delle cartelle ). Se presentata e accolta, l’Agenzia è tenuta a sospendere le misure esecutive pregresse (pignoramenti, fermo amministrativo, ipoteca) fino alla fine del piano. È un rimedio spesso efficace: offre tempo per saldare il debito con sanzioni ridotte e blocca l’esecuzione in atto.
• Accordi fuori sede e ristrutturazioni: Se siete piccola impresa o professionista in difficoltà, possono esserci alternative negoziali: l’Accordo di composizione della crisi o il Piano del consumatore (L. 3/2012) consentono di proporre un piano di rientro dei debiti ai creditori, anche obbligando quelli passivi (tra cui l’Erario) a un trattamento concordato. In tale sede si può prevedere anche lo sblocco dei conti e la definizione di nuovi termini di pagamento, con l’assistenza di un gestore della crisi (come l’Avv. Monardo iscritto).
• Istanza di sospensione giudiziale: In casi estremi (p.es. pignoramento imminente e grave danno irreparabile), è possibile chiedere al giudice dell’esecuzione una tutela d’urgenza (ex art. 669-terdecies c.p.c.), ottenendo magari la temporanea sospensione del pignoramento. È una procedura complessa che deve essere valutata caso per caso.
• Esdebitazione: Se il debitore (persona fisica) riesce a chiudere un piano di ristrutturazione (piano consumatore o accordo), può successivamente chiedere l’esdebitazione dei residui del debito non coperti, per ottenere il “cancellamento” del debito residuo ed evitare effetti a lungo termine.
• Verifiche e contestazioni immediate: Non dimenticate di segnalare all’Agenzia ogni errore materiale (es. il conto pignorato non è intestato al debitore, debito già pagato altrove, somma richiesta superiore a quella effettiva). A volte, contestare subito tramite mail pec o ricorso può bloccare l’azione.

In sintesi, il debitore deve reagire subito. Le strade vanno valutate con l’avvocato: spesso conviene fare opposizione per allungare i tempi e parallelamente trattare con l’Agenzia per definire il debito. Una difesa efficace combina mosse processuali (opposizioni, ricorsi) e soluzioni stragiudiziali (rateizzazioni, piani di rientro) per massimizzare il risultato.

Strumenti alternativi e piani di soluzione del debito

Oltre alle difese in sede esecutiva, esistono strumenti legislativi di risoluzione della crisi che possono interessare il debitore sovraindebitato:

• Rottamazione e Definizioni agevolate: L’Agenzia delle Entrate offre periodicamente misure di sanatoria dei debiti tributari (ad es. rottamazione ter, definizione quattordicesima, pace fiscale). Adesione a tali misure può portare alla sospensione (e spesso eliminazione) di interessi e sanzioni arretrate, consentendo di pagare in un’unica soluzione o rate azzerando parte del debito. Importante: la presentazione dell’istanza all’Erario ferma le esecuzioni in atto (tra cui pignoramenti) fino a conclusione della definizione.
• Rateazione fiscale ordinaria: Se non applicabili formule speciali, si può chiedere rateizzazione dei debiti iscritti a ruolo. Ad oggi si può dilazionare in 20-24 rate. Pagando regolarmente la rata minima, l’esecuzione non prosegue.
• Piano del consumatore (L. 3/2012): Per i soggetti non fallibili (privati e lavoratori autonomi con limitato reddito) è disponibile il piano di rientro del consumatore. Questo accordo, gestito da un Organismo apposito, permette di proporsi ai creditori (incluso l’Erario) con un piano di pagamento proporzionato al reddito. Una volta approvato dal giudice, blocca ogni azione esecutiva e pignoramenti. Al termine del piano, il debitore può ottenere l’esdebitazione del residuo non pagato. L’Avv. Monardo, in qualità di Gestore della crisi, può assistervi nella predisposizione del piano consumatore.
• Accordi di ristrutturazione e concordato preventivo (D.Lgs. 118/2021 e Codice della Crisi): Per le imprese o professionisti sopra soglia, sono previsti strumenti come l’accordo di ristrutturazione dei debiti con soggetti finanziari o il concordato preventivo con continuità aziendale. Tali procedure hanno effetti di allungamento dei pignoramenti e di dilazione dei debiti, fermando le esecuzioni. Richiedono un professionista abilitato (come Monardo come Esperto Negoziatore) e un giudice delegato.
• Accordi stragiudiziali con AdER: In casi di forte esposizione, è possibile tentare una negoziazione diretta con l’Agenzia delle Entrate Riscossione, ad esempio con la “composizione delle crisi” prevista dal D.L. 193/2021 (spesso denominato “saldo e stralcio” per famiglie e professionisti). Tali soluzioni consentono di ottenere un taglio parziale del debito residuo in cambio di un pagamento rateale. Anche qui, l’intervento di un professionista qualificato può aumentare le chance di successo e garantire il rispetto delle norme.

