Sulla soglia dei 500 mila euro di debiti circolano più leggende che su quasi ogni altro numero del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII). C’è chi pensa che oltre quella cifra il concordato minore sia vietato a chiunque. C’è chi, al contrario, crede che restare sotto quel numero basti per avere la porta aperta. Altri contano solo i debiti scaduti, guardano i bilanci sbagliati o pensano di risolvere tutto chiudendo la partita IVA. È comprensibile: la regola sta in una definizione (art. 2, comma 1, lettera d) che contiene tre requisiti diversi, ognuno con le sue condizioni. Il passaparola ne ricorda uno solo.

Il prezzo di queste semplificazioni è alto. Una domanda dichiarata inammissibile fa perdere settimane, a volte mesi. In quel tempo le esecuzioni vanno avanti e un creditore può chiedere la liquidazione giudiziale. Agire sulla base di una convinzione sbagliata è spesso peggio che non agire affatto, perché si consumano tempo, risorse e credibilità davanti al tribunale e ai creditori.

In questa guida mettiamo alla prova sette convinzioni molto diffuse:

1. oltre 500 mila euro di debiti il concordato minore è vietato a tutti;
2. sotto i 500 mila euro di debiti l’accesso è assicurato;
3. contano solo i debiti scaduti;
4. la soglia dei debiti si legge sui bilanci degli ultimi tre anni;
5. se l’OCC dà il via libera il tribunale non controlla;
6. chiudendo la partita IVA o cancellando la società si rientra nel sovraindebitamento;
7. chi è sopra soglia ha davanti solo la liquidazione giudiziale.

Perché lo Studio Monardo lavora proprio su questa domanda? Perché stabilire se un debitore rientra nel sovraindebitamento o deve usare gli strumenti dell’impresa “maggiore” è il primo controllo che fa chi segue le procedure dall’interno. L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC: conosce dal lato dell’organismo come si verificano i requisiti dimensionali. È anche Esperto Negoziatore della crisi d’impresa, quindi segue anche la strada di chi supera le soglie.

📩 Hai debiti vicini o sopra i 500 mila euro e non sai quale procedura ti spetta? Scrivici adesso: i recapiti dello Studio sono indicati in fondo a questa pagina.

Mito n. 1: “Oltre 500 mila euro di debiti il concordato minore è vietato a tutti”

IL MITO. “Se i debiti superano 500 mila euro, il concordato minore non si può fare, punto.” Lo si legge nei forum e lo ripetono anche molti operatori. Spesso porta professionisti e agricoltori molto indebitati a rinunciare in partenza.

PERCHÉ CI CREDONO IN TANTI. Il fondo di verità c’è ed è importante. L’art. 77 CCII dichiara inammissibile la domanda di concordato minore del debitore che supera i limiti dimensionali dell’art. 2, comma 1, lettera d), numeri 1, 2 e 3. Il numero 3 è proprio il limite dei 500 mila euro di debiti. Chi legge solo questa norma conclude che il numero vale per tutti. Il passaparola però ha perso un passaggio: quei limiti definiscono l’impresa minore. Non sono un tetto valido per ogni debitore che chiede il concordato minore.

LA REALTÀ. Possono chiedere il concordato minore, secondo l’art. 74, comma 1, i debitori in sovraindebitamento indicati dall’art. 2, comma 1, lettera c), esclusi i consumatori. Quella lettera è un elenco ampio. Comprende il professionista, l’imprenditore minore, l’imprenditore agricolo, le start-up innovative del D.L. 179/2012 e ogni altro debitore che non può essere sottoposto alla liquidazione giudiziale, alla liquidazione coatta amministrativa o ad altre procedure liquidatorie. Solo per l’imprenditore commerciale la soglia è una vera barriera. Per lui le dimensioni decidono se resta nel sovraindebitamento o finisce tra le imprese soggette alla liquidazione giudiziale (art. 121 CCII). La soglia dei 500 mila euro conta per l’imprenditore commerciale; il professionista e l’imprenditore agricolo possono accedere al concordato minore anche con debiti superiori.

Facciamo qualche esempio concreto:

• avvocato, commercialista, medico, architetto, ingegnere. Il professionista intellettuale è nominato espressamente nella lettera c). Non è un imprenditore commerciale e non è soggetto alla liquidazione giudiziale. Con debiti per 700 mila euro, quasi tutti fiscali, può presentare un concordato minore in continuità professionale. Il Tribunale di Roma, sezione XIV, con la sentenza n. 753 del 22/9/2025 si è occupato proprio del concordato minore di un avvocato, applicando il cram down sul Fisco;
• azienda agricola. Secondo il Tribunale di Messina (19/12/2022), riportato nello Studio CNDCEC-FNC del 29/4/2026, l’imprenditore agricolo può accedere al concordato minore a prescindere dai requisiti dimensionali, perché le soglie riguardano solo le imprese commerciali. L’imprenditore agricolo ha anche gli accordi di ristrutturazione: l’art. 25-quater, comma 4, lettera d) li cita espressamente “per la sola impresa agricola”;
• start-up innovativa. È nominata nella lettera c), ma la sua disciplina passa anche per norme speciali (art. 31 D.L. 179/2012 e art. 37 CCII come modificato dal D.Lgs. 136/2024). Su questo punto le fonti non concordano. Lo Studio CNDCEC-FNC del 29/4/2026 scrive che le start-up possono accedere anche se non minori. Un contributo pubblicato su diritto.it (17/6/2025) legge invece l’art. 37 nel senso che la start-up “non minore” usa, su base volontaria, gli strumenti ordinari. Prima di depositare va verificato sul caso concreto, con lo status di start-up e la data di iscrizione nella sezione speciale alla mano.

C’è poi un secondo requisito, che vale per tutti. Il concordato minore si propone se consente di proseguire l’attività imprenditoriale o professionale (art. 74, comma 1). Fuori da questo caso serve un apporto di risorse esterne che aumenti “in misura apprezzabile” l’attivo (art. 74, comma 2). Un professionista con debiti per 800 mila euro che continua a lavorare rientra nel primo caso. Uno che ha chiuso lo studio e non ha un familiare o un terzo disposto a mettere denaro rientra nel secondo, e senza risorse esterne la strada è la liquidazione controllata.

Da Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, l’Avv. Monardo imposta la verifica partendo dalla qualifica del debitore, non dal totale dei debiti: è la qualifica a dire se la soglia conta.

LA PROVA. La conferma sta nel testo dell’art. 2, comma 1, lettera c) CCII, che elenca il professionista e l’imprenditore agricolo accanto all’imprenditore minore e non come sua sottocategoria. Lo stesso art. 77 rinvia ai limiti dell’impresa minore. Il Tribunale di Messina (19/12/2022) e il Tribunale di Roma (n. 753/2025) mostrano che i giudici applicano questa lettura.

