Introduzione

Nel panorama professionale odierno sempre più persone scelgono di lavorare come copywriter: si tratta di una figura creativa e tecnica al tempo stesso, che può essere assunta con contratto di lavoro dipendente oppure operare come libero professionista. In entrambi i casi il compenso derivante da tale attività costituisce la fonte principale di reddito. Quando si contraggono debiti con privati, con l’amministrazione finanziaria o con l’ente previdenziale, il rischio che il pignoramento dello stipendio o del compenso diventi realtà è elevato. La procedura di espropriazione mette a repentaglio il sostentamento quotidiano e l’equilibrio familiare: farsi trovare impreparati significa rischiare di vedere sottratto parte del proprio salario senza alcuna possibilità di reazione. Per questo motivo è fondamentale conoscere fin da subito le regole che disciplinano il pignoramento, gli errori da evitare, i termini processuali e, soprattutto, le strategie legali per difendersi.

In questa guida – aggiornata ad aprile 2026 – verranno spiegati in dettaglio tutti i passaggi della procedura, le tutele previste dal legislatore e le ultime sentenze della Cassazione e della Corte costituzionale. Ci sarà spazio per illustrare le misure adottate dal legislatore negli ultimi anni (dalla Legge di bilancio 2025 alla riforma della riscossione contenuta nel decreto legislativo 24 marzo 2025 n. 33), che hanno modificato profondamente il quadro normativo in materia di pignoramento presso terzi e di esdebitazione. Verranno evidenziate le differenze tra il pignoramento operato da creditori privati e quello esattoriale dell’Agenzia delle Entrate‑Riscossione, evidenziando i diversi limiti di pignorabilità e le tutele per il debitore. Inoltre saranno riportate le principali sentenze di legittimità, come la Cassazione 28520/2025 sul pignoramento del saldo bancario maturato nei sessanta giorni, per spiegare quali interpretazioni giurisprudenziali incidono sulla prassi quotidiana.

L’autore e il suo team:

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC; Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

La sua esperienza in materia di esecuzioni mobiliari e crisi debitoria gli consente di analizzare ogni atto di pignoramento, valutarne la legittimità e proporre soluzioni immediate: opposizioni agli atti esecutivi e all’esecuzione, istanze di sospensione, trattative con i creditori, piani di rientro personalizzati, rottamazioni, soluzioni giudiziali (opposizioni in tribunale) e soluzioni stragiudiziali (accordi e piani del consumatore). L’obiettivo è trovare per ogni cliente la strategia più efficace e tempestiva, evitando di subire passivamente l’espropriazione.

Perché questa guida? Perché il pignoramento dello stipendio o del compenso può essere fermato o ridotto in misura significativa, ma solo se si conoscono le regole del gioco e si agisce subito. Continuare a ignorare le notifiche dell’Agente della riscossione o del creditore comporta la perdita di importanti termini processuali e priva il debitore di strumenti utili alla propria difesa. In questo articolo spieghiamo in modo pratico quali sono i passaggi da compiere immediatamente dopo la notifica, quali documenti esaminare, quali obiezioni sollevare e, soprattutto, a chi rivolgersi.

L’avv. Giuseppe Angelo Monardo e il suo staff sono disponibili a fornire un’analisi legale personalizzata e immediata: è possibile contattarli sin d’ora tramite l’apposito modulo per ricevere un parere professionale basato sulla propria situazione concreta.

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1 – Contesto normativo e giurisprudenziale

1.1 Principio generale dell’espropriazione e inizio dell’esecuzione forzata

La normativa italiana disciplina in modo puntuale le modalità di espropriazione forzata. L’articolo 491 del codice di procedura civile (c.p.c.) stabilisce che l’espropriazione «si inizia col pignoramento» e non con il semplice precetto. Questo significa che prima di poter vincolare i beni del debitore il creditore deve notificare un atto formale di pignoramento, individuando beni, crediti o somme da assoggettare alla procedura. Il pignoramento presso terzi, regolato dagli articoli 543 e seguenti c.p.c., consente al creditore di rivolgersi direttamente a un terzo che detiene crediti o beni del debitore (datore di lavoro, banca, cliente) e di imporre a quest’ultimo il versamento delle somme dovute in favore del creditore.

Nel caso del copywriter dipendente, il terzo pignorato è il datore di lavoro: questi riceve l’ordine di trattenere dal salario la quota pignorata e di versarla all’ufficio giudiziario. Nel caso del professionista, il terzo pignorato può essere un cliente che deve pagare una fattura per prestazioni professionali o la banca che custodisce il saldo del conto. L’atto di pignoramento deve essere notificato sia al debitore sia al terzo e produce effetti sin dalla data della notifica.

1.2 Limiti generali alla pignorabilità dello stipendio e del compenso

Il legislatore ha previsto diverse forme di tutela del debitore mediante limiti alla pignorabilità delle somme percepite a titolo di salario, retribuzione o pensione. La norma cardine è l’articolo 545 c.p.c., che distingue tra crediti totalmente impignorabili, crediti parzialmente pignorabili e crediti pignorabili senza limiti. Il secondo comma della norma stabilisce l’impignorabilità assoluta di somme erogate a titolo di sussidi di grazia, sostentamento, maternità, malattia o funerali . Questa tutela riguarda, ad esempio, le indennità di malattia, maternità o i sussidi di povertà erogati dagli enti assistenziali.

Dal terzo comma in avanti lo stesso articolo prevede un regime di impignorabilità parziale per le somme di natura retributiva. In particolare il terzo e il quarto comma dell’articolo 545 c.p.c. stabiliscono che le somme dovute a titolo di stipendio, salario o altre indennità relative al rapporto di lavoro o di impiego (comprese quelle dovute per licenziamento) sono pignorabili:

• per crediti alimentari, nella misura stabilita dal presidente del tribunale o da un suo delegato;
• per tributi dovuti allo Stato e per qualsiasi altro credito, entro il limite di un quinto ;
• in caso di concorso di cause di credito (crediti alimentari + crediti ordinari), la quota pignorabile può estendersi fino alla metà del reddito .

Inoltre il quinto comma prevede che in caso di più pignoramenti di natura diversa la somma complessiva trattenuta non possa superare la metà del salario netto. La finalità di queste disposizioni, come ricordato dalla Corte costituzionale, è quella di contemperare il diritto del creditore alla tutela del credito con il diritto del lavoratore a un’esistenza dignitosa, conformemente agli articoli 2 e 36 della Costituzione .

