Introduzione

Il recupero crediti tra privati è un tema di grande attualità per imprese, professionisti e famiglie. In un contesto economico caratterizzato da pagamenti dilazionati, contratti non rispettati e frequenti cessioni di portafogli di crediti, conoscere il funzionamento delle procedure esecutive e le strategie difensive è indispensabile per evitare sorprese. Un atto di messa in mora o un decreto ingiuntivo ignorati possono trasformarsi rapidamente in pignoramenti di stipendio, blocco del conto corrente o, nei casi più gravi, in ipoteche e vendite all’asta dei beni. Le recenti riforme legislative e le pronunce della Corte di Cassazione hanno reso il quadro più complesso ma anche ricco di strumenti a tutela del debitore, a condizione di agire tempestivamente e con la giusta strategia.

In questo articolo, aggiornato a novembre 2025, verranno analizzati i principali strumenti legali per il recupero crediti e le difese a disposizione del debitore. Verranno spiegati il procedimento monitorio (decreto ingiuntivo), l’esecuzione forzata, le novità normative introdotte dal D.L. 19/2024 e dal D.Lgs. 116/2024 sui crediti in sofferenza, le recenti sentenze di Cassazione in materia di pignoramento e cessione del credito e le soluzioni alternative come la definizione agevolata delle cartelle, i piani del consumatore, gli accordi di ristrutturazione e l’esdebitazione. Grande attenzione sarà dedicata alle strategie pratiche per contestare una pretesa ingiusta, per sospendere o ridurre un pignoramento e per gestire i propri debiti senza soccombere.

La consulenza dell’Avv. Giuseppe Angelo Monardo e del suo staff

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è cassazionista, Gestore della crisi da sovraindebitamento (Legge 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia, professionista fiduciario di un Organismo di composizione della crisi (OCC) e esperto negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021. Coordina un team multidisciplinare di avvocati e commercialisti che operano a livello nazionale nei settori del diritto bancario e tributario. L’esperienza maturata in migliaia di pratiche di opposizione a cartelle esattoriali, pignoramenti, decreti ingiuntivi e cessioni del credito consente allo Studio di offrire un’assistenza completa: dalla verifica del titolo alla messa in mora fino alla definizione giudiziale e stragiudiziale del debito.

Tra i principali servizi offerti rientrano:

• Analisi dell’atto: esame del contratto, del decreto ingiuntivo o della cartella di pagamento per verificare eventuali nullità, prescrizioni, usura o illegittimità nella cessione del credito;
• Ricorsi e opposizioni: redazione di opposizioni a decreto ingiuntivo, opposizione agli atti esecutivi ex art. 615 e 617 c.p.c., ricorsi cautelari per la sospensione del pignoramento;
• Trattative e piani di rientro: negoziazione con il creditore per rateizzare o stralciare il debito, predisposizione di piani del consumatore o accordi di ristrutturazione con attestatore indipendente;
• Soluzioni giudiziali e stragiudiziali: ricorso a procedure di sovraindebitamento, liquidazione controllata del patrimonio, esdebitazione, nonché definizione agevolata delle cartelle e rottamazioni fiscali.

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1. Quadro normativo

1.1 Le fonti codicistiche

Obbligazioni e interessi di mora (artt. 1218–1224 c.c.) – Il diritto del creditore nasce da un rapporto obbligatorio che deve essere adempiuto secondo buona fede. Il debitore che non esegue la prestazione è tenuto al risarcimento del danno se non prova che l’inadempimento è dovuto a causa a lui non imputabile (art. 1218 c.c.). La costituzione in mora avviene mediante richiesta scritta e produce effetti dal momento della ricezione; non è necessaria quando il debito deriva da fatto illecito, quando il debitore dichiara per iscritto di non voler adempiere o quando il termine è essenziale e la prestazione deve essere eseguita al domicilio del creditore . Nelle obbligazioni pecuniarie, dal giorno della mora sono dovuti gli interessi al tasso legale o a quello convenzionale se superiore; il creditore può chiedere un risarcimento maggiore se prova di avere subito un danno ulteriore .

Prescrizione del credito (art. 2946 c.c.) – Salvo che la legge disponga diversamente, i diritti si estinguono per prescrizione con il decorso di dieci anni . Molte pretese nascono con termini brevi (ad esempio cinque anni per crediti professionali o tre per canoni di locazione); conoscere il termine esatto consente al debitore di eccepire tempestivamente l’estinzione.

1.2 Procedura monitoria (art. 633–656 c.p.c.)

Il decreto ingiuntivo è il principale strumento giudiziale per ottenere rapidamente un titolo esecutivo. L’art. 633 c.p.c. stabilisce che il giudice, su ricorso del creditore munito di prova scritta, può ingiungere al debitore il pagamento di una somma liquida, la consegna di una determinata quantità di cose fungibili o la restituzione di beni mobili. Il decreto ordinariamente intima di adempiere entro quaranta giorni con avvertimento che, in mancanza di opposizione, diventerà esecutivo e si potrà procedere a esecuzione forzata . Il debitore può proporre opposizione a decreto ingiuntivo entro quaranta giorni dalla notifica; se non lo fa, il decreto passa in giudicato.

