Introduzione

L’evoluzione dei sistemi di pagamento, la diffusione delle carte prepagate con IBAN e l’aumento delle procedure esecutive nei confronti di privati e piccole imprese hanno reso fondamentale comprendere se e quando queste carte possano essere aggredite dai creditori. Molti contribuenti credono erroneamente che una carta ricaricabile sia più “sicura” di un conto corrente, mentre la normativa italiana equipara le somme depositate su tali strumenti alle disponibilità liquide del debitore. La questione è divenuta ancora più attuale dopo le modifiche legislative degli ultimi anni e la recente sentenza n. 28520/2025 della Corte di Cassazione, che ha chiarito come il vincolo del pignoramento riguardi non solo il saldo al momento della notifica ma anche i versamenti successivi nel periodo di sessanta giorni . Comprendere i rischi, i limiti di pignorabilità e le strategie difensive è quindi fondamentale per proteggere il proprio patrimonio e pianificare in modo consapevole.

In questo articolo completo e aggiornato a marzo 2026 analizzeremo il quadro normativo e giurisprudenziale in materia di carte prepagate con IBAN, illustrando passo per passo cosa accade dopo la notifica di un atto di pignoramento, quali sono i diritti del debitore e quali strumenti è possibile attivare per sospendere o definire il debito. Forniremo anche una panoramica sulle soluzioni alternative, dalle definizioni agevolate (rottamazioni) ai piani del consumatore e agli accordi di ristrutturazione dei debiti previsti dalla Legge 3/2012 e dal nuovo Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019). Oltre a spiegare la procedura, presenteremo simulazioni numeriche, tabelle riassuntive e FAQ pratiche per rendere più comprensibili le regole applicabili a cittadini, professionisti e imprenditori.

Presentazione dell’Avv. Giuseppe Angelo Monardo e del suo staff

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è un avvocato cassazionista con una lunga esperienza nel diritto bancario e tributario. Coordina un team multidisciplinare di avvocati e commercialisti operante su tutto il territorio nazionale, offrendo assistenza sia giudiziale sia stragiudiziale per la tutela del debitore. È Gestore della Crisi da Sovraindebitamento ai sensi della Legge 3/2012, iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia, professionista fiduciario di un Organismo di Composizione della Crisi (OCC) ed Esperto negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Grazie a queste competenze, lo studio supporta i clienti nell’analizzare la legittimità degli atti di pignoramento, proporre ricorsi, avviare trattative con l’Agente della riscossione, elaborare piani di rientro e promuovere le procedure di sovraindebitamento per ottenere l’esdebitazione.

L’obiettivo dell’Avv. Monardo è offrire al lettore soluzioni concrete e tempestive. Se hai ricevuto un atto di pignoramento su una carta prepagata o temi di subirlo, puoi rivolgerti allo studio per:

• Verificare la regolarità dell’atto e dei presupposti di legge. Molti pignoramenti sono nulli per vizi di notifica o mancanza di titolo esecutivo.
• Impugnare l’esecuzione con opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.), opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.) o azione di riduzione delle somme pignorate.
• Richiedere la sospensione del pignoramento in caso di illegittimità o di pericolo di danno grave e irreparabile.
• Pianificare un piano di rientro o una definizione agevolata del debito tramite rateazioni, rottamazioni quater/quinquies o accordi transattivi con l’Agente della riscossione.
• Accedere alle procedure di composizione della crisi, quali piani del consumatore, accordi di ristrutturazione dei debiti o liquidazione controllata previste dalla Legge 3/2012 e dal Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza.

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Contesto normativo e giurisprudenziale

In Italia il pignoramento di una carta prepagata con IBAN è disciplinato dalle norme generali sull’espropriazione presso terzi e, per i debiti fiscali, dall’art. 72‑bis del D.P.R. 602/1973. Ai fini pratici, la carta prepagata è considerata un rapporto di deposito o conto di pagamento, per cui le somme ricaricate sono aggredibili come un normale conto corrente. In questa sezione analizzeremo le disposizioni normative più rilevanti e le pronunce giurisprudenziali che hanno chiarito i limiti e le modalità di pignoramento.