Errori comuni e consigli pratici

Per concludere, ecco alcuni errori da evitare e consigli operativi:

• Non ignorare la notifica: attendere che tutto “passi” è il peggior errore. I pignoramenti fiscali proseguono anche in assenza fisica del debitore; l’unico modo per bloccarli è impugnare o definire il debito per tempo.
• Non sottovalutare i termini: ogni azione (opposizione, ricorso, rateizzazione) ha scadenze precise (tipicamente 40 o 60 giorni). Segnale almeno 10-15 giorni prima per preparare ricorso. Un ritardo può essere fatale.
• Verifica le impignorabilità: se siete lavoratori dipendenti o pensionati, calcolate subito la quota non pignorabile. Ad esempio, se lo stipendio netto è 1.000€, il fisco può fermare al massimo 200€ (20%) mensili . Assicuratevi che la banca applichi correttamente questi limiti. Se vedete un prelievo oltre i limiti legali, contestatelo subito.
• Coinvolgere la banca se necessario: se riscontrate errori (p. es. pignoramento errato di un conto non intestato a voi), sollecitate la banca a comunicare questi fatti al giudice o all’esattore. In alcuni casi la banca può interrompere l’esecuzione segnalandolo alle autorità competenti.
• Non comunicare direttamente con call center del fisco: rivolgetevi a un professionista. Le telefonate ai call center possono generare confusione e non servire a bloccare realmente il pignoramento. Meglio un avvocato o commercialista che parli con l’Agenzia con cognizione di causa.
• Mantieni la calma e pianifica: anche se la situazione sembra grave, esistono strumenti per rientrare dal debito. Spesso agendo in fretta e in modo coordinato (difesa legale + definizione del debito) si può ottenere lo sblocco del conto e un piano di pagamento sostenibile.

Di seguito alcune tabelle riassuntive per ricordare norme, scadenze e strumenti difensivi:

Domande frequenti (FAQ)