1.3 Esecuzione forzata e pignoramento (artt. 543–553 c.p.c.)

L’esecuzione forzata è disciplinata dal Libro III del Codice di procedura civile e si articola in tre forme: mobiliare (pignoramento di beni mobili), immobiliare (pignoramento di immobili) e presso terzi (pignoramento di crediti o beni nelle mani di terzi). Per il recupero dei crediti il pignoramento presso terzi è la forma più utilizzata, poiché consente di aggredire stipendi, pensioni, conti correnti o canoni di locazione. L’atto di pignoramento deve essere notificato al debitore e al terzo e deve contenere la descrizione del credito, l’ordine al terzo di non pagare il debitore e l’invito al debitore a dichiarare domicilio o PEC . Il terzo pignorato deve rendere una dichiarazione entro dieci giorni (art. 547 c.p.c.); in mancanza, può essere condannato direttamente al pagamento.

Obblighi del terzo e limiti del pignoramento – L’art. 546 c.p.c., come modificato dal D.L. 19/2024 convertito nella L. 56/2024, prevede che il terzo, dal giorno della notifica, è custode delle somme o dei beni fino a concorrenza del credito precettato aumentato di € 1.000 per crediti fino a € 1.100, di € 1.600 per crediti fino a € 3.200 e della metà per crediti superiori a € 3.200 . In caso di accredito di stipendi o pensioni su conto corrente, gli obblighi del terzo non operano per un importo pari al triplo dell’assegno sociale se il versamento è precedente al pignoramento; se è contemporaneo o successivo, si applicano i limiti previsti dall’art. 545 c.p.c. . Il secondo comma consente al debitore di chiedere la riduzione proporzionale dei pignoramenti eseguiti presso più terzi o la dichiarazione di inefficacia di alcuni di essi .

Crediti impignorabili e limiti di quota (art. 545 c.p.c.) – Alcuni crediti sono assolutamente impignorabili: crediti alimentari (tranne che per causa di alimenti con autorizzazione del giudice), sussidi di grazia o di sostentamento, sussidi per maternità, malattie o funerali . Stipendi, salari e pensioni possono essere pignorati entro un limite: un quinto per tributi dovuti allo Stato, province e comuni e un altro quinto per ogni altro credito ; il pignoramento simultaneo non può eccedere la metà della retribuzione . Le somme accreditate su conto corrente possono essere pignorate solo per la parte eccedente il triplo dell’assegno sociale , mentre l’eventuale violazione dei limiti rende il pignoramento parzialmente inefficace .

1.4 Cessione del credito in blocco e T.U. bancario

L’art. 58 del Testo unico bancario (D.Lgs. 385/1993) consente alle banche e agli intermediari finanziari di cedere in blocco portafogli di crediti, senza necessità di notifica individuale al debitore, mediante pubblicazione di un avviso in Gazzetta Ufficiale. Tuttavia, la giurisprudenza ha chiarito che la pubblicazione dell’avviso non basta a dimostrare che un determinato credito è compreso nella cessione. La Corte di Cassazione ha sottolineato che «chi subisce l’azione di adempimento non è tenuto a individuare il proprio creditore; è chi agisce che deve fornire la prova della titolarità del credito» . Anche il mero possesso di copie dei documenti da parte del cessionario non equivale a prova della titolarità . Perciò, quando una società di recupero crediti o un fondo NPL pretende il pagamento, il debitore può esigere copia del contratto di cessione e dell’elenco dei crediti ceduti, contestando l’assenza di prova.

Il D.Lgs. 116/2024, di recepimento della direttiva UE 2021/2167 sui crediti in sofferenza, ha inserito nel TUB il Capo II “Acquisto e gestione di crediti in sofferenza”. La nuova disciplina definisce crediti in sofferenza quelli classificati come deteriorati o non performing e istituisce i registri degli acquirenti di crediti in sofferenza e dei gestori di crediti in sofferenza. Gli acquirenti sono tenuti a iscriversi in un elenco pubblico e a comunicare, entro dieci giorni dal trasferimento, i dati dei debitori e le relative garanzie . La normativa precisa che la pubblicazione dell’avviso di cessione in Gazzetta Ufficiale rende la cessione efficace nei confronti dei debitori, ma non sostituisce la prova dell’inclusione del singolo credito nel portafoglio ceduto.

1.5 Novità in materia di riscossione e definizione agevolata (Legge 15/2025)

La Legge 15/2025, di conversione del D.L. 202/2024, ha riaperto i termini della rottamazione quater per i carichi affidati all’Agenzia della riscossione tra il 1° gennaio 2000 e il 30 giugno 2022. La riammissione è prevista per chi, al 31 dicembre 2024, è decaduto dalla rottamazione per omesso o tardivo pagamento. Per aderire occorre presentare una dichiarazione entro il 30 aprile 2025, indicando il numero di rate desiderate (max 10); le somme dovute, maggiorate di interessi al 2% annuo, vanno pagate in unica soluzione entro il 31 luglio 2025 o in dieci rate con scadenze il 31 luglio e il 30 novembre 2025, e il 28 febbraio, 31 maggio, 31 luglio e 30 novembre degli anni 2026 e 2027 . La stessa legge prevede lo stralcio automatico dei debiti residui fino a 1.000 euro maturati tra il 2000 e il 2015: l’annullamento riguarda capitale, interessi e sanzioni per i carichi delle amministrazioni statali e delle agenzie fiscali ; per i carichi di altri enti lo stralcio concerne solo interessi e sanzioni .

