Il decreto di esdebitazione arriva, il debitore tira un sospiro di sollievo, e qualche settimana dopo bussa alla porta l’ex coniuge con gli arretrati dell’assegno, oppure arriva una cartella per vecchie multe stradali, oppure il danneggiato di un incidente di anni prima riprende il pignoramento dello stipendio. Non è un errore del tribunale. È l’art. 278, comma 7, del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII), che da sempre lascia fuori dalla liberazione tre famiglie di debiti: gli obblighi di mantenimento e alimentari, i risarcimenti da fatto illecito extracontrattuale, le sanzioni penali e amministrative pecuniarie che non siano accessorie a debiti estinti.

Questa inchiesta ricostruisce, tappa per tappa, il percorso di questi debiti dentro e fuori la procedura: da quando il debitore li elenca nella domanda a quando, dopo il decreto, tornano esigibili. Chi sa cosa succede dopo, e quando, agisce al momento giusto invece di subire. E con i debiti esclusi il momento giusto è quasi sempre prima del decreto, non dopo.

La sequenza è questa. Prima del deposito si censiscono i debiti e si separa ciò che sarà cancellato da ciò che resterà. Con l’apertura della liquidazione controllata anche i creditori esclusi entrano nel concorso e vengono pagati pro quota. Entro il termine fissato dalla sentenza (non oltre 90 giorni) presentano la domanda di ammissione. Poi lo stato passivo e i riparti. Dopo tre anni dall’apertura, o alla chiusura se arriva prima, il debitore chiede l’esdebitazione e i creditori hanno 15 giorni per le osservazioni. Il decreto è reclamabile entro 30 giorni. Da quel momento, per i debiti esclusi il calendario ricomincia a correre a favore dei creditori.

Lo Studio Monardo segue questa materia perché è il cuore del lavoro di un gestore della crisi: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC, e quindi conosce dall’interno la fase in cui si redige l’elenco dei creditori e si valuta quali debiti la procedura potrà davvero cancellare. Quando tra i debiti compaiono sanzioni tributarie o debