Introduzione

Ricevere un atto di pignoramento del proprio conto corrente è un’esperienza destabilizzante: lo stesso strumento bancario con cui si pagano bollette, spese quotidiane e si gestiscono i risparmi viene improvvisamente bloccato. Quando il conto è a saldo zero o in rosso, la situazione appare paradossale: non essendoci denaro da prelevare, ci si chiede se la procedura abbia senso e quali rischi residui permangano. La risposta non è scontata.

L’espropriazione presso terzi disciplinata dal codice di procedura civile (artt. 543 ss.) e dal DPR 602/1973 ha subìto negli ultimi anni importanti modifiche normative. Nel 2026 entreranno in vigore gli articoli 170 e 171 del nuovo Testo unico della riscossione (d.lgs. 33/2025), che sostituiranno gli artt. 72‑bis e 72‑ter. La giurisprudenza di legittimità ha nel frattempo precisato che il pignoramento esattoriale colpisce anche gli accrediti futuri, fino a sessanta giorni dalla notifica . La Corte di cassazione ha inoltre stabilito che un conto in rosso non può essere pignorato finché non diventa attivo , e la stessa Corte, con ordinanza n. 6/2026, ha ritenuto inesistente il pignoramento non notificato al debitore .

La valenza pratica di questo articolo è duplice:

• chiarire cosa accade se il conto pignorato è vuoto, quali somme future vengono “catturate” e per quanto tempo;
• fornire una guida operativa al contribuente/debitore su come difendersi, sospendere la procedura, rateizzare o definire il debito, anche tramite strumenti alternativi (definizioni agevolate, piani del consumatore, accordi di ristrutturazione).

Chi è l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo

Il presente approfondimento è curato dall’avvocato Giuseppe Angelo Monardo, cassazionista, coordinatore di un team multidisciplinare di avvocati e commercialisti con esperienza decennale in diritto bancario, tributario ed esecutivo. L’avv. Monardo è:

• Gestore della crisi da sovraindebitamento ex L. 3/2012, iscritto negli elenchi del Ministero della giustizia;
• Fiduciario di un Organismo di composizione della crisi (OCC);
• Esperto negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021;
• Coordinatore di professionisti operanti in tutta Italia per ricorsi, sospensioni, rateizzazioni e trattative con banche e agenti della riscossione.

Il suo studio analizza gli atti di pignoramento, verifica la legittimità delle notifiche, promuove opposizioni, sospensioni e ricorsi davanti al giudice dell’esecuzione o al tribunale tributario, intraprende trattative stragiudiziali per rateizzare o ridurre il debito, e propone piani di rientro o accordi di ristrutturazione nell’ambito delle procedure di sovraindebitamento.

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1. Contesto normativo e giurisprudenziale

1.1 Pignoramento presso terzi: regole generali (artt. 543–546 c.p.c.)

La procedura di espropriazione presso terzi è disciplinata dagli articoli 543–549 c.p.c. L’art. 543 richiede che l’atto di pignoramento venga notificato sia al terzo (banca) sia al debitore. L’atto deve indicare il credito per il quale si procede, l’ingiunzione al terzo di non disporre delle somme dovute e l’intimazione al debitore di comparire in udienza . Se la notifica al debitore manca, la Cassazione ha ritenuto l’atto inesistente (ordinanza n. 6/2026) .

L’art. 546 c.p.c. stabilisce che il terzo diventa custode delle somme pignorate: dal momento della notifica, la banca deve congelare il saldo e non può consentire prelievi fino a concorrenza del credito. Le somme accreditate sul conto come stipendio o pensione sono pignorabili nei limiti indicati dall’art. 545 (un quinto o una frazione più favorevole a seconda dell’importo) e, se accreditate prima del pignoramento, sono protette fino al triplo dell’assegno sociale .

L’art. 545 c.p.c. elenca i crediti impignorabili o pignorabili entro certi limiti:

• sono assolutamente impignorabili gli assegni di assistenza e maternità, gli alimenti e i sussidi alle famiglie ;
• le retribuzioni da lavoro dipendente e le pensioni sono pignorabili per un quinto (20%) per tributi ordinari; per debiti fiscali la nuova normativa (Testo Unico 2025) prevede frazioni più favorevoli (un decimo o un settimo a seconda dello scaglione di reddito);
• le somme già accreditate sul conto prima del pignoramento sono pignorabili solo per l’importo eccedente tre volte l’assegno sociale ;
• la violazione di tali limiti rende il pignoramento inefficace per la parte eccedente.

1.2 Pignoramento esattoriale: art. 72‑bis DPR 602/1973 e Testo Unico 2025

L’Agenzia delle Entrate‑Riscossione (AdeR) può pignorare direttamente i crediti verso terzi senza l’intervento del giudice. L’art. 72‑bis DPR 602/1973 (in vigore fino al 31 dicembre 2025) prevede che l’atto di pignoramento intimi alla banca di versare:

• le somme già scadute entro sessanta giorni dalla notifica;
• le somme future alle scadenze periodiche, fino a soddisfazione del credito ;
• il divieto di pagamento non si applica ai crediti derivanti da pensioni e stipendi, per i quali valgono i limiti di cui all’art. 72‑ter (ora art. 171) .

In base a questa norma, la Cassazione n. 28520/2025 ha stabilito che il pignoramento esattoriale comprende non solo il saldo presente alla data di notifica ma anche tutte le somme che affluiranno sul conto entro 60 giorni . La Suprema Corte ha affermato che il terzo deve trattenere e trasferire all’agente della riscossione le somme che maturano in tale periodo, anche se il conto era a zero o in negativo al momento della notifica . Il nuovo Testo Unico della riscossione (d.lgs. 33/2025), in vigore dal 1° gennaio 2026, recepisce questo principio negli articoli 170 e 171: il terzo deve bloccare il saldo per 60 giorni e versare le somme maturate; per stipendi e pensioni i limiti sono un decimo, un settimo o un quinto a seconda dello scaglione .

1.3 Quando il conto non ha fondi: Cassazione 36066/2021

Il problema del conto in rosso è stato affrontato dalla Cassazione n. 36066/2021. La Suprema Corte ha affermato che solo il saldo positivo costituisce un credito pignorabile: i versamenti su un conto in negativo non generano un credito autonomo; essi riducono semplicemente l’esposizione verso la banca, che resta creditrice fino all’azzeramento. Di conseguenza, un conto corrente con saldo negativo non può essere pignorato; il creditore dovrà attendere che il saldo diventi positivo .

1.4 Obbligo di notifica al debitore: ordinanza Cassazione 6/2026

Con ordinanza n. 6/2026, la Cassazione ha ribadito che il pignoramento presso terzi deve essere notificato anche al debitore; la notificazione al solo terzo (banca) non basta. In quella vicenda l’AdeR aveva notificato l’atto alla banca, che aveva provveduto a bloccare il conto e a versare le somme; il contribuente non era stato informato. La Suprema Corte ha ritenuto che la mancata notifica al debitore non costituisce una mera nullità ma un’inesistenza dell’atto, perché la notifica al debitore è requisito costitutivo e condizione per l’esercizio del diritto di difesa . Pertanto, se ricevi un blocco del conto senza avere ricevuto la copia dell’atto, puoi eccepire l’inesistenza e chiedere l’immediata restituzione delle somme.

1.5 Nuove norme del d.lgs. 33/2025

Il d.lgs. 24 marzo 2025 n. 33, recante il Testo Unico in materia di riscossione, entrerà in vigore il 1° gennaio 2026 e sostituirà gli artt. 72‑bis e 72‑ter con gli artt. 170–176. Le principali novità sono:

• conferma del periodo di attesa di 60 giorni, durante il quale la banca deve trattenere tutte le somme accreditate e versarle all’AdeR;
• obbligo per l’agente di riscossione di notificare l’atto anche al debitore, a pena di inesistenza ;
• riduzione delle aliquote per stipendi e pensioni: la trattenuta è di 1/10 per importi fino a 2.500 €, di 1/7 per importi tra 2.500 € e 5.000 €, e di 1/5 per importi superiori ;
• introduzione dell’obbligo di indicare nell’atto i termini e le modalità per proporre opposizione, sospensione o rateizzazione;
• abrogazione dell’art. 72‑bis dal 1° gennaio 2026 .

1.6 Definizioni agevolate e rottamazione: effetti sui pignoramenti

Le norme sulla definizione agevolata (cd. rottamazione) prevedono che la presentazione dell’istanza sospenda i pignoramenti in corso e che il pagamento della prima rata estingua la procedura. L’Agenzia delle Entrate ha chiarito, con risposta a interpello n. 128/2020, che dalla presentazione della domanda di definizione agevolata le procedure esecutive presso terzi non possono proseguire; con il pagamento della prima rata le procedure si estinguono e le somme trattenute dal terzo tornano nella disponibilità del debitore .
La riapertura della rottamazione‑quater prevista dal DL 202/2024 consente ai contribuenti decaduti di rientrare nella procedura entro il 30 aprile 2025. La presentazione dell’istanza blocca nuovi fermi, ipoteche e pignoramenti e sospende quelli in corso; con il pagamento della prima rata le somme congelate vengono svincolate .

1.7 Sovraindebitamento e piano del consumatore

La Legge 3/2012 e il Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (d.lgs. 14/2019) consentono ai privati e ai piccoli imprenditori non fallibili di proporre un piano del consumatore o un accordo di ristrutturazione. Una volta omologata dal tribunale, la procedura sospende e rende inopponibili tutte le azioni esecutive individuali, compresi i pignoramenti presso terzi. Il Tribunale di Pavia (ord. 1 giugno 2023) ha affermato che, con l’accesso ad una procedura di sovraindebitamento, tutti i pagamenti in favore dei creditori devono essere interrotti e che il pignoramento presso terzi è inopponibile; la Corte costituzionale, con sentenza n. 65/2022, ha confermato che la falcidia del piano del consumatore estende i suoi effetti anche alle cessioni del quinto e ai pignoramenti .

2. Procedura passo‑passo: cosa accade dopo la notifica

1. Notifica dell’atto – Il creditore (o l’AdeR) notifica l’atto alla banca e al debitore. Se la notifica al debitore manca, l’atto è inesistente .
2. Blocco del conto – Dal momento della notifica, la banca congela le somme fino a concorrenza del credito, diventando custode . Con il pignoramento esattoriale ex art. 72‑bis, la banca deve considerare anche gli accrediti futuri nel periodo di 60 giorni .
3. Dichiarazione del terzo – Entro 10 giorni dalla notifica la banca deve comunicare l’importo pignorato e la presenza di eventuali altri vincoli. Se omette la dichiarazione, può essere condannata al pagamento dell’intero credito.
4. Udienza davanti al giudice (pignoramento ordinario) – Per i pignoramenti ordinari il debitore è citato in udienza; può depositare memorie e opposizioni. In sede di udienza il giudice verifica la regolarità della procedura e può assegnare le somme al creditore.
5. Periodo di attesa di 60 giorni (pignoramento esattoriale) – Nel pignoramento ex art. 72‑bis, non c’è udienza: l’AdeR si limita a comunicare la cifra da versare dopo 60 giorni. In questo periodo il debitore può presentare istanza di sospensione, opposizione, rateizzazione o definizione agevolata; la banca deve girare tutte le somme maturate .
6. Assegnazione delle somme – Trascorsi i 60 giorni e in assenza di sospensioni, la banca versa quanto dovuto. Per i pignoramenti ordinari, l’assegnazione avviene con ordinanza del giudice.

Termini e scadenze principali

3. Difese e strategie legali

3.1 Verifica della legittimità dell’atto

• Controllo formale: l’atto deve contenere l’indicazione del titolo esecutivo, del credito, dell’autorità presso cui è pendente l’esecuzione, e la diffida al terzo. L’assenza di uno di questi elementi rende l’atto nullo o inesistente .
• Notifica al debitore: se non hai ricevuto l’atto, puoi eccepire l’inesistenza e chiedere la restituzione delle somme bloccate .
• Verifica del titolo: occorre controllare se il titolo è prescritto, se le cartelle sono state notificate regolarmente o se ci sono errori nel calcolo degli interessi.

3.2 Opposizioni giudiziali

Esistono diversi rimedi processuali:

1. Opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.) – contesta l’esistenza del credito o la pignorabilità del bene. Può riguardare, ad esempio, la impignorabilità di stipendi o pensioni oltre i limiti di legge .
2. Opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.) – riguarda vizi formali della procedura (notifica irregolare, mancanza di requisiti dell’atto, superamento del triplo dell’assegno sociale).
3. Istanza di sospensione (art. 624 c.p.c.) – permette di sospendere l’esecuzione se ci sono gravi motivi. Nel pignoramento esattoriale, la sospensione può essere concessa dall’Agente della riscossione (in autotutela) o dal giudice dell’esecuzione se sono proposte opposizioni fondate.

3.3 Rateizzazione e dilazioni

Il debitore può richiedere all’AdeR la rateizzazione del debito entro 60 giorni dalla notifica. La concessione del piano (max 120 rate per importi elevati) determina la sospensione dei pignoramenti in corso. Il pagamento della prima rata blocca l’azione esecutiva . La rateizzazione può essere revocata se due rate consecutive non vengono pagate.

3.4 Definizione agevolata (rottamazione)

Le definizioni agevolate (rottamazione, saldo e stralcio, stralcio automatico dei mini-debiti) permettono di pagare i carichi affidati all’AdeR senza sanzioni e interessi di mora. In particolare:

• La rottamazione‑quater (art. 1, commi 231 ss., legge 197/2022) consente di pagare le cartelle affidate fino al 30 giugno 2022. La presentazione dell’istanza sospende le procedure esecutive; il pagamento della prima rata le estingue .
• La riapertura prevista dal DL 202/2024 permette di rientrare se si è decaduti per mancato pagamento; occorre presentare istanza entro il 30 aprile 2025 e pagare in un’unica soluzione o in 10 rate entro novembre 2027 .
• Le definizioni agevolate non valgono per debiti diversi dalle cartelle (ad es. debiti bancari o privati), ma sospendono l’esecuzione anche nei confronti del terzo pignorato (banca) .

3.5 Sovraindebitamento: piani, accordi e liquidazione

Per debiti complessi o multipli, l’accesso alle procedure di sovraindebitamento può costituire la soluzione definitiva. Le principali procedure sono:

1. Piano del consumatore – rivolto alle persone fisiche non imprenditori (consumatori). Permette di proporre un piano di pagamento sostenibile, con eventuale falcidia dei debiti chirografari. Il piano, una volta omologato, rende inefficaci i pignoramenti e anche i contratti di cessione del quinto .
2. Accordo di ristrutturazione dei debiti – rivolto a imprenditori minori e professionisti. Richiede il consenso dei creditori, ma consente di rinegoziare l’esposizione e sospendere le azioni esecutive.
3. Liquidazione controllata – consente di vendere i beni del debitore sotto il controllo del tribunale e ottenere l’esdebitazione (liberazione dai debiti residui).
4. Procedure del Codice della crisi d’impresa – per le aziende in difficoltà, il D.L. 118/2021 prevede la composizione negoziata: un esperto negoziatore assiste l’imprenditore nella ricerca di un accordo con i creditori. La procedura prevede la sospensione delle azioni esecutive in corso .

3.6 Concorsi di creditori e conti cointestati

Nei conti cointestati la banca congela l’intero saldo per tutelarsi da eventuali responsabilità verso tutti i titolari. Tuttavia, ai sensi dell’art. 1854 c.c. i correntisti sono debitori solidali solo nei confronti della banca, mentre nei rapporti interni vale la presunzione di quote uguali (art. 1298 c.c.). In caso di pignoramento a carico di uno solo dei correntisti, l’altro può chiedere lo svincolo della propria quota dimostrando la provenienza delle somme. Le nuove ordinanze del 2025 (es. ord. 1643/2025, Cassazione) hanno ribadito che la cointestazione non fa presumere la proprietà esclusiva di un titolare; il giudice può ordinare alla banca di liberare la quota dell’altro intestatario se questi dimostra l’esclusiva titolarità dei fondi .

3.7 Errori comuni da evitare

• Ignorare la notifica: molti debitori non ritirano gli atti o non aprono la PEC. La notifica è valida anche se non viene letta; i termini decorrono ugualmente.
• Confondere il pignoramento con il semplice preavviso: un preavviso di fermo o pignoramento non blocca ancora il conto; consente di proporre opposizione prima che inizi l’esecuzione.
• Prelevare nonostante il blocco: qualsiasi prelievo dopo la notifica può essere considerato atto di appropriazione indebita.
• Omettere di agire in autotutela: molte contestazioni possono essere risolte con un’istanza all’AdeR o alla banca senza ricorrere al giudice.
• Non dimostrare l’impignorabilità: le somme derivanti da sussidi, borse di studio, indennità di invalidità devono essere dimostrate con documentazione per evitare che la banca le versi al creditore.

4. Strumenti alternativi e soluzioni pratiche

4.1 Rateizzazione e sospensione amministrativa

All’atto della notifica il debitore può presentare domanda di rateizzazione direttamente all’AdeR. Per i debiti fino a 120.000 €, la rateizzazione è automatica fino a 72 rate; per importi più elevati occorre dimostrare la temporanea difficoltà economica. Il pagamento della prima rata sospende il pignoramento in corso .
Se il debitore ha già in corso un piano di rateizzazione, l’AdeR non può avviare un pignoramento a meno che non vi siano gravi inadempimenti (mancato pagamento di cinque rate).

4.2 Definizione agevolata (rottamazione)

Come visto, la presentazione della domanda di rottamazione sospende i pignoramenti e il pagamento della prima rata li estingue . È essenziale rispettare le scadenze previste dal piano; in caso di ritardo anche di un giorno si decade dai benefici. Il DL 202/2024 ha riaperto la rottamazione‑quater per i decaduti, con domande entro il 30 aprile 2025 e pagamento in dieci rate fino al 2027 .

4.3 Transazione e accordi stragiudiziali con banche o creditori privati

Nel caso di debiti bancari o con finanziarie, il pignoramento del conto può essere sospeso tramite accordi stragiudiziali:

• Concordato transattivo: si propone al creditore un pagamento immediato inferiore al dovuto in cambio dell’estinzione del pignoramento;
• Rinegoziazione del prestito: si negozia una modifica del contratto per abbassare la rata;
• Utilizzo di garanzie alternative: il debitore può offrire una fideiussione o un pegno su altro bene per evitare il prelievo sul conto.
  Lo studio dell’avv. Monardo assiste nelle trattative con banche e finanziarie per trovare la soluzione più vantaggiosa.

4.4 Procedure di sovraindebitamento

Quando il debito è insostenibile, conviene valutare l’accesso alle procedure della Legge 3/2012 (ora confluite nel Codice della crisi). Queste procedure consentono di riordinare i debiti, salvare l’abitazione principale e ottenere la cancellazione del residuo.

• Piano del consumatore: rivolto a consumatori con un’unica fonte di reddito. Il tribunale valuta la meritevolezza e, se omologa il piano, sospende pignoramenti e cessioni del quinto. Il Tribunale di Pavia (1 giugno 2023) ha riconosciuto l’inefficacia del contratto di cessione del quinto e l’inopponibilità del pignoramento alla procedura, in quanto con l’accesso al sovraindebitamento tutti i pagamenti ai creditori devono essere interrotti .
• Accordo di ristrutturazione: richiede l’approvazione dei creditori e prevede un piano di rientro sostenibile. Anche in questo caso le azioni esecutive si fermano durante le trattative.
• Liquidazione controllata: consente la vendita dell’attivo per soddisfare i creditori e ottenere l’esdebitazione, cioè la liberazione dai debiti residui.

4.5 Composizione negoziata della crisi d’impresa (D.L. 118/2021)

Per gli imprenditori in difficoltà esiste la composizione negoziata della crisi: la procedura prevede la nomina di un esperto negoziatore indipendente che aiuta l’imprenditore a trattare con i creditori. Durante la procedura, su richiesta dell’imprenditore, il tribunale può autorizzare la sospensione delle azioni esecutive e dei pignoramenti . L’avv. Monardo, quale esperto negoziatore ai sensi del D.L. 118/2021, può assistere l’imprenditore nel predisporre le istanze e nel negoziare il piano.

5. Tabelle riepilogative

5.1 Limiti alla pignorabilità di stipendi, pensioni e conti correnti (2026)

5.2 Strumenti di difesa e sospensione

6. Domande frequenti (FAQ)

1. Cosa succede se il conto pignorato è a zero?
   Se il pignoramento è stato effettuato da un creditore privato, la banca congela eventuali somme future solo dopo l’ordinanza del giudice. Se l’esecuzione è avviata dall’AdeR ex art. 72‑bis, il blocco riguarda anche gli accrediti futuri entro 60 giorni; la Cassazione ha stabilito che il saldo negativo non impedisce la cattura delle somme successive .
2. Un conto in rosso può essere pignorato?
   No. La Cassazione ha stabilito che solo il saldo positivo costituisce un credito pignorabile; i versamenti su un conto in rosso riducono l’esposizione verso la banca e non creano un credito .
3. La banca deve avvertire il cliente del pignoramento?
   No, l’obbligo di notifica è del creditore. Tuttavia, la banca, divenuta custode, può comunicare l’esistenza del pignoramento. L’atto deve comunque essere notificato al debitore; se non viene notificato, il pignoramento è inesistente .
4. Per quanto tempo il conto resta bloccato?
   Nel pignoramento esattoriale, la banca deve trattenere le somme maturate nei 60 giorni successivi alla notifica . Dopo tale termine, se non ci sono fondi, l’AdeR non può procedere oltre e deve liberare il conto. Nel pignoramento ordinario, il blocco dura fino all’ordinanza di assegnazione del giudice.
5. Si può prelevare il minimo vitale dal conto pignorato?
   Sì, se sul conto sono accreditati stipendio o pensione. La banca deve lasciare sempre disponibile un importo pari al triplo dell’assegno sociale (circa 1.503 € per il 2026) per i crediti accreditati prima del pignoramento . Le somme accreditate dopo la notifica sono pignorabili nelle percentuali previste.
6. Cosa succede se sul conto arriva lo stipendio dopo il pignoramento?
   Le somme maturate dopo la notifica sono captate dalla procedura entro il limite del 20% (o delle nuove aliquote) per i debiti ordinari, e con le frazioni 1/10, 1/7 o 1/5 per i debiti fiscali . La banca deve trasferirle al creditore o all’AdeR.
7. Quanto tempo ho per impugnare il pignoramento?
   Le opposizioni devono essere proposte entro 20 giorni dalla conoscenza dell’atto o dalla prima azione esecutiva successiva (artt. 615 e 617 c.p.c.). Per le cartelle esattoriali, l’impugnazione degli atti avviene entro 60 giorni dalla notifica.
8. Posso chiudere un conto pignorato e aprirne un altro?
   No. Il conto pignorato non può essere chiuso finché la procedura è pendente. Aprire un nuovo conto non impedisce al creditore di pignorarlo.
9. Il pignoramento della banca può essere usato per pagare i debiti con altre banche?
   La banca non può compensare il saldo pignorato con propri crediti se il pignoramento è già stato notificato; dal momento della notifica, la banca diventa custode neutrale .
10. E se il pignoramento non è stato notificato a me ma solo alla banca?
    Puoi proporre opposizione per eccepire l’inesistenza dell’atto; l’ordinanza 6/2026 della Cassazione ha stabilito che la notifica al debitore è requisito costitutivo .
11. Il pignoramento può riguardare anche i conti cointestati?
    Sì, la banca congela l’intero saldo. Tuttavia, l’altro titolare può dimostrare la titolarità esclusiva della propria quota e chiederne lo svincolo. La Cassazione ha precisato che la cointestazione non trasferisce la proprietà esclusiva delle somme .
12. La rateizzazione sospende il pignoramento?
    Sì. Pagando la prima rata di un piano di rateizzazione con l’AdeR, il pignoramento viene sospeso . Il mancato pagamento di due rate consecutive fa decadere dal beneficio e il pignoramento può riprendere.
13. Posso usare la rottamazione per bloccare il pignoramento?
    Sì. La presentazione della domanda di rottamazione sospende le procedure esecutive e, con il pagamento della prima rata, le estingue .
14. È possibile difendersi da un pignoramento se il credito è prescritto?
    Sì. Se il titolo esecutivo è prescritto (ad esempio cartelle notificate da oltre dieci anni senza atti interruttivi), puoi eccepirlo con opposizione all’esecuzione.
15. Che differenza c’è tra pignoramento ordinario e pignoramento esattoriale?
    Il pignoramento ordinario richiede un titolo esecutivo (sentenza, decreto ingiuntivo) e l’intervento del giudice; le somme accreditate dopo la notifica non possono essere automaticamente prelevate senza ordinanza. Il pignoramento esattoriale, invece, è un atto amministrativo che consente all’AdeR di prelevare le somme maturate entro 60 giorni senza passare dal giudice .
16. Le pensioni di invalidità e le indennità sono pignorabili?
    No. L’art. 545 c.p.c. rende impignorabili le indennità di invalidità, le pensioni di guerra, i sussidi di maternità e i sussidi per disoccupazione .
17. Cosa succede se mi trovo in grave difficoltà economica?
    Puoi chiedere all’AdeR la rateizzazione o la sospensione per gravi motivi; puoi aderire alle definizioni agevolate o, se l’indebitamento è eccessivo, puoi accedere alle procedure di sovraindebitamento per ottenere la cancellazione dei debiti residui .
18. Le somme impignorabili possono essere identificate automaticamente dalla banca?
    No, è necessario presentare documentazione che dimostri l’origine delle somme (es. copia del cedolino, attestazioni dell’INPS) per far valere l’impignorabilità.
19. Se ho un conto all’estero, può essere pignorato?
    Sì, ma il creditore deve seguire la procedura di espropriazione internazionale; per i debiti fiscali l’AdeR può inviare richieste di assistenza agli altri Stati membri UE.
20. Il pignoramento può essere evitato con la composizione negoziata della crisi?
    Per gli imprenditori in difficoltà, la richiesta di composizione negoziata sospende temporaneamente le azioni esecutive in corso; l’esperto negoziatore negozia con i creditori un accordo sostenibile .

7. Simulazioni pratiche

7.1 Simulazione 1 – Conto a zero con stipendio in arrivo

Scenario: Maria, dipendente con stipendio netto di 1.600 € al mese, riceve la notifica di pignoramento esattoriale il 1° febbraio 2026. Il suo conto è a zero al momento della notifica.

Normativa applicabile: art. 170 TU riscossione (entrato in vigore il 1° gennaio 2026). La banca deve congelare le somme maturate entro 60 giorni. Per importi mensili da 1.100 € a 3.200 €, la trattenuta è pari a 1/7 (circa 14,29%).

Calcolo:

• Saldo iniziale: 0 € (non pignorabile).
• Primo stipendio accreditato il 27 febbraio: 1.600 €. La banca trattiene 1.600 € × (1/7) ≈ 228,57 € e lascia a Maria 1.371,43 €.
• Secondo stipendio accreditato il 27 marzo: 1.600 €. Trattenuta pari a 228,57 € e saldo di 1.371,43 €.
• Somme trattenute (457,14 €) versate all’AdeR entro 60 giorni.

Risultato: Maria subisce una trattenuta totale di 457,14 €; al 1° aprile il periodo di 60 giorni è scaduto e la banca sblocca il conto. Maria può chiedere la rateizzazione o aderire alla rottamazione per evitare ulteriori pignoramenti.

7.2 Simulazione 2 – Conto con saldo negativo

Scenario: Giovanni ha un conto corrente con saldo –500 € (sconfinamento) e riceve un pignoramento ordinario per un debito di 5.000 €.

Normativa applicabile: Cass. 36066/2021. La Corte ha stabilito che il conto in rosso non può essere pignorato, perché non esiste un credito a favore del correntista .