1.6 Sovraindebitamento e Codice della crisi

La Legge 3/2012 e il Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019) offrono al debitore in grave difficoltà economica strumenti per ristrutturare o cancellare i debiti. Le principali procedure sono:

1. Piano del consumatore: destinato a persone fisiche consumatrici che hanno un reddito regolare. Il piano può prevedere una moratoria fino a un anno per il pagamento dei crediti privilegiati; tale termine è da intendersi come termine iniziale, decorre dall’omologazione del piano e indica il momento in cui devono iniziare i pagamenti, non il termine finale entro il quale il credito deve essere integralmente soddisfatto . La Corte di Cassazione ha inoltre precisato che, anche quando la proposta prevede una falcidia o una moratoria superiore, non si applicano analogie con il concordato preventivo e non è richiesto il voto dei creditori .
2. Accordo di composizione della crisi: rivolto a imprenditori non fallibili e a professionisti. Deve essere sottoscritto dalla maggioranza dei creditori per percentuale e omologato dal tribunale. Può includere transazioni fiscali e prevede l’assistenza di un Organismo di composizione della crisi (OCC).
3. Liquidazione del patrimonio: implica la vendita dei beni del debitore con distribuzione ai creditori; dopo la liquidazione e la distribuzione, il debitore può chiedere l’esdebitazione.
4. Esdebitazione del debitore incapiente: introdotta con il D.Lgs. 136/2024, consente alla persona fisica priva di patrimonio e con reddito minimo di ottenere la cancellazione dei debiti residui senza dover liquidare nulla, purché sia meritevole e abbia cooperato lealmente.

L’accesso alle procedure è assistito dagli Organismi di composizione della crisi da sovraindebitamento istituiti dal Ministero della Giustizia. Il sito ministeriale ricorda che il registro degli OCC è disciplinato dal D.M. 202/2014 e che solo gli organismi iscritti possono assistere il debitore nelle procedure di accordo, piano del consumatore e liquidazione .

2. Giurisprudenza recente e principi consolidati

Le pronunce della Corte di Cassazione degli ultimi due anni hanno segnato una svolta nel recupero crediti e nelle difese del debitore. Di seguito si illustrano i principali arresti.

2.1 Cessione del credito e onere della prova

Cass., Sez. I, 25 agosto 2025, n. 23834 e 23849 – In tema di cessione di crediti in blocco ex art. 58 TUB, la Suprema Corte ha affermato che il debitore non è tenuto a individuare il proprio creditore: è chi agisce in giudizio che deve provare la titolarità del credito . La prova non può basarsi sul mero possesso dei documenti o sulla pubblicazione dell’avviso in Gazzetta Ufficiale; il cessionario deve produrre il contratto di cessione e l’elenco dei crediti ceduti . Questa decisione si inscrive in una serie di pronunce che limitano le pretese dei fondi NPL, imponendo trasparenza e prova rigorosa.

Cass., Sez. I, 17 settembre 2025, n. 25547 – L’ordinanza ribadisce che, nella cessione di crediti in blocco, la pubblicazione dell’avviso sulla Gazzetta Ufficiale rende l’atto efficace verso i debitori ma non costituisce prova della inclusione del singolo credito; il cessionario deve esibire il contratto di cessione e gli allegati per dimostrare che la posizione rientra nel perimetro . La mancata verifica di tali documenti da parte del giudice di merito comporta la cassazione della sentenza.

2.2 Inefficacia del pignoramento e formalità dell’esecuzione

Cass., Sez. III, 27 ottobre 2025, n. 28513 – La Corte, chiamata a decidere su un quesito ex art. 363‑bis c.p.c., ha stabilito che l’atto di pignoramento è inefficace se, entro il termine perentorio di quindici giorni dall’iscrizione a ruolo, non vengono depositate le copie conformi del titolo esecutivo, del precetto e dell’atto di pignoramento. Il tardivo deposito delle attestazioni di conformità non sana il vizio; ne consegue l’estinzione del procedimento esecutivo . Il principio vincola tutti i giudici dell’esecuzione.

Cass., Sez. III, 26 giugno 2025, n. 17195 – La sentenza riguarda il pignoramento di canoni di locazione non ancora scaduti. La Corte ha affermato che l’ordinanza di assegnazione trasferisce immediatamente il credito dal debitore al creditore assegnatario; i canoni escono dal patrimonio del debitore e non possono essere colpiti da ulteriori pignoramenti . In caso di pignoramento di più crediti presso terzi, ciascun pignoramento è autonomo e il debitore può chiedere la riduzione proporzionale; se l’insieme dei pignoramenti pregiudica il debitore, questi può chiederne la riduzione ai sensi dell’art. 496 c.p.c. . La stessa decisione ricorda che, ai sensi dell’art. 553 c.p.c., i crediti futuri esigibili entro novanta giorni possono essere assegnati al creditore, mentre quelli con termine più lungo vanno venduti.

Cass., Sez. Trib., 2025, n. 20476 – In materia di cartelle esattoriali, la Corte ha operato una svolta: ha stabilito che l’intimazione di pagamento dell’Agenzia delle Entrate‑Riscossione deve essere tempestivamente impugnata, anche se il credito sottostante è prescritto; in difetto, il debito si cristallizza e non è più contestabile . La decisione segnala che la mancata impugnazione entro sessanta giorni sana anche i vizi di notifica della cartella . Pertanto il debitore che riceve un sollecito di pagamento deve valutare subito l’opportunità di ricorrere.