COSA RISCHIA CHI CI CREDE. Il professionista che si ritiene escluso di solito non fa nulla, oppure tenta accordi stragiudiziali con l’Agente della riscossione che non reggono. Intanto arrivano pignoramenti presso terzi sui compensi dei clienti, ipoteche e fermi. Avrebbe potuto chiedere al giudice, con il decreto di apertura, il divieto di iniziare o proseguire azioni esecutive (art. 78, comma 2, lettera d). Più tempo passa, più l’esposizione cresce per sanzioni e interessi. Il piano diventa più difficile da sostenere e la relazione dell’OCC sulle cause dell’indebitamento più severa.

Mito n. 2: “Se ho meno di 500 mila euro di debiti, sono un’impresa minore”

IL MITO. “La soglia è una sola: sotto i 500 mila euro di debiti sono impresa minore e posso fare il concordato minore.” È il rovescio del primo mito, ed è altrettanto diffuso.

PERCHÉ CI CREDONO IN TANTI. Dei tre numeri della lettera d), 500 mila euro è quello che resta in mente, perché parla di debiti, cioè del problema che spinge a chiedere aiuto. Gli altri due parametri, attivo e ricavi, sembrano tecnici e lontani. Molti imprenditori, poi, ricordano il vecchio art. 1 della legge fallimentare, dove le soglie erano le stesse, e pensano che nulla sia cambiato. In parte è vero: i numeri sono quelli. Ma la parola che il passaparola ha cancellato è “congiuntamente”.

LA REALTÀ. L’art. 2, comma 1, lettera d) CCII definisce impresa minore quella che presenta congiuntamente tre requisiti:

1. attivo patrimoniale di ammontare complessivo annuo non superiore a 300.000 euro nei tre esercizi antecedenti la data di deposito dell’istanza (o dall’inizio dell’attività, se dura da meno);
2. ricavi, in qualunque modo risultino, per un ammontare complessivo annuo non superiore a 200.000 euro nello stesso periodo;
3. debiti, anche non scaduti, non superiori a 500.000 euro.

Basta superare uno solo dei tre limiti per non essere impresa minore. Un’impresa commerciale con 410 mila euro di debiti ma 230 mila euro di ricavi in uno degli ultimi tre esercizi non è minore. Lo stesso vale per un’impresa con 180 mila euro di debiti e un attivo di 340 mila euro, magari per un immobile strumentale iscritto in bilancio. Per l’art. 121 CCII queste imprese, se insolventi, sono soggette alla liquidazione giudiziale. Per l’art. 77 la loro domanda di concordato minore è inammissibile.

I primi due parametri sono annui: l’attivo e i ricavi si guardano esercizio per esercizio, nel triennio. Non si fa la media. Prudenzialmente, un solo esercizio sopra soglia va considerato un problema, finché il tribunale competente non dice il contrario. È frequente nelle imprese che hanno avuto un anno buono prima della crisi: proprio quell’anno può farle uscire dalla categoria.

Il legislatore ha previsto che i valori possano essere aggiornati ogni tre anni con decreto del Ministro della giustizia (art. 2, lettera d, ultima parte). Prima di ogni domanda va controllato se un decreto di aggiornamento è stato adottato. In questa guida usiamo i valori del testo vigente letto a ottobre 2026.

LA PROVA. Lo mostra il Tribunale di Spoleto, sentenza n. 43/2024 del 23/7/2024. Il tribunale ha aperto la liquidazione controllata di una SRLS su ricorso di un creditore. Lo ha fatto dopo aver verificato sui bilanci prodotti dal liquidatore che la società non superava le soglie nel triennio. Ha ricavato a contrario dall’art. 121 che la liquidazione giudiziale riguarda solo chi non dimostra il possesso congiunto dei requisiti. Il controllo, cioè, riguarda tutti e tre i parametri, uno per uno.

COSA RISCHIA CHI CI CREDE. Chi guarda solo i debiti prepara una domanda di concordato minore con l’OCC, paga l’avvio della pratica e raccoglie i documenti. Poi scopre dal giudice che la domanda è inammissibile per l’attivo o per i ricavi. Nel frattempo non ha misure protettive: il decreto dell’art. 78 che le contiene non viene emesso. Se è insolvente, un creditore può depositare ricorso per la liquidazione giudiziale, e lì è il debitore a dover dimostrare di essere minore (art. 121). C’è anche un rischio meno visibile: chi scopre tardi di essere un’impresa “maggiore” ha perso il tempo utile per strumenti come la composizione negoziata, che funzionano meglio quando la crisi non è ancora diventata insolvenza conclamata.

Mito n. 3: “Contano solo i debiti scaduti, quelli che non riesco a pagare”

IL MITO. “Nei 500 mila euro metto solo quello che è scaduto: il mutuo che pago regolarmente non conta.” È forse l’errore che pesa di più nei conteggi delle piccole imprese.

PERCHÉ CI CREDONO IN TANTI. Il ragionamento ha una sua logica: se il problema è non riuscire a pagare, contano i debiti che non si pagano. Inoltre in altre norme del CCII la soglia guarda davvero ai debiti scaduti. Per l’apertura della liquidazione controllata su domanda del creditore, ad esempio, l’art. 268, comma 2 fa riferimento ai debiti scaduti e non pagati risultanti dall’istruttoria, sotto i 50 mila euro. Il passaparola mescola le due regole.

LA REALTÀ. Il numero 3 della lettera d) parla di un ammontare di debiti “anche non scaduti”. Nella soglia entra quindi tutta l’esposizione: quella arretrata e quella futura già contratta. In pratica si sommano:

• il capitale residuo dei finanziamenti (mutui chirografari e ipotecari, finanziamenti garantiti dal Fondo di garanzia, prestiti dei soci se esigibili), anche se le rate sono pagate puntualmente;
• i debiti tributari, compresi quelli rateizzati o definiti agevolmente e in corso di pagamento, e i carichi affidati all’Agente della riscossione;
• i debiti contributivi verso INPS e casse;
• i debiti verso dipendenti, compreso il TFR maturato;
• i debiti verso fornitori, anche non scaduti;
• gli altri debiti risultanti da contratti o da titoli.

Il mutuo pagato regolarmente non è un debito scaduto, ma è un debito: entra nei 500 mila euro per il capitale residuo.