Conseguenze: La banca non blocca il conto; il creditore dovrà attendere che il saldo diventi positivo. Giovanni può negoziare un piano di rientro con la banca per estinguere lo scoperto; fino ad allora il creditore non può prelevare.

7.3 Simulazione 3 – Conto cointestato

Scenario: Laura e Marco hanno un conto cointestato con saldo 10.000 €. Marco riceve un pignoramento di 20.000 €.

Normativa applicabile: art. 1854 c.c. (solidarietà nei confronti della banca) e art. 1298 c.c. (presunzione di quote uguali). L’atto deve essere notificato anche a Marco. La banca blocca l’intero saldo per tutelarsi; tuttavia, Laura può dimostrare che la metà del saldo proviene da lei e chiedere lo svincolo.

Conseguenze: La banca congela 10.000 €. Laura fornisce estratti e prove che 7.000 € provengono da un suo bonifico; il giudice autorizza lo svincolo di 7.000 €. Marco resta con 3.000 € bloccati, che potranno essere assegnati al creditore.

7.4 Simulazione 4 – Rateizzazione e sospensione

Scenario: Chiara riceve un pignoramento esattoriale per 15.000 €. Presenta domanda di rateizzazione entro 60 giorni e ottiene un piano di 72 rate mensili.

Effetto: Il pignoramento viene sospeso con il pagamento della prima rata. Chiara paga 72 rate da 208,33 €; se non paga due rate consecutive, l’AdeR può riattivare il pignoramento.

7.5 Simulazione 5 – Piano del consumatore

Scenario: Antonio ha debiti complessivi per 80.000 €, tra cui cartelle, prestiti e cessioni del quinto. Ha una casa di modesto valore e uno stipendio di 1.800 €. Non riesce più a pagare.

Soluzione: Con l’aiuto dell’avv. Monardo, Antonio accede al piano del consumatore. Presenta un piano che prevede il pagamento di 30.000 € in 6 anni (400 € al mese) e lo stralcio del residuo. Il tribunale omologa il piano; tutti i pignoramenti e le cessioni del quinto sono sospesi e dichiarati inopponibili . Antonio salda la quota concordata e ottiene l’esdebitazione.

8. Conclusione: agire tempestivamente e affidarsi a professionisti

Il pignoramento del conto corrente è un atto che incide sulla vita quotidiana. Se il conto è a saldo zero, il rischio non è eliminato: la banca deve congelare le somme che arriveranno entro sessanta giorni (per i debiti fiscali) e il debitore perde l’uso di quei fondi. La Cassazione ha chiarito che solo il saldo positivo è pignorabile ma ha anche stabilito che il pignoramento esattoriale “cattura” gli accrediti futuri . Una notifica irregolare può rendere la procedura inesistente , ma è necessario agire in tempi rapidi.

La normativa è in continua evoluzione: dal 1° gennaio 2026 il nuovo Testo Unico introdurrà limiti più favorevoli per stipendi e pensioni ; la riapertura della rottamazione‑quater permette di definire le cartelle bloccando i pignoramenti ; le procedure di sovraindebitamento e la composizione negoziata offrono percorsi di esdebitazione e ristrutturazione sostenibile .

Agisci subito: ogni giorno di inattività può comportare la perdita di somme essenziali o la decadenza da agevolazioni. Affidarsi a professionisti esperti è la scelta migliore per tutelare i propri diritti e ottenere la sospensione o l’annullamento del pignoramento.

L’avv. Giuseppe Angelo Monardo e il suo staff multidisciplinare sono a disposizione per:

• analizzare gli atti e verificare la legittimità della procedura;
• proporre ricorsi, opposizioni e istanze di sospensione;
• trattare con l’Agenzia delle Entrate‑Riscossione per rateizzare, rottamare o definire il debito;
• predisporre piani del consumatore o accordi di ristrutturazione;
• assistere imprenditori nella composizione negoziata della crisi.

📞 Contatta subito l’avv. Giuseppe Angelo Monardo per una consulenza personalizzata: lui e il suo team sapranno valutare la tua situazione e difenderti con strategie legali concrete e tempestive. Il tempo è un fattore cruciale: non aspettare che le somme vengano prelevate.