Pignoramento dello stipendio accreditato su conto corrente

La protezione del “minimo vitale” opera anche quando lo stipendio è accreditato sul conto corrente del lavoratore. Sempre l’articolo 545 c.p.c., al sesto comma, dispone che le somme dovute a titolo di stipendio o pensione e accreditate sul conto prima del pignoramento restano impignorabili fino a un importo pari al triplo dell’assegno sociale (nel 2024 pari a 538,68 €, quindi 1.616,04 €). Solo la parte eccedente tale soglia può essere pignorata. Se, invece, il pignoramento viene eseguito in costanza di un rapporto di lavoro o pensionistico, le somme future accreditate sul conto sono pignorabili nei limiti sopra indicati (un quinto per crediti ordinari, un decimo o un settimo per il fisco). In caso di violazione dei limiti, il giudice dell’esecuzione può rilevare d’ufficio la nullità parziale del pignoramento .

1.3 Pignoramento esattoriale: articoli 72, 72‑bis e 72‑ter del D.P.R. 602/1973

Quando il creditore è l’Agenzia delle Entrate‑Riscossione (già Equitalia), la procedura di pignoramento segue regole speciali contenute nel D.P.R. 29 settembre 1973 n. 602. Gli articoli 72 e 72‑bis disciplinano il pignoramento dei crediti verso terzi e prevedono un meccanismo “stragiudiziale” nel quale non interviene il giudice: l’Agente della riscossione notifica l’ordine di pagamento diretto al terzo (banca, datore di lavoro o cliente), ordinandogli di versare le somme dovute al debitore a favore del fisco. La norma consente al concessionario di precettare la banca affinché trattenga non solo le somme esistenti al momento del pignoramento ma anche quelle che maturano nei sessanta giorni successivi alla notifica. La sentenza della Cassazione 28520/2025 ha ribadito che nel pignoramento esattoriale del saldo di conto corrente «va versato direttamente all’agente della riscossione… il saldo attivo del conto corrente, anche se maturato dopo il pignoramento, quanto meno se esso si determina nel corso dello spatium deliberandi di sessanta giorni dalla notifica» . In pratica, se nei sessanta giorni successivi all’ordine di pagamento vengono accreditati sul conto stipendi o altre somme, queste vengono sottratte in favore dell’Agente della riscossione, indipendentemente dal fatto che il saldo fosse negativo al momento della notifica .

L’articolo 72‑bis prevede in particolare che l’atto di pignoramento contenga l’ordine al terzo di pagare nel termine di sessanta giorni le somme maturate fino alla data della notifica e, alle rispettive scadenze, quelle che maturano successivamente . In caso di inottemperanza, si applicano le disposizioni dell’articolo 72 (che prevede la citazione del terzo e del debitore avanti il giudice) . La procedura è quindi “ibrida”: se il terzo adempie, tutto si svolge senza giudice; se il terzo non paga o contesta, la controversia viene portata davanti al tribunale competente.

L’articolo 72‑ter stabilisce i limiti di pignorabilità delle somme dovute a titolo di stipendio o pensione quando il creditore è l’Erario. Dal 2015 la norma prevede tre scaglioni: pignoramento nella misura di un decimo per stipendi fino a 2.500 €, pignoramento di un settimo per stipendi tra 2.500 e 5.000 €, e pignoramento di un quinto per stipendi sopra 5.000 € . La disposizione specifica inoltre che il terzo (banca o datore) non è tenuto a versare l’ultima mensilità accreditata prima del pignoramento, e autorizza l’Agente della riscossione ad accedere alle banche dati dell’INPS per conoscere la posizione lavorativa e retributiva del debitore .

Articolo 48‑bis: controllo preventivo dei pagamenti da parte della Pubblica Amministrazione

L’articolo 48‑bis del D.P.R. 602/1973, introdotto nel 2006 e più volte modificato, prevede che le Pubbliche amministrazioni e le società a prevalente partecipazione pubblica debbano verificare se il beneficiario di un pagamento superiore a un determinato importo risulta inadempiente all’obbligo di versare tributi. In tal caso, il pagamento viene sospeso e segnalato all’Agente della riscossione. La Legge di bilancio 2025 (legge 207/2024) ha inserito un comma 1‑bis, in vigore dal 1 gennaio 2026, che estende l’obbligo di verifica ai pagamenti per stipendi e salari superiori a 2.500 € se il beneficiario ha debiti fiscali pari o superiori a 5.000 € . Dal 15 giugno 2026, un nuovo comma 1‑ter introdotto dalla legge 199/2025 applicherà l’obbligo anche ai compensi professionali superiori a 5.000 € . Queste norme mirano a impedire che debitori fiscali ricevano stipendi o parcelle pienamente se hanno cartelle esattoriali pendenti.

1.4 Riforma della riscossione e Testo unico dei versamenti (d.lgs. 24 marzo 2025 n. 33)

Il decreto legislativo 24 marzo 2025 n. 33, noto come Testo unico in materia di versamenti e di riscossione, ha riordinato le disposizioni del D.P.R. 602/1973. Dal 1 gennaio 2026 sono abrogati gli articoli da 72 a 75‑bis del D.P.R. 602/1973 e sono stati sostituiti dagli articoli 169 e seguenti del nuovo codice della riscossione. La stessa sentenza della Cassazione 28520/2025 ricorda che le norme vigenti saranno sostituite da queste nuove disposizioni, pur mantenendo contenuti sostanzialmente analoghi . In particolare, l’articolo 170 del d.lgs. 33/2025 disciplina il pignoramento dei crediti verso terzi richiamando le regole di 72‑bis; l’articolo 171 prevede i limiti di pignorabilità identici a quelli già fissati dall’art. 72‑ter (un decimo, un settimo, un quinto); gli articoli 172 e 173 dettano le forme di opposizione; l’articolo 176 consente al debitore di richiedere la sospensione del pignoramento quando presenta domanda di definizione agevolata o di rottamazione. Il Testo unico ha introdotto inoltre il Codice della riscossione – un complesso di norme organiche che riformano modalità e tempi delle procedure coattive – e ha previsto una maggiore digitalizzazione e uniformità nelle comunicazioni.

1.5 Interventi del decreto PNRR 4 e del DL 118/2021

Nell’ambito del piano nazionale di ripresa e resilienza (PNRR), il decreto‑legge 19 marzo 2024 n. 19 (convertito nella legge 56/2024), noto come decreto PNRR 4, ha modificato diverse disposizioni del codice di procedura civile, tra cui l’articolo 546 c.p.c. e ha introdotto l’articolo 551‑bis. Le modifiche hanno attribuito al terzo pignorato la qualità di custode delle somme pignorate, hanno imposto l’obbligo di trattenere anche un importo ulteriore rispetto al credito pignorato (c.d. “trattenuta a garanzia”) e hanno stabilito la perdita di efficacia del pignoramento dopo dieci anni se non viene emessa l’ordinanza di assegnazione. Queste innovazioni hanno reso più complessa la gestione del pignoramento presso terzi ma hanno anche ampliato le tutele per il debitore: in caso di pignoramenti vecchi e non seguiti dall’assegnazione, il debitore può chiedere la declaratoria di inefficacia.

Parallelamente, il D.L. 118/2021 ha introdotto la composizione negoziata della crisi d’impresa e ha ampliato gli strumenti di composizione della crisi per imprenditori e professionisti. L’avv. Monardo, in quanto esperto negoziatore, assiste le imprese (anche individuali) che si trovano in difficoltà finanziaria e devono negoziare con i creditori, compresa l’Agenzia delle Entrate‑Riscossione. Questo strumento consente di sospendere temporaneamente le azioni esecutive e di ricercare un accordo con il fisco e con i creditori privati, evitando il ricorso a procedure concorsuali.

1.6 Sentenze della Cassazione e della Corte costituzionale rilevanti (2023‑2026)

La giurisprudenza della Corte di cassazione riveste un ruolo fondamentale nella definizione dei limiti e delle modalità di pignoramento. Oltre alla già citata sentenza n. 28520/2025, che ha riconosciuto l’obbligo della banca di versare all’Agenzia della riscossione anche le somme accreditate nei sessanta giorni successivi alla notifica, conviene ricordare alcune pronunce che incidono sui diritti del debitore:

1. Cassazione, ordinanza n. 32804 del 1° dicembre 2023 – La Corte ha stabilito che se l’atto di pignoramento presso terzi non viene notificato al debitore, la procedura è inesistente. La notifica al terzo, infatti, non basta a far decorrere i termini di opposizione. Tale principio impone all’Agente della riscossione di provare la regolare notifica al debitore prima di poter trattenere le somme; in mancanza, il pignoramento può essere annullato. Questa pronuncia ribadisce la natura recettizia dell’atto di pignoramento.
2. Cassazione, ordinanza n. 26549/2021 – La Corte ha affermato che l’ordine di pagamento diretto previsto dall’articolo 72‑bis costituisce un vero e proprio pignoramento speciale; perciò al terzo si applicano gli obblighi del custode ex articolo 546 c.p.c. e il pagamento delle somme maturate alla data della notifica sostituisce l’ordinanza di assegnazione . Questo rafforza l’obbligo del terzo di eseguire il versamento entro il termine di sessanta giorni.
3. Cassazione, sentenza n. 2857 del 13 febbraio 2015 e sentenza n. 26830 del 14 novembre 2017 – In queste decisioni la Corte ha precisato che, nel pignoramento esattoriale, l’agente della riscossione è legittimato a percepire anche le somme dovute alle scadenze successive a quella della notifica fino a concorrenza del credito azionato .
4. Corte costituzionale, sentenza n. 248 del 3 dicembre 2015 – La Consulta ha dichiarato infondate le questioni di legittimità costituzionale sollevate sull’articolo 545 c.p.c., affermando che la pignorabilità parziale dello stipendio è frutto di scelte discrezionali del legislatore. Ha ribadito che non esiste un diritto soggettivo alla totale impignorabilità della retribuzione: il limite del quinto costituisce una “riserva di legge” che consente al legislatore di graduare la tutela del creditore e quella del lavoratore .
5. Corte costituzionale, sentenza n. 104 del 3 maggio 2023 – Pronunciandosi in tema di pignoramento delle pensioni, la Consulta ha ritenuto legittima la norma che fissa il minimo vitale a un importo pari al doppio dell’assegno sociale (con un minimo di 1.000 €) e ha confermato l’applicabilità di tale soglia anche ai trattamenti pensionistici accreditati sul conto corrente. La sentenza ha sancito che questo meccanismo garantisce la dignità del pensionato e rispetta l’articolo 38 della Costituzione.
6. Cassazione, ordinanza n. 4869 dell’8 febbraio 2026 – Una pronuncia recentissima (depositata poche settimane fa) ha stabilito che il pignoramento esattoriale perde efficacia dopo tre anni se entro questo termine l’Agente della riscossione non ha proceduto con la notifica dell’atto di assegnazione o con l’esecuzione dei provvedimenti previsti dal nuovo codice della riscossione. La Corte ha richiamato l’articolo 70 del d.lgs. 33/2025 e ha affermato che la decorrenza del termine di tre anni impone la cancellazione del vincolo sui crediti futuri. Si tratta di una svolta importante che restituisce al debitore la possibilità di rientrare in possesso delle somme trattenute illegittimamente.

2 – Procedura passo-passo: cosa accade dopo la notifica dell’atto di pignoramento

Comprendere la sequenza delle operazioni che si susseguono dopo la notifica di un atto di pignoramento è essenziale per tutelare i propri diritti. Di seguito viene esaminata la procedura con riferimento alle due principali tipologie di pignoramento che possono interessare un copywriter: pignoramento ordinario presso terzi (creditori privati) e pignoramento esattoriale (Agenzia delle Entrate‑Riscossione).

2.1 Pignoramento ordinario dello stipendio o del compenso

1. Notifica del precetto – Prima di procedere all’esecuzione, il creditore deve notificare al debitore un atto di precetto, con il quale gli intima di pagare entro un termine non inferiore a dieci giorni. Se entro quel termine il debitore non paga né propone opposizione, il creditore può procedere.
2. Notifica dell’atto di pignoramento presso terzi – Il creditore notifica l’atto al debitore e al terzo (datore di lavoro o cliente). Nell’atto deve essere indicato l’ammontare del credito per cui si procede, le generalità delle parti e il comando al terzo di non pagare le somme dovute al debitore fino a ulteriore ordine del giudice. La mancanza della notifica al debitore comporta l’inesistenza del pignoramento (come stabilito dalla Cassazione n. 32804/2023).
3. Dichiarazione del terzo – Entro dieci giorni dalla notifica, il datore di lavoro deve comunicare al creditore, al debitore e al tribunale l’entità dello stipendio o del compenso e l’eventuale esistenza di altri pignoramenti. La dichiarazione può essere inviata via PEC o raccomandata. Se il terzo non effettua la dichiarazione, il giudice può condannarlo a pagare la somma richiesta a titolo di sanzione.
4. Udienza davanti al giudice dell’esecuzione – Il tribunale fissa un’udienza in cui il giudice verifica la validità del pignoramento, ascolta le parti e emette un’ordinanza di assegnazione. Con tale provvedimento viene determinata la quota dello stipendio o del compenso che dovrà essere versata mensilmente al creditore fino a soddisfacimento del credito. L’ordinanza di assegnazione produce gli effetti della cessione pro solvendo: il datore di lavoro diventa tenuto a trattenere la somma e a versarla.
5. Versamento delle somme pignorate – Il datore di lavoro inizia a trattenere la quota stabilita e la versa al creditore o al conto indicato nell’ordinanza. Il pignoramento si protrae finché il credito non viene integralmente estinto. Se il rapporto di lavoro si interrompe, il pignoramento cessa automaticamente e il creditore dovrà notificare un nuovo atto al nuovo datore.

2.2 Pignoramento esattoriale presso terzi

Il pignoramento ad opera dell’Agenzia delle Entrate‑Riscossione (ADR) presenta caratteristiche diverse, essendo disciplinato dagli articoli 72, 72‑bis e 72‑ter del D.P.R. 602/1973 (fino al 31 dicembre 2025) e dagli articoli 170 e seguenti del d.lgs. 33/2025 (dal 1° gennaio 2026). La procedura può essere riassunta nei seguenti passaggi:

1. Notifica dell’atto di pignoramento – L’Agente della riscossione notifica l’ordine di pagamento al terzo e al debitore. L’atto contiene l’indicazione del debito iscritto a ruolo e l’ordine al terzo di versare le somme dovute entro sessanta giorni per quanto maturato fino alla data della notifica e alle scadenze per le somme future .
2. Mancanza di intervento del giudice – A differenza del pignoramento ordinario, non è richiesta la fissazione di un’udienza davanti al tribunale se il terzo adempie. L’agente della riscossione esercita la funzione di ufficiale giudiziario e il procedimento si svolge in via amministrativa. Il terzo assume la qualità di custode ai sensi dell’articolo 546 c.p.c. e deve versare le somme pignorate entro i termini .
3. Pagamento entro sessanta giorni – Il terzo pignorato deve versare entro 60 giorni le somme maturate fino alla data della notifica e successivamente alle scadenze dei salari. Se non adempie, l’Agente della riscossione può procedere giudizialmente. La Cassazione ha confermato che il vincolo si estende anche alle somme che maturano nei sessanta giorni successivi, a prescindere dalla circostanza che il saldo fosse inizialmente negativo .
4. Versamenti successivi e durata del vincolo – L’ordine di pagamento continua a produrre effetto finché il credito non è soddisfatto oppure fino alla scadenza del termine di efficacia. Il nuovo codice della riscossione (art. 70 d.lgs. 33/2025) stabilisce che il pignoramento perde efficacia dopo tre anni se non è seguita l’assegnazione o se la procedura non si conclude: questo principio, ribadito dalla Cassazione nella recente ordinanza n. 4869/2026, restituisce flessibilità al debitore.
5. Opposizioni e sospensioni – Il debitore può proporre opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.) o agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.) entro venti giorni dalla notifica. Nel pignoramento esattoriale il debitore può chiedere al giudice la sospensione ex art. 70 del codice della riscossione o ex art. 624 c.p.c. quando vi sono seri motivi. Inoltre, se presenta domanda di definizione agevolata o di rottamazione, può ottenere la sospensione automatica fino all’esito della procedura.

2.3 Termini e scadenze da ricordare

La difesa efficace richiede attenzione ai termini. Riassumiamo i principali:

• Termine per il pagamento dopo il precetto: almeno 10 giorni.
• Termine per la dichiarazione del terzo: 10 giorni dalla notifica dell’atto.
• Termine per la notifica dell’atto di pignoramento al debitore: deve avvenire entro 5 giorni dalla notifica al terzo (pena nullità).
• Termine per proporre opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.): 20 giorni dal compimento dell’atto.
• Termine per proporre opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.): 20 giorni dalla notifica del titolo esecutivo o dall’inizio dell’esecuzione.
• Termine di sessanta giorni per il pagamento diretto nel pignoramento esattoriale .
• Termine di efficacia del pignoramento esattoriale: tre anni dal suo perfezionamento (d.lgs. 33/2025 art. 70).

3 – Difese e strategie legali per il debitore copywriter

Non esiste un’unica difesa valida per tutti: la scelta della strategia dipende da numerosi fattori (tipo di debitore, entità del credito, regolarità degli atti, prescrizione, ecc.). Tuttavia, alcuni strumenti sono ricorrenti e meritano di essere esaminati con attenzione. Di seguito vengono illustrate le principali difese e strategie legali che il copywriter debitore può mettere in atto con l’assistenza di un professionista.

3.1 Verifica degli atti e dei vizi formali

Il primo passo consiste nell’analizzare la documentazione: cartelle di pagamento, avvisi bonari, intimazioni, atti di precetto e atti di pignoramento. È necessario verificare che ognuno di questi atti sia stato notificato correttamente al debitore e che contenga tutti gli elementi essenziali. In particolare occorre controllare:

• Regolarità della notifica: l’atto deve essere notificato nelle forme previste dalla legge; la mancanza di notifica al debitore comporta l’inesistenza della procedura (Cass. 32804/2023).
• Titolo esecutivo valido: il creditore deve essere titolare di un titolo (sentenza, decreto ingiuntivo, cartella esattoriale) che consenta l’esecuzione. Nel caso del fisco, occorre verificare la validità della cartella di pagamento e la corretta iscrizione a ruolo.
• Prescrizione e decadenza: molti crediti si prescrivono in 5 o 10 anni a seconda della loro natura. Per esempio, i contributi previdenziali si prescrivono in 5 anni, le imposte in 10 anni. Se il debito è prescritto, l’esecuzione è illegittima e può essere bloccata.
• Vizi di motivazione: la cartella deve indicare il dettaglio del debito; la mancanza di una motivazione adeguata può essere motivo di nullità.
• Esistenza di altri pignoramenti: la presenza di precedenti pignoramenti può limitare l’importo pignorabile e richiedere una rideterminazione della quota.

