Introduzione

La pratica di sovraindebitamento costituisce per molte famiglie e per i piccoli imprenditori una vera ancora di salvezza. Quando i debiti contratti superano la capacità di far fronte alle scadenze, il rischio di pignoramenti, ipoteche e azioni esecutive è altissimo. L’ordinamento italiano, grazie alla Legge n. 3/2012 prima e, successivamente, al Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII, d.lgs. n. 14/2019), offre procedure con cui i debitori non fallibili possono proporre ai propri creditori un piano di ristrutturazione o un accordo per evitare il tracollo e ripartire con un “nuovo inizio”.

Ma cosa accade una volta terminata la procedura di sovraindebitamento? Le domande sono molte: i debiti residui vengono cancellati? Ci sono obblighi di sorveglianza? Quali sono le differenze tra le varie procedure (piano del consumatore, accordo di ristrutturazione, liquidazione controllata)? Questa guida, redatta con un taglio divulgativo ma fondata su norme e sentenze aggiornate a marzo 2026, analizza il percorso fino alla fine dei pagamenti e spiega come ottenere l’esdebitazione, ossia l’inopponibilità definitiva dei debiti insoddisfatti ai sensi degli articoli 278–283 CCII. Verranno illustrati i tempi, le condizioni, gli strumenti alternativi (rottamazione‑quinquies, definizioni agevolate), gli errori da evitare e le simulazioni pratiche per aiutare il lettore a comprendere concretamente i propri diritti.

Presentazione dell’Avv. Giuseppe Angelo Monardo

L’autore e il suo team:

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC; Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Grazie all’esperienza maturata nella gestione di contenziosi complessi e nella redazione di piani del consumatore e accordi di ristrutturazione, l’Avv. Monardo offre un supporto completo al debitore: analisi degli atti, ricorsi contro cartelle e avvisi di addebito, sospensioni delle esecuzioni, trattative con l’Agenzia delle Entrate‑Riscossione e istituti di credito, piani di rientro e soluzioni stragiudiziali. Nel corso dell’articolo verrà evidenziato come le competenze del suo studio possano essere decisive per chi desidera superare una situazione di sovraindebitamento con serenità e sicurezza.

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Contesto normativo e definizioni

Per comprendere cosa accade dopo la pratica di sovraindebitamento è necessario avere chiaro il quadro normativo di riferimento. Fino al 2022 la materia era disciplinata dalla Legge 3/2012 (cd. “salva suicidi”), mentre dal 15 luglio 2022 è entrato in vigore il Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII). In base all’art. 2 CCII sono soggetti alle procedure di sovraindebitamento i consumatori, i professionisti, gli imprenditori minori, le imprese agricole, le start‑up innovative e gli altri debitori non assoggettabili al fallimento o alla liquidazione giudiziale. Il sovraindebitamento è definito come “lo stato di crisi o di insolvenza del consumatore, del professionista, dell’imprenditore minore, dell’imprenditore agricolo, della start‑up innovativa, nonché dell’imprenditore cessato, in difficoltà a seguito dell’assunzione di debiti” .

Le procedure di composizione della crisi

Il CCII prevede tre strumenti principali:

1. Piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore (art. 65 ss.): destinato ai debitori qualificati come consumatori. Consente di proporre ai creditori il pagamento, anche parziale, dei debiti secondo un piano basato sulle proprie disponibilità future. La proposta è valutata dal giudice e, se omologata, vincola tutti i creditori. Prevede la possibilità di una moratoria fino a 24 mesi per il pagamento dei crediti privilegiati quando ciò è funzionale alla conservazione dell’abitazione .
2. Concordato minore o accordo di ristrutturazione dei debiti (art. 74 ss.): rivolto agli imprenditori minori, ai professionisti, agli imprenditori agricoli e alle start‑up innovative. Consente un accordo con i creditori, eventualmente assistito da garanzie o cessioni di beni, con l’obbligo di pagare almeno il 20 % dei crediti chirografari se non è prevista la liquidazione del patrimonio.
3. Liquidazione controllata del sovraindebitato (art. 268 ss.): è la procedura residuale, equivalente alla vecchia “liquidazione del patrimonio”. Tutti i beni del debitore sono destinati al soddisfacimento dei creditori, fatte salve le somme impignorabili e quelle destinate al mantenimento suo e della famiglia (art. 268, comma 4). Una volta liquidato il patrimonio e trascorso un periodo di tre anni, il debitore può ottenere l’esdebitazione.

