Sì: un genitore, un coniuge, un fratello o un figlio possono mettere denaro a disposizione dei creditori in un concordato minore, e nel concordato minore che non prosegue l’attività quel denaro è proprio la condizione per poter presentare la domanda. Ma la risposta utile non è il “sì”. La risposta utile è capire che cosa faranno i creditori quando vedranno comparire nel piano quella somma. Perché la prima cosa che una banca, l’Agente della riscossione o una società di recupero faranno davanti a una finanza esterna di famiglia è chiedersi se è davvero esterna, se è davvero sufficiente, se arriverà davvero e se, rifiutando, possono ottenere di più.

Chi conosce in anticipo le mosse del creditore smette di subirle e comincia ad anticiparle: la finanza del familiare funziona solo se è costruita per reggere le contestazioni che arriveranno, non per piacere al debitore.

Questo articolo non spiega da capo il concordato minore. Ricostruisce la partita che si apre quando un familiare decide di versare: chi hai di fronte, quali sono le sue mosse in ordine cronologico, quali limiti la legge gli impone e quali contromosse puoi giocare. Le simulazioni sono esercizi dimostrativi, non casi reali.

Lo Studio Monardo segue questa materia perché l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC: conosce dall’interno il lavoro con cui l’Organismo di composizione della crisi verifica la provenienza delle risorse, ne attesta la fattibilità e confronta la proposta con l’alternativa liquidatoria, cioè esattamente il terreno su cui i creditori attaccano la finanza esterna. Accanto a questo, il coordinamento di uno staff multidisciplinare nazionale in diritto bancario e tributario permette di leggere i due avversari più frequenti in queste procedure, la banca e il Fisco, con gli strumenti di entrambe le discipline.

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Chi hai di fronte quando un familiare mette i soldi

Un inquadramento, una volta sola. Il concordato minore (artt. 74-83 del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza, CCII) è lo strumento con cui l’imprenditore minore, il professionista, l’imprenditore agricolo, la start-up innovativa e gli altri debitori non fallibili in sovraindebitamento, esclusi i consumatori, propongono ai creditori un pagamento anche parziale, con l’ausilio dell’OCC; i creditori votano e il giudice omologa. Secondo l’art. 74 c.1 la proposta è ammessa quando consente di proseguire l’attività; fuori da questo caso, secondo l’art. 74 c.2, può essere proposta solo se è previsto l’apporto di risorse esterne che aumentino in misura apprezzabile l’attivo disponibile al momento della domanda. È in questo comma che entra in scena il familiare.

Ora guardiamo dall’altra parte del tavolo. I creditori tipici di un piccolo imprenditore o di un professionista in difficoltà sono quasi sempre gli stessi: l’Agente della riscossione e gli enti impositori per imposte e IVA non versate, l’INPS o la cassa professionale per i contributi, una o due banche per scoperti e finanziamenti chirografari, qualche finanziaria o società di leasing, fornitori, e sempre più spesso società che hanno acquistato i crediti in blocco e li gestiscono tramite un servicer.

Nessuno di questi soggetti ragiona in termini morali: ragiona in termini di recupero atteso, cioè quanto incassa, quando e a quale costo. Il loro termine di paragone è sempre lo stesso: l’alternativa liquidatoria. Se il concordato minore non passa, il giudice, su istanza del debitore, apre la liquidazione controllata (art. 80 c.5): i beni vengono venduti, la parte del reddito eccedente il mantenimento viene acquisita per il periodo della procedura, i creditori vengono pagati secondo l’ordine delle prelazioni. E, soprattutto, in quella liquidazione il denaro del familiare non c’è. Il familiare non è obbligato verso i creditori del congiunto e, se il concordato fallisce, si tiene i suoi soldi.

Dal suo punto di vista, quindi, il creditore fa un conto semplice. Se la finanza esterna porta più di quanto otterrebbe con la liquidazione, ha interesse ad accettarla, magari dopo aver tirato sul prezzo. Se invece ha motivo di pensare che dietro la somma “del familiare” si nascondano beni del debitore, o che il debitore stia trattenendo parte del suo patrimonio, la convenienza si rovescia: rifiutare e spingere verso la liquidazione può rendere di più, perché lì i beni del debitore entrano tutti.

C’è poi una differenza di stile tra le controparti. La banca ha uffici dedicati alle procedure, valuta la percentuale offerta rispetto al valore di recupero già stimato a bilancio e spesso preferisce un incasso rapido e certo a una liquidazione lunga. Il servicer che ha comprato il credito a sconto ragiona su margini: anche una percentuale bassa può essere per lui un buon affare, purché arrivi presto. L’Agente della riscossione e gli enti previdenziali votano secondo regole interne più rigide, e per questo la legge ha previsto il cosiddetto cram down fiscale e contributivo (art. 80 c.3): il giudice può omologare anche senza la loro adesione quando questa è determinante per la maggioranza e la proposta è per loro conveniente rispetto alla liquidazione.

Un’ultima cosa da sapere su chi hai di fronte: il creditore ha accesso a quasi tutto ciò che l’OCC deposita. Legge la relazione, l’elenco degli atti di straordinaria amministrazione degli ultimi cinque anni (art. 75 c.1 lett. d), le dichiarazioni dei redditi, gli estratti conto allegati. È lì che cercherà le crepe. La partita sulla finanza esterna si vince o si perde sui documenti, prima ancora che sulla percentuale.

Vediamo allora le sue mosse, nell’ordine in cui di solito arrivano.

Prima mossa: “quei soldi non sono del familiare, sono del debitore”

La mossa

La prima cosa che il creditore farà, appena letta la proposta, è risalire alla provenienza della somma. Non gli interessa chi firma il bonifico: gli interessa da dove viene la ricchezza. Il suo obiettivo è dimostrare che la cosiddetta finanza esterna è in realtà patrimonio del debitore che rientra dalla finestra: risparmi accumulati su un conto intestato al coniuge ma alimentato dal debitore, somme che il debitore aveva donato al genitore qualche anno prima, il ricavato della vendita di un bene che il debitore aveva intestato a un familiare, un conto cointestato.

La base è doppia. Da un lato l’art. 74 c.2 parla di risorse esterne che aumentino l’attivo: se la risorsa era già del debitore, non aumenta nulla. Dall’altro l’art. 2740 c.c.: il debitore risponde con tutti i suoi beni presenti e futuri, e un piano che li sottrae ai creditori, mascherandoli da apporto di terzi, non è un concordato ma un’elusione della garanzia patrimoniale.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Dal suo punto di vista conviene, perché se riesce a riqualificare la finanza “esterna” come attivo del debitore ottiene due risultati insieme: il piano liquidatorio perde il requisito dell’art. 74 c.2 e diventa inammissibile, e nella eventuale liquidazione controllata quel denaro, essendo del debitore, entra nella massa. Il costo per il creditore è basso: gli basta un’osservazione scritta all’OCC, o una contestazione nel termine assegnato con il decreto di apertura, e l’analisi dei documenti che lui stesso riceve.

Preferisce non farla quando la provenienza è limpida: un genitore pensionato con un risparmio documentato da anni, un coniuge in separazione dei beni con un reddito proprio, un fratello che vende un suo immobile. In questi casi la contestazione è inutile e il creditore si sposta subito sul terreno della percentuale.