Per l’imprenditore individuale c’è una domanda in più: contano anche i debiti personali, come il mutuo sulla casa di abitazione? La norma parla di debiti dell’impresa, ma il patrimonio dell’imprenditore individuale è uno solo e risponde di tutti i debiti. Non abbiamo letto in questa ricerca una pronuncia che risolva il punto sotto il CCII. La scelta prudente è preparare due prospetti, con e senza i debiti personali, e far valutare all’OCC e al legale quale sarà l’impostazione del tribunale competente. Una certezza c’è: nella domanda di concordato minore l’elenco dei creditori dell’art. 75, comma 1, lettera c) deve comprendere tutti i creditori, con le cause di prelazione e le somme dovute.

LA PROVA. Il testo dell’art. 2, comma 1, lettera d), n. 3 CCII, letto su Brocardi (aggiornamento al 12/8/2026), dice “anche non scaduti”. La giurisprudenza sulla norma gemella della legge fallimentare va nella stessa direzione e aggiunge due precisazioni utili. Secondo la sintesi di EC News (19/2/2025), Cass. ord. n. 29008/2024 ha escluso dal computo i crediti prescritti, se la prescrizione è eccepita e accertata. Cass. ord. n. 20671/2024 ha chiarito che il debito contestato non esce automaticamente dal calcolo: il giudice ne fa un accertamento incidentale quando le ragioni del debitore appaiono fondate.

COSA RISCHIA CHI CI CREDE. Il rischio è un conteggio sbagliato per difetto, che il tribunale scopre leggendo la documentazione: centrale rischi, piani di ammortamento, estratti di ruolo e bilanci. Facciamo un esempio. Un’impresa con 214 mila euro di debiti scaduti e 298 mila euro di capitale residuo su due finanziamenti ha un’esposizione di 512 mila euro. Non è impresa minore, anche se il titolare è convinto del contrario. La domanda di concordato minore è inammissibile (art. 77). Peggio ancora, una sottostima nell’elenco dei creditori può essere letta come rappresentazione non attendibile del passivo, con effetti che vanno oltre l’inammissibilità. Ne parliamo al mito n. 5.

Mito n. 4: “La soglia dei debiti si legge sui bilanci degli ultimi tre anni”

IL MITO. “Guardo i debiti nei bilanci degli ultimi tre esercizi: se lì sono sotto 500 mila euro, sono a posto, anche se oggi sono di più.” Oppure, al contrario: “Due anni fa ero sopra, quindi sono escluso per sempre”.

PERCHÉ CI CREDONO IN TANTI. Nella stessa lettera d) i primi due parametri, attivo e ricavi, si misurano davvero nei tre esercizi antecedenti il deposito dell’istanza. È naturale pensare che valga lo stesso per i debiti. Molte sintesi divulgative, del resto, scrivono “nei tre esercizi” una volta sola, in testa a tutti e tre i requisiti.

LA REALTÀ. Nella formulazione vigente, il riferimento ai tre esercizi accompagna i numeri 1 e 2. Il numero 3 sui debiti non contiene alcuna finestra temporale. Lo conferma il testo dell’art. 2, comma 1, lettera d) letto su Brocardi, e lo rileva anche EC News nel commento del 19/2/2025. Per la norma identica della legge fallimentare, la Cassazione ha affermato che la soglia dei debiti si valuta con riferimento alla data della decisione sull’apertura. Contano i debiti sorti prima di quella data, anche se accertati dopo: è Cass. ord. n. 29472/2022, richiamata da EC News. Il debitore può dimostrare che, a quella data, il debito si è ridotto (Cass. ord. n. 20671/2024, sempre nella sintesi EC News). Non abbiamo letto una pronuncia di legittimità che ripeta il principio sotto il CCII. Il testo però è lo stesso e l’impostazione più prudente è considerarla applicabile.

I debiti si fotografano al momento della domanda e della decisione, non sui bilanci di tre anni fa. Le conseguenze pratiche sono due:

• un’impresa che negli ultimi bilanci aveva 420 mila euro di debiti ma oggi, tra sanzioni, interessi e nuovi carichi, è arrivata a 530 mila euro non è più impresa minore per il requisito dei debiti;
• un’impresa che due anni fa era a 600 mila euro e oggi, dopo pagamenti veri, vendite di beni o accordi a saldo, è a 470 mila euro può rientrare nel requisito dei debiti, sempre che attivo e ricavi del triennio siano sotto soglia.

C’è però un limite importante. Ridurre i debiti di proposito per rientrare sotto soglia, pagando alcuni creditori e non altri, è pericoloso. I pagamenti preferenziali e gli atti di disposizione compiuti alla vigilia della procedura finiscono nella relazione dell’OCC. Possono essere letti come “atti diretti a frodare le ragioni dei creditori”, che l’art. 77 indica tra le cause di inammissibilità. Nel concordato minore vanno anche elencati gli atti di straordinaria amministrazione degli ultimi cinque anni (art. 75, comma 1, lettera d). La riduzione reale e documentata dell’esposizione (un accordo a saldo con la banca, la vendita di un bene a valore di mercato con pagamento del creditore ipotecario) è un’altra cosa rispetto allo spostamento artificioso dei debiti su un familiare o su un’altra società.

LA PROVA. Il testo del n. 3 dell’art. 2, comma 1, lettera d) CCII non contiene la finestra triennale. Cass. ord. n. 29472/2022 e n. 20671/2024 fissano, per la legge fallimentare, il momento rilevante e il trattamento dei debiti ridotti o contestati. Cass. ord. n. 29008/2024 esclude dal calcolo i crediti prescritti. L’applicazione di queste pronunce al CCII è una lettura coerente con il testo, ma non è ancora confermata da una pronuncia di legittimità sul nuovo codice.

COSA RISCHIA CHI CI CREDE. Chi si basa sui vecchi bilanci rischia di presentare una domanda inammissibile. Oppure, al contrario, rinuncia a una procedura cui avrebbe diritto. Nel primo caso ha perso tempo e protezione. Nel secondo può finire in liquidazione controllata o in liquidazione giudiziale quando un concordato minore in continuità era possibile. C’è anche un rischio di prova: per l’art. 121 è l’imprenditore a dover dimostrare di non superare i requisiti. Un conteggio fatto sulle carte sbagliate non regge davanti al tribunale.

Mito n. 5: “Se l’OCC mi dà il via libera, il tribunale non controlla le soglie”

IL MITO. “L’organismo di composizione ha accettato la pratica, quindi sono impresa minore: il giudice si limita a prenderne atto.”

PERCHÉ CI CREDONO IN TANTI. L’OCC è davvero un passaggio necessario. La domanda di concordato minore si presenta tramite l’organismo, che redige una relazione particolareggiata sulla situazione del debitore, sulla completezza della documentazione e sulla convenienza rispetto alla liquidazione. Nella maggior parte dei casi il giudice si appoggia molto a quella relazione. Da qui nasce l’idea che il controllo dell’OCC sostituisca quello del tribunale.