Accanto a questi strumenti, la riforma del 2022 ha introdotto l’esdebitazione dell’incapiente (art. 283) per i debitori che non possono offrire ai creditori alcuna utilità immediata o prospettica. Tale istituto consente di liberarsi dei debiti anche quando non vi siano beni da liquidare, a condizione che il debitore dimostri “meritevolezza” e non abbia commesso atti in frode ai creditori .

Finalità della procedura e tutele per il debitore

Le procedure di sovraindebitamento sono fondate su tre principi:

• Responsabilità patrimoniale: il debitore mette a disposizione dei creditori tutto il proprio patrimonio (o una parte secondo il piano) a garanzia dei debiti. L’esdebitazione non estingue i debiti ma li rende giuridicamente inesigibili .
• Second chance: l’esdebitazione mira a dare al debitore onesto una “seconda possibilità” affinché possa tornare a svolgere attività economica o garantire il sostentamento familiare senza l’oppressione dei debiti passati .
• Equilibrio con i diritti dei creditori: i creditori conservano il diritto di essere soddisfatti nella misura concordata e mantengono l’azione nei confronti dei coobbligati e dei fideiussori. Inoltre, alcune categorie di debiti non possono essere ricomprese nell’esdebitazione, come precisato dall’art. 278, comma 7, CCII: obblighi di mantenimento e alimentari; risarcimenti da fatto illecito extracontrattuale; sanzioni penali o amministrative non collegate ai debiti estinti .

Con queste premesse, analizziamo ora cosa succede concretamente alla conclusione della procedura di sovraindebitamento e quali sono le tappe per ottenere il beneficio dell’esdebitazione.

Procedure passo per passo dopo la fine dei pagamenti

1. Chiusura della procedura e certificazione del pagamento

Una volta che il debitore ha adempiuto al piano del consumatore o all’accordo di ristrutturazione, oppure quando la liquidazione controllata è giunta al termine e tutti i beni sono stati venduti, la procedura si considera chiusa. A questo punto il gestore della crisi o il liquidatore redige una relazione finale attestando l’esecuzione del piano o la conclusione della liquidazione. La relazione è depositata presso il tribunale che ha omologato la procedura. I creditori sono avvisati dell’avvenuta chiusura e possono presentare osservazioni.

Nelle procedure di piano del consumatore e accordo di ristrutturazione, l’esdebitazione è implicita: se il debitore esegue correttamente il piano, i crediti residui (salvo eccezioni) divengono inesigibili. Nella liquidazione controllata, invece, l’esdebitazione è riconosciuta con un decreto del tribunale, come si vedrà di seguito.

2. Esdebitazione ex lege nella liquidazione controllata (art. 282 CCII)

L’art. 282 CCII, come modificato dal d.lgs. 13 settembre 2024 n. 136 (c.d. correttivo ter), stabilisce che nella liquidazione controllata l’esdebitazione opera di diritto alla chiusura della procedura o dopo tre anni dall’apertura, “a condizione che il debitore non sia stato dichiarato decaduto dal beneficio di integrale esdebitazione e risultino verificate le condizioni dell’articolo 280” . Ciò significa che, terminata la liquidazione dei beni, i debiti non soddisfatti non sono più azionabili, salvo ricorrano le ipotesi di esclusione dell’art. 278, comma 7.