2.3 Sovraindebitamento e moratoria nei piani del consumatore

Cass., Sez. I, 11 aprile 2025, n. 9549 – La Corte ha interpretato l’art. 8, comma 4, della Legge 3/2012, affermando che la moratoria per il pagamento dei creditori privilegiati (“fino a un anno dall’omologazione”) non è un termine finale ma iniziale: indica il momento in cui il debitore deve iniziare a versare le rate e non quello entro il quale deve estinguere il debito . La Corte ha escluso l’applicazione analogica delle regole del concordato preventivo: nel piano del consumatore non è richiesto il voto dei creditori, salvo che contestino la convenienza dell’offerta . Il decreto correttivo (D.Lgs. 136/2024) ha innalzato a due anni la moratoria nel Codice della crisi (art. 67, comma 4, CCII), rendendo le norme in larga parte sovrapponibili .

3. Procedura di recupero crediti: fasi e adempimenti

La procedura di recupero crediti può essere suddivisa in tre fasi principali: fase stragiudiziale, fase monitoria e fase esecutiva. In ciascuna fase il debitore dispone di strumenti difensivi e margini di trattativa.

3.1 Fase stragiudiziale: solleciti e costituzione in mora

Nella prassi, il recupero crediti inizia con solleciti di pagamento via email, telefono o PEC. Il creditore o la società di recupero invita il debitore a saldare entro un termine breve. Spesso questi solleciti non hanno efficacia legale ma servono a instaurare un dialogo.

Per costituire formalmente in mora il debitore occorre una richiesta scritta che indichi chiaramente l’oggetto del credito, la somma dovuta, la causale e il termine per adempiere . La diffida può essere inviata tramite raccomandata con ricevuta di ritorno, PEC o notifica dell’ufficiale giudiziario. Dal momento della ricezione decorrono gli interessi moratori e si interrompe la prescrizione. È consigliabile rispondere alla diffida contestando eventuali contestazioni (ad esempio, eccependo la prescrizione decennale ex art. 2946 c.c. o contestando l’importo) o proponendo un piano di rientro.

Consigli pratici

• Verificare la documentazione: prima di pagare o riconoscere un debito, chiedere copia del contratto, delle fatture e di eventuali cessioni. Se la richiesta proviene da una società di recupero crediti, pretenderne la legittimazione (contratto di cessione e elenco dei crediti ceduti ).
• Controllare i termini di prescrizione: molti crediti si prescrivono in 5 anni (es. canoni di locazione, compensi professionali), in 3 anni (premi assicurativi) o in 2 anni (bollette). Se il termine è decorso, è possibile opporre l’eccezione di prescrizione.
• Non cedere a minacce: le società di recupero crediti non hanno poteri autoritativi; non possono applicare penali o tassi usurari. È possibile segnalare condotte scorrette all’AGCM o alla Banca d’Italia.
• Richiedere assistenza legale: un avvocato può valutare la fondatezza della pretesa, negoziare una riduzione del debito e predisporre risposte efficaci.

3.2 Fase monitoria: decreto ingiuntivo e opposizione

Se la trattativa non produce risultati, il creditore può ricorrere al tribunale chiedendo un decreto ingiuntivo ex art. 633 c.p.c. Il ricorso deve essere supportato da prova scritta del credito (contratto, fattura, estratto conto o ricognizione di debito). Il giudice valuta la documentazione e, se la ritiene sufficiente, emette un decreto che ingiunge al debitore di pagare entro 40 giorni, con avviso che la mancata opposizione lo renderà esecutivo .

Il decreto può essere provvisoriamente esecutivo se la prova del credito è particolarmente forte (ad esempio assegni, cambiali o riconoscimenti di debito). In tali casi il creditore può notificare immediatamente il decreto e procedere all’esecuzione.

Opposizione al decreto ingiuntivo – Il debitore può proporre opposizione entro 40 giorni dalla notificazione. L’opposizione si svolge come un normale giudizio di cognizione: il giudice sospende o meno l’efficacia esecutiva e decide nel merito, valutando eventuali eccezioni (prescrizione, inadempimento del creditore, nullità del contratto, usura, difetto di legittimazione del cessionario). In assenza di opposizione, il decreto diventa definitivo ed è iscritto nel registro informatico, costituendo titolo esecutivo.

3.3 Fase esecutiva: pignoramento e vendita

Se il debitore non adempie spontaneamente al decreto ingiuntivo o al titolo esecutivo (sentenza, cambiale, cartella di pagamento), il creditore può iniziare l’esecuzione forzata.

1. Pignoramento mobiliare – L’ufficiale giudiziario si reca presso il domicilio del debitore e pignora beni mobili (arredi, veicoli, macchinari). Tali beni saranno poi venduti all’asta.

2. Pignoramento immobiliare – Consiste nella trascrizione del pignoramento nei registri immobiliari. Dopo una perizia e una fase di pubblicità, il bene viene venduto o assegnato. È possibile evitare la vendita proponendo un piano di pagamento entro 120 giorni dalla notifica del pignoramento.

3. Pignoramento presso terzi – È la forma più diffusa. L’atto, redatto da un avvocato e notificato al terzo e al debitore, impone al terzo di non versare più al debitore le somme a lui dovute e di depositarle in tribunale. Ai sensi dell’art. 546 c.p.c., il terzo diventa custode per l’importo del credito precettato aumentato di determinate soglie . Stipendi e pensioni sono pignorabili entro i limiti dell’art. 545 c.p.c.; il pignoramento del conto corrente colpisce solo la parte eccedente il triplo dell’assegno sociale . L’ordinanza di assegnazione del giudice trasferisce definitivamente le somme al creditore; per i canoni di locazione la Corte di Cassazione ha chiarito che l’assegnazione determina l’immediata uscita del credito dal patrimonio del debitore .