LA REALTÀ. L’ammissibilità la decide il giudice, con il decreto dell’art. 78, comma 1: se la domanda è ammissibile apre la procedura, se non lo è la dichiara inammissibile. L’art. 77 elenca come causa di inammissibilità proprio il superamento dei limiti dell’art. 2, lettera d). Per l’imprenditore commerciale c’è anche l’art. 121: la liquidazione giudiziale si applica agli imprenditori commerciali “che non dimostrino il possesso congiunto dei requisiti” dell’impresa minore. L’onere di provare di essere un’impresa minore è del debitore, e il giudice lo verifica sui documenti, non sulla parola dell’OCC.

I documenti che il tribunale guarda sono quelli dell’art. 75, comma 1:

• i bilanci, le scritture contabili e fiscali obbligatorie e le dichiarazioni dei redditi, IRAP e IVA dei tre anni precedenti (o degli ultimi esercizi);
• una relazione aggiornata sulla situazione economica, patrimoniale e finanziaria;
• l’elenco di tutti i creditori, con cause di prelazione, somme dovute e domicilio digitale;
• gli atti di straordinaria amministrazione degli ultimi cinque anni;
• la documentazione sulle entrate proprie e della famiglia.

Nella prassi si aggiungono la visura della Centrale dei rischi, l’estratto di ruolo dell’Agente della riscossione, il cassetto fiscale e le informazioni degli uffici fiscali.

Un esempio di come lavora il giudice è il decreto del Tribunale di Ancona del 3/2/2026. Il caso riguardava una persona fisica che esercitava un’attività d’impresa, con un passivo di circa 209 mila euro. Il giudice ha dato atto, sulla base della documentazione depositata, che non risultavano superati i limiti dei numeri 1, 2 e 3 della lettera d). Solo dopo ha ammesso la domanda e disposto la sospensione delle azioni esecutive. Il controllo c’è anche quando l’esito è positivo.

LA PROVA. Con l’ordinanza n. 14800 del 18/5/2026 (Sez. I, massima Brocardi) la Cassazione ha affermato un principio importante. Nel concordato minore non c’è un autonomo requisito di meritevolezza. Però accesso e permanenza nella procedura presuppongono un adempimento corretto, completo e veritiero degli oneri informativi degli artt. 75, 76 e 77. Una rappresentazione non attendibile della situazione patrimoniale rileva per l’ammissibilità e l’omologazione, anche se l’OCC l’ha valutata diversamente. Con la sentenza n. 28574 del 28/10/2025 la Sez. I ha poi chiarito che le cause di inammissibilità sono rilevabili anche d’ufficio, prima dell’omologazione. La tassatività dell’elenco dell’art. 77 non impedisce al giudice di rilevare altre violazioni, come il mancato rispetto dell’ordine delle prelazioni.

COSA RISCHIA CHI CI CREDE. Il rischio immediato è l’inammissibilità. Il decreto si può reclamare entro 30 giorni davanti al tribunale, in camera di consiglio, ma nel reclamo piano e proposta non si possono modificare (art. 78, comma 1). Quel termine corre anche in agosto: l’art. 9, comma 1 CCII esclude la sospensione feriale dei termini per i procedimenti regolati dal codice. Secondo la Cassazione (ord. n. 17481/2025, massima Brocardi), poi, il provvedimento che dichiara inammissibile la proposta non ha natura decisoria e non è ricorribile in Cassazione ai sensi dell’art. 111 Cost. Se la domanda era impostata male, quindi, conviene quasi sempre correggerla e ripresentarla, oppure cambiare strumento, piuttosto che impugnarla. Il rischio più serio riguarda chi ha “aggiustato” i numeri per rientrare: l’ordinanza 14800/2026 dice che una rappresentazione non attendibile pesa anche sulla permanenza nella procedura, non solo sull’ingresso.

Mito n. 6: “Basta chiudere la partita IVA o cancellare la società per rientrare nel sovraindebitamento”

IL MITO. “Se sono sopra soglia, chiudo la ditta o cancello la società: da quel momento sono un privato e posso usare le procedure del sovraindebitamento, magari come consumatore.”

PERCHÉ CI CREDONO IN TANTI. Il fondo di verità sta in due regole reali. La prima: il consumatore può accedere al piano di ristrutturazione dei debiti (artt. 67 ss.) senza alcun limite di importo. La seconda: dopo il D.Lgs. 136/2024, l’art. 2, comma 1, lettera e) considera consumatore la persona fisica che accede agli strumenti di regolazione della crisi per debiti contratti in quella qualità. Da qui nasce l’idea che basti cambiare veste per cambiare procedura. Il passaggio che il passaparola dimentica è che i debiti nati dall’impresa restano debiti d’impresa anche dopo la chiusura della partita IVA.

LA REALTÀ. Il codice ha previsto proprio questa mossa e l’ha neutralizzata su più fronti.

• Inammissibilità per il cancellato. L’art. 33, comma 4 CCII rende inammissibile la domanda di accesso agli strumenti di regolazione della crisi presentata dall’imprenditore cancellato dal registro delle imprese. Per il concordato minore la Cassazione (Sez. I, n. 20141 del 16/6/2026, sintesi iusletter) ha dichiarato inammissibile la domanda dell’imprenditore individuale cancellato. Nella giurisprudenza di merito, raccolta dallo Studio CNDCEC-FNC del 29/4/2026, ci sono orientamenti diversi. Alcuni tribunali indicano come unica strada la liquidazione controllata. Altri ammettono un concordato minore liquidatorio con apporto esterno (Trib. Ivrea, 10/2/2026). Altri ancora consentono il piano del consumatore se i debiti consumeristici sono prevalenti.
• La liquidazione giudiziale non si evita chiudendo. Per l’imprenditore commerciale sopra soglia, l’art. 33 CCII consente l’apertura della liquidazione giudiziale anche dopo la cessazione dell’attività, entro un termine annuale. Chiudere non mette al riparo dalla procedura “maggiore”, ne sposta solo la data.
• Il consumatore paga i debiti da consumatore. Il piano di ristrutturazione dei debiti è riservato a chi ha contratto i debiti per scopi estranei all’attività d’impresa o professionale. La Cassazione ha accolto una nozione funzionale di consumatore (Cass. n. 18834 del 10/7/2025 e n. 1483 del 22/1/2026, richiamate dallo Studio CNDCEC-FNC): conta lo scopo per cui il debito è nato, non la condizione del debitore al momento della domanda. I debiti tributari dell’impresa, i fornitori e i finanziamenti aziendali non diventano debiti di consumo perché la ditta ha chiuso.
• Le società si cancellano, i debiti no. Per le società di persone, i soci illimitatamente responsabili continuano a rispondere dei debiti sociali con il proprio patrimonio. Il socio con debiti sociali per 600 mila euro non diventa consumatore cancellando la SNC.

Cancellare l’impresa non trasforma i debiti d’impresa in debiti da consumatore e, per l’imprenditore commerciale sopra soglia, non chiude la porta alla liquidazione giudiziale.

C’è però una figura vicina a quella del mito che merita attenzione. Il fideiussore persona fisica che ha garantito i debiti di una società con un passivo di 900 mila euro, senza esserne socio operativo, può essere considerato consumatore. Secondo la Cass. Sez. I, sent. n. 29746 dell’11/11/2025 (massima Brocardi), è consumatore il fideiussore persona fisica che presta garanzia per finalità estranee alla propria attività professionale. In quel caso la sua procedura è il piano del consumatore, senza soglie, e non il concordato minore. Il limite dei 500 mila euro della società non lo riguarda. Va verificato caso per caso il legame tra garante e società: un amministratore o un socio di riferimento difficilmente ha lo stesso trattamento.

LA PROVA. L’art. 33, comma 4 CCII, Cass. n. 20141/2026 sul concordato minore dell’imprenditore cancellato e la rassegna di merito dello Studio CNDCEC-FNC (note 12-16) mostrano un quadro rigoroso, con aperture solo per soluzioni liquidatorie sostenute da finanza esterna.

COSA RISCHIA CHI CI CREDE. La chiusura affrettata della partita IVA costa due volte. Si perde la possibilità di un concordato minore in continuità, che richiede un’attività in corso (art. 74, comma 1). Si espone il debitore, se commerciale e sopra soglia, a una liquidazione giudiziale chiesta da un creditore nell’anno successivo. Se nel frattempo ha venduto beni o trasferito somme ai familiari per “ripartire da zero”, quegli atti torneranno nelle relazioni degli organi della procedura e nei giudizi di revocatoria. Per i profili penali di eventuali distrazioni serve il parere del difensore penale.

Mito n. 7: “Chi è sopra soglia ha davanti solo la liquidazione giudiziale”

IL MITO. “Se non posso fare il concordato minore, l’unica strada è il fallimento: tanto vale aspettare.”

PERCHÉ CI CREDONO IN TANTI. Per decenni le piccole imprese hanno conosciuto due mondi: il fallimento per chi superava le soglie e, dal 2012, il sovraindebitamento per chi stava sotto. Gli strumenti intermedi sembravano riservati alle grandi aziende, con advisor e attestatori costosi. In più, l’impresa sopra soglia e insolvente è davvero esposta alla liquidazione giudiziale (art. 121 CCII). Questo basta a dare credibilità al mito.

LA REALTÀ. L’impresa commerciale che supera anche uno solo dei tre limiti non può usare il concordato minore, ma ha a disposizione tutti gli strumenti dell’impresa “maggiore”. Il CCII li ha resi accessibili anche alle imprese medio-piccole:

• composizione negoziata della crisi (artt. 12 ss.). È un percorso stragiudiziale con un esperto indipendente, per l’impresa in squilibrio o in crisi, con possibili misure protettive (artt. 18-19) e accordi con i creditori. Per le imprese sotto soglia esiste una versione dedicata (art. 25-quater). Per quelle sopra soglia si applica la disciplina ordinaria, con istanza tramite la piattaforma telematica;
• concordato preventivo (artt. 84 ss.), in continuità o liquidatorio, con classi, voto dei creditori e omologazione del tribunale;
• accordi di ristrutturazione dei debiti (artt. 57 ss.), con l’adesione dei creditori che rappresentano la percentuale di legge dei crediti;
• piano di ristrutturazione soggetto a omologazione (art. 64-bis);
• concordato semplificato per la liquidazione del patrimonio (art. 25-sexies), che si apre solo dopo una composizione negoziata conclusa senza accordo, quando l’esperto dichiara che le trattative si sono svolte con correttezza e buona fede.

Sopra soglia non c’è solo la liquidazione giudiziale: ci sono la composizione negoziata, il concordato preventivo, gli accordi di ristrutturazione e il piano di ristrutturazione soggetto a omologazione.

Per i debiti fiscali, nella composizione negoziata l’art. 23, comma 2-bis consente di proporre all’Agenzia delle entrate, all’Agente della riscossione e, dopo il D.Lgs. 147/2026, agli enti territoriali, un pagamento parziale o dilazionato. Il D.Lgs. 147/2026 (G.U. n. 185 dell’11/8/2026) ha esteso la transazione fiscale ai tributi locali. Il testo in Gazzetta va controllato prima di applicarlo al caso concreto.

Lo strumento si sceglie in base allo stato della crisi. Con la crisi ancora reversibile, la composizione negoziata è di regola la strada più flessibile. Con l’insolvenza in atto e un’azienda che produce ancora margini, il concordato preventivo in continuità permette di vincolare anche i creditori dissenzienti. Quando c’è un gruppo ristretto di creditori forti, tipicamente le banche, gli accordi di ristrutturazione evitano il voto generale. Va anche ricordato che la Cassazione considera l’insolvenza un’impotenza strutturale a pagare con mezzi normali. Conta la capacità concreta dei beni di trasformarsi in liquidità in tempi brevi, non il dato patrimoniale (Cass. Sez. I, ord. n. 10964 del 24/4/2026, massima Brocardi). Un’impresa con beni importanti ma illiquidi può quindi essere insolvente, ed è meglio scoprirlo prima del creditore.

LA PROVA. La prova sta nell’impianto del codice. L’art. 121 riserva la liquidazione giudiziale all’imprenditore commerciale insolvente che non è minore. Gli artt. 12 ss., 57 ss., 64-bis e 84 ss. offrono a quello stesso imprenditore strumenti alternativi che, se attivati per tempo, gli permettono di evitarla.

COSA RISCHIA CHI CI CREDE. Aspettare è la scelta più costosa. Mentre l’imprenditore attende, il creditore può depositare il ricorso per la liquidazione giudiziale. Da quel momento i margini si restringono: la domanda di accesso a uno strumento di regolazione va presentata nei tempi stretti del procedimento, e nel frattempo l’azienda perde clienti, fornitori e personale. Anche dal punto di vista personale le conseguenze sono diverse. Il socio illimitatamente responsabile di una SNC sopra soglia rischia l’estensione della liquidazione giudiziale (art. 256 CCII). Un concordato preventivo, invece, salvo patto contrario, produce effetti anche per lui.

Il mito alla prova dei numeri

Le tre ipotesi che seguono sono esercizi dimostrativi, non casi reali: servono a vedere cosa succede in concreto a chi agisce credendo a uno dei miti. Le date sono calcolate sui termini di legge e non cadono nel fine settimana.

Ipotesi A – La ditta individuale che contava solo i debiti scaduti (miti 3 e 5).

• Ditta individuale di commercio all’ingrosso. Ricavi degli ultimi tre esercizi: 176.300 €, 168.900 €, 141.200 €. Attivo patrimoniale mai sopra 240.000 €.
• Debiti scaduti: fornitori 61.300 €, carichi affidati all’Agente della riscossione 118.900 €, INPS 34.500 €. Totale 214.700 €.
• Capitale residuo su due finanziamenti bancari, con rate pagate fino a settembre 2026: 297.600 €.
• Esposizione complessiva: 512.300 €.

Il titolare, convinto che contino solo i 214.700 € scaduti, deposita tramite l’OCC la domanda di concordato minore lunedì 23/11/2026. Dai piani di ammortamento allegati e dalla Centrale dei rischi il giudice ricostruisce l’esposizione totale e dichiara la domanda inammissibile per superamento del limite del n. 3 (art. 77). Il decreto è comunicato mercoledì 9/12/2026. Il termine di 30 giorni per il reclamo scade venerdì 8/1/2027 e corre anche nelle festività (art. 9, comma 1 CCII). Nel reclamo il piano non si può modificare (art. 78, comma 1), quindi il reclamo serve solo se il giudice ha sbagliato il conteggio. Intanto le misure protettive non sono mai state concesse e la banca, a cui da ottobre non si pagano le rate, revoca gli affidamenti.

La sequenza corretta era un’altra: conteggio completo prima del deposito, constatazione del superamento e, con un’impresa ancora capace di produrre margini, istanza di composizione negoziata ordinaria o concordato preventivo.

Ipotesi B – Il professionista che si credeva escluso (mito 1).

• Architetto, attività in corso. Debiti per 683.250 €: imposte e sanzioni 402.100 €, banca 171.800 €, collaboratori e fornitori 109.350 €.
• Reddito netto medio 58.400 € l’anno. Fabbisogno familiare documentato 2.750 € al mese.

Convinto che oltre 500 mila euro il concordato minore sia vietato, l’architetto non presenta domanda. Nel giro di un anno subisce due pignoramenti presso terzi sui compensi dei clienti principali, che iniziano a evitarlo.

La strada disponibile era invece un concordato minore in continuità professionale (artt. 2, comma 1, lettera c e 74, comma 1). Su questa ipotesi, con un margine disponibile di circa 2.110 € al mese per 60 mesi (126.600 €), più un apporto di un familiare di 18.400 €, il piano potrebbe soddisfare per intero le spese di procedura e i crediti privilegiati nella misura attestata dall’OCC come non inferiore all’alternativa liquidatoria (art. 75, comma 2), e destinare il resto ai chirografari. Il decreto di apertura, su istanza, avrebbe fermato le esecuzioni (art. 78, comma 2, lettera d). Se il voto dell’amministrazione finanziaria fosse determinante e la proposta conveniente rispetto alla liquidazione, il giudice potrebbe omologare anche senza la sua adesione (art. 80, comma 3). Sono numeri dimostrativi: le percentuali reali dipendono dalla stima dei beni e dalla relazione dell’OCC.

Ipotesi C – La SNC sotto i 500 mila euro ma sopra soglia per l’attivo (mito 2).

• SNC di autotrasporto. Debiti 455.800 €. Ricavi del triennio: 187.000 €, 192.400 €, 171.600 €.
• Attivo patrimoniale: 341.000 € nel primo dei tre esercizi (per due automezzi iscritti in bilancio), poi 268.000 € e 214.000 €.

I soci depositano un concordato minore lunedì 30/11/2026, convinti che bastino i debiti sotto soglia. Il primo esercizio supera i 300.000 € di attivo: la società non è impresa minore e la domanda è inammissibile (artt. 2, comma 1, lettera d, n. 1 e 77). Se la società è insolvente, un creditore può chiedere la liquidazione giudiziale, con il rischio di estensione ai soci illimitatamente responsabili (art. 256). Il percorso corretto era la composizione negoziata ordinaria o un concordato preventivo in continuità. I soci, se i debiti sociali li travolgono personalmente, devono valutare a parte la propria posizione.

Il fondo di verità

Ogni mito di questa guida nasce da un frammento vero. Rimesso al suo posto, quel frammento diventa una regola utile.

È vero che 500 mila euro è un numero decisivo, ma per l’imprenditore commerciale. Per lui la soglia, insieme ad attivo e ricavi, separa il sovraindebitamento (concordato minore, liquidazione controllata) dagli strumenti dell’impresa “maggiore” e dalla liquidazione giudiziale (artt. 2, comma 1, lettera d, 77 e 121). Per il professionista, l’imprenditore agricolo e gli altri debitori non soggetti alla liquidazione giudiziale, il numero non chiude la porta.

È vero che i tre esercizi contano, ma per attivo e ricavi. I debiti si misurano invece al momento della domanda e della decisione, secondo la lettura che la Cassazione ha dato della norma gemella della legge fallimentare (Cass. 29472/2022).

È vero che l’OCC è centrale: senza la sua relazione la domanda non si presenta, e il giudice ne tiene grande conto. Ma per l’art. 121 la prova dei requisiti è del debitore. Per l’art. 78 la decisione sull’ammissibilità è del giudice, che la prende sui documenti (Cass. 14800/2026).

È vero che il consumatore non ha soglie, ma consumatore è chi ha contratto i debiti per scopi estranei all’impresa o alla professione. Il fideiussore estraneo all’attività può esserlo (Cass. 29746/2025); l’imprenditore che chiude la partita IVA, per i debiti d’impresa, no.

È vero che i debiti si possono ridurre prima della domanda, se la riduzione è reale e documentata. Un pagamento effettivo, un accordo a saldo o una vendita a valore di mercato riducono l’esposizione; lo spostamento artificioso dei debiti no. E i pagamenti preferenziali possono diventare “atti diretti a frodare le ragioni dei creditori” (art. 77).

È vero, infine, che chi è sopra soglia e insolvente rischia la liquidazione giudiziale, ma solo se non usa per tempo gli strumenti alternativi che il codice gli mette a disposizione.

Il filo comune è uno: il concordato minore non è un premio per chi ha pochi debiti, ma lo strumento dei debitori che il codice tiene fuori dalla liquidazione giudiziale. La domanda giusta non è “quanti debiti ho?”, ma “che tipo di debitore sono e quali sono i miei numeri, tutti e tre?”.