3.2 Opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.)

L’opposizione all’esecuzione è lo strumento con cui si contesta il diritto del creditore di procedere. Può essere proposta dal debitore entro venti giorni dalla notifica del titolo o del primo atto esecutivo (pignoramento). Nel caso del pignoramento esattoriale, l’opposizione può essere proposta anche davanti al giudice tributario (se si contesta l’esistenza del credito tributario) oppure davanti al giudice ordinario (se si contestano aspetti formali). L’opposizione può basarsi su vari motivi: prescrizione del credito, inesistenza del titolo, intervenuto pagamento, applicazione del beneficio di esdebitazione o omessa notifica degli atti. Una volta proposta l’opposizione, il giudice fissa un’udienza e può sospendere l’esecuzione se ritiene sussistano gravi motivi.

3.3 Opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.)

L’opposizione agli atti esecutivi è diretta a far valere vizi formali dell’atto di pignoramento o dell’ordinanza di assegnazione. Si propone entro venti giorni dalla conoscenza dell’atto e può riguardare: mancanza dei requisiti di legge nell’atto di pignoramento (importo, generalità, giudice competente), notifica tardiva, errata individuazione del terzo, violazione dei limiti di pignorabilità. È particolarmente efficace per contestare pignoramenti esattoriali che superano le soglie previste dall’art. 72‑ter (un decimo, un settimo, un quinto) o dall’art. 545 c.p.c. (un quinto). Se il giudice accoglie l’opposizione può annullare l’atto e ordinare la restituzione delle somme indebitamente trattenute.

3.4 Istanza di sospensione (art. 624 c.p.c. e art. 70 d.lgs. 33/2025)

Quando il pignoramento è già in corso ma il debitore intende proporre ricorso o avviare una procedura di definizione agevolata, può chiedere al giudice della esecuzione la sospensione del pignoramento. L’articolo 624 c.p.c. consente al giudice di disporre la sospensione per gravi motivi; l’articolo 70 del nuovo codice della riscossione stabilisce che la sospensione può essere concessa anche dall’Agente della riscossione quando il debitore presenta domanda di rottamazione o di definizione agevolata e versa le prime rate. La sospensione blocca l’obbligo del terzo di versare le somme, ma non fa venir meno il vincolo: se la procedura agevolata non si conclude positivamente, l’esecuzione riprende.

3.5 Riduzione della quota pignorata e tutela del minimo vitale

Il debitore può chiedere al giudice di ridurre la quota trattenuta quando la somma pignorata supera i limiti legali o compromette seriamente la propria sussistenza. Ad esempio, se il pignoramento cumula crediti di natura diversa (alimentari e ordinari) e porta a un prelievo superiore alla metà del reddito, il giudice può disporre una ripartizione più equa. Per i lavoratori autonomi e i professionisti il giudice può applicare per analogia i limiti previsti per i dipendenti, considerando la variabilità del reddito. In caso di pignoramento del saldo bancario, la tutela del minimo vitale opera come visto: le somme accreditate prima della notifica restano impignorabili fino al triplo dell’assegno sociale .

3.6 Transazione e accordi con il creditore

Spesso è preferibile ricercare un accordo con il creditore per evitare gli alti costi dell’esecuzione e recuperare rapidamente la propria solvibilità. La transazione può consistere in un saldo e stralcio del debito (pagamento immediato di una somma ridotta) oppure in un piano di rientro rateale concordato che consenta di estinguere il debito in modo sostenibile. Nei confronti dell’Agenzia delle Entrate‑Riscossione, la transazione può assumere la forma di una rateizzazione (fino a 72 rate, o 120 rate in casi di comprovate difficoltà) o della definizione agevolata (rottamazione delle cartelle). L’avvocato e il commercialista possono negoziare le condizioni e ottenere sconti su interessi e sanzioni.

3.7 Esercizio del rimedio della sovraindebitamento (L. 3/2012)

Per i debitori non fallibili (consumatori, professionisti, piccoli imprenditori) la Legge 3/2012 offre tre procedure di composizione della crisi: accordo con i creditori, piano del consumatore e liquidazione controllata dei beni. Grazie a queste procedure è possibile ottenere la sospensione delle azioni esecutive, la ristrutturazione dei debiti e, in alcuni casi, l’esdebitazione (cancellazione dei debiti residui). L’avv. Monardo, come gestore della crisi da sovraindebitamento e professionista fiduciario di un OCC, assiste i propri clienti nel predisporre la domanda e nel presentarla al tribunale. La procedura prevede:

1. Nomina di un gestore – Il tribunale nomina un professionista che redige la relazione sull’indebitamento del debitore e le cause della crisi.
2. Presentazione della proposta – Il debitore propone ai creditori un piano di ristrutturazione che può prevedere il pagamento parziale dei debiti, la liquidazione di alcuni beni e la continuazione dell’attività lavorativa.
3. Omaggi e omologazione – Il piano del consumatore richiede l’omologazione del giudice senza l’approvazione dei creditori; l’accordo con i creditori necessita della maggioranza dei voti dei creditori e dell’omologazione del giudice. Una volta omologato, il piano è vincolante per tutti e sospende le azioni esecutive.
4. Esdebitazione finale – Se il debitore adempie agli obblighi del piano, al termine ottiene l’esdebitazione e i debiti residui sono cancellati.

3.8 Composizione negoziata della crisi d’impresa (D.L. 118/2021)

I copywriter che operano attraverso una ditta individuale o un’agenzia di comunicazione possono accedere alla composizione negoziata della crisi d’impresa introdotta dal D.L. 118/2021. Questa procedura, rivolta agli imprenditori commerciali e agricoli, permette di avviare un percorso di negoziazione con i creditori sotto la supervisione di un esperto indipendente. Tra gli effetti vi è la sospensione delle azioni esecutive e la possibilità di concordare la ristrutturazione dei debiti con l’intervento del tribunale solo in caso di mancato accordo. L’avv. Monardo, come esperto negoziatore, assiste le imprese in tutte le fasi del procedimento.