I suoi limiti

La legge non chiede che il familiare sia un estraneo: chiede che la ricchezza sia nuova rispetto al patrimonio del debitore. Il rapporto di parentela, di per sé, non rende la risorsa “interna”. Lo ha detto con chiarezza, sia pure in materia di concordato semplificato, la Cassazione: secondo la sintesi di Edotto della sent. n. 620 del 12 gennaio 2026 (Cass. civ., Sez. I), la risorsa esterna deve essere nuova ricchezza, estranea al patrimonio del debitore, distribuibile ai creditori e capace di aumentare l’attivo destinato al concorso; non basta un vantaggio contabile o una diversa ripartizione del rischio. Questo criterio taglia in due direzioni: protegge il denaro proprio del familiare, ma smaschera il denaro che è solo “passato” per il familiare.

Il creditore, inoltre, non può limitarsi a sospettare: la sua contestazione deve appoggiarsi su elementi concreti risultanti dai documenti, che il giudice valuta insieme alla relazione dell’OCC. E il giudice non è tenuto a seguirlo se la tracciabilità della somma è documentata.

La tua contromossa

La contromossa è giocare d’anticipo sulla trasparenza, perché qui il terreno è scivoloso soprattutto per chi tace. La contromossa chiave è documentare la provenienza della finanza esterna prima che qualcuno la chieda: estratti conto del familiare, origine del risparmio, regime patrimoniale dei coniugi, assenza di trasferimenti dal debitore al familiare negli ultimi cinque anni, oppure, se ci sono stati, la loro dichiarazione esplicita.

Tre situazioni richiedono un’attenzione speciale.

Il coniuge in comunione legale. Se il debitore e il coniuge sono in comunione dei beni, ciò che è comune (per esempio un immobile acquistato insieme o un conto cointestato alimentato da entrambi) non è esterno per la quota del debitore. Il denaro “del coniuge” va quindi preso da fonti che appartengono solo a lui: un suo conto personale, un bene personale, un reddito proprio. Il regime patrimoniale va verificato e dichiarato.

Il conto cointestato. Le somme su un conto cointestato si presumono di regola appartenenti in parti uguali ai cointestatari, salvo prova contraria. Se il familiare paga da un conto cointestato con il debitore, il creditore ha buon gioco a dire che metà è del debitore. Meglio che il versamento parta da un conto intestato solo al familiare, con una storia di movimenti che ne mostri l’origine.

Il “ritorno” di somme donate in passato. Se negli ultimi cinque anni il debitore ha donato o trasferito denaro o beni al familiare che ora finanzia il piano, quell’atto compare nell’elenco degli atti di straordinaria amministrazione che va allegato alla domanda (art. 75 c.1 lett. d). Nasconderlo è il peggiore degli errori. Dichiararlo e ricostruire il piano trattando quella parte come recupero dell’attivo del debitore, e solo il di più come finanza esterna, toglie al creditore la sua arma migliore.

C’è infine un aspetto che i debitori sottovalutano: la Cassazione ha chiarito che nel concordato minore non c’è un autonomo requisito di meritevolezza, ma l’accesso e la permanenza nella procedura dipendono da un’informazione corretta, completa e veritiera. Secondo la massima Brocardi della Cass. civ., Sez. I, ord. n. 14800 del 18 maggio 2026, una rappresentazione inattendibile delle cause dell’indebitamento e della situazione patrimoniale pesa sull’ammissibilità e sull’omologa, e le valutazioni dell’OCC non coprono condotte opache. Tradotto nella partita: la provenienza opaca della finanza esterna non è solo un problema di calcolo, può diventare un problema di ammissibilità.

Le pronunce che ti proteggono

• Cass. civ., Sez. I, sent. n. 620 del 12/1/2026 (sintesi Edotto): risorsa esterna è nuova ricchezza estranea al patrimonio del debitore. Ti protegge se il denaro è davvero del familiare; ti espone se non lo è.
• Cass. civ., Sez. I, ord. n. 14800 del 18/5/2026 (massima Brocardi): niente meritevolezza autonoma, ma obblighi informativi pieni. È la ragione per cui la trasparenza sulla provenienza è la tua difesa, non un rischio.
• Trib. Avellino, sent. 28/2/2025 (sintesi EC News 8/4/2025): ha ammesso un concordato minore liquidatorio fondato sulla sola finanza esterna del coniuge. Dimostra che l’apporto del coniuge, se è risorsa propria, può reggere l’intero piano.

Seconda mossa: “l’apporto non è apprezzabile, e il debitore si tiene i suoi beni”

La mossa

Superata, o non tentata, la contestazione sulla provenienza, il creditore passa alla misura. L’art. 74 c.2 non dice “qualunque apporto”: dice risorse esterne che aumentino in misura apprezzabile l’attivo disponibile al momento della domanda. Il creditore sostiene allora una o entrambe queste tesi: che la somma del familiare è troppo piccola rispetto all’attivo del debitore per essere “apprezzabile”; oppure che il piano usa la finanza del familiare non per aggiungere, ma per sostituire, permettendo al debitore di tenersi l’auto, la quota di un immobile o la parte del reddito che eccede il mantenimento.

Questa seconda tesi è la più insidiosa, ed è quella che ha avuto successo davanti ad alcuni tribunali.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Dal suo punto di vista conviene perché non deve dimostrare nessuna frode: gli basta un confronto aritmetico. Se mostra che nella liquidazione controllata il debitore metterebbe a disposizione beni e reddito per un valore vicino o superiore a quello offerto dal piano, la finanza esterna diventa un modo per “comprare” la conservazione del patrimonio a spese dei creditori. E un piano così, oltre a essere attaccabile sull’art. 74 c.2, perde convenienza rispetto all’alternativa liquidatoria, il che gli apre anche la strada dell’opposizione all’omologa (art. 80 c.3).

Non la fa quando il debitore è sostanzialmente privo di beni e di reddito eccedente: lì qualunque apporto è un aumento netto, e l’argomento crolla.

I suoi limiti

Il primo limite è testuale: la legge non fissa nessuna percentuale minima di finanza esterna nel concordato minore. A differenza del concordato preventivo liquidatorio, per il quale l’art. 84 c.4 CCII richiede un apporto che incrementi di almeno il 10 per cento l’attivo disponibile e assicuri ai chirografari e ai privilegiati degradati almeno il 20 per cento, l’art. 74 c.2 usa una formula elastica. Il creditore non può quindi invocare soglie che il legislatore del concordato minore non ha scritto; può solo argomentare sull’apprezzabilità nel caso concreto.

Il secondo limite viene dai giudici che hanno valutato il caso del debitore senza attivo. Secondo la sintesi di EC News (8/4/2025), il Trib. Avellino, con decreto del 7/11/2024 e con sentenza del 28/2/2025, ha ritenuto che l’incremento possa misurarsi anche rispetto a un attivo nullo, nel qual caso è senz’altro apprezzabile; e il Trib. Campobasso, sent. 13/1/2025, ha omologato una proposta fondata solo su finanza esterna, osservando che la legge non esclude espressamente questa ipotesi e che l’apporto è il significativo incremento senza il quale ai creditori non spetterebbe nulla.