Il liquidatore trasmette al tribunale una relazione sulle cause dell’insolvenza, sulla condotta del debitore e sulle eventuali negligenze. Il tribunale, acquisito il parere del pubblico ministero, verifica la meritevolezza (assenza di dolo o colpa grave, assenza di condanne per reati fallimentari o fiscali negli ultimi cinque anni, assenza di ricorso ad esdebitazione nei cinque anni precedenti e non averne beneficiato due volte). Se sussistono le condizioni, pronuncia un decreto di esdebitazione. Il decreto è comunicato a tutti i creditori e pubblicato; eventuali reclami possono essere presentati entro 30 giorni . Secondo l’interpretazione prevalente, il tribunale effettua un mero controllo di legittimità, poiché l’esdebitazione opera automaticamente se ricorrono le condizioni .

3. Esdebitazione dell’incapiente (art. 283 CCII)

Per i debitori incapienti (coloro che non possono offrire ai creditori alcuna utilità, neppure futura) il CCII prevede l’esdebitazione anche senza attivare la liquidazione. L’istituto è stato profondamente rivisto dal d.lgs. n. 136/2024. Il nuovo art. 283 dispone che la persona fisica meritevole che non abbia beni o redditi per soddisfare i creditori può ottenere l’esdebitazione una sola volta. È necessario dimostrare che l’entrata complessiva, al netto delle spese di produzione e dei bisogni essenziali (determinati in base all’assegno sociale e incrementati della metà per ogni familiare), non superi tali soglie . Il gestore della crisi, dopo aver raccolto la documentazione (elenco creditori, atti di straordinaria amministrazione, spese di mantenimento, ecc.), deposita la proposta di esdebitazione presso il tribunale. Il giudice valuta la meritevolezza e, se la richiesta è accolta, emette il decreto.

La novità principale introdotta dal decreto 136/2024 riguarda la durata del controllo post‑esdebitazione: il gestore deve monitorare per tre anni la situazione del debitore. Se emergono nuovi beni o redditi rilevanti (ad esempio eredità, vincite, incrementi di patrimonio) il gestore ne dà comunicazione ai creditori affinché possano agire per recuperare il loro credito . Pertanto l’incapiente non è completamente “libero” per tre anni; eventuali sopravvenienze vengono ripartite tra i creditori. Al termine del triennio, se non vi sono stati incrementi patrimoniali rilevanti, l’esdebitazione diventa definitiva.

4. Effetti della esdebitazione e debiti esclusi

L’esdebitazione non estingue i debiti: li rende semplicemente inopponibili al debitore liberato, come precisato dall’art. 278 CCII . Sono liberati i beni del debitore e vengono cancellate le iscrizioni di ipoteche e pignoramenti. Tuttavia:

• I debiti per obblighi di mantenimento (es. assegni di mantenimento per coniuge o figli) e per obbligazioni alimentari restano dovuti;
• Restano dovuti i risarcimenti per danni da fatto illecito extracontrattuale;
• Restano dovute le sanzioni penali o amministrative non collegate ai debiti estinti (es. multe stradali, ammende penali) ;
• Le procedure esecutive in corso proseguono limitatamente alla distribuzione dell’attivo ancora non ripartito ;
• I coobbligati e i fideiussori rimangono obbligati nei confronti dei creditori. Se, ad esempio, il debitore principale ottiene l’esdebitazione, la banca può comunque agire contro il garante.

5. Monitoraggio e adempimenti successivi

Dopo il decreto di esdebitazione, il debitore deve mantenere un comportamento trasparente. Il gestore della crisi o il liquidatore controlla, per un periodo variabile (tre anni nella liquidazione e nel caso dell’incapiente), l’eventuale sopravvenienza di nuovi beni. È obbligatorio comunicare tempestivamente al gestore eventuali eredità, donazioni o vincite. Il mancato rispetto di tale obbligo può comportare la revoca dell’esdebitazione e la riapertura delle azioni esecutive.

6. Pagamento tardivo dei creditori e ristrutturazione del debito residuo

In alcuni casi i creditori potrebbero non essere stati integralmente soddisfatti dal piano. Se il debitore, dopo la fine della procedura, decide volontariamente di saldare anche il residuo, può farlo in forma volontaria. Non vi è, però, obbligo giuridico salvo che per i debiti esclusi. Diverso è il caso in cui emergano nuovi beni. In tal caso, come visto, i creditori possono far valere il loro diritto entro i limiti previsti dal decreto di esdebitazione.