4. Procedure esattoriali – La cartella di pagamento emessa dall’Agenzia delle Entrate‑Riscossione è un titolo esecutivo. Dopo la notifica, se il contribuente non paga o non impugna, l’ente può procedere a pignoramento, fermo amministrativo o ipoteca. La recente sentenza 20476/2025 impone di impugnare l’intimazione di pagamento entro sessanta giorni per evitare la cristallizzazione del debito .

3.4 Come difendersi in esecuzione

Il debitore dispone di diversi rimedi per reagire alla fase esecutiva:

1. Opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.): consente di contestare il diritto della parte istante a procedere, ad esempio eccependo l’estinzione del credito per prescrizione, la nullità del titolo o la mancanza di legittimazione del cessionario.
2. Opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.): mira a far annullare singoli atti irregolari, come la notifica del pignoramento, la mancanza di indicazioni essenziali o l’inosservanza dei limiti di pignorabilità. La Cassazione 28513/2025 ha sottolineato che l’omesso deposito delle copie certificate entro quindici giorni rende inefficace l’intero pignoramento .
3. Istanza di riduzione (art. 496 c.p.c.): il debitore può chiedere al giudice di ridurre l’importo pignorato se ritiene che il vincolo superi la quota necessaria per soddisfare il credito o se sono stati pignorati più crediti presso diversi terzi .
4. Conversione del pignoramento: è la possibilità di sostituire i beni o le somme pignorate con una somma equivalente da versare in rate mensili.
5. Sospensione dell’esecuzione: il debitore può chiedere al giudice di sospendere il pignoramento quando ricorrono gravi motivi, ad esempio l’esistenza di un giudizio pendente sull’opposizione, la prospettiva di definizione agevolata o una procedura di sovraindebitamento.

4. Difese e strategie legali per il debitore

4.1 Contestare la legittimità del credito

La prima strategia consiste nel verificare se il credito è realmente dovuto. Occorre controllare:

• La natura del rapporto: se il contratto è nullo o annullabile per vizi (mancanza di forma, clausole abusive, usura, anatocismo), il debitore può sollevare tali eccezioni.
• La prova del credito: il creditore deve esibire documenti scritti. In caso di cessione in blocco, la pubblicazione in Gazzetta non basta; il cessionario deve dimostrare la titolarità del credito producendo il contratto e l’elenco . In mancanza, il debitore può eccepire il difetto di legittimazione.
• La prescrizione: se il credito si è prescritto (termine decennale salvo termini brevi ), la pretesa è estinta. È opportuno interrompere la prescrizione con una diffida o riconoscimento solo se si intende pagare.
• Interessi e spese: nelle obbligazioni pecuniarie il creditore ha diritto agli interessi legali o convenzionali solo dal giorno della mora . È possibile contestare interessi usurari o anatocistici.

4.2 Opposizione al decreto ingiuntivo

L’opposizione consente al debitore di proporre tutte le difese nel merito. Tra le eccezioni più frequenti vi sono:

• Inesistenza o nullità del contratto (mancanza di forma, carenza di licenza finanziaria);
• Vizi di notificazione: se il decreto non è notificato correttamente, l’opposizione è tempestiva anche oltre il termine;
• Difetto di legittimazione del cessionario per mancanza di prova ex art. 58 TUB;
• Usura o anatocismo: interessi usurari rendono nullo il contratto e determinano la gratuità del finanziamento;
• Compensazione: esistenza di un controcredito a favore del debitore.

4.3 Difesa nel pignoramento presso terzi

Al momento della notifica del pignoramento è essenziale agire tempestivamente:

• Verificare i limiti: se il pignoramento colpisce pensioni o stipendi oltre la quota di un quinto, è parzialmente inefficace . In caso di accredito su conto corrente, il pignoramento non può colpire la parte pari al triplo dell’assegno sociale .
• Verificare la forma: l’atto deve contenere indicazione del credito esecutato e l’ordine al terzo di non pagare; la mancata indicazione rende nullo l’atto. Le copie del titolo, del precetto e del pignoramento devono essere depositate entro 15 giorni; in caso contrario, l’atto è inefficace .
• Contestare il concorso di pignoramenti: se più terzi sono pignorati, il debitore può chiedere la riduzione proporzionale o la dichiarazione di inefficacia ai sensi dell’art. 546, comma 2 c.p.c. .
• Chiedere la conversione: depositando una somma a garanzia, è possibile evitare l’assegnazione.

4.4 Difesa contro le cartelle esattoriali

Le cartelle esattoriali derivano da avvisi di accertamento o liquidazioni fiscali. Il contribuente può difendersi:

• Verificando la prescrizione: i tributi erariali prescrivono in dieci anni, le sanzioni amministrative in cinque. Se i termini sono trascorsi e non vi sono atti interruttivi, il debito è prescritto.
• Impugnando tempestivamente: la sentenza 20476/2025 impone di impugnare l’intimazione di pagamento entro 60 giorni . In difetto, il debito si cristallizza e non è più contestabile.
• Utilizzando la definizione agevolata: è possibile aderire alla rottamazione quater presentando dichiarazione entro il 30 aprile 2025 e pagando entro il 31 luglio 2025 o in 10 rate . In caso di piccoli debiti fino a 1.000 euro, la legge prevede lo stralcio automatico .

4.5 Procedure di sovraindebitamento e ristrutturazione

Per chi non riesce a far fronte ai debiti, la Legge 3/2012 e il Codice della crisi offrono soluzioni per ristrutturare o estinguere i debiti.