Mito e realtà a confronto

La tabella riassume le sette convinzioni e la regola che le corregge. Serve come promemoria rapido prima di un colloquio con l’OCC o con il legale. Ogni riga rinvia a una norma o a una pronuncia citata in questa guida. Per l’imprenditore commerciale i tre parametri vanno sempre verificati insieme; per gli altri debitori la prima verifica riguarda la qualifica.

Quindi è vero che…?

Quindi è vero che un avvocato con 750 mila euro di debiti può fare il concordato minore?
Sì, se è in stato di sovraindebitamento e la proposta consente di proseguire l’attività professionale, oppure è sostenuta da risorse esterne che aumentano in modo apprezzabile l’attivo (art. 74, commi 1 e 2). Il professionista è nominato espressamente nell’art. 2, comma 1, lettera c) e non è soggetto alla liquidazione giudiziale. Restano obbligatori tutti i documenti dell’art. 75 e la relazione dell’OCC. Un concordato minore di un avvocato con cram down fiscale è stato esaminato dal Tribunale di Roma (n. 753/2025).

Quindi è vero che un’azienda agricola con un milione di debiti non ha limiti?
Dipende. Secondo il Tribunale di Messina (19/12/2022), le soglie dimensionali riguardano solo le imprese commerciali. L’imprenditore agricolo è nominato nella lettera c) e può accedere al concordato minore anche oltre i 500 mila euro. Prima va però verificato che l’attività sia davvero agricola ai sensi dell’art. 2135 c.c. Se prevale una componente commerciale, come la trasformazione e la vendita su larga scala di prodotti non propri, la qualifica può essere contestata. E la procedura alternativa degli accordi di ristrutturazione va confrontata con il concordato minore.

Quindi è vero che se il mio debito sale sopra 500 mila euro dopo la domanda perdo il concordato minore?
Dipende, e su questo punto non abbiamo letto una pronuncia sul CCII. Per la legge fallimentare la Cassazione guardava alla data della decisione (Cass. 29472/2022). Chi è vicino alla soglia deve evitare che interessi, sanzioni o nuovi carichi la superino prima del decreto di apertura. Per questo il conteggio va aggiornato alla data del deposito e i debiti in contestazione vanno documentati: secondo Cass. 20671/2024, il giudice ne fa un accertamento incidentale quando le ragioni del debitore appaiono fondate.

Quindi è vero che se il tribunale dichiara inammissibile la domanda posso andare in Cassazione?
No, di regola. Secondo Cass. ord. n. 17481/2025 (massima Brocardi), il provvedimento di inammissibilità della proposta di concordato minore non ha natura decisoria e non è ricorribile in Cassazione ai sensi dell’art. 111 Cost. Si può proporre reclamo al tribunale entro 30 giorni (art. 78, comma 1), senza modificare il piano. Più spesso conviene ripresentare una domanda corretta o cambiare strumento.

Quindi è vero che i debiti prescritti entrano nei 500 mila euro?
No, se la prescrizione è eccepita e accertata. Cass. ord. n. 29008/2024 (sintesi EC News) ha escluso dal computo della soglia, nella legge fallimentare, i crediti prescritti: il giudice deve accertare la prescrizione, anche chiedendo informazioni all’ente creditore sugli atti interruttivi. Per cartelle vecchie e carichi non più notificati da anni, la verifica della prescrizione può cambiare il risultato del conteggio.

Le pronunce che smontano i miti

Raccogliamo qui le pronunce citate, con l’indicazione della fonte da cui le abbiamo lette e del mito che ciascuna corregge. I principi sono riformulati con parole nostre. Per le pronunce note solo da massima o sintesi lo indichiamo espressamente.

1. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 14800 del 18/5/2026 (massima Brocardi, art. 77). Nel concordato minore non c’è un autonomo requisito di meritevolezza, ma l’accesso e la permanenza nella procedura richiedono informazioni corrette, complete e veritiere ai sensi degli artt. 75, 76 e 77. Una rappresentazione non attendibile della situazione patrimoniale pesa su ammissibilità e omologazione, anche se l’OCC l’ha valutata diversamente. Mito smontato: n. 5; riguarda anche chi “aggiusta” il conteggio dei debiti (miti 3 e 4).

2. Cass. civ., Sez. I, sent. n. 28574 del 28/10/2025 (massima Brocardi, art. 77). La proposta di concordato minore deve rispettare la responsabilità patrimoniale e la graduazione delle prelazioni richiamate tramite l’art. 74, comma 4. La violazione è causa di inammissibilità rilevabile d’ufficio prima dell’omologazione, anche se non è nell’elenco dell’art. 77. Mito smontato: n. 5, perché il controllo del giudice è pieno e anche d’ufficio.

3. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 17481/2025 (massima Brocardi, art. 77). Il provvedimento che dichiara inammissibile la proposta di concordato minore non è ricorribile in Cassazione ai sensi dell’art. 111 Cost.; lo sono invece i provvedimenti resi sul reclamo contro l’omologazione o il diniego. Rilevanza: chi sbaglia la qualifica o il conteggio non ha un rimedio di legittimità; conviene impostare bene la domanda (miti 2-5).

4. Cass. civ., ord. n. 29472/2022 (citata in EC News, 19/2/2025). Nella legge fallimentare la soglia dei debiti si valuta con riferimento alla data della dichiarazione, e contano i debiti sorti prima, anche se accertati dopo. Mito smontato: n. 4.

5. Cass. civ., ord. n. 20671/2024 (sintesi EC News, 19/2/2025). Il debito contestato non esce automaticamente dal calcolo della soglia: se le ragioni del debitore appaiono fondate, il giudice ne fa un accertamento incidentale. Va considerata anche la riduzione del debito al momento della decisione. Miti smontati: nn. 3 e 4.

6. Cass. civ., ord. n. 29008/2024 (sintesi EC News, 19/2/2025). I crediti prescritti non si computano nella soglia dei debiti se la prescrizione, eccepita dal debitore, è accertata dal giudice anche con informazioni chieste all’ente creditore. Mito smontato: n. 3, nel senso che non tutto ciò che il creditore pretende entra nel conteggio.

7. Trib. Spoleto, sent. n. 43/2024 del 23/7/2024 (testo integrale letto sul sito del tribunale). Il tribunale ha aperto la liquidazione controllata di una SRLS su ricorso di un creditore, dopo aver verificato sui bilanci del triennio il mancato superamento delle soglie. Ha ricavato dall’art. 121 che la liquidazione giudiziale riguarda chi non dimostra il possesso congiunto dei requisiti. Mito smontato: n. 2, perché i requisiti si verificano tutti e tre.