7. Riconoscimento automatico dell’esdebitazione dopo tre anni (art. 279 CCII)

L’art. 279 CCII prevede che, salvo l’ipotesi del comma 2 dell’art. 282, “il debitore ha diritto di ottenere l’esdebitazione decorso il termine di tre anni dall’apertura della procedura o con la chiusura, se anteriore” . Questo significa che se la liquidazione si protrae a causa di contenziosi o difficoltà di vendita dei beni, trascorsi tre anni dall’apertura il debitore può chiedere al tribunale la dichiarazione di inopponibilità dei debiti residuali anche se la liquidazione non è ancora conclusa. Tale misura tutela il debitore da liquidazioni eternamente pendenti.

Difese e strategie legali

Ricorsi e reclami contro la mancata esdebitazione

Se il tribunale respinge la richiesta di esdebitazione o dichiara il debitore decaduto dal beneficio, quest’ultimo può proporre reclamo entro 30 giorni innanzi alla corte d’appello, che decide in composizione collegiale. Il reclamo è notificato al curatore, ai creditori e al pubblico ministero. È fondamentale rivolgersi ad un professionista per impostare il reclamo, evidenziando gli elementi di meritevolezza e eventuali errori procedimentali.

Impugnazioni di atti esecutivi dopo l’esdebitazione

Qualora, nonostante l’esdebitazione, un creditore tenti di avviare o proseguire un’azione esecutiva, il debitore può depositare un’opposizione all’esecuzione, eccependo l’intervenuta esdebitazione e chiedendo la cancellazione del pignoramento. In caso di iscrizioni pregiudizievoli (ipoteche, pignoramenti), il tribunale può ordinarne la cancellazione, salvo che il creditore agisca per i debiti esclusi. Una consulenza legale tempestiva consente di bloccare iniziative illegittime e chiedere anche il risarcimento per l’eventuale danno da responsabilità aggravata.

Rottamazione‑quinquies e definizioni agevolate dei carichi fiscali

Le procedure di sovraindebitamento non impediscono al debitore di beneficiare delle rottamazioni e definizioni agevolate delle cartelle esattoriali previste dalla normativa fiscale. Nel 2024–2025 l’“Rottamazione‑quater” e la successiva “Rottamazione‑quinquies” hanno permesso di estinguere i debiti iscritti a ruolo senza interessi e sanzioni, pagando solo capitale e compensi di riscossione. L’Agenzia delle Entrate‑Riscossione specifica che i contribuenti in sovraindebitamento possono aderire alla rottamazione per i carichi inseriti nella procedura, inviando la domanda tramite PEC con il modello DA‑LS‑2026 entro il 30 aprile 2026 . La stessa condizione è ribadita da fonti di approfondimento fiscale . Questo consente di ottenere un ulteriore abbattimento del debito e agevola la chiusura della procedura.

Moratoria per i crediti privilegiati nel piano del consumatore

Nel caso del piano del consumatore, il correttivo ter ha riconosciuto la possibilità di posticipare per un massimo di 24 mesi il pagamento dei crediti privilegiati (es. ipoteche sul bene abitativo) quando ciò consente di salvaguardare la casa e non arreca pregiudizio ai creditori. La Corte di Cassazione con la sentenza n. 9549/2025 ha confermato la legittimità della moratoria purché sia rispettato il requisito di convenienza per i creditori . In pratica, se la vendita dell’immobile comporterebbe un ricavato inferiore rispetto alla prosecuzione dei pagamenti rateizzati, il giudice può autorizzare la sospensione temporanea dell’esecuzione.

Negoziazione assistita e piani stragiudiziali

Accanto alle procedure giudiziali, il D.L. 118/2021 ha introdotto la composizione negoziata della crisi d’impresa, un percorso volontario in cui un esperto, nominato dalla Camera di Commercio, assiste l’imprenditore nella trattativa con i creditori. L’Avv. Monardo è tra i professionisti abilitati come Esperto negoziatore e può, quindi, supportare il cliente nelle trattative extragiudiziali al fine di evitare l’apertura della procedura o predisporre il piano alle migliori condizioni possibili.