1. Cos’è esattamente un pignoramento presso terzi?
   È l’atto con cui il creditore (per es. l’Agenzia delle Entrate) si rivolge alla banca del debitore chiedendo di consegnare a lui le somme depositate sul conto. In pratica la banca “pignora” il conto e trasferisce i soldi dovuti.
2. Cosa devo fare non appena ricevo la notifica?
   Verificate immediatamente i dati (intestazione, causale, importo) e contattate uno specialista. Controllate soprattutto le quote impignorabili (per stipendi/pensioni). Avviate senza indugio l’analisi dell’atto con un avvocato per decidere il da farsi (es. opposizione, rateizzazione).
3. Quali somme sono protette dal pignoramento?
   Innanzitutto le somme alimentari (assegni familiari, assegno pensionistico sociale ecc.) e gli stipendi/pensioni fino al minimo garantito. In più, per legge non si può pignorare la maggior parte dello stipendio: in genere il fisco può bloccare solo fino a un quinto (20%) dello stipendio o salario netto . Inoltre il nuovo art. 171 D.Lgs. 33/2025 stabilisce quote crescenti fino a 5.000€ di retribuzione .
4. Se il conto era già in rosso, rischio comunque il pignoramento?
   Se al momento del pignoramento il conto era scoperto (saldo negativo), non vi è un credito da versare immediatamente. Tuttavia, secondo la Cassazione 28520/2025 anche in questo caso il fisco può pignorare i versamenti che arrivano nei 60 giorni successivi . In sostanza, se entro 2 mesi affluiscono bonifici o stipendio, tali somme (entro i limiti del debito residuo) vanno date all’Erario.
5. Cosa succede trascorsi i 60 giorni se il debito non è stato saldato?
   Se entro 60 giorni l’Agenzia non riceve quanto dovuto, il pignoramento speciale decade: l’azione esecutiva ordinaria può riprendere solo attraverso il giudice, con l’ordinario pignoramento presso terzi (art. 549 c.p.c.) o altri strumenti. In pratica, se non ti difendi nei 60 giorni, il debito rimane, ma il fisco dovrà procedere in tribunale.
6. Posso oppormi anche se ho già preso soldi dal conto dopo il pignoramento?
   Sì, perché l’opposizione è indipendente dalla situazione contabile: serve a verificare l’illegittimità dell’atto. Inoltre, come detto, eventuali somme prelevate illegalmente (oltre le quote) possono essere recuperate con l’azione di opposizione, chiedendo lo svincolo di parte del conto.
7. Come faccio a capire se la cartella alla base del pignoramento è legittima?
   Fate verificare: la cartella di pagamento (o avviso di addebito) deve essere correttamente notificata e non prescritta. Se esistono irregolarità (mancata notifica di qualche atto, errori di calcolo, prescrizione ecc.), anche il pignoramento è viziato. Un avvocato tributario potrà verificare gli atti fiscali e, se illegittimi, impugnarli con opposizioni tributarie o giurisdizionali.
8. Il mio stipendio è cointestato con mia moglie: può pignorarlo comunque il fisco?
   L’organo esecutivo colpisce il conto e di fatto si può estendere sia sullo stipendio del debitore che della moglie cointestataria. Tuttavia, in caso di conto cointestato, si dovrà dimostrare che la somma non appartiene esclusivamente al debitore. In ogni caso le quote minime impignorabili (1/5, o 1/4 se pensione sociale) si applicano al singolo debitore.
9. Quali sono i tempi di opposizione?
   Per il pignoramento esattoriale non esiste un termine specifico aggiuntivo: vale quello ordinario ex art. 615 c.p.c.: l’opposizione deve essere proposta “entro venti giorni dalla notifica dell’atto di pignoramento” (in realtà alcuni testi parlano di 40 giorni, il computo può variare a seconda delle notifiche). In ogni caso, meglio agire entro un mese dalla notifica per sicurezza.
10. Devo coinvolgere il giudice tributario o il civile?
    Il pignoramento presso terzi rientra nell’esecuzione forzata, per cui l’opposizione si fa davanti al giudice civile (Tribunale ordinario, sezione esecuzioni) ex art. 617 c.p.c. Tuttavia, le questioni tributarie insite (validità della cartella, imposte dovute) vanno anche in commissione tributaria. Spesso ci si muove su due fronti: opposizione civile per bloccare l’esecuzione e parallelamente ricorso tributario per annullare la pretesa.
11. È vero che presentare l’opposizione sblocca automaticamente il conto?
    No. L’opposizione, da sola, sospende l’esecuzione (non si possono fare nuove azioni esecutive) ma l’effettivo sblocco dipende dalla decisione del giudice. Spesso però si ottiene in via cautelare lo svincolo immediato di parte del conto (ad es. per le quote non pignorabili) in attesa del giudizio definitivo.
12. Se pago una parte del debito, il fisco tolge il pignoramento?
    Se vi accordate con l’Agenzia (p.es. versando una rata, richiedendo rateizzazione o definizione), queste misure producono la sospensione di ogni esecuzione in corso. L’Agenzia normalmente conviene a togliere il pignoramento se formalizzate un piano di pagamento accettato: fate seguire la vostra proposta da un professionista perché sia costituita ufficialmente.
13. Qual è l’effetto della “definizione agevolata” sulle esecuzioni in atto?
    Chiedere la definizione agevolata (rottamazione, saldo e stralcio ecc.) ferma automaticamente le azioni esecutive già avviate (art. 6 D.L. 193/2016 e succ.). Ciò significa che, dopo aver presentato domanda all’Agenzia, tutte le procedure (comprese i pignoramenti) restano bloccate fino alla conclusione del procedimento di definizione .
14. Cosa accade se il conto è intestato a una società (impresa) e il socio è debitore?
    Nel caso di imprese, si parla di pignoramento societario. L’azione può colpire i crediti della società verso il socio (art. 66 cod. civ.). In sostanza, se siete socio unico e l’impresa ha debiti, il creditore può pignorare i crediti dell’azienda verso di voi. La difesa segue un iter simile: opposizione civile, verifiche formali e, se necessario, procedure concorsuali (concordato, liquidazione).
15. Come si calcola l’importo pignorabile su un conto corrente?
    Si considera la somma già esistente sul conto alla data di notifica (entro i 60 giorni deliberandi) e le somme che affluiscono entro tale termine. Su queste somme si applicano le quote di pignorabilità suddette (1/10, 1/7, ecc. per stipendi). Ad esempio, se al momento del pignoramento sul conto c’erano 1.000€ e nei 60 giorni arriva uno stipendio di 1.500€, il fisco può trasferire: 100€ dello stipendio (1/15 se considerato pro-tempore) e 250€ derivanti dall’importo già presente (1/5 del totale, ipotizzando regola generale) . Attenzione: in ogni caso l’ultimo stipendio accreditato nel periodo rimane escluso dal pignoramento, garantendo il sostentamento del lavoratore.
16. Ci sono termini per notificare l’opposizione al terzo pignorato?
    Quando si notifica l’opposizione al tribunale, bisogna contestualmente notificare copia dell’atto a tutti i litisconsorti (il creditore, il debitore e la banca pignorata) . Non esistono termini separati oltre al rispetto della notifica stessa (va fatto entro 60 giorni dalla proposizione). L’importante è che sia avvenuta prima dell’udienza di merito del giudice.
17. Posso utilizzare fondi estinti o già spesi prima del pignoramento?
    No. Il pignoramento non si estende retroattivamente: ciò che è stato già utilizzato o trasferito prima della notifica (ad es. bonifico già eseguito, stipendio già speso) non può essere recuperato. Si pignora solo ciò che è rimasto disponibile o che affluisce dopo. Questo è un invito a verificare immediatamente l’estratto conto alla data della notifica e conservare documentazione di spese recenti.
18. Se l’Agenzia non versa quanto dovuto entro i 60 giorni, posso sbloccare il conto?
    In teoria dopo 60 giorni senza esecuzione l’espropriazione cade automaticamente. Tuttavia, per ottenere formalmente lo sblocco conviene rivolgersi al giudice (opponendo o chiedendo decreto ingiuntivo al creditore) e poi notificare all’Agenzia che non ha agito nei termini. Il giudice può allora ordinare la liberazione del conto residuo.
19. Quali costi comporta l’opposizione all’esecuzione?
    L’opposizione comporta spese legali e giudiziarie (avvocato, contributo unificato per il tribunale, notifiche). Tuttavia, se l’opposizione ottiene l’annullamento del pignoramento, la parte soccombente può essere condannata alle spese (lo deve pagare il vincitore). Inoltre, il tempestivo ricorso evita maggiori danni (come svuotamento totale del conto), risparmiando somme notevoli.
20. Chi può rappresentarmi in giudizio?
    L’Avv. Monardo e il suo staff sono abilitati a rappresentare debitori nelle esecuzioni. La recente giurisprudenza (Cass. 1687/2024) conferma la validità della rappresentanza dell’Agenzia tramite avvocati del libero foro , e lo stesso vale per il debitore. L’importante è incaricare un professionista specializzato in esecuzioni e diritto tributario per seguire la causa.