1. Le norme del Codice di procedura civile

Articolo 543 c.p.c. – Forma del pignoramento presso terzi

L’art. 543 c.p.c. disciplina la forma dell’atto con cui si pignorano crediti del debitore presso terzi. La norma stabilisce che l’atto deve essere notificato al terzo e al debitore e deve contenere l’indicazione del titolo esecutivo, del precetto e delle somme o cose dovute; inoltre, intima al terzo di non disporne senza ordine del giudice . Nel caso delle carte prepagate, il terzo pignorato è l’istituto emittente (ad esempio PostePay S.p.A. o la banca che gestisce la carta), che viene invitato a congelare le somme e a dichiarare l’ammontare del credito.

Articolo 545 c.p.c. – Limiti di pignorabilità

L’art. 545 c.p.c. elenca le categorie di crediti impignorabili o parzialmente pignorabili. In particolare:

• Crediti alimentari e sussidi di sostentamento non possono essere pignorati se non nei limiti autorizzati dal giudice .
• Stipendi, salari, pensioni e indennità di lavoro non possono essere pignorati oltre determinati limiti; la norma prevede che tali somme, se accreditate su conto bancario o postale intestato al debitore, sono pignorabili solo per l’importo eccedente il triplo dell’assegno sociale quando l’accredito avviene prima del pignoramento, mentre se l’accredito avviene alla data del pignoramento o successivamente, si applicano i limiti del terzo, quarto, quinto e settimo comma . Questo limite si applica anche alle carte prepagate qualora siano utilizzate per l’accredito di stipendi o pensioni.
• Il pignoramento eseguito oltre i limiti previsti è parzialmente inefficace e tale inefficacia può essere rilevata dal giudice d’ufficio .

Articolo 492‑bis c.p.c. – Ricerca telematica dei beni da pignorare

Introdotto con il D.L. 83/2015 e modificato dalla recente riforma Cartabia, l’art. 492‑bis consente al creditore di chiedere all’ufficiale giudiziario la ricerca telematica dei beni da pignorare. L’istanza deve essere presentata dopo la notificazione del precetto e permette all’ufficiale giudiziario di accedere alle banche dati pubbliche per individuare conti correnti, depositi, carte prepagate e altri rapporti finanziari del debitore . Grazie a questa norma, gli enti creditori (compresa l’Agenzia delle Entrate-Riscossione) possono identificare rapidamente anche le carte ricaricabili e procedere al pignoramento presso terzi.

2. Il pignoramento speciale esattoriale (art. 72‑bis D.P.R. 602/1973)

Per i debiti fiscali e contributivi l’Agenzia delle Entrate-Riscossione può utilizzare una procedura più rapida e incisiva rispetto a quella ordinaria. L’art. 72‑bis del D.P.R. 602/1973, che disciplina il pignoramento dei crediti verso terzi, consente all’agente della riscossione di ordinare direttamente al terzo (istituto bancario o società emittente della carta) di versare le somme dovute al debitore, entro un determinato termine. La norma stabilisce che:

• L’atto di pignoramento può contenere l’ordine al terzo di pagare il credito entro 60 giorni dalla notifica per le somme già maturate, e alle rispettive scadenze per le somme future .
• La procedura riguarda tutti i crediti verso terzi, salvo i crediti pensionistici e restando ferme le limitazioni dell’art. 545 c.p.c. .
• In caso di inottemperanza, si applicano le sanzioni dell’art. 72, comma 2, e l’agente può ricorrere alla procedura ordinaria.

Questa disposizione è particolarmente severa perché non richiede l’intervento del giudice e permette al Fisco di bloccare le somme per 60 giorni senza la dichiarazione di quantità prevista dall’art. 543 c.p.c. L’istituto di credito deve versare al Fisco le somme disponibili sul conto o sulla carta prepagata e anche quelle che maturano successivamente. La Corte di Cassazione, con la recente sentenza n. 28520/2025, ha chiarito che l’obbligo di versamento riguarda anche il saldo che si forma dopo la notifica, entro il termine di 60 giorni . La decisione ha confermato che il pignoramento speciale esattoriale ha carattere “dinamico”: la banca non si libera dell’obbligo con il primo pagamento, ma deve girare all’Agente della riscossione anche i bonifici e le ricariche successive durante il periodo di vincolo.

3. Carte prepagate e anagrafe dei rapporti finanziari

Dal 2016, a seguito di un provvedimento dell’Agenzia delle Entrate, le carte prepagate con IBAN sono registrate nell’Anagrafe dei rapporti finanziari. Secondo l’articolo di Studio Cataldi, i dati relativi alle carte ricaricabili con IBAN vengono comunicati dalle banche all’anagrafe con indicazione della giacenza media e delle movimentazioni. Ciò implica che le carte prepagate sono visibili ai creditori e possono diventare oggetto di pignoramento presso terzi . Il provvedimento ha equiparato, a fini di tracciabilità fiscale e patrimoniale, le carte prepagate ai conti correnti, rendendo più facile l’intervento dell’ufficiale giudiziario o dell’Agente della riscossione.