Strumenti alternativi per chiudere i debiti residui

1. Accordo di ristrutturazione del debito del consumatore “rinforzato”

Oltre al piano del consumatore classico, è possibile proporre un accordo di ristrutturazione rinforzato con l’intervento di un terzo (famigliare o ente finanziario) che offra garanzie o apporto di liquidità. Questo strumento consente di ottenere l’omologa del piano anche se una parte dei creditori non vota a favore, purché sia dimostrata la convenienza per loro rispetto all’alternativa liquidatoria.

2. Ristrutturazione del debito mediante cessione del quinto

Per chi dispone di un reddito da lavoro dipendente o pensione, può essere conveniente proporre ai creditori la ristrutturazione del debito tramite cessione del quinto dello stipendio. Questa soluzione evita la liquidazione dei beni e consente di diluire il debito residuo in rate sostenibili. Tuttavia, la cessione del quinto non è compatibile con l’esdebitazione, perché il debitore si obbliga volontariamente a continuare i pagamenti.

3. Concordato liquidatorio con riserva di abitazione

Gli imprenditori minori possono proporre un concordato liquidatorio che preveda la vendita dei beni aziendali ma la conservazione dell’abitazione principale. È un compromesso tra liquidazione e continuazione dell’attività, spesso approvato dai creditori poiché consente di recuperare più valore rispetto alla vendita forzata.

4. Transazione fiscale e rateazione delle imposte

Nel contesto del concordato minore, è possibile avvalersi della transazione fiscale con l’Agenzia delle Entrate e degli enti previdenziali. La transazione consente di ridurre o rateizzare l’imposta dovuta. Ad esempio, l’INPS può accettare il pagamento in percentuale, purché non inferiore a quanto otterrebbe in caso di liquidazione giudiziale. Tale strumento, combinato con l’esdebitazione finale, consente di liberarsi anche di ingenti debiti tributari.

Errori comuni e consigli pratici

Errori da evitare

1. Omettere beni o redditi: omettere l’esistenza di beni, crediti o entrate nella domanda di sovraindebitamento costituisce un grave inadempimento che può portare al rigetto della procedura e all’accusa di bancarotta fraudolenta. La Cassazione (sent. 30108/2025) ha ribadito che chi è stato dichiarato fallito e non ha ottenuto l’esdebitazione nella procedura precedente non può beneficiare dell’esdebitazione dell’incapiente per gli stessi debiti .
2. Contrarre nuovi debiti durante la procedura: la stipula di nuovi finanziamenti senza l’autorizzazione del gestore o del tribunale può essere considerata comportamento non meritevole.
3. Non comunicare le sopravvenienze: durante il periodo di controllo post‑esdebitazione, il debitore deve comunicare al gestore ogni eventuale incremento patrimoniale; altrimenti può perdere il beneficio .
4. Ignorare i crediti esclusi: i debiti per alimenti, danni e sanzioni non vengono cancellati; non pagarli può comportare azioni esecutive anche dopo l’esdebitazione.
5. Seguire consigli non professionali: affidarsi a soggetti non qualificati espone al rischio di piani irrealizzabili o illegittimi. È preferibile rivolgersi a un OCC o a professionisti iscritti e con esperienza.

Consigli pratici

1. Preparare la documentazione: raccogliere dichiarazioni dei redditi degli ultimi anni, estratti conto, elenco dei creditori con indirizzi PEC, atti di straordinaria amministrazione e spese familiari (affitto, bollette, spese mediche) . Una documentazione completa agevola la predisposizione della domanda e impedisce contestazioni.
2. Valutare la meritevolezza: prima di presentare la domanda, verificare di non avere condanne per reati economici, di non aver eluso i creditori e di non aver beneficiato dell’esdebitazione nei cinque anni precedenti . In caso contrario, la domanda potrebbe essere rigettata.
3. Scegliere lo strumento più adatto: con il supporto di un professionista, confrontare i costi e i benefici di piano del consumatore, accordo di ristrutturazione e liquidazione. Spesso un piano con un modesto apporto di terzi consente di conservare l’abitazione e di pagare in percentuale i debiti.
4. Utilizzare le definizioni agevolate: aderire a rottamazioni e sanatorie fiscali per ridurre il carico tributario . I debiti stralciati prima dell’apertura della procedura riducono l’esposizione e aumentano la probabilità di omologazione.
5. Mantenere la collaborazione con l’OCC: il rapporto con il gestore della crisi prosegue anche dopo la chiusura della procedura. È consigliabile mantenere una comunicazione costante e fornire tempestivamente ogni informazione richiesta.