Ma attenzione, perché qui il margine del debitore si restringe. Il denaro del familiare può aggiungersi al patrimonio del debitore, non prenderne il posto. Secondo EC News (1/4/2025), il Trib. Ferrara, decreto del 20/12/2024, ha dichiarato inammissibile un piano che non prevedeva la liquidazione del patrimonio dei debitori non incapienti, nonostante l’apporto delle rispettive mogli, richiamando l’art. 2740 c.c. e quantificando quel patrimonio nella quota di reddito mensile non assorbita dalle spese, più la tredicesima, per tre anni; ai debitori è stata data la possibilità di migliorare la proposta. Nella stessa rassegna si dà conto anche di un orientamento più restrittivo, fondato sul dato letterale dell'”attivo disponibile al momento della presentazione della domanda”: gli estremi delle pronunce che lo seguono sono da verificare sul testo.

La tua contromossa

E questo è esattamente il momento in cui puoi giocare d’anticipo. La contromossa chiave è costruire il piano con la formula “tutto l’attivo del debitore più la finanza del familiare”, e quantificare per iscritto, con l’OCC, quanto renderebbe la liquidazione controllata. In concreto:

1. si elenca ogni bene del debitore e si decide che cosa accade a ciascuno (vendita con procedura competitiva sotto il controllo dell’OCC, oppure versamento del suo valore di stima);
2. si calcola la parte del reddito che eccede il mantenimento della famiglia e la si mette a disposizione per un periodo coerente con quello in cui verrebbe acquisita nella liquidazione controllata;
3. si somma la finanza esterna e si mostra di quanto aumenta l’attivo, in valore e in percentuale;
4. si confronta il risultato per ciascuna classe di creditori con quello dell’alternativa liquidatoria, al netto dei costi della liquidazione.

Se il debitore ha un bene a cui la famiglia tiene molto (tipicamente l’auto necessaria al lavoro del coniuge, o una quota della casa), la strada non è “dimenticarlo” nel piano: è prevedere che il familiare ne versi il valore di stima in aggiunta alla finanza esterna vera e propria, così che i creditori ricevano almeno quanto avrebbero ricavato dalla vendita.

C’è un’avvertenza da fare sul debitore davvero incapiente. Quando il debitore non ha né beni né reddito eccedente, il creditore talvolta sostiene che la strada corretta sarebbe l’esdebitazione dell’incapiente (art. 283), che non costa nulla ai creditori ma neppure dà loro nulla. EC News (18/2/2025), commentando un caso con 22.000 euro messi a disposizione da un terzo a fondo perduto, ha osservato che in quella situazione l’esdebitazione sarebbe stata più conveniente per il debitore e avrebbe evitato di far gravare la somma su un familiare. È un argomento che va pesato prima di chiedere un sacrificio alla famiglia: l’incapiente può accedere all’esdebitazione una sola volta e solo se meritevole, ma se questi requisiti ci sono, la finanza del familiare potrebbe non servire. Una scelta corretta comincia dal confronto tra le due strade, non dal bonifico.

Le pronunce che ti proteggono

• Trib. Avellino, decr. 7/11/2024 e sent. 28/2/2025 (sintesi EC News 8/4/2025): l’apporto esterno è apprezzabile anche rispetto a un attivo nullo.
• Trib. Campobasso, sent. 13/1/2025 (sintesi EC News 8/4/2025): ammessa e omologata, anche con cram down sul voto contrario di Agente della riscossione e INPS, una proposta fondata solo su finanza esterna.
• Trib. Ferrara, decr. 20/12/2024 (sintesi EC News 1/4/2025): il limite da rispettare; la finanza esterna non sostituisce il patrimonio del debitore non incapiente. Ti protegge se lo conosci prima, perché ti dice come scrivere il piano.

Terza mossa: “la finanza è solo promessa: il piano non è fattibile”

La mossa

Il creditore che non riesce a contestare né la provenienza né la misura punta sulla certezza. La finanza del familiare, nella proposta, è spesso solo una lettera: “mi impegno a versare 20.000 euro entro trenta giorni dall’omologa”. Il creditore sostiene che un impegno non garantito di una persona fisica non dà alcuna certezza: il familiare può cambiare idea, ammalarsi, perdere il lavoro, morire, essere aggredito dai propri creditori. Senza certezza della provvista, il piano non è fattibile, e la fattibilità è uno dei requisiti che il giudice deve verificare per omologare (art. 80 c.1).

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Dal suo punto di vista è una mossa a costo quasi zero e con un doppio vantaggio. Se il giudice gli dà ragione, il piano viene respinto o deve essere integrato; se il giudice gli dà torto ma il familiare poi non paga, il creditore ha già posto le basi per la revoca dell’omologazione per inadempimento (art. 82) e per la conversione in liquidazione controllata (art. 83). In entrambi i casi la sua posizione migliora.

Non la fa quando la somma è già depositata: è difficile sostenere che è incerto un denaro che si trova su un conto vincolato alla procedura.

I suoi limiti

La fattibilità è un giudizio del giudice, che si appoggia sull’attestazione dell’OCC: il creditore non può imporre una forma particolare di garanzia, può solo dimostrare che quella offerta è inadeguata. La legge non prescrive che la finanza esterna sia versata prima della domanda; prescrive che il piano sia fattibile. Se il familiare ha un reddito e un patrimonio documentati e proporzionati all’impegno, la contestazione si indebolisce.

Il creditore incontra anche un limite di tempo. Le contestazioni vanno fatte pervenire all’OCC nel termine fissato dal giudice con il decreto di apertura, che non può superare trenta giorni (art. 78 c.2 lett. c). E se non risponde, il suo silenzio vale come consenso alla proposta nei termini in cui gli è stata trasmessa (art. 79 c.3). Ricorda poi che nei procedimenti disciplinati dal CCII la sospensione feriale non si applica (art. 9 c.1): i termini corrono anche in agosto, sia per il creditore sia per il debitore.

La tua contromossa

La contromossa chiave è trasformare la promessa in provvista: far versare la somma del familiare, prima o subito dopo l’apertura, su un conto intestato alla procedura o comunque vincolato e movimentabile solo con il controllo dell’OCC e l’autorizzazione del giudice. Quando non è possibile versare tutto subito, le soluzioni intermedie sono, in ordine di solidità: un versamento parziale immediato più un impegno per il resto con scadenze brevi; una garanzia di un terzo (per esempio una fideiussione bancaria o assicurativa ottenuta dal familiare); un impegno irrevocabile del familiare accompagnato dalla documentazione del suo patrimonio.

Due dettagli fanno la differenza.

Il primo riguarda la forma giuridica del versamento. Il familiare che paga direttamente i creditori, o versa sul conto della procedura, adempie un debito altrui: è la figura dell’adempimento del terzo (art. 1180 c.c.). Se invece regala il denaro al debitore e poi è il debitore a pagare, quella somma per un momento entra nel patrimonio del debitore, e il creditore potrebbe sostenere che è attivo suo. Far confluire il denaro direttamente nella procedura evita il problema alla radice.

Il secondo riguarda il ritorno della somma al familiare se il concordato non viene omologato. Il familiare vuole sapere che, se tutto va male, il suo denaro gli torna. La lettera di impegno e il vincolo sul conto devono quindi prevedere espressamente la condizione: somma destinata ai creditori solo con l’omologazione definitiva, restituzione in caso di diniego. Senza questa clausola, il familiare corre il rischio di vedere quel denaro conteso nella liquidazione controllata che si aprirebbe dopo il rigetto.