8. Trib. Ancona, decreto del 3/2/2026 (testo integrale letto sul sito del tribunale). Il giudice ha ammesso un concordato minore in continuità con un passivo di circa 209 mila euro, dopo aver dato atto, sulla documentazione degli artt. 75 e 76, che non erano superati i limiti dei numeri 1, 2 e 3 della lettera d). Ha poi disposto la sospensione delle azioni esecutive. Mito smontato: n. 5.

9. Trib. Messina, 19/12/2022 (riportata nello Studio CNDCEC-FNC del 29/4/2026). L’imprenditore agricolo può accedere al concordato minore indipendentemente dai requisiti dimensionali, che riguardano le imprese commerciali. Mito smontato: n. 1.

10. Trib. Roma, sez. XIV, n. 753 del 22/9/2025 (fonte NT+ Diritto). Concordato minore di un avvocato, con applicazione del cram down nei confronti del Fisco e della regola della priorità relativa. Mito smontato: n. 1, perché il professionista accede al concordato minore.

11. Cass. civ., Sez. I, n. 20141 del 16/6/2026 (sintesi iusletter). È inammissibile il concordato minore proposto dall’imprenditore individuale cancellato dal registro delle imprese. Mito smontato: n. 6.

12. Cass. civ., n. 18834 del 10/7/2025 e n. 1483 del 22/1/2026 (richiamate dallo Studio CNDCEC-FNC del 29/4/2026). Per qualificare il consumatore conta il profilo funzionale, cioè lo scopo per cui il debito è stato contratto. Mito smontato: n. 6.

13. Cass. civ., Sez. I, sent. n. 29746 dell’11/11/2025 (massima Brocardi, art. 2). È consumatore il fideiussore persona fisica che presta la garanzia per finalità estranee alla propria attività professionale. Rilevanza: il garante di una società sopra soglia può avere una strada propria, il piano del consumatore, senza limiti di importo (mito 6).

14. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 10964 del 24/4/2026 (massima Brocardi, art. 2). L’insolvenza è un’impotenza strutturale a pagare con mezzi normali; conta la capacità concreta dei beni di trasformarsi in liquidità in tempi brevi, non il solo dato patrimoniale. Mito smontato: n. 7, perché chi è sopra soglia deve muoversi prima che l’insolvenza venga accertata.

Come lavora lo Studio Monardo su questa domanda

Separiamo ciò che è vero da ciò che ti hanno raccontato, con un metodo in passaggi verificabili.

1. Accertiamo la qualifica del debitore. Prima del totale dei debiti stabiliamo se sei imprenditore commerciale, professionista, imprenditore agricolo, start-up innovativa, socio o garante. Da questo dipende se la soglia dei 500 mila euro ti riguarda.
2. Ricostruiamo i tre parametri dell’art. 2, lettera d), esercizio per esercizio. Leggiamo i bilanci o le scritture del triennio e isoliamo attivo e ricavi anno per anno, segnalando l’esercizio che può farti uscire dalla categoria.
3. Facciamo il conteggio completo dei debiti alla data del deposito. Sommiamo scaduti e non scaduti incrociando Centrale dei rischi, piani di ammortamento, estratto di ruolo, cassetto fiscale, posizione INPS e partitari fornitori.
4. Verifichiamo prescrizioni e contestazioni. Controlliamo le date di notifica delle cartelle e gli atti interruttivi, per escludere dal conteggio ciò che non è più dovuto e documentare i debiti contestati con ragioni fondate.
5. Controlliamo gli atti degli ultimi cinque anni. Esaminiamo vendite, donazioni, pagamenti e garanzie che l’art. 75 impone di elencare e che l’OCC valuterà, per evitare sorprese sull’art. 77.
6. Scegliamo lo strumento coerente con i numeri. Sotto soglia, o fuori dalla soglia per la qualifica, impostiamo concordato minore, piano del consumatore o liquidazione controllata. Sopra soglia, valutiamo composizione negoziata, concordato preventivo, accordi di ristrutturazione o piano soggetto a omologazione.
7. Costruiamo la proposta con l’OCC. Prepariamo piano, classi e trattamento dei privilegiati nel rispetto delle prelazioni (Cass. 28574/2025) e dell’alternativa liquidatoria (art. 75, comma 2).
8. Chiediamo le misure protettive e le difendiamo. Presentiamo l’istanza dell’art. 78, comma 2, lettera d) o quella delle misure della composizione negoziata, e seguiamo le opposizioni dei creditori.
9. Seguiamo voto, omologa e contestazioni. Gestiamo i rapporti con i creditori nel termine assegnato dal giudice, le contestazioni di convenienza e l’eventuale cram down fiscale e contributivo (art. 80, comma 3).
10. Valutiamo la posizione di soci e garanti. Verifichiamo se soci illimitatamente responsabili e fideiussori hanno bisogno di una procedura propria, anche familiare (art. 66).

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Per questa domanda pesano soprattutto due abilitazioni. Come Gestore della crisi e fiduciario di un OCC, l’Avvocato conosce dal lato dell’organismo i controlli sui requisiti dimensionali e sulla completezza della documentazione che il giudice compirà. Come Esperto Negoziatore conosce la composizione negoziata, che è spesso la prima strada per l’impresa che supera le soglie.

La strategia resta la stessa dalla prima analisi fino all’eventuale giudizio in Cassazione, con lo stesso difensore e la stessa linea. Il lavoro è svolto da uno staff di avvocati e commercialisti che opera insieme sullo stesso caso: i commercialisti ricostruiscono bilanci, ricavi e posizione fiscale, gli avvocati impostano la procedura e la difesa davanti al tribunale.

Chiusura

Sulla soglia dei 500 mila euro la risposta corretta non è sì o no: è “dipende da chi sei e da tutti e tre i tuoi numeri”. Per l’imprenditore commerciale la soglia, insieme ad attivo e ricavi, decide tra sovraindebitamento e strumenti dell’impresa maggiore. Per il professionista e l’imprenditore agricolo non chiude la porta al concordato minore. Per chi è sopra soglia restano strumenti efficaci, se usati in tempo. L’informazione corretta è la prima difesa: prima di depositare una domanda o di rinunciare a farlo, i conti vanno fatti su tutti i debiti, alla data giusta, con i documenti in mano.

Lo Studio Monardo si occupa proprio di questa verifica. L’Avv. Monardo è Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, quindi conosce i controlli sui requisiti del sovraindebitamento. È anche Esperto Negoziatore della crisi d’impresa, quindi segue le imprese che superano le soglie.

📩 Prima di scegliere la procedura, fai verificare la tua posizione: contatta lo Studio Monardo usando i riferimenti che trovi al termine di questo articolo.