Tabelle riepilogative

Tabella 1 – Condizioni e tempistiche per l’esdebitazione

Tabella 2 – Debiti esclusi dall’esdebitazione (art. 278, comma 7, CCII)

Tabella 3 – Documenti da allegare alla domanda di sovraindebitamento (esempio da sent. Trib. Spoleto 2026)

Domande frequenti (FAQ)

1. Che cos’è la procedura di sovraindebitamento?
   È un insieme di strumenti giuridici che consentono a consumatori, professionisti, imprenditori minori, agricoltori e start‑up innovative in stato di crisi o insolvenza di ristrutturare o liquidare i propri debiti per ottenere una seconda opportunità, con l’assistenza di un Organismo di composizione della crisi.
2. Chi può accedere al piano del consumatore?
   Solo la persona fisica che agisce per scopi estranei all’attività imprenditoriale o professionale (consumatore). Il piano consente di pagare i debiti secondo le proprie capacità reddituali e, se omologato, vincola anche i creditori dissenzienti.
3. Qual è la differenza tra piano del consumatore e accordo di ristrutturazione?
   Il piano è riservato ai consumatori e non richiede il voto dei creditori; l’accordo di ristrutturazione (concordato minore) è destinato agli imprenditori minori e necessita dell’approvazione della maggioranza dei creditori. Nel piano del consumatore non vi è obbligo di pagare una percentuale minima ai creditori chirografari, mentre nell’accordo è richiesta (di regola) almeno il 20 %.
4. Cosa succede se non posso offrire nulla ai creditori?
   Puoi richiedere l’esdebitazione dell’incapiente prevista dall’art. 283 CCII. Devi dimostrare che il tuo reddito è inferiore alla soglia dell’assegno sociale aumentato della metà per ogni familiare e che non hai beni da liquidare . L’esdebitazione è concessa una sola volta e il gestore controllerà per tre anni eventuali sopravvenienze .
5. L’esdebitazione cancella i debiti?
   No. I debiti restano esistenti ma diventano inopponibili al debitore liberato. Di conseguenza i creditori non possono più agire nei suoi confronti, ma conservano l’azione verso eventuali coobbligati e garanti .
6. Quanto dura la procedura di liquidazione controllata?
   La durata dipende dalla complessità del patrimonio da liquidare. In ogni caso, il debitore ha diritto all’esdebitazione dopo tre anni dall’apertura o con la chiusura se anteriore . Fino a tale momento il liquidatore gestisce i beni, vende gli asset, ripartisce l’attivo e redige i rendiconti.
7. Posso chiedere l’esdebitazione se ho avuto condanne?
   Non se le condanne riguardano reati fallimentari, tributari o altro reato per cui è prevista la pena accessoria dell’incapacità di esercitare imprese commerciali e non sia intervenuta la riabilitazione . La meritevolezza è condizione essenziale per l’esdebitazione.
8. Cosa succede ai debiti fiscali?
   I debiti fiscali possono essere inclusi nel piano o nell’accordo; per le imposte derivanti da reati tributari è esclusa l’esdebitazione. Le somme iscritte a ruolo possono essere oggetto di rottamazione o transazione fiscale .
9. Quali beni sono esclusi dalla liquidazione?
   Nel corso della liquidazione controllata restano esclusi i beni impignorabili e quelli necessari al mantenimento del debitore e della famiglia, come i crediti a carattere alimentare e i beni indispensabili (art. 268, comma 4). Inoltre una parte del reddito è riservata per le necessità del debitore .
10. Cosa succede se ricevo un’eredità dopo l’esdebitazione?