4 – Strumenti alternativi: rottamazioni, definizioni agevolate e altre misure

Negli ultimi anni il legislatore ha introdotto numerose definizioni agevolate (rottamazione ter, quater, quinquies) e sanatorie destinate ai debitori fiscali. Questi strumenti consentono di estinguere le cartelle esattoriali con pagamento ridotto, abbattendo sanzioni e interessi. Di seguito vengono illustrate le misure in vigore o di prossima applicazione al 22 aprile 2026:

4.1 Rottamazione‑quater (Legge 197/2022)

La Legge di bilancio 2023 (l. 197/2022) ha introdotto la rottamazione‑quater delle cartelle, consentendo ai contribuenti di regolarizzare i debiti affidati all’Agente della riscossione dal 1° gennaio 2000 al 30 giugno 2022. Il debito può essere estinto pagando la quota capitale e le spese di notifica, mentre vengono abbuonati gli interessi di mora e le sanzioni. La rottamazione prevede il pagamento in un massimo di 18 rate in 5 anni. Coloro che hanno aderito e non sono decaduti mantengono la sospensione del pignoramento fino a esaurimento del piano.

4.2 Definizione agevolata 2024 (Legge 29 dicembre 2023 n. 213)

La legge di bilancio 2024 ha introdotto una nuova sanatoria per i carichi affidati all’Agente della riscossione dal 1° gennaio 2000 al 30 giugno 2023, permettendo il pagamento del solo capitale e di una quota ridotta di interessi. L’adesione doveva essere presentata entro il 30 aprile 2024; il versamento delle prime rate ha prodotto la sospensione automatica del pignoramento. Chi ha aderito al 2024 continua a beneficiare dello stop anche nel 2026 se mantiene la regolarità nei pagamenti.

4.3 Rottamazione‑quinquies e definizione agevolata 2025

Con la legge 29 dicembre 2024 n. 207 (legge di bilancio 2025) il legislatore ha previsto la possibilità di rottamare i debiti affidati al riscossore dal 1° gennaio 2000 al 31 dicembre 2023. La misura – ribattezzata rottamazione‑quinquies – estende i benefici della rottamazione‑quater e prevede il pagamento della sola imposta e degli interessi legali, con sanzioni e interessi di mora azzerati. Le domande andavano presentate entro il 31 marzo 2025; chi ha aderito e ha versato la prima rata entro luglio 2025 si è visto sospendere i pignoramenti in corso. La stessa legge ha introdotto la definizione dei debiti inferiori a 1.000 € (stralcio), prevedendo l’annullamento automatico delle cartelle di importo ridotto.

4.4 Definizione agevolata 2026 e Testo unico della riscossione

Secondo le anticipazioni contenute nel d.lgs. 33/2025, nel 2026 il Governo potrà introdurre nuove forme di definizione agevolata in attuazione della delega fiscale. Si prevedono misure finalizzate a favorire il rientro dei debitori, tra cui:

• Rottamazione‑sexies per i carichi affidati dal 1° gennaio 2000 al 31 dicembre 2024, con pagamento in dieci anni e riduzione di sanzioni e interessi;
• Concordato preventivo biennale per i professionisti con debiti fiscali e contributivi, che consente di concordare l’imposta futura con l’Agenzia delle Entrate e ottenere l’abbattimento degli interessi pregressi;
• Tregua fiscale permanente, che prevede la possibilità di regolarizzare piccoli debiti con pagamento ridotto.

Sebbene non siano ancora operative, queste misure dimostrano la volontà del legislatore di incentivare la regolarizzazione spontanea e di ridurre il contenzioso. L’avv. Monardo e il suo staff monitorano costantemente l’evoluzione normativa per proporre tempestivamente ai clienti le soluzioni più vantaggiose.

4.5 Altri strumenti di definizione

Oltre alle rottamazioni, il contribuente può avvalersi di:

• Rateizzazione ordinaria – È possibile chiedere la dilazione delle cartelle fino a 72 rate mensili; in caso di comprovata difficoltà, le rate possono diventare 120. Il pagamento della prima rata determina la sospensione delle azioni esecutive.
• Saldo e stralcio – In alcune circostanze (gravi difficoltà economiche, ISEE basso) l’Agenzia delle Entrate può accettare il pagamento di una percentuale del debito a saldo, cancellando il residuo.
• Transazione fiscale (art. 182‑ter L.F. e art. 120 d.lgs. 14/2019) – In caso di procedure concorsuali o di composizione della crisi, l’imprenditore può trattare con il fisco la riduzione del debito.
• Autotutela – Il contribuente può chiedere all’ente creditore l’annullamento d’ufficio del debito se questo è palesemente infondato (duplicazione di pagamenti, errori materiali).

5 – Errori comuni da evitare e consigli pratici

1. Ignorare le notifiche – Molti debitori trascurano la posta raccomandata o la PEC pensando che si tratti di comunicazioni pubblicitarie. Così facendo si perdono i termini per opporsi. È essenziale aprire ogni comunicazione e rivolgersi immediatamente a un professionista per la valutazione.
2. Ritirare tutto il denaro dal conto – Alcuni, all’indomani della notifica del pignoramento, svuotano il conto corrente pensando di sfuggire al vincolo. Tuttavia, nel pignoramento esattoriale, il vincolo opera sulle somme che maturano nei sessanta giorni successivi ; prelevare il saldo può costituire violazione dell’obbligo di custodia del terzo e aggravare la propria posizione.
3. Trasferire lo stipendio su un altro conto – Spostare l’accredito dello stipendio su un conto intestato a un congiunto non sempre serve a evitare il pignoramento e, anzi, può configurare reati di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte.
4. Affidarsi a consulenti improvvisati – Nel web circolano false promesse di cancellare i debiti in pochi giorni. Solo un avvocato o un commercialista iscritti agli albi professionali possono fornire assistenza legale e fiscale adeguata.
5. Non considerare soluzioni alternative – Molti debitori rifiutano la rottamazione o la rateizzazione per diffidenza o per mancanza di fondi iniziali. In realtà, spesso questi strumenti consentono di ridurre il debito e di bloccare il pignoramento. È importante valutare con l’avvocato la convenienza economica e finanziaria di ciascuna opzione.
6. Non aggiornarsi sulle modifiche normative – La disciplina della riscossione cambia frequentemente. Ad esempio, i limiti di pignorabilità del 1/10 e 1/7 sono applicabili solo ai pignoramenti esattoriali e verranno trasfusi nel nuovo codice della riscossione; dal 2026 la verifica della Pubblica amministrazione scatterà per stipendi superiori a 2.500 € . Restare aggiornati evita brutte sorprese.