4. La giurisprudenza sulla pignorabilità delle carte prepagate

Anche se non esistono molte sentenze di legittimità specifiche sulle carte prepagate, la giurisprudenza di merito e la dottrina concordano nel ritenere che tutte le carte ricaricabili nominative siano pignorabili. L’Avv. Fabio Russo su Brocardi.it precisa che il pignoramento non colpisce la carta fisica ma “la somma presente sul sistema virtuale” ; la Postepay (sia standard sia Evolution) è pignorabile a condizione che sia intestata al debitore . L’assenza di IBAN non esclude il pignoramento, poiché l’istituto emittente dispone delle somme caricate e può essere indicato come terzo pignorato.

In alcune pronunce dei Tribunali di merito (ad esempio, Trib. Milano, sentenza n. 140/2026) relative a procedure di sovraindebitamento, si fa riferimento a carte prepagate (Postepay Evolution) come beni sui quali gravano pignoramenti notificati dall’Agenzia delle Entrate; tali pignoramenti sono dichiarati inopponibili alla procedura concorsuale per il principio della par condicio creditorum . Questo conferma che le carte prepagate rientrano tra i beni assoggettabili ad azioni esecutive.

Procedura passo‑passo dopo la notifica di pignoramento

Ricevere un atto di pignoramento su una carta prepagata può generare confusione e paura. In realtà la procedura è regolata da norme precise che garantiscono al debitore un tempo minimo per reagire e la possibilità di contestare eventuali illegittimità. Vediamo le fasi principali.

1. Titolo esecutivo e precetto

Il pignoramento può essere avviato soltanto se il creditore dispone di un titolo esecutivo (sentenza, decreto ingiuntivo non opposto, accertamento esecutivo, cartella esattoriale definitiva, ecc.) e ha notificato al debitore un atto di precetto con l’intimazione di adempiere entro un termine non inferiore a dieci giorni (art. 480 c.p.c.). La notifica del precetto è obbligatoria salvo nei casi di pignoramento speciale esattoriale, nei quali l’ordine di pagamento ex art. 72‑bis sostituisce la citazione.

2. Notifica dell’atto di pignoramento

Nel pignoramento presso terzi ordinario, l’ufficiale giudiziario redige l’atto di pignoramento e lo notifica contemporaneamente al debitore e al terzo (istituto emittente della carta prepagata) ai sensi dell’art. 543 c.p.c. . Il terzo deve dichiarare le somme dovute al debitore e congelarle fino alla decisione del giudice. Nel pignoramento speciale esattoriale ex art. 72‑bis, l’agente della riscossione invia al terzo un ordine di pagamento, intimando di versare le somme disponibili entro 60 giorni .

3. Congelamento del saldo e dei versamenti successivi

Dal momento della notifica, l’istituto emittente deve bloccare il saldo disponibile sulla carta e, a seguito della sentenza n. 28520/2025, anche i versamenti che maturano nei 60 giorni successivi . Ciò significa che eventuali bonifici, accrediti di stipendi o ricariche effettuate dal debitore non saranno disponibili perché confluiranno nel pignoramento. Questo vincolo vale anche per le carte prepagate con IBAN.

4. Termine per l’intervento del debitore e del terzo

Il debitore può depositare istanza di conversione (art. 495 c.p.c.), chiedendo di sostituire i beni pignorati con un deposito di somme sufficienti a soddisfare il credito, oppure può proporre opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.) o opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.). In entrambi i casi è opportuno agire entro il termine di 20 giorni dalla notifica dell’atto, anche se per motivi di legittimità (vizi del titolo, dell’atto o di notificazione) il giudice può accogliere l’opposizione anche successivamente.

Il terzo pignorato (la banca o la società di carte prepagate) è tenuto a dichiarare al giudice dell’esecuzione l’ammontare delle somme detenute e deve versarle a favore del creditore. In caso di pignoramento esattoriale, il versamento avviene direttamente all’Agente della riscossione entro i termini di legge .

5. Udienza di assegnazione e ordine del giudice

Nel pignoramento ordinario, dopo aver acquisito la dichiarazione del terzo e verificato eventuali opposizioni del debitore, il giudice dell’esecuzione tiene un’udienza in cui può assegnare le somme pignorate al creditore o dichiarare l’estinzione della procedura. L’ordinanza di assegnazione ha effetto costitutivo e trasferisce il credito pignorato al creditore (art. 553 c.p.c.). Qualora il pignoramento abbia ad oggetto una carta prepagata, il giudice ordina alla società emittente di trasferire il saldo pignorato.

6. Pagamento e chiusura della procedura

Una volta emesso l’ordine di assegnazione, il terzo versa le somme al creditore. La procedura si estingue se il debitore paga integralmente il credito o se le somme pignorate risultano insufficienti e il creditore non chiede ulteriori interventi. Nel caso di pignoramento esattoriale, l’adempimento del terzo libera il debitore nei limiti del versato.

Difese e strategie legali del debitore

Il debitore che riceve un pignoramento su una carta prepagata dispone di diversi strumenti per tutelarsi. Le strategie più efficaci richiedono una valutazione professionale, poiché dipendono dalla natura del credito, dai vizi dell’atto e dalla situazione patrimoniale del debitore. Di seguito esaminiamo le principali difese.

1. Controllo della legittimità dell’atto

Molti pignoramenti presentano vizi che ne comportano la nullità o la riduzione. Tra i motivi più frequenti:

• Mancanza o invalidità del titolo esecutivo. Un atto di pignoramento è illegittimo se il creditore non dispone di un titolo certo, liquido ed esigibile (art. 474 c.p.c.). Nei debiti fiscali, la cartella esattoriale deve essere divenuta definitiva.
• Omissione della notifica del precetto. Nella procedura ordinaria l’omissione del precetto determina la nullità del pignoramento.
• Vizi di notificazione. Se l’atto di pignoramento non è stato notificato al debitore o al terzo secondo le modalità di legge, può essere annullato.
• Superamento dei limiti di pignorabilità. L’atto che pignora somme eccedenti il triplo dell’assegno sociale per pensioni o stipendi, o che ignora le esenzioni dell’art. 545 c.p.c., è parzialmente inefficace .

Verificare questi elementi richiede un’analisi puntuale del fascicolo; l’Avv. Monardo e il suo staff possono esaminare ogni documento e individuare eventuali profili di illegittimità.

2. Opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.)

L’opposizione all’esecuzione è il rimedio generale per contestare il diritto del creditore a procedere. Può essere proposta prima dell’inizio dell’esecuzione (opposizione preventiva) o successivamente (opposizione tardiva) e consente di far valere la insussistenza o l’estinzione del credito, l’assenza di un titolo esecutivo valido o la decadenza dall’azione esecutiva. In presenza di gravi motivi il giudice può sospendere l’esecuzione.

3. Opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.)

Se si contestano solo vizi formali dell’atto di pignoramento (ad esempio, errori nella notificazione, omissione di elementi essenziali, violazione delle forme prescritte), il rimedio è l’opposizione agli atti esecutivi. Il ricorso deve essere proposto entro 20 giorni dalla conoscenza dell’atto. La tempestività è fondamentale: un’opposizione tardiva può essere dichiarata inammissibile.

4. Istanza di conversione (art. 495 c.p.c.)

Il debitore può chiedere al giudice di sostituire i beni pignorati con una somma di denaro sufficiente a soddisfare il credito e le spese. Nel caso di pignoramento di una carta prepagata, è possibile versare l’equivalente del saldo pignorato o proporre un piano di rientro rateale. L’istanza deve essere accompagnata da un deposito pari ad almeno un sesto dell’importo dovuto; il giudice fisserà le modalità e i termini per il versamento del residuo.

5. Riduzione o sospensione del pignoramento ex art. 545 c.p.c.

Quando le somme pignorate sono stipendi, pensioni o indennità di lavoro accreditati sulla carta prepagata, il debitore può chiedere al giudice la riduzione del pignoramento ai limiti previsti dalla legge (un quinto o il triplo dell’assegno sociale) . Se la carta è utilizzata solo per l’accredito della pensione minima, le somme possono essere dichiarate impignorabili.

6. Accordi stragiudiziali e rateazioni

In molti casi, soprattutto nei debiti fiscali, è conveniente tentare un accordo con l’Agenzia delle Entrate‑Riscossione per rateizzare il debito o aderire a una definizione agevolata. Il legislatore ha introdotto negli ultimi anni varie rottamazioni (quater e, con la Legge di Bilancio 2026, la rottamazione quinquies) che consentono di pagare le imposte senza sanzioni né interessi di mora. Le domande di adesione devono essere presentate entro i termini stabiliti (per la rottamazione quinquies 2026, entro il 30 aprile 2026), e il debitore deve essere in regola con le rate pregresse. Anche i piani di rateizzazione ordinaria possono sospendere l’esecuzione.

7. Procedure di sovraindebitamento

La Legge 3/2012 (ora assorbita dal Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza) offre ai soggetti non fallibili (consumatori, professionisti, piccoli imprenditori) tre strumenti per superare la situazione di sovraindebitamento e bloccare le azioni esecutive:

1. Piano del consumatore: destinato ai privati che non esercitano attività d’impresa. Prevede la ristrutturazione dei debiti senza necessità di accordo con i creditori. Il giudice omologa il piano se ritiene che il debitore sia meritevole e che il piano sia sostenibile.
2. Accordo di ristrutturazione dei debiti: richiede l’adesione della maggioranza dei creditori (almeno il 60 % dei crediti) e permette la falcidia del debito. Una volta omologato, è vincolante anche per i creditori dissenzienti.
3. Liquidazione controllata del patrimonio: consente di liquidare i beni del debitore sotto il controllo di un liquidatore nominato dal giudice. Dopo tre anni (o quattro in caso di abolizione), il debitore può ottenere l’esdebitazione (cancellazione dei debiti residui). La sentenza del Tribunale di Milano n. 140/2026 evidenzia che i pignoramenti notificati su una carta prepagata (Postepay Evolution) diventano inopponibili alla procedura concorsuale .

Accedere a una di queste procedure richiede la nomina di un Gestore della crisi (come l’Avv. Monardo) e la predisposizione di una relazione sulla situazione economica e patrimoniale del debitore. Una volta depositata la domanda, il giudice può sospendere tutte le azioni esecutive in corso.

Strumenti alternativi e definizioni agevolate

Oltre ai rimedi oppositivi, il debitore può beneficiare di misure di definizione agevolata previste dalla normativa fiscale e dal diritto bancario. Nel 2025-2026 sono state introdotte importanti novità:

Rottamazione-quater (Legge n. 197/2022 e D.L. Legge n. 15/2025)

La rottamazione-quater ha permesso di regolarizzare i carichi affidati all’Agente della riscossione fino al 30 giugno 2022, con pagamento delle imposte senza sanzioni e interessi di mora. Chi ha aderito alla definizione agevolata deve rispettare il piano di pagamenti; in caso di ritardo, la decadenza comporta la revoca dei benefici e la prosecuzione delle azioni esecutive.

Rottamazione-quinquies 2026 (Legge di Bilancio 2026)

La Legge di Bilancio 2026 ha introdotto la rottamazione-quinquies, aperta ai carichi affidati all’Agente della riscossione entro il 31 dicembre 2023. I contribuenti possono aderire presentando domanda entro il 30 aprile 2026; il piano prevede il versamento di tre rate nel 2026 (31 luglio, 30 settembre e 30 novembre) e, per chi lo desideri, ulteriori rate negli anni successivi. Le sanzioni e gli interessi di mora sono annullati, mentre restano dovuti l’imposta e l’aggio. Il mancato pagamento comporta la perdita dei benefici.

Saldo e stralcio e definizioni straordinarie

Oltre alle rottamazioni, la normativa consente la definizione agevolata delle liti tributarie, il saldo e stralcio dei debiti inferiori a determinati importi e la transazione fiscale nell’ambito delle procedure di crisi d’impresa. Ognuna di queste misure ha requisiti specifici e deve essere attentamente valutata con un professionista.

Errori comuni e consigli pratici

Molti debitori commettono errori che possono aggravare la situazione o pregiudicare le possibilità di difesa. Ecco i principali da evitare e i suggerimenti pratici per proteggersi:

• Ignorare gli atti ricevuti. Non reagire alla notifica di un precetto o di un pignoramento è l’errore più grave: permette al creditore di procedere senza ostacoli. Occorre contattare subito un legale per valutare eventuali opposizioni o sospensioni.
• Spostare i fondi all’estero o su conti di terzi. Tali operazioni possono costituire sottrazione fraudolenta ai creditori e possono essere perseguite penalmente. Il pignoramento è efficace anche sui conti esteri, se rintracciati tramite l’Anagrafe dei rapporti finanziari.
• Continuare a ricaricare la carta prepagata pignorata. Dopo la notifica, tutte le somme versate nei successivi 60 giorni saranno bloccate . È quindi inutile (e dannoso) accreditare lo stipendio o ricaricare la carta.
• Non considerare le procedure di sovraindebitamento. Molti debitori potrebbero accedere a strumenti che riducono o cancellano i debiti; non informarsi su queste possibilità significa rinunciare a un’opportunità di rinascita.
• Accettare piani di rientro insostenibili. Aderire a rateazioni troppo onerose può portare a nuovi default; prima di firmare un accordo è opportuno analizzare attentamente le proprie capacità di pagamento e, se necessario, negoziare condizioni migliori.

Tabelle riepilogative

Le seguenti tabelle sintetizzano le principali norme, i limiti di pignorabilità e gli strumenti difensivi. Le colonne contengono parole chiave e numeri; per approfondimenti consultare i paragrafi precedenti.

Tabella 1 – Norme di riferimento

Tabella 2 – Limiti di pignorabilità per stipendi e pensioni accreditati su carta prepagata

Tabella 3 – Strumenti difensivi e relativi termini

Domande e risposte (FAQ)

Per chiarire i dubbi più frequenti, ecco una serie di domande con risposte sintetiche e operative.

1. Le carte prepagate con IBAN sono sempre pignorabili?
   Sì. Le carte ricaricabili nominative sono considerate rapporti di deposito: il creditore può pignorarle sia con la procedura ordinaria sia con quella esattoriale. Non viene pignorata la carta fisica, ma il saldo disponibile presso l’istituto emittente .
2. Le carte prepagate senza IBAN sono impignorabili?
   No. Anche le carte senza IBAN sono pignorabili: l’istituto emittente è il terzo pignorato e deve versare le somme caricate. L’assenza di IBAN rende solo più complessa l’individuazione del rapporto, ma l’ufficiale giudiziario può rintracciarlo tramite l’Anagrafe dei rapporti finanziari .
3. Posso evitare il pignoramento intestando la carta a un familiare?
   No. Intestare la carta a un terzo per sottrarre le somme al pignoramento può integrare reati di sottrazione fraudolenta e non offre protezione legale. Inoltre, la carta resterebbe comunque nella disponibilità del debitore e potrebbe essere aggredita.
4. Cosa succede se continuo a ricaricare la carta dopo la notifica?
   Tutte le somme accreditate nei 60 giorni successivi saranno automaticamente vincolate e versate al creditore . È quindi preferibile utilizzare un conto diverso per ricevere bonifici o stipendi (sempre nel rispetto delle norme).
5. Quali sono i limiti di pignoramento per stipendi e pensioni accreditati sulla carta?
   Gli stipendi e le pensioni accreditati prima del pignoramento sono pignorabili solo per l’importo eccedente il triplo dell’assegno sociale; gli accrediti successivi sono pignorabili nei limiti di un quinto .
6. La banca è obbligata a dichiarare il saldo della carta?
   Sì. Nel pignoramento presso terzi la banca deve dichiarare al giudice la somma detenuta e bloccarla; nell’espropriazione esattoriale deve versare direttamente all’Agente della riscossione entro i termini .
7. Posso prelevare il denaro prima che arrivi l’ufficiale giudiziario?
   Svuotare la carta dopo la notifica del precetto o dell’ordine di pignoramento può configurare atti di sottrazione o di aggravamento del debito e non impedisce il pignoramento dei versamenti successivi. È consigliabile valutare soluzioni legali piuttosto che azioni avventate.
8. Il pignoramento è possibile anche per piccoli importi?
   Sì. La legge non prevede un importo minimo. Tuttavia, se le somme pignorate non coprono le spese dell’esecuzione, il giudice può dichiarare l’estinzione per antieconomicità.
9. Cosa posso fare se il pignoramento riguarda una pensione minima accreditata sulla carta?
   Puoi chiedere al giudice la dichiarazione di impignorabilità fino al doppio dell’assegno sociale (minimo 1.000 euro) e la restituzione delle somme indebitamente trattenute .
10. Esistono carte prepagate “non pignorabili”?
    Alcune società promuovono carte estere o soluzioni criptate come impignorabili. In realtà, se il titolare risiede in Italia, i creditori possono richiedere il sequestro anche all’estero tramite la cooperazione giudiziaria; inoltre, l’utilizzo di tali strumenti per evitare i creditori può configurare reati. È sempre meglio adottare soluzioni legali.
11. Come si calcola l’importo dell’assegno sociale per determinare i limiti?
    L’assegno sociale è aggiornato annualmente dall’INPS. Nel 2026 ammonta a circa €534,41 mensili. Per il triplo dell’assegno si considerano quindi €1.603,23.
12. Posso proporre un piano di rientro senza coinvolgere il giudice?
    Sì. È possibile negoziare un accordo con il creditore o con l’Agente della riscossione per rateizzare il debito. Lo studio dell’Avv. Monardo assiste nelle trattative e nel monitoraggio del piano.
13. Il pignoramento sulla carta prepagata incide sulla mia reputazione creditizia?
    Sì. I pignoramenti vengono segnalati alle banche dati e possono rendere più difficile ottenere credito. Risolvere il debito tempestivamente aiuta a limitare i danni.
14. Cosa accade se la carta è cointestata?
    Se la carta prepagata è cointestata, verrà pignorata solo la quota del debitore, salvo prova di diversa titolarità delle somme. Anche in questo caso è necessario l’intervento del giudice per determinare le quote.
15. È possibile impugnare il pignoramento esattoriale?
    Sì. Anche l’ordine ex art. 72‑bis può essere impugnato davanti al giudice competente con motivi di merito (inesistenza del debito, prescrizione, vizi della cartella) o con richiesta di sospensione per gravi motivi.
16. Qual è la differenza tra un pignoramento e un sequestro conservativo?
    Il sequestro conservativo è una misura cautelare richiesta prima di ottenere un titolo esecutivo; il pignoramento è l’atto iniziale dell’esecuzione forzata, che segue alla notifica del titolo esecutivo.
17. Le criptovalute e i wallet digitali possono essere pignorati come le carte prepagate?
    La normativa non contempla ancora in modo specifico i wallet di criptovalute, ma la giurisprudenza inizia a considerare anche questi strumenti pignorabili se si riesce a identificare il possesso del debitore. In ogni caso, spostare somme su wallet per sottrarle ai creditori può costituire reato.
18. Cosa succede se il terzo non adempie all’ordine di pagamento?
    L’inadempienza del terzo può comportare la sua condanna al pagamento della somma dovuta fino alla concorrenza del credito (art. 546 c.p.c.). Nella procedura esattoriale l’Agente della riscossione può procedere con l’esecuzione ordinaria .
19. Le carte aziendali ricaricabili sono pignorabili?
    Sì. Se la carta è intestata a una società, può essere pignorata a valere sui beni sociali. In caso di ditta individuale o professionista, la carta rientra nel patrimonio del debitore.
20. È possibile conciliare la situazione con un saldo e stralcio giudiziale?
    Nel contesto di un procedimento esecutivo o di una procedura concorsuale, il giudice può approvare un accordo transattivo che estingue il debito a fronte del pagamento di una somma ridotta, a condizione che tutti i creditori aderiscano o che vi sia la maggioranza prevista dalla legge.