    Se l’esdebitazione è stata concessa da meno di tre anni, il gestore della crisi comunicherà ai creditori l’eredità ricevuta e questi potranno agire per recuperare una parte del loro credito fino alla concorrenza dell’attivo sopravvenuto . Se sono trascorsi tre anni e l’esdebitazione è definitiva, il debitore può tenere le nuove somme.
11. Posso vendere la casa durante la procedura?
    La vendita dell’abitazione può essere prevista nel piano o disposta nella liquidazione. Nel piano del consumatore la legge consente di mantenere l’abitazione principale se il pagamento dei creditori è più conveniente rispetto alla vendita .
12. I debiti derivanti da fideiussioni bancarie sono esdebitabili?
    Sì, se rientrano nelle categorie di debiti comuni e non costituiscono debiti esclusi. Tuttavia, la banca potrà agire contro il fideiussore. Se la fideiussione è stata prestata dal debitore per garantire obbligazioni di terzi, resta valida la regola generale.
13. Quanto costa una procedura di sovraindebitamento?
    I costi comprendono il compenso del gestore della crisi, calcolato in percentuale sull’attivo realizzato, le spese legali e le imposte di registro. Nelle procedure di piano del consumatore i costi sono inferiori rispetto alla liquidazione. L’onorario dell’Avv. Monardo e del suo team viene concordato preventivamente con il cliente e può essere rateizzato.
14. Cosa succede se non pago una rata del piano?
    Il mancato pagamento di una rata può comportare la decadenza dal beneficio e l’interruzione del piano. È possibile chiedere al giudice la modifica del piano in caso di eventi imprevisti (perdita del lavoro, malattia). È fondamentale attivarsi subito per evitare la revoca.
15. La procedura compare nella visura camerale?
    Sì. La domanda di composizione della crisi è iscritta presso il registro delle imprese o in altro registro, e l’esdebitazione viene annotata. Ciò serve a garantire la trasparenza nei confronti dei creditori .
16. Posso accedere nuovamente all’esdebitazione?
    L’esdebitazione può essere concessa una sola volta per l’incapiente e non più di due volte in generale. Inoltre non può essere richiesta se sono trascorsi meno di cinque anni dalla precedente concessione .
17. Che ruolo ha l’Organismo di Composizione della Crisi (OCC)?
    L’OCC nomina un gestore della crisi che analizza la situazione economica del debitore, redige la relazione, assiste nella predisposizione del piano e vigila sull’esecuzione. È un ente terzo e imparziale iscritto in apposito elenco presso il Ministero della Giustizia.
18. Devo coinvolgere tutti i creditori?
    Sì. È necessario indicare tutti i creditori con relativo importo e domicilio digitale; omissioni intenzionali possono determinare la nullità della procedura o la revoca dell’esdebitazione. Anche i debiti contestati devono essere indicati.
19. Cosa devo fare se ricevo un atto di pignoramento dopo l’esdebitazione?
    Devi rivolgersi immediatamente a un avvocato per proporre opposizione all’esecuzione. L’avv. Monardo e il suo staff possono verificare la legittimità dell’atto e richiedere al giudice la sospensione e l’annullamento del pignoramento.
20. È possibile ricorrere alla composizione negoziata e al sovraindebitamento contemporaneamente?
    In genere sono percorsi alternativi. La composizione negoziata (D.L. 118/2021) è destinata alle imprese in difficoltà e punta a una soluzione concordata senza intervento del tribunale. Se fallisce, si può accedere alle procedure di sovraindebitamento.