6 – Tabelle riepilogative

Per rendere più chiari i numerosi riferimenti normativi e i limiti di pignorabilità, si riportano alcune tabelle che riassumono i principali dati.

6.1 Limiti di pignorabilità delle retribuzioni e dei compensi (art. 545 c.p.c. e art. 72‑ter D.P.R. 602/1973)

6.2 Principali termini della procedura esecutiva

7 – FAQ: domande e risposte frequenti

1. Posso essere pignorato anche se sono assunto con contratto part‑time?

Sì. L’art. 545 c.p.c. non distingue tra lavoro a tempo pieno o parziale: la quota pignorabile si calcola sulla retribuzione netta effettivamente percepita. Tuttavia, in caso di part‑time, il giudice può ridurre la quota se l’importo pignorato compromette il minimo vitale.

2. Sono un copywriter freelance: il mio compenso può essere pignorato?

Sì. I compensi professionali rientrano tra i crediti del debitore e possono essere pignorati presso il cliente (terzo). Se l’atto di pignoramento è notificato al cliente, questi dovrà versare le somme al creditore anziché a te. Dal 15 giugno 2026 la pubblica amministrazione dovrà sospendere i pagamenti delle parcelle superiori a 5.000 € se il professionista ha debiti fiscali .

3. Cosa succede se cambio datore di lavoro durante il pignoramento?

Il pignoramento decade e il creditore dovrà notificare un nuovo atto al nuovo datore. La quota eventualmente trattenuta dal precedente datore resta comunque valida. Occorre comunicare tempestivamente il cambio di lavoro per evitare irregolarità.

4. Il creditore può pignorare anche la tredicesima o la quattordicesima?

Sì, le mensilità aggiuntive sono trattate come stipendio e quindi soggette al medesimo limite di un quinto. Tuttavia, gli eventuali premi e bonus legati a obiettivi aziendali possono essere contestati come non retributivi.

5. Posso oppormi se non ricevo correttamente l’atto di pignoramento?

Certamente. L’atto deve essere notificato sia al debitore sia al terzo entro cinque giorni. Se la notifica è irregolare o mancante, l’esecuzione è inesistente e può essere annullata con opposizione.

6. Ho già un pignoramento per alimenti: posso subire anche quello per tributi?

Sì. I pignoramenti possono cumularsi. In caso di concorso tra credito alimentare e credito ordinario/tributario, la somma trattenuta può arrivare fino alla metà del reddito . Tuttavia, il giudice può ridurre la quota per garantire la sussistenza.

7. Cosa succede se il datore di lavoro non versa la quota pignorata?

Il datore è custode delle somme pignorate e risponde personalmente per il mancato versamento. Il creditore può agire in giudizio contro di lui per l’importo dovuto e il datore rischia di essere condannato anche alle spese e agli interessi.

8. È possibile che il pignoramento superi il 20% dello stipendio?

Solo in caso di concorso di crediti di diversa natura (alimentari e non) la trattenuta complessiva può superare il quinto e arrivare fino al 50%. In tutti gli altri casi il limite di legge resta il 20%.

9. Se presento domanda di rottamazione, il pignoramento si blocca subito?

Sì. Il pagamento della prima rata della definizione agevolata determina la sospensione automatica del pignoramento esattoriale. Se il debitore decade dal piano, il pignoramento riprende.

10. Posso trasferire il mio conto all’estero per evitare il pignoramento?

I creditori possono ottenere il pignoramento anche di conti esteri tramite l’assistenza giudiziaria internazionale. Inoltre, trasferire i fondi all’estero per sottrarli al pignoramento può integrare reato. È meglio cercare soluzioni legali.

11. Chi paga le spese del pignoramento?

Le spese di notifica e le competenze spettano al creditore procedente, ma sono addebitate al debitore nella somma complessiva. Nel pignoramento ordinario il giudice stabilisce le spese nella ordinanza di assegnazione.

12. Per quanto tempo dura un pignoramento?

Nel pignoramento ordinario dura finché il credito è soddisfatto o finché non viene revocato. Nel pignoramento esattoriale dal 2026 la durata è limitata a tre anni se non interviene l’assegnazione (art. 70 d.lgs. 33/2025). Dopo questo termine il vincolo perde efficacia.

13. Il fisco può pignorare l’intero fatturato se sono un libero professionista?

No. Anche i compensi professionali sono soggetti ai limiti di pignorabilità (1/10, 1/7, 1/5 a seconda dell’importo) e devono garantire il minimo vitale. Tuttavia, il pignoramento può gravare sui crediti verso i clienti, riducendo le entrate.

14. Posso richiedere la conversione del pignoramento in rate?

Nel pignoramento mobiliare o immobiliare è possibile chiedere al giudice di convertire il pignoramento depositando una somma pari al credito e agli interessi, che viene versata a titolo di cauzione e consente la liberazione dei beni. Nel pignoramento presso terzi la conversione non è prevista, ma è possibile accordarsi con il creditore per il pagamento rateale.

15. Cosa accade se nel frattempo vengo licenziato?

Il pignoramento dello stipendio cessa al momento della cessazione del rapporto di lavoro. Tuttavia, se il datore deve corrispondere indennità di fine rapporto o arretrati, queste saranno pignorate nei limiti di legge (1/5). Per le indennità di disoccupazione e NASpI si applicano i limiti di pignorabilità previsti per le prestazioni sostitutive dello stipendio .

16. È possibile impugnare il pignoramento dopo che è iniziato il versamento?

Sì. Anche se il pignoramento è già operativo, il debitore può proporre opposizione agli atti esecutivi entro venti giorni dalla prima trattenuta o ricorrere in Cassazione se emergono vizi di notifica o prescrizione. Può inoltre chiedere la restituzione delle somme indebitamente trattenute.

17. Il creditore può rinunciare al pignoramento?

Sì. Il creditore può depositare un atto di rinuncia. A quel punto il giudice dichiara estinta la procedura e il datore di lavoro cessa le trattenute. La rinuncia può essere condizionata al pagamento di una somma concordata.