Conclusioni

In questo articolo abbiamo illustrato passo passo cosa succede quando arriva un pignoramento sul conto corrente del debitore e quali contromisure assumere. In sintesi: bloccare subito il pignoramento è possibile ma richiede prontezza. Bisogna valutare il contenuto dell’atto, agire entro i termini (da qui l’importanza di non perdere tempo) e adottare la strategia più efficace (opposizione giudiziale, ricorso, trattativa con l’Agenzia, uso di strumenti di crisi). Come abbiamo visto, le norme (CPC, DPR 602/1973 e il nuovo D.Lgs. 33/2025) e la giurisprudenza (in particolare Cass. 28520/2025 e altre pronunce citate) prevedono tutele precise per il debitore: quote minime di stipendio preservate, diritto di difesa con contraddittorio pieno (anche con la banca), ed estensione della procedura fino ai 60 giorni successivi.

È quindi fondamentale agire tempestivamente con l’assistenza di un professionista. L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo e il suo team di avvocati e commercialisti sono pronti a intervenire per difendervi: possono preparare ricorsi o opposizioni (garantendo l’inclusione della banca pignorata ), attivare sospensioni, negoziare piani di rientro o definizioni agevolate, e usare ogni strumento legale per bloccare ipoteche, fermi, o ulteriori pignoramenti. Grazie alle competenze trasversali del nostro studio (diritto bancario e tributario, gestione della crisi da sovraindebitamento) possiamo offrirvi soluzioni concrete su misura.

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Fonti normative e giurisprudenziali principali: Cass. n. 28520/2025 (pignoramento presso terzi, saldo conto) ; Cass. ord. n. 5758/2025 (lit. necessario opposizione) ; Cass. ord. n. 718/2026 (contraddittorio terzo pignorato) ; Cass. ord. n. 1687/2024 (irregolarità notifica sanate) ; art. 170 e 171 D.Lgs. 33/2025 (nuovo T.U. riscossione) ; art. 545 c.p.c. (quote stipendi impignorabili).