Simulazioni pratiche e numeriche

Simulazione 1 – Piano del consumatore con debito misto

Situazione: Marta, insegnante di 42 anni con due figli, ha accumulato 60 000 € di debiti: 20 000 € di prestiti personali, 30 000 € di carte di credito e scoperti bancari, 10 000 € di tributi locali. Il suo stipendio netto è 1 800 € al mese. Con il supporto dell’OCC e dell’Avv. Monardo, presenta un piano del consumatore che prevede:

• Rate mensili di 500 € per 6 anni (72 mesi), per un totale di 36 000 €.
• Rinuncia da parte dei creditori ai residui 24 000 € (40 %).
• Inserimento nella rottamazione‑quinquies per i tributi locali, pagando solo il capitale.
• Moratoria di 18 mesi sui crediti ipotecari per consentire a Marta di mantenere l’abitazione .

Risultato: Il tribunale omologa il piano; Marta paga regolarmente le rate e, una volta terminato il piano, ottiene l’esdebitazione. I 24 000 € residui diventano inesigibili. Grazie alla rottamazione, anche i 10 000 € di tributi vengono ridotti a 7 000 €. Marta mantiene la casa e torna ad avere una situazione finanziaria sostenibile.

Simulazione 2 – Liquidazione controllata di un imprenditore minore

Situazione: Paolo, titolare di una piccola impresa di abbigliamento, ha debiti per 250 000 € (fornitori, banca e Agenzia delle Entrate). Il fatturato è crollato e l’attività è cessata. Non essendo più in grado di pagare, sceglie la liquidazione controllata. Il liquidatore nomina un perito per vendere il magazzino, i macchinari e l’immobile aziendale. L’attivo ricavato è di 150 000 €. Dopo aver corrisposto le somme secondo la graduatoria, restano insoddisfatti 100 000 €.

Esdebitazione: Dopo due anni e mezzo la procedura si conclude; il tribunale, verificata la meritevolezza (Paolo non ha commesso reati fallimentari e ha collaborato con il liquidatore), dichiara l’esdebitazione ai sensi degli artt. 279 e 282 CCII . I 100 000 € residui non sono più esigibili. Se nei tre anni successivi alla chiusura dovesse ricevere una grossa eredità, i creditori potranno far valere i loro diritti sulla quota eccedente i bisogni essenziali .

Simulazione 3 – Esdebitazione dell’incapiente

Situazione: Anna, pensionata di 70 anni, percepisce 650 € al mese e ha debiti per 40 000 € derivanti da fideiussioni prestate al figlio. Non possiede immobili né risparmi. Presenta domanda di esdebitazione dell’incapiente. Il gestore verifica che il suo reddito, al netto delle spese, è inferiore all’assegno sociale maggiorato della quota familiare . Presenta inoltre l’elenco dei creditori, il certificato di stato di famiglia e i documenti di spesa.

Procedimento: Il tribunale accoglie l’istanza, rilevata la meritevolezza (Anna ha aiutato il figlio senza assumere obblighi imprudenti) e l’assenza di beni. Emana il decreto di esdebitazione e l’OCC avverte i creditori. Nei tre anni successivi il gestore verifica eventuali sopravvenienze. Anna non riceve eredità e quindi, allo scadere del triennio, i suoi debiti non sono più esigibili .

Conclusioni

L’esdebitazione rappresenta uno strumento fondamentale per restituire dignità e capacità economica a chi, per eventi imprevisti o scelte poco avvedute, si è trovato sommerso dai debiti. Come visto, il percorso verso l’esdebitazione richiede però serietà, trasparenza e rispetto delle regole: occorre presentare una domanda completa, collaborare con il gestore, indicare tutti i creditori e non sottrarre beni alla garanzia patrimoniale. Solo così si potrà ottenere la seconda opportunità che il legislatore ha previsto per i soggetti meritevoli.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo e il suo team di avvocati e commercialisti offrono consulenza e assistenza in tutte le fasi della procedura di sovraindebitamento: dalla valutazione della situazione economica alla scelta dello strumento più idoneo, dalla redazione del piano alle trattative con i creditori, fino all’ottenimento del decreto di esdebitazione e alla difesa contro eventuali azioni esecutive. Grazie alla sua qualifica di Gestore della crisi da sovraindebitamento, alla competenza come cassazionista e all’esperienza nella composizione negoziata della crisi d’impresa, l’Avv. Monardo è in grado di fornire soluzioni personalizzate e tempestive.

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