Il fascicolo del familiare: che cosa preparare prima del deposito

Il creditore leggerà la finanza esterna attraverso i documenti, quindi conviene costruire un piccolo fascicolo dedicato al familiare, da consegnare all’OCC insieme agli altri allegati del debitore. Nella nostra impostazione comprende, di regola:

• un documento d’identità e, per il coniuge, l’estratto dell’atto di matrimonio con l’indicazione del regime patrimoniale (comunione o separazione dei beni), oppure la documentazione dell’unione civile o della convivenza;
• gli estratti del conto da cui partirà il versamento, per un periodo sufficiente a mostrare come si è formata la somma (stipendio o pensione accreditati nel tempo, vendita di un bene proprio, liquidazione di un investimento, eredità);
• l’ultima dichiarazione dei redditi o la certificazione unica del familiare, per dimostrare che l’impegno è proporzionato alle sue possibilità;
• se la somma deriva dalla vendita di un bene, l’atto di vendita e la prova che il bene era del familiare e non del debitore;
• una dichiarazione del familiare sull’assenza di trasferimenti ricevuti dal debitore negli ultimi cinque anni, oppure l’elenco di quelli ricevuti, coerente con quanto il debitore indica tra gli atti di straordinaria amministrazione;
• la lettera di impegno, con importo, tempi di versamento, destinazione esclusiva ai creditori del concordato, vincolo sulle somme e clausola di restituzione in caso di diniego dell’omologazione;
• se il familiare è anche garante di un debito del congiunto, la copia della garanzia e l’eventuale accordo raggiunto con il creditore garantito.

Un fascicolo completo non è burocrazia: è il modo per togliere al creditore, prima ancora che la sollevi, la contestazione che gli costa meno e gli rende di più. E rende più semplice il lavoro dell’OCC, che deve attestare la completezza e l’attendibilità della documentazione e la fattibilità del piano.

Su questo terreno l’esperienza di Gestore della crisi e di fiduciario di un OCC dell’Avv. Monardo è decisiva: sapere che cosa l’Organismo chiede per attestare la fattibilità di una finanza esterna di famiglia permette di presentare fin dall’inizio un apporto già “attestabile”, invece di rincorrere le contestazioni dopo.

Le pronunce che ti proteggono

• Trib. Cosenza, Sez. I, sent. n. 6/2026 pubblicata il 22/1/2026 (testo letto): concordato minore familiare in continuità, con 50.000 euro di finanziamento di una fondazione antiusura messi a disposizione dei creditori e rimborsati dai debitori con rate mensili di 300 euro per quindici anni; il tribunale ha valutato la sostenibilità del rimborso rispetto alle spese familiari e ha omologato. Dimostra che la finanza esterna può anche essere un prestito, purché la sua restituzione sia sostenibile e fuori dal concorso.
• Cass. civ., Sez. I, sent. n. 624 del 12/1/2026 (sintesi Edotto, in tema di concordato semplificato): il vantaggio per i creditori deve essere concreto e apprezzabile. È il metro con cui il giudice misura anche la serietà di un apporto promesso.

Quarta mossa: il voto contrario e la contestazione della convenienza

La mossa

Arrivati al voto, il creditore che non è convinto fa la mossa più semplice: comunica all’OCC, via PEC e nel termine assegnato, la sua mancata adesione. Se il suo credito pesa abbastanza, può impedire da solo la maggioranza. Se non basta, può aggiungere una contestazione di convenienza: sostiene che con la liquidazione controllata otterrebbe di più e chiede al giudice di non omologare (art. 80 c.3).

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Dal suo punto di vista il voto contrario è una leva negoziale, prima ancora che una scelta definitiva. Un creditore che pesa il 40 o il 50 per cento del passivo sa che il debitore ha bisogno di lui e usa il voto per ottenere una percentuale migliore, magari proprio aumentando la quota a carico del familiare. È una mossa razionale: la finanza esterna, a differenza dell’attivo del debitore, è “elastica”, perché la famiglia potrebbe trovare qualcosa in più.

Preferisce non votare contro quando la percentuale offerta è chiaramente superiore a quella che otterrebbe in liquidazione e il rischio di vedersi imporre l’omologa è alto: in quel caso rifiutare gli costa solo tempo.

I suoi limiti

I limiti sono qui molto concreti.

Il creditore che tace approva: in mancanza di comunicazione all’OCC nel termine, si intende che abbia prestato consenso alla proposta come gli è stata trasmessa (art. 79 c.3). Molti creditori di piccolo importo non rispondono, e il loro silenzio pesa a favore.

La maggioranza si calcola sui crediti ammessi al voto, non sul totale dei debiti, e i privilegiati soddisfatti solo in parte votano come chirografari per la parte residua (art. 79 c.1). Se un solo creditore detiene la maggioranza dei crediti, serve anche la maggioranza per teste dei voti espressi; con più classi, la maggioranza deve essere raggiunta anche nel maggior numero di classi.

La contestazione di convenienza perde quando il suo credito è soddisfatto in misura non inferiore all’alternativa liquidatoria (art. 80 c.3), e in quell’alternativa la finanza del familiare non c’è. È il punto di forza strutturale del debitore che porta denaro esterno.

Il Fisco e gli enti previdenziali non hanno l’ultima parola: se la loro adesione è determinante per la maggioranza e la proposta è per loro conveniente rispetto alla liquidazione, anche sulla base della relazione dell’OCC, il giudice omologa comunque (art. 80 c.3, cram down fiscale e contributivo). E nel concordato minore la falcidia dei debiti tributari e previdenziali non richiede la transazione fiscale dell’art. 88: secondo la massima Brocardi della Cass. n. 14555/2026, il procedimento della transazione fiscale del concordato preventivo è incompatibile con il concordato minore.

Infine, il creditore che ha colpevolmente determinato l’indebitamento o il suo aggravamento non può contestare la convenienza, anche se dissenziente (art. 80 c.4).

Un dettaglio che riguarda proprio la famiglia: coniuge, parte dell’unione civile, convivente di fatto, parenti e affini fino al quarto grado non votano e non sono computati (art. 79 c.2). Se il familiare che finanzia è anche creditore del debitore (per esempio per un prestito fatto anni prima), il suo credito non conta né per raggiungere né per impedire la maggioranza.

La tua contromossa

La contromossa chiave è rendere il confronto con la liquidazione impossibile da contestare: una tabella, nella relazione dell’OCC, che per ogni classe metta a fianco la percentuale del piano e quella della liquidazione controllata, al netto dei costi della procedura. Se quella tabella mostra che senza il familiare i chirografari prenderebbero zero, l’opposizione di convenienza di un chirografario non ha spazio.

Poi c’è il lavoro sul voto. Si individuano i creditori decisivi, si calcola quanto pesa ciascuno sui crediti ammessi al voto, si verifica se il Fisco e l’INPS sono determinanti (e quindi se si può contare sul cram down), si valuta se suddividere i creditori in classi (art. 74 c.3) per trattare diversamente chi ha interessi diversi. Le classi sono obbligatorie per i creditori che hanno garanzie prestate da terzi: un punto che, come vedremo, diventa centrale quando il terzo garante è proprio un familiare.

Le pronunce che ti proteggono

• Trib. Campobasso, sent. 13/1/2025 (sintesi EC News 8/4/2025): omologa con cram down nonostante il voto contrario di Agente della riscossione e INPS, in un piano a sola finanza esterna.
• Trib. Cosenza, sent. n. 6/2026 del 22/1/2026 (testo letto): maggioranza raggiunta anche grazie al silenzio-assenso, calcolata considerando in via prudenziale contrario l’intero credito dell’Agente della riscossione; i creditori ipotecari pagati al 56 per cento non sono stati ammessi al voto in mancanza di rinuncia alla prelazione.
• Cass. n. 14555/2026 (massima Brocardi; data riportata in un giorno festivo, si cita con numero e anno): nel concordato minore non serve la transazione fiscale dell’art. 88.

Quinta mossa: “i soldi del familiare vanno distribuiti secondo le prelazioni”

La mossa

Questa è la mossa dei creditori privilegiati, e in particolare del Fisco e degli enti previdenziali, che nella maggior parte dei piccoli sovraindebitamenti hanno privilegio. Il piano, per ottenere il voto dei chirografari, spesso destina a loro una parte della finanza del familiare, anche se i privilegiati non sono pagati per intero. Il privilegiato contesta: anche la finanza esterna deve rispettare l’ordine delle cause di prelazione, e un piano che paga i chirografari prima che i privilegiati siano soddisfatti è inammissibile.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Dal suo punto di vista conviene perché sposta denaro verso di sé senza dover dimostrare nulla sui fatti: è una questione di diritto. E ha un precedente forte dalla sua: la Cassazione ha affermato che la proposta di concordato minore deve rispettare l’ordine delle prelazioni.

Non la fa quando il piano già paga i privilegiati in misura pari o superiore a quella della liquidazione e destina ai chirografari solo ciò che resta, nel rispetto della graduazione.

I suoi limiti

Qui la partita è aperta e va giocata con prudenza. Secondo la massima Brocardi della Cass. civ., Sez. I, sent. n. 28574 del 28 ottobre 2025, la proposta di concordato minore deve rispettare la garanzia patrimoniale e l’ordine delle cause legittime di prelazione come disciplinati dagli artt. 84 e 112 CCII, in forza del rinvio dell’art. 74 c.4, e la violazione è causa di inammissibilità rilevabile anche d’ufficio. La stessa massima richiama l’art. 84. E l’art. 84 c.4, per il concordato preventivo liquidatorio, consente di distribuire le risorse esterne in deroga agli artt. 2740 e 2741 c.c., purché sia rispettata la soglia del 20 per cento ai chirografari e ai privilegiati degradati.

La domanda decisiva è quindi: questa deroga vale anche nel concordato minore, attraverso il rinvio dell’art. 74 c.4 alle norme del concordato preventivo “in quanto compatibili”? La massima della Cass. 28574/2025 letta in questa sessione non lo dice, e non risultano pronunce di legittimità lette che risolvano il punto per la finanza esterna nel concordato minore. Va poi tenuto presente un altro principio: secondo la massima Brocardi della Cass. civ., Sez. I, sent. n. 22474 dell’8 agosto 2024 (resa sul concordato in continuità della legge fallimentare), il surplus prodotto dalla prosecuzione dell’attività rientra nella garanzia patrimoniale dell’art. 2740 c.c. e non può essere liberamente destinato dal debitore. Ciò che è del debitore segue le prelazioni; ciò che è davvero esterno è il terreno su cui si discute della libertà di distribuzione.

Il limite certo, per il creditore, è che non può pretendere che la finanza esterna vada a lui oltre ciò che otterrebbe in liquidazione, perché in liquidazione quella finanza semplicemente non esiste. Il limite certo, per il debitore, è che la parte di attivo che è sua deve seguire l’ordine delle prelazioni.

La tua contromossa

La contromossa chiave è separare nel piano, euro per euro, l’attivo del debitore dalla finanza del familiare, distribuire il primo nel rispetto rigoroso delle prelazioni e trattare la seconda con una scelta dichiarata e motivata. Le opzioni sono due.

La prima, prudente: distribuire anche la finanza esterna rispettando l’ordine dei privilegi, in modo che nessuna classe inferiore riceva qualcosa finché la superiore non è soddisfatta nella misura prevista, e ottenere il voto dei chirografari offrendo comunque loro più di zero, cioè più della liquidazione. È la scelta che mette il piano al riparo dal rilievo d’ufficio.

La seconda, più aggressiva: sostenere che la finanza esterna, non appartenendo al patrimonio del debitore, può essere distribuita in deroga, richiamando l’art. 84 c.4 tramite l’art. 74 c.4. È una tesi argomentabile, ma in assenza di una pronuncia di legittimità che la confermi espressamente per il concordato minore espone il piano al rischio di inammissibilità. Se si sceglie questa strada, va detto apertamente nella proposta e nella relazione, non lasciato implicito.

Nella prassi la scelta si fa sui numeri: se la differenza tra le due distribuzioni è di qualche centinaio di euro, non vale il rischio. Se è tale da cambiare l’esito del voto, la si valuta insieme al familiare, che potrebbe preferire aumentare leggermente la somma piuttosto che esporre il piano.

Le pronunce che ti proteggono

• Cass. civ., Sez. I, sent. n. 28574 del 28/10/2025 (massima Brocardi): il concordato minore deve rispettare l’ordine delle prelazioni; la violazione è rilevabile d’ufficio. Conoscerla prima ti protegge da un rigetto evitabile.
• Cass. civ., Sez. I, sent. n. 22474 dell’8/8/2024 (massima Brocardi): ciò che deriva dal patrimonio o dall’attività del debitore rientra nella garanzia dei creditori e segue le prelazioni.
• Cass. civ., Sez. I, sent. n. 620 del 12/1/2026 (sintesi Edotto): applica l’art. 84 c.4 al concordato semplificato per definire le risorse esterne; è un argomento, non una regola, per chi sostiene la libertà di distribuzione anche nel concordato minore.

Sesta mossa: puntare sul familiare, prima e dopo l’omologa

La mossa

L’ultima mossa è la più sottovalutata, perché non colpisce il piano ma la persona che lo finanzia. Ha tre varianti.

La prima: il familiare è anche fideiussore o coobbligato di un debito del congiunto, come capita spesso con i finanziamenti bancari di piccole imprese e professionisti. La banca vota il concordato, incassa la sua percentuale e poi chiede al familiare garante il resto del debito originario.

La seconda: dopo l’omologa il debitore non paga le rate a suo carico, o il familiare non versa quanto promesso. Il creditore chiede la revoca dell’omologazione per inadempimento (art. 82) e poi la conversione in liquidazione controllata (art. 83).

La terza riguarda i creditori del familiare stesso, o gli altri suoi eredi: se il familiare ha a sua volta debiti, i suoi creditori possono valutare un’azione revocatoria (art. 2901 c.c.) contro un atto di liberalità che ha ridotto il suo patrimonio; e una liberalità fatta a favore di un figlio può tornare in discussione, al momento della successione, nei rapporti con gli altri eredi (collazione e riduzione delle donazioni, artt. 737 e 555 c.c.).

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

La banca con un fideiussore solvibile ha un incentivo forte ad approvare il concordato: incassa la percentuale dal piano e conserva intatta l’azione verso il garante. Dal suo punto di vista, il familiare garante che versa la finanza esterna è un debitore che paga due volte, se nessuno lo ha previsto.

Preferisce trattare quando il garante è a sua volta poco capiente o quando un accordo complessivo, che liberi il garante in cambio di un pagamento, le dà un incasso più rapido e più alto di un’azione esecutiva contro una persona fisica.

I suoi limiti

Il concordato minore non pregiudica i diritti dei creditori nei confronti di coobbligati, fideiussori e obbligati in via di regresso (art. 79 c.5): è la regola che protegge il creditore, e va letta come tale. La liberazione del familiare garante non è quindi un effetto automatico dell’omologa: va ottenuta con un accordo espresso con il creditore. In compenso, la proposta deve obbligatoriamente suddividere in classi i creditori titolari di garanzie prestate da terzi (art. 74 c.3): la banca garantita dal familiare finisce in una classe propria, il che rende visibile e negoziabile la sua posizione.

Sulla revoca, il creditore non può chiederla a piacere: l’art. 82 richiede presupposti precisi (frode o inadempimento degli obblighi del piano, o piano divenuto inattuabile), e la sentenza è reclamabile ai sensi dell’art. 51 (art. 82 c.5). La conversione in liquidazione dell’art. 83 segue la revoca, non il semplice voto contrario.

Sulla revocatoria contro il familiare, infine, il creditore del familiare deve dimostrarne i presupposti di legge; ed è un’azione che riguarda i creditori del familiare, non quelli del debitore.

La tua contromossa

La contromossa chiave è negoziare la posizione del familiare garante nello stesso momento in cui si negozia la finanza esterna: il familiare versa, ma in cambio la banca si impegna per iscritto a liberarlo, o a limitare la sua pretesa, una volta eseguito il piano. Senza questo accordo, chi finanzia il concordato può trovarsi a pagare il debito del congiunto due volte.

Per il rischio di revoca, la difesa migliore è il versamento anticipato della finanza esterna (terza mossa) e un piano di rate a carico del debitore sostenibile, con margini realistici. Quando la parte del familiare è già sul conto della procedura, l’inadempimento possibile si riduce alla sola parte del debitore.

Per i profili del familiare stesso, prima del versamento si verificano: la sua situazione debitoria (se è a sua volta in difficoltà, la scelta corretta potrebbe essere una procedura familiare, art. 66, invece di un apporto); gli effetti successori della liberalità; i profili fiscali di una eventuale donazione, che vanno esaminati con il commercialista sulla base della disciplina dell’imposta sulle successioni e donazioni (D.Lgs. 346/1990). Un versamento diretto alla procedura come adempimento del terzo, e non come donazione al debitore, può avere un inquadramento diverso: è una valutazione da fare caso per caso, prima di firmare.

Le pronunce che ti proteggono

• Trib. Ferrara, decr. 20/12/2024 (sintesi EC News 1/4/2025): nel valutare il piano, il tribunale ha considerato anche il reddito dei coniugi che finanziavano e il suo peso sul reddito del nucleo; ricorda che la posizione del familiare entra nella valutazione del giudice.
• Trib. Cosenza, sent. n. 6/2026 del 22/1/2026 (testo letto): il rimborso del finanziamento esterno è stato valutato in rapporto alla sostenibilità delle spese familiari; la stessa logica vale per qualunque impegno che la famiglia si assume per finanziare il piano.

Tre partite giocate sui numeri

Le tre ipotesi che seguono sono esercizi dimostrativi con dati inventati. I costi della procedura sono stime di comodo, non preventivi.

Ipotesi 1. Commerciante con attività ferma, solo finanza esterna del coniuge

Titolare di una ditta individuale di commercio al dettaglio, attività sospesa ma impresa ancora iscritta, oggi lavoratore dipendente con 1.480 euro netti al mese. Debiti per 143.870 euro: Agente della riscossione 52.640 euro (38.110 privilegiati e 14.530 chirografari), INPS 11.920 euro privilegiati, banca chirografaria 41.260 euro, fornitore 23.180 euro, finanziaria 14.870 euro. Beni: un’auto stimata 3.200 euro. Il mantenimento della famiglia riconosciuto dall’OCC assorbe 1.270 euro al mese: restano 210 euro al mese.

Il creditore farà il suo conto sulla liquidazione controllata: auto 3.200 euro più 210 euro per 13 mensilità per tre anni, cioè 8.190 euro; totale 11.390 euro, meno una stima di 2.900 euro di costi della procedura, 8.490 euro tutti ai privilegiati (circa il 17 per cento dei 50.030 euro privilegiati), zero ai chirografari.

Il piano corretto mette a disposizione proprio quegli 11.390 euro e vi aggiunge 19.800 euro della moglie, in separazione dei beni, da un conto personale alimentato dal suo stipendio. Attivo complessivo 31.190 euro: l’apporto aumenta l’attivo del 174 per cento circa. Detratte prededuzioni stimate in 5.140 euro, restano 26.050 euro: ai privilegiati il 42 per cento (21.012,60 euro), alle parti degradate e ai chirografari il resto (5.037,40 euro, circa il 4,1 per cento di 122.857,40 euro).

Domanda depositata lunedì 2/11/2026; il 9/11/2026 la moglie versa i 19.800 euro su un conto vincolato con clausola di restituzione in caso di diniego. Decreto di apertura lunedì 23/11/2026 con termine di trenta giorni: adesioni entro mercoledì 23/12/2026. Crediti al voto 122.857,40 euro, maggioranza oltre 61.428,70. Banca e fornitore insieme pesano 64.440 euro: se aderiscono, il concordato passa anche con il voto contrario di Agente della riscossione e INPS (43.547,40 euro complessivi tra chirografo e parti degradate). Se la banca vota contro, il voto pubblico diventa determinante e si gioca il cram down, perché la proposta dà a quei creditori più della liquidazione.

Ipotesi 2. Geometra in continuità, la madre restituisce ciò che aveva ricevuto

Geometra che continua l’attività, debiti per 96.430 euro: Agente della riscossione 38.720, cassa previdenziale 12.410, banca 29.600, finanziaria 15.700. Piano in continuità: 520 euro al mese per 60 mesi (31.200 euro) più 24.500 euro della madre. Nel 2023, però, il geometra aveva bonificato alla madre 30.000 euro.

La prima mossa del creditore è scritta: quei 24.500 euro non sono esterni, sono il ritorno dei 30.000 del 2023. Se l’atto non è dichiarato, la banca lo trova negli estratti conto e attacca anche la completezza dell’informazione. La contromossa corretta è dichiarare l’atto tra quelli di straordinaria amministrazione e qualificare i 24.500 euro come recupero di attivo del debitore, distribuendoli secondo le prelazioni. Se la madre aggiunge altri 6.200 euro di risorse proprie documentate, solo quelli sono finanza esterna: meno “spendibili” nel voto, ma inattaccabili.

Ipotesi 3. Il padre fideiussore

Il padre è fideiussore del finanziamento da 41.260 euro dell’ipotesi 1 e offre 15.000 euro. Senza accordo, la banca incassa dal piano il 4,1 per cento (circa 1.690 euro) e conserva l’azione contro il padre per il resto. Con la contromossa giusta il padre condiziona il versamento a un accordo scritto: la banca, in classe separata, riceve dal piano la sua percentuale più una quota dedicata e si impegna a liberare il garante a piano eseguito. Per la banca la convenienza è chiara: un incasso certo oggi contro un’azione esecutiva incerta su un pensionato.

Quando al creditore conviene trattare sulla finanza di famiglia

La lettura strategica che cambia la partita è questa: la finanza esterna è l’unica parte del piano su cui il creditore sa di poter negoziare, perché è l’unica che non dipende dal patrimonio del debitore. Ci sono momenti precisi in cui la sua disponibilità all’accordo cresce.

Il primo momento è prima del deposito. Una banca con un credito chirografario a rischio di recupero zero, sentita prima della domanda, valuta con interesse un pagamento immediato finanziato dalla famiglia, e talvolta preferisce un accordo diretto (saldo e stralcio) a un concordato. Se tutti i creditori principali sono disponibili a un saldo e stralcio, la procedura potrebbe non servire affatto; se lo sono solo alcuni, il loro assenso anticipato rende prevedibile il voto.

Il secondo momento è dopo il decreto di apertura, quando sono in vigore le misure protettive richieste dal debitore (art. 78 c.2 lett. d): divieto di iniziare o proseguire azioni esecutive e cautelari, sospensione delle prescrizioni. Da quel momento il creditore non ha più alternative rapide: la sua scelta è tra la percentuale del piano e la liquidazione, e il conto, se il piano è costruito bene, lo vede perdente. È il momento di massima disponibilità.

Il terzo momento è la vigilia del voto, per i creditori decisivi. Il servicer che ha comprato il credito a sconto può preferire un piccolo aumento della percentuale, finanziato da un ulteriore apporto del familiare, a un voto contrario che lo espone al cram down o a una liquidazione lunga. Qui la trattativa si fa su poche centinaia o migliaia di euro e ha senso solo se l’aumento è offerto in modo coerente con l’ordine delle prelazioni e senza creare trattamenti di favore non dichiarati: ogni accordo con un singolo creditore deve emergere nel piano.

Il quarto momento riguarda il familiare garante. Al creditore conviene liberare il fideiussore quando l’alternativa è inseguirlo con un’azione esecutiva lunga e incerta: è il caso del genitore pensionato con la sola casa di abitazione, o del coniuge con un reddito modesto. Proporre un pagamento contestuale in cambio della liberazione, nel quadro del concordato, è spesso la mossa che sblocca il voto della banca.

Infine, ci sono momenti in cui al creditore non conviene trattare: quando sospetta che il debitore nasconda beni, quando la finanza esterna è solo promessa, quando il piano usa la finanza per conservare il patrimonio del debitore. In tutti questi casi la trattativa non parte finché non si risolve il problema strutturale, e nessun aumento di percentuale lo compensa.

La partita in tabella

La tabella mette in fila le mosse dei creditori, il vincolo che le limita, la contromossa e il momento utile per giocarla. È una sintesi: ogni voce va applicata al caso concreto.

Nessuno di questi termini si sospende in agosto: nei procedimenti del CCII la sospensione feriale è esclusa (art. 9 c.1).

Le domande di chi deve decidere se far pagare un familiare

Mio padre può versare i soldi anche se io ho chiuso la partita IVA?

Dipende da cosa è successo all’impresa, non dal padre. Il concordato minore è riservato a chi non è consumatore. Secondo la sintesi pubblicata da iusletter, la Cass. I n. 20141 del 16/6/2026 ha ritenuto inammissibile il concordato minore dell’imprenditore individuale cancellato. Se l’impresa è cessata e cancellata, la strada va verificata prima di chiedere denaro alla famiglia: potrebbe essere un’altra procedura.

C’è una percentuale minima che il familiare deve versare?

No, nel concordato minore la legge non fissa una percentuale. L’art. 74 c.2 chiede un aumento “apprezzabile” dell’attivo. Le soglie del 10 e del 20 per cento sono scritte nell’art. 84 c.4 per il concordato preventivo liquidatorio. Ma più l’apporto è piccolo rispetto all’attivo del debitore, più è facile per il creditore contestarlo.

Se il concordato non viene omologato, mia moglie perde i soldi?

Non deve perderli, se l’impegno è scritto bene. La somma va vincolata con una clausola che la destini ai creditori solo con l’omologazione definitiva e ne preveda la restituzione in caso di diniego. Senza questa clausola il rischio esiste.

Mio fratello è anche mio creditore: può votare?

No. Parenti e affini fino al quarto grado, coniuge, parte dell’unione civile e convivente di fatto non votano e non sono computati (art. 79 c.2).

Il denaro può essere un prestito invece che un regalo?

Sì, ma la sua restituzione non deve pesare sui creditori del concordato. Nella sentenza del Trib. Cosenza n. 6/2026 un finanziamento esterno è stato messo a disposizione dei creditori e viene restituito dai debitori a rate, con una sostenibilità verificata dal tribunale. Il familiare che presta denaro deve sapere che il suo rimborso dipenderà dalla capacità del debitore di pagarlo.

Mia madre è fideiussore della banca: versando si libera?

No, non automaticamente. L’art. 79 c.5 conserva i diritti dei creditori verso i garanti. La liberazione va negoziata e scritta con la banca, prima che la madre versi.

Quando arrivano davvero i soldi ai creditori?

Dopo l’omologazione, secondo i tempi scritti nel piano. La somma del familiare può essere versata prima, su un conto vincolato, ma viene distribuita solo quando il piano diventa esecutivo, con i riparti eseguiti sotto la vigilanza dell’OCC. Fino a quel momento il familiare deve sapere che il suo denaro è immobilizzato: è una delle informazioni da dargli prima che si impegni.

E se il familiare muore o si ammala prima di versare?

È il rischio che il creditore userà per contestare la fattibilità, ed è il motivo per cui conviene versare subito. Se l’impegno resta solo promesso, l’evento colpisce il piano: un impegno a titolo gratuito scritto in una semplice lettera può non avere la forza di un debito certo, perché la donazione richiede forme precise (art. 782 c.c.), e il giudice potrebbe ritenere il piano inattuabile. Una somma già vincolata alla procedura, invece, resta destinata ai creditori secondo le condizioni della lettera di impegno.

Il versamento del familiare fa sparire anche i debiti verso il Fisco?

Solo nella misura prevista dal piano omologato. Il concordato minore può falcidiare anche tributi e contributi, senza la transazione fiscale dell’art. 88 (Cass. n. 14555/2026, massima Brocardi), e il giudice può superare il voto contrario degli enti con il cram down quando ne ricorrono i presupposti (art. 80 c.3). Le sanzioni e gli interessi seguono la sorte prevista dal piano: vanno inseriti nell’elenco dei debiti con la loro natura, privilegiata o chirografaria.

I paletti fissati dai giudici

Ecco i riferimenti usati nell’articolo, organizzati per la mossa del creditore che limitano. Accanto a ciascuno è indicata la fonte letta: testo integrale, massima o sintesi giornalistica. I principi sono riformulati.

Sulla natura “esterna” delle risorse

1. Cass. civ., Sez. I, sent. n. 620 del 12/1/2026 (sintesi Edotto del 13/1/2026, in tema di concordato semplificato). Le risorse esterne sono nuova ricchezza estranea al patrimonio del debitore, distribuibile ai creditori e capace di aumentare l’attivo; la rinuncia dei soci alla prededuzione dei loro finanziamenti non lo è. Rilevanza: è il criterio con cui si distingue il denaro proprio del familiare da quello che “passa” per lui.
2. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 14800 del 18/5/2026 (massima Brocardi, art. 74). Nel concordato minore non c’è un requisito autonomo di meritevolezza, ma gli obblighi informativi degli artt. 75-77 devono essere adempiuti in modo corretto, completo e veritiero. Rilevanza: la provenienza opaca della finanza esterna incide sull’ammissibilità.

Sulla misura dell’apporto e sul patrimonio del debitore

3. Trib. Ferrara, decr. 20/12/2024 (sintesi EC News 1/4/2025). Inammissibile il piano liquidatorio che, pur con l’apporto dei coniugi, non mette a disposizione il patrimonio dei debitori non incapienti, quantificato nella quota di reddito eccedente le spese, più la tredicesima, per tre anni. Rilevanza: la finanza del familiare si somma, non sostituisce.
4. Trib. Avellino, decr. 7/11/2024 (sintesi EC News 8/4/2025). Apertura di un concordato minore con debitrice dal patrimonio pressoché nullo e finanza del coniuge. Rilevanza: l’apporto si misura anche rispetto a un attivo nullo.
5. Trib. Avellino, sent. 28/2/2025 (sintesi EC News 8/4/2025). Ammissibile e omologato il concordato minore liquidatorio con finanza esterna esclusiva del coniuge, con prededuzioni al 100 per cento, privilegiato al 13,16 e chirografario al 2,79 per cento. Rilevanza: percentuali basse non escludono l’omologa se superano la liquidazione.
6. Trib. Campobasso, sent. 13/1/2025 (sintesi EC News 8/4/2025). Proposta fondata solo su finanza esterna, omologata con cram down nonostante il voto contrario di Agente della riscossione e INPS. Rilevanza: la legge non esclude la sola finanza esterna in assenza di attivo.

Sulla certezza e la sostenibilità dell’apporto

7. Trib. Cosenza, Sez. I, sent. n. 6/2026, pubblicata il 22/1/2026 (testo letto). Concordato minore familiare in continuità con un finanziamento esterno di 50.000 euro rimborsato a rate dai debitori; maggioranza raggiunta anche con il silenzio-assenso. Rilevanza: un prestito esterno sostenibile è una finanza ammissibile.
8. Cass. civ., Sez. I, sent. n. 624 del 12/1/2026 (sintesi Edotto, concordato semplificato). Il vantaggio per i creditori deve essere concreto e apprezzabile, non solo una maggiore rapidità. Rilevanza: è il metro per misurare la serietà di un apporto.

Sulla distribuzione e sulle prelazioni

9. Cass. civ., Sez. I, sent. n. 28574 del 28/10/2025 (massima Brocardi, artt. 74 e 84). La proposta di concordato minore deve rispettare l’ordine delle cause di prelazione; la violazione è rilevabile d’ufficio prima dell’omologa. Rilevanza: limita la libertà di distribuire l’attivo del debitore, e impone prudenza anche sulla finanza esterna.
10. Cass. civ., Sez. I, sent. n. 22474 dell’8/8/2024 (massima Brocardi, art. 84; regime della legge fallimentare). Il surplus della continuità rientra nella garanzia patrimoniale e non è liberamente destinabile. Rilevanza: separa ciò che è del debitore da ciò che è esterno.

Sul voto del Fisco

11. Cass. n. 14555/2026 (massima Brocardi; data riportata in un giorno festivo, citata con numero e anno). Nel concordato minore la falcidia di tributi e contributi non richiede la transazione fiscale dell’art. 88, incompatibile con la procedura. Rilevanza: semplifica la partita con l’Agenzia delle Entrate quando la finanza esterna serve a pagarla.

Sull’accesso alla procedura

12. Cass. I n. 20141 del 16/6/2026 (sintesi iusletter). Inammissibile il concordato minore dell’imprenditore individuale cancellato. Rilevanza: prima di chiedere denaro alla famiglia, va verificato che la procedura sia accessibile.

Cosa può fare lo Studio Monardo: giochiamo la partita insieme a te e alla tua famiglia

Giochiamo la partita con te, conoscendo le mosse che i creditori faranno. Questi sono gli strumenti concreti.

1. Verifichiamo l’accesso alla procedura: controlliamo se sei un debitore ammesso al concordato minore (iscrizione dell’impresa, natura professionale dei debiti, soglie dell’impresa minore) prima che il tuo familiare si impegni.
2. Confrontiamo le strade alternative: mettiamo a confronto concordato minore con finanza esterna, liquidazione controllata ed esdebitazione dell’incapiente, per capire se il sacrificio della famiglia serve davvero.
3. Ricostruiamo la provenienza della finanza esterna: esaminiamo gli estratti conto del familiare, il regime patrimoniale dei coniugi e gli atti degli ultimi cinque anni, per neutralizzare in anticipo la prima mossa del creditore.
4. Calcoliamo l’attivo della liquidazione controllata: insieme ai commercialisti dello staff quantifichiamo beni e reddito eccedente, per costruire il confronto di convenienza che il creditore non potrà contestare.
5. Redigiamo l’impegno del familiare: prepariamo la lettera di impegno con vincolo delle somme e clausola di restituzione in caso di mancata omologa.
6. Separiamo attivo e finanza nel piano: distribuiamo l’attivo del debitore nel rispetto delle prelazioni e motiviamo per iscritto la scelta sulla finanza esterna.
7. Calcoliamo i voti decisivi: individuiamo i creditori che decidono la maggioranza, verifichiamo se il voto pubblico è determinante e prepariamo la richiesta di cram down quando ricorrono i presupposti.
8. Negoziamo la liberazione del familiare garante: apriamo con la banca la trattativa sull’accordo di liberazione del fideiussore, nel momento in cui la sua convenienza si sposta.
9. Presidiamo i termini: seguiamo il termine assegnato ai creditori, le contestazioni, le osservazioni e i reclami, ricordando che nel CCII i termini corrono anche in agosto.
10. Vigiliamo dopo l’omologa: affianchiamo il debitore nell’esecuzione del piano, per ridurre il rischio di revoca e di conversione in liquidazione controllata.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

In una partita come questa pesano soprattutto due abilitazioni. Come Gestore della crisi e fiduciario di un OCC, l’Avvocato conosce il lavoro dell’Organismo che deve attestare la fattibilità della finanza esterna e confrontare il piano con la liquidazione: sa quali documenti servono e dove i creditori cercheranno le crepe. Come avvocato cassazionista assicura la continuità della stessa linea difensiva dalla redazione del piano ai reclami contro il rigetto o la revoca, fino al giudizio di legittimità quando ammesso. E poiché la convenienza del creditore è una questione economica quanto giuridica, lo staff multidisciplinare di avvocati e commercialisti lavora sullo stesso caso: i commercialisti stimano l’attivo, i flussi e i profili fiscali dell’apporto; gli avvocati costruiscono la proposta e la difendono.

Nessun impegno di risultato: l’esito dipende dai creditori e dal giudice. L’impegno dello Studio è sui mezzi: analisi, costruzione della strategia, presidio dei termini.

Chiusura: la finanza del familiare è una carta forte, se la giochi al momento giusto

Il denaro di un familiare può essere la carta che rende possibile un concordato minore altrimenti impraticabile. Ma è anche la carta su cui i creditori concentreranno le loro mosse: la provenienza, la misura, la certezza, la distribuzione, la posizione personale di chi paga. Nel concordato minore non vince chi ha ragione in astratto, ma chi conosce le regole del gioco e muove nei tempi giusti: il bonifico del familiare è l’ultima mossa, non la prima.

Lo Studio Monardo segue questa materia perché l’Avv. Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, e perché il suo staff multidisciplinare in diritto bancario e tributario legge le posizioni delle due controparti più frequenti nelle procedure delle piccole imprese e dei professionisti: la banca e il Fisco.

📩 Se in famiglia state pensando di mettere a disposizione del denaro per un concordato minore, scrivici prima di decidere: tutti i riferimenti dello Studio sono qui sotto, al termine dell’articolo.