Piano del consumatore – Consente alla persona fisica di proporre al tribunale un piano di pagamento sostenibile. Il piano può prevedere dilazioni, riduzioni e persino l’esdebitazione residua. La moratoria annuale per i crediti privilegiati decorre dall’omologa e segna l’inizio dei pagamenti .

Accordo di ristrutturazione – Previsto dagli art. 57 e seguenti del CCII, è destinato agli imprenditori e richiede il consenso della maggioranza dei creditori. L’accordo può avere efficacia estesa anche nei confronti dei dissenzienti se il giudice ritiene la proposta conveniente. Esistono accordi ordinari, ad efficacia estesa e agevolati (per PMI), ciascuno con requisiti e quorum diversi.

Liquidazione controllata e esdebitazione – Se non è possibile proporre un piano o un accordo, il debitore può accedere alla liquidazione del patrimonio: un gestore nominato dall’OCC vende i beni e distribuisce il ricavato. Dopo la liquidazione, il debitore può ottenere l’esdebitazione se dimostra buona fede e collaborazione. Il D.Lgs. 136/2024 ha introdotto l’esdebitazione del debitore incapiente che non possiede nulla: previa verifica della meritevolezza, i debiti sono cancellati senza liquidazione.

Cessione volontaria e saldo e stralcio – Al di fuori delle procedure giudiziali, è possibile trattare con i creditori un saldo e stralcio: pagamento di una parte del debito in unica soluzione con rinuncia al residuo. Lo Studio Monardo assiste i clienti nelle trattative, valutando la convenienza dell’offerta e la documentazione richiesta.

5. Strumenti alternativi per definire il debito

Oltre alle classiche procedure esecutive, l’ordinamento prevede diversi strumenti per regolarizzare i debiti con condizioni agevolate:

5.1 Definizione agevolata e rottamazione quater

La definizione agevolata permette di estinguere i debiti iscritti a ruolo senza pagare sanzioni, interessi e aggio. La Legge 15/2025 ha riaperto la rottamazione quater consentendo la riammissione a chi era decaduto. Per aderire occorre presentare una dichiarazione entro il 30 aprile 2025 e indicare il numero di rate (massimo 10); le rate scadono tra il 31 luglio 2025 e il 30 novembre 2027 . In caso di mancato pagamento anche di una sola rata, la definizione decade e il debito torna integralmente dovuto. Occorre quindi pianificare attentamente il piano di pagamento.

5.2 Stralcio dei debiti inferiori a 1.000 euro

La stessa legge ha previsto lo stralcio automatico dei singoli debiti residui fino a 1.000 euro maturati dal 2000 al 2015 . Per i carichi affidati da enti diversi dallo Stato, lo stralcio riguarda solo interessi e sanzioni ; i Comuni possono deliberare l’annullamento totale entro il 31 marzo 2023 (termine già scaduto ma ripreso come esempio). Lo stralcio non richiede istanza: l’agente della riscossione provvede d’ufficio.

5.3 Piani di rientro e transazioni stragiudiziali

Spesso il creditore, soprattutto se è una banca o una finanziaria, accetta un pagamento rateale o un saldo e stralcio per evitare lunghe procedure. La negoziazione può avvenire direttamente o tramite avvocato. È importante formalizzare l’accordo con una scrittura in cui il creditore dichiara di accettare l’importo pattuito a titolo di saldo definitivo e di rinunciare ad azioni future. Il pagamento può avvenire con bonifico tracciabile; la quietanza va conservata.

5.4 Piani del consumatore, accordi di ristrutturazione e esdebitazione

I piani e gli accordi del Codice della crisi permettono di rimodulare i debiti e di cancellare quelli insostenibili. La procedura viene avviata con l’assistenza di un OCC e richiede la predisposizione di un piano attestato da un professionista. L’omologazione del tribunale blocca le azioni esecutive e, una volta eseguito il piano, comporta l’esdebitazione. L’accesso a queste procedure è subordinato alla meritevolezza, alla correttezza nella formazione del debito e alla disponibilità a soddisfare i creditori in modo equo. In caso di incapienza totale, si può chiedere l’esdebitazione immediata.

6. Errori comuni e consigli pratici

Molti debitori commettono errori che possono compromettere la loro difesa. Ecco alcuni degli errori più frequenti con relativi consigli:

7. Domande frequenti (FAQ)

1. Dopo quanto tempo il credito si prescrive? – In generale il termine ordinario è di dieci anni . Tuttavia, alcuni crediti hanno prescrizioni più brevi (5 anni per compensi professionali, canoni, interessi; 3 anni per premi assicurativi; 2 anni per bollette). È fondamentale verificare il termine e se vi sono stati atti interruttivi (diffida, ricognizione).
2. Cosa succede se non rispondo a un decreto ingiuntivo? – Se non presenti opposizione entro quaranta giorni, il decreto diventa definitivo ed è titolo per procedere all’esecuzione . In tal caso potresti subire un pignoramento.
3. La società di recupero crediti mi ha chiesto di pagare; devo farlo? – Non necessariamente. Verifica che il credito sia dovuto e che la società sia titolare del credito. Il cessionario deve provare la cessione e l’inclusione del tuo debito nel portafoglio . Se non ricevi prove sufficienti, diffida la società e, in caso di azioni, opponi la difesa.
4. Possono pignorarmi tutto lo stipendio? – No. Lo stipendio può essere pignorato entro un quinto per ciascun credito e, complessivamente, fino alla metà . Le somme già accreditate sul conto sono impignorabili fino al triplo dell’assegno sociale .
5. Ho ricevuto una intimazione di pagamento dall’Agenzia delle Entrate‑Riscossione per una cartella del 2013: è prescritta? – Molte cartelle relative a imposte dirette hanno prescrizione decennale; tuttavia, la Cassazione ha stabilito che l’intimazione deve essere impugnata entro 60 giorni . Se non ricorri, la cartella diventa definitiva.
6. Come posso bloccare un pignoramento del conto corrente? – Puoi proporre opposizione agli atti esecutivi se il pignoramento è viziato (ad esempio, se supera i limiti di impignorabilità o se non è stato depositato nei termini ). Puoi chiedere la conversione depositando una somma equivalente o la riduzione del pignoramento.
7. Posso accordarmi con il creditore per un pagamento rateale? – Sì, è possibile stipulare un accordo stragiudiziale o un piano di rientro. È consigliabile formalizzare l’intesa per iscritto e con l’assistenza di un legale per evitare richieste future.
8. Cosa succede se pago a un creditore apparente e poi scopro che il credito era stato ceduto? – Se paghi in buona fede al creditore apparente e non sei stato informato della cessione, il pagamento è liberatorio ex art. 1189 c.c. Tuttavia, la Cassazione ha chiarito che il debitore non è tenuto a cercare il creditore legittimo; è il cessionario che deve provare la titolarità del credito .
9. Che cosa è la rottamazione quater? – È una misura di definizione agevolata dei debiti iscritti a ruolo. Permette di estinguere la cartella versando solo il capitale e le spese, senza sanzioni e interessi. La Legge 15/2025 ha riaperto i termini per chi era decaduto, con scadenze 2025–2027 .
10. Il piano del consumatore richiede l’approvazione dei creditori? – No. Nel piano del consumatore non è necessario il voto dei creditori; il giudice omologa il piano se ritiene che soddisfi i creditori meglio dell’alternativa liquidatoria. La Cassazione ha escluso l’applicazione analogica delle regole del concordato preventivo .
11. Cosa posso fare se la società di recupero crediti minaccia il pignoramento senza titolo? – La minaccia è illegittima. La società può procedere solo dopo aver ottenuto un titolo esecutivo (decreto ingiuntivo definitivo o sentenza). Puoi segnalare comportamenti aggressivi all’Autorità garante della concorrenza e del mercato.
12. Posso chiedere la sospensione del pignoramento mentre attendo l’esito di una procedura di sovraindebitamento? – Sì. Il tribunale può sospendere l’esecuzione in presenza di gravi motivi; l’avvio di una procedura di sovraindebitamento, se ammesso, blocca le azioni esecutive.
13. Quando posso ottenere l’esdebitazione? – Dopo aver concluso una procedura di liquidazione del patrimonio o, se sei incapiente, dopo la verifica dei requisiti di meritevolezza. L’esdebitazione cancella i debiti residui e ti consente di ripartire. I debiti derivanti da alimenti, multe penali e risarcimenti per responsabilità penale non sono esdebitabili.
14. La banca può pignorare il mio fido o la carta di credito? – No. Solo le disponibilità positive del conto possono essere pignorate; l’affidamento bancario (fido) non costituisce un credito a tuo favore . Le carte di credito non generano crediti esigibili.
15. Cosa succede ai beni comuni in caso di pignoramento? – Se il debitore è in comunione legale dei beni, il pignoramento colpisce la sua quota. Il coniuge può intervenire per far valere i propri diritti e chiedere la divisione del bene. In caso di beni indivisibili, il giudice può disporre la vendita della quota o dell’intero con attribuzione al coniuge del ricavato relativo alla propria quota.
16. È possibile opporsi a un’ipoteca iscritta dalla riscossione? – Sì. L’ipoteca può essere impugnata se è stata iscritta per un importo inferiore ai limiti di legge (generalmente € 20.000 per tributi erariali), se il debito è prescritto o se non è stato preceduto dal preavviso di iscrizione. L’opposizione va proposta entro 60 giorni dalla notificazione.
17. Cosa sono i crediti in sofferenza (NPL) e perché mi riguarda? – I crediti in sofferenza sono i crediti deteriorati ceduti a fondi o società di recupero. Dal 2024 gli acquirenti e i gestori di NPL devono essere iscritti in registri speciali e comunicare i dati dei debitori . La normativa rafforza la tutela del debitore e impone al cessionario di provare la cessione.
18. Posso chiedere di pagare il mio debito a rate durante l’esecuzione? – Sì. L’art. 495 c.p.c. prevede la conversione del pignoramento, cioè la possibilità di sostituire i beni pignorati con una somma rateizzabile; occorre proporre istanza al giudice e versare un terzo del credito contestato oltre alle spese.
19. È vero che la pubblicazione in Gazzetta Ufficiale basta a trasferire il credito? – No. La pubblicazione rende la cessione efficace ma non prova l’inclusione del tuo debito. Secondo la Cassazione 23834/2025 e 25547/2025, il cessionario deve dimostrare che il tuo credito è stato effettivamente ceduto .
20. Cosa posso fare se ricevo una richiesta di pagamento da una società estera? – Le società estere che acquistano portafogli di crediti devono rispettare la normativa italiana e iscriversi al registro degli acquirenti di crediti in sofferenza . Verifica che siano legittimate; in caso contrario, contesta la richiesta e segnala la violazione alle autorità.

8. Simulazioni pratiche

Per comprendere meglio come funzionano gli interessi, le procedure esecutive e i piani di rientro, ecco alcune simulazioni numeriche.

8.1 Calcolo degli interessi moratori

Supponiamo che il sig. Marco debba € 10.000 a un privato per la fornitura di servizi e non abbia pagato entro la scadenza. Dopo la diffida inviata il 1° gennaio 2025, sono trascorsi 180 giorni senza pagamento. Il tasso legale 2025 è dell’1,25% annuo. Gli interessi dovuti si calcolano così:

• Calcolo della mora: € 10.000 × 1,25% × 180/365 ≈ € 61,64.
• Tasso convenzionale superiore: se il contratto prevedeva un interesse del 5%, gli interessi moratori sarebbero € 10.000 × 5% × 180/365 ≈ € 246,58.

Il creditore può richiedere inoltre il rimborso delle spese sostenute per l’ingiunzione. Se Marco ritiene che il tasso applicato sia usurario, può eccepire la nullità degli interessi e chiederne la restituzione.

8.2 Pignoramento dello stipendio

La sig.ra Luisa percepisce uno stipendio netto di € 1.600 al mese. A causa di un decreto ingiuntivo definitivo, un creditore chiede il pignoramento dello stipendio per un debito di € 5.000. Il pignoramento presso il datore di lavoro non può superare un quinto:

• Quota pignorabile: 1/5 di € 1.600 = € 320 al mese.
• Importo residuo per la sig.ra Luisa: € 1.600 − € 320 = € 1.280.
• Durata del pignoramento: € 5.000 ÷ € 320 ≈ 16 mesi (senza interessi aggiuntivi).

Se la sig.ra Luisa ha un’altra trattenuta per tributi, l’importo complessivo non può superare la metà dello stipendio . Se riceve la notifica di un secondo pignoramento, può chiedere la riduzione proporzionale.

8.3 Rateizzazione tramite rottamazione

Il sig. Antonio ha cartelle esattoriali per complessivi € 20.000, decadute dalla rottamazione quater perché non ha pagato le rate 2024. Grazie alla riapertura dei termini della Legge 15/2025 può riammettersi presentando la dichiarazione entro il 30 aprile 2025. Decide di pagare in 10 rate:

• Importo residuo dopo sconto di sanzioni e interessi: € 14.000.
• Interessi al 2% annuo dal 1° novembre 2023: € 14.000 × 2% × (durata 2 anni) ≈ € 560.
• Totale dovuto: € 14.560.
• Rate: € 14.560 ÷ 10 = € 1.456 ognuna.

Le prime due rate (31 luglio e 30 novembre 2025) devono essere versate puntualmente; in caso di mancato pagamento di una rata, l’intera definizione decade e ritornano dovute sanzioni e interessi .

8.4 Moratoria nel piano del consumatore

La sig.ra Claudia ha debiti per € 50.000 garantiti da un’ipoteca sul proprio immobile del valore di € 80.000. Presenta un piano del consumatore che prevede di pagare i creditori chirografari al 30% in 5 anni e i creditori privilegiati (banca ipotecaria) al 100% con inizio dei pagamenti dopo un anno. La Cassazione ha chiarito che la moratoria annuale per i crediti privilegiati decorre dall’omologa e rappresenta il termine iniziale per l’avvio dei pagamenti . Pertanto Claudia potrà iniziare a pagare la banca a partire dal dodicesimo mese, mantenendo comunque l’obbligo di corrispondere gli interessi legali; la banca non potrà opporsi per il solo fatto che la moratoria supera un anno.

9. Conclusioni

Il recupero crediti tra privati è una materia complessa in cui si intrecciano norme civilistiche, processuali, bancarie e tributarie. Le recenti riforme hanno rafforzato la tutela del debitore ma richiedono maggiore attenzione: la pubblicazione delle cessioni in Gazzetta Ufficiale non basta più a dimostrare la titolarità del credito ; l’atto di pignoramento deve rispettare termini e forme rigorose, altrimenti l’esecuzione è inefficace ; le somme provenienti da stipendio e pensione sono protette da limiti precisi . Allo stesso tempo, il legislatore ha ampliato gli strumenti per definire i debiti attraverso rottamazioni, piani del consumatore, accordi di ristrutturazione e l’esdebitazione.

Per il debitore è fondamentale agire con tempestività: contestare sin da subito le pretese ingiuste, opporsi agli atti irregolari, aderire alle definizioni agevolate e, quando necessario, ricorrere alle procedure di sovraindebitamento. Il supporto di professionisti esperti consente di scegliere la strategia migliore e di evitare errori che potrebbero compromettere irrimediabilmente la propria situazione economica.

Assistenza legale dedicata

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo e il suo team di avvocati e commercialisti offrono un’assistenza completa e personalizzata a debitori, imprenditori e privati che affrontano problemi di recupero crediti. Grazie all’esperienza maturata nelle procedure esecutive, nelle controversie bancarie e nelle procedure di crisi d’impresa, lo Studio è in grado di:

• analizzare gli atti e individuare eventuali vizi o irregolarità;
• predisporre opposizioni e ricorsi per sospendere pignoramenti, ipoteche e fermi amministrativi;
• negoziare con i creditori piani di rientro e saldo e stralcio;
• elaborare piani del consumatore, accordi di ristrutturazione o domande di esdebitazione;
• assistere nelle domande di definizione agevolata o rottamazione e nel contenzioso tributario.

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