18. Posso essere iscritto in centrale rischi se la banca versa il mio stipendio al fisco?

No. La Cassazione 28520/2025 ha ribadito che la banca non può segnalare il cliente alla Centrale dei rischi per il semplice fatto di aver versato al fisco le somme pignorate . Qualunque segnalazione ingiustificata è illegittima e può essere impugnata.

19. Posso chiedere danni se il pignoramento supera i limiti?

Sì. Se il datore o la banca trattengono somme superiori ai limiti, o se l’Agente della riscossione agisce illegittimamente, il debitore può agire per ottenere il risarcimento dei danni patrimoniali e morali subiti.

20. Gli assegni familiari e il bonus figli possono essere pignorati?

No. Gli assegni familiari e gli assegni per il nucleo familiare sono impignorabili se non per debiti alimentari verso i beneficiari .

8 – Simulazioni pratiche e numeriche

Per comprendere meglio l’impatto delle regole sulla vita quotidiana di un copywriter, presentiamo alcune simulazioni basate su dati realistici.

8.1 Copywriter dipendente con stipendio di 2.000 € netti

Marco è assunto come copywriter presso un’agenzia di comunicazione. Riceve uno stipendio netto di 2.000 € al mese e ha accumulato un debito di 10.000 € per un prestito personale. Il creditore ottiene un decreto ingiuntivo e notifica a Marco un atto di pignoramento presso terzi. In assenza di crediti alimentari, la quota pignorabile è pari a 1/5 del salario netto: dunque 400 € al mese. Il giudice, verificati i documenti, emette ordinanza di assegnazione e ordina al datore di lavoro di versare 400 € mensili al creditore. Marco continua a percepire 1.600 €. Se nel frattempo si palesa un debito con il fisco, la quota complessiva potrà essere aumentata fino alla metà del salario (1.000 €), ma solo con autorizzazione del giudice e nel rispetto del minimo vitale.

8.2 Copywriter autonomo con compensi variabili e pignoramento esattoriale

Laura è una copywriter freelance. Ha un saldo di 3.000 € sul suo conto corrente e deve ricevere un pagamento di 5.000 € da un cliente per un progetto concluso. A seguito di cartelle esattoriali per 15.000 €, l’Agenzia delle Entrate‑Riscossione notifica un pignoramento al cliente (terzo) e alla banca. Ai sensi dell’art. 72‑ter, la banca trattiene 1/10 del saldo fino a 2.500 € e 1/7 per la quota eccedente: su 3.000 € verrebbero trattenuti 250 € (1/10 di 2.500 €) più 71,43 € (1/7 di 500 €), per un totale di 321,43 €. Il cliente, a sua volta, dovrà versare all’Agente della riscossione parte del pagamento dovuto. Se il pagamento di 5.000 € viene effettuato entro i sessanta giorni dalla notifica, la banca deve versare integralmente le somme maturate in quel periodo . Laura può chiedere la rateizzazione del debito o aderire alla rottamazione per sospendere l’esecuzione.

8.3 Pensione integrata con lavoro part‑time

Giuseppe, ex copywriter ora in pensione, percepisce una pensione di 1.200 € e integra il reddito con un lavoro part‑time da 800 €. Ha debiti per 5.000 € con l’INPS per contributi non versati. L’ente procede al pignoramento della pensione. Ai sensi dell’art. 545 c.p.c. e della circolare INPS 130/2025, le pensioni sono pignorabili solo per la parte eccedente il doppio dell’assegno sociale (1.000 €). Poiché la pensione è di 1.200 €, solo 200 € sono pignorabili; di questi, un quinto (40 €) viene trattenuto mensilmente . Il reddito da lavoro part‑time è assoggettato a un ulteriore pignoramento: il datore di lavoro trattiene 1/10 (stipendio inferiore a 2.500 €). In totale a Giuseppe vengono trattenuti circa 120 € al mese, lasciandogli un netto di 1.880 €.

9 – Conclusioni

Il pignoramento dello stipendio o del compenso del copywriter rappresenta una delle forme più invasive di espropriazione e può mettere seriamente in crisi l’equilibrio economico del lavoratore. Tuttavia, come abbiamo visto, l’ordinamento giuridico pone numerosi limiti e tutele: il minimo vitale, i limiti di un quinto, di un decimo e di un settimo, la necessità di notifica regolare, la possibilità di opposizione, di sospensione e di definizione agevolata. Le sentenze della Cassazione e le circolari dell’INPS ricordano che le somme vitali non possono essere toccate , che il pignoramento esattoriale si estende anche ai crediti maturati nei sessanta giorni e che, dal 2026, il pignoramento perderà efficacia dopo tre anni se non viene assegnato il credito. I recenti interventi legislativi – dalla Legge di bilancio 2025 al d.lgs. 33/2025 – hanno riformato la riscossione, introdotto nuovi limiti e potenziato gli strumenti di definizione.

Per il copywriter debitore diventa fondamentale agire con tempestività: non ignorare le notifiche, verificare la regolarità degli atti, proporre opposizione quando vi sono vizi, negoziare con i creditori e, soprattutto, valutare con un professionista le opzioni alternative (rottamazione, piano del consumatore, composizione negoziata). In caso di pignoramento esattoriale è essenziale rispettare i termini di sessanta giorni e non compiere azioni imprudenti come svuotare il conto: la giurisprudenza, come la sentenza n. 28520/2025, chiarisce che la banca è tenuta a versare al fisco anche le somme che maturano nei sessanta giorni dalla notifica .

L’avv. Giuseppe Angelo Monardo e il suo staff multidisciplinare di avvocati e commercialisti offrono consulenze personalizzate per analizzare la tua situazione, verificare l’esistenza di vizi negli atti, proporre ricorsi, ottenere sospensioni, trattare con i creditori e predisporre piani di rientro sostenibili.

Grazie alla sua esperienza in materia di crisi da sovraindebitamento, alla qualifica di cassazionista, di gestore della crisi e di esperto negoziatore, l’avv. Monardo è in grado di individuare la strategia migliore per bloccare o ridurre il pignoramento, anche quando interviene l’Agente della riscossione. Agire tempestivamente significa salvaguardare il proprio reddito e tutelare la propria dignità.

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