Simulazioni pratiche e numeriche

Per comprendere meglio l’impatto di un pignoramento su una carta prepagata, proponiamo alcune simulazioni basate su casi tipici. Le cifre sono esemplificative e non sostituiscono la consulenza personalizzata.

Caso 1 – Pignoramento di carta prepagata con stipendio accreditato

Scenario:

• Il sig. Marco riceve il suo stipendio mensile di €2.000 su una carta prepagata con IBAN.
• In data 1 febbraio 2026 gli viene notificato un pignoramento per un debito tributario di €8.000.
• Il saldo della carta al momento della notifica è €1.200.
• L’assegno sociale 2026 è di €534,41; il triplo è €1.603,23.

Applicazione dei limiti:

Il saldo accreditato prima del pignoramento (€1.200) è inferiore al triplo dell’assegno sociale (€1.603,23) e quindi è impignorabile. Le somme accreditate successivamente (gli stipendi di febbraio e marzo) sono pignorabili nei limiti di un quinto del netto. Se lo stipendio netto è €2.000, il quinto è €400; quindi, l’istituto emittente dovrà versare all’Agente della riscossione €400 per ciascun stipendio accreditato entro 60 giorni. L’eccedenza rimarrà a disposizione del sig. Marco.

Strategie:

• Il sig. Marco può presentare un’istanza di riduzione per far applicare i limiti ex art. 545 c.p.c.
• Può valutare di aderire alla rottamazione-quinquies per rateizzare il debito e sospendere l’esecuzione.
• Se la situazione economica è compromessa, può richiedere l’accesso al piano del consumatore.

Caso 2 – Pignoramento esattoriale su carta prepagata con ricariche occasionali

Scenario:

• La sig.ra Elena utilizza una carta prepagata senza IBAN per acquisti online e ricariche occasionali.
• Ha un debito con l’INPS per contributi non versati pari a €3.500.
• L’Agente della riscossione notifica alla società emittente un ordine ex art. 72‑bis il 10 gennaio 2026.
• Al momento della notifica il saldo della carta è €800.

Applicazione della sentenza n. 28520/2025:

La società emittente deve versare all’Agente della riscossione non solo il saldo di €800, ma anche tutte le ricariche effettuate nei 60 giorni successivi . Se la sig.ra Elena ricarica la carta di €200 il 20 gennaio e di €300 il 15 febbraio, anche queste somme saranno versate al Fisco. Dopo il 10 marzo (scaduto il termine di 60 giorni), la carta tornerà disponibile ma il debito potrebbe non essere estinto; l’agente potrà quindi avviare altre azioni esecutive.

Strategie:

• È consigliabile non ricaricare la carta pignorata e utilizzare un altro mezzo di pagamento.
• La sig.ra Elena può chiedere la sospensione del pignoramento se dimostra che le somme presenti sono indispensabili per il sostentamento.
• Può proporre un accordo di rateizzazione con l’INPS o accedere a una procedura di sovraindebitamento.

Caso 3 – Pignoramento su carta aziendale ricaricabile

Scenario:

• La ditta individuale “XYZ” utilizza una carta prepagata aziendale con IBAN per le spese correnti.
• Un fornitore ottiene un decreto ingiuntivo non opposto di €15.000 e, trascorsi i 10 giorni del precetto, notifica il pignoramento presso terzi alla banca emittente.
• Il saldo della carta è €5.000 e vi sono ricariche mensili di €3.000.

Procedura:

La banca riceve la notifica dell’atto di pignoramento (art. 543 c.p.c.) e deve dichiarare le somme disponibili. Il saldo di €5.000 viene congelato. Nei 60 giorni successivi la banca blocca anche i versamenti in entrata fino alla concorrenza del credito. Il titolare della ditta può proporre opposizione agli atti esecutivi se l’atto presenta vizi; può chiedere la conversione del pignoramento offrendo un deposito in sostituzione; o può negoziare con il fornitore un piano di rientro.

Conclusioni

Le carte prepagate con IBAN non sono una zona franca: in base alle norme vigenti e alla giurisprudenza, possono essere pignorate esattamente come i conti correnti. L’art. 72‑bis del D.P.R. 602/1973 attribuisce all’Agente della riscossione un potere incisivo, ordinando al terzo il versamento del saldo disponibile entro 60 giorni e includendo anche i versamenti successivi . L’art. 545 c.p.c. prevede tuttavia importanti limiti di pignorabilità per stipendi, pensioni e somme destinate al sostentamento ; conoscere queste regole permette di ridurre o annullare l’aggressione esecutiva. La sentenza n. 28520/2025 della Corte di Cassazione ha chiarito che il pignoramento del conto o della carta ha natura dinamica, estendendosi ai crediti maturati dopo la notifica .

Dal punto di vista del debitore, la chiave è agire tempestivamente. Controllare la legittimità degli atti, proporre opposizioni nei termini, negoziare piani di rientro, aderire a definizioni agevolate o intraprendere procedure di sovraindebitamento sono strumenti essenziali per salvaguardare il proprio patrimonio. Errori come ignorare le notifiche o spostare le somme in modo improprio possono peggiorare la situazione. È quindi consigliabile farsi assistere da professionisti esperti in diritto bancario e tributario.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo e il suo team sono al fianco di chi affronta pignoramenti su carte prepagate o altri beni. Grazie alla sua esperienza come cassazionista, gestore della crisi e negoziatore della crisi d’impresa, lo studio offre consulenza a 360 gradi: dall’analisi dell’atto alla predisposizione dei ricorsi, dalla negoziazione con i creditori alla predisposizione di piani del consumatore, accordi di ristrutturazione o liquidazioni controllate. Rivolgendoti a professionisti qualificati potrai valutare le opzioni migliori, sospendere l’esecuzione e, in molti casi, ridurre o cancellare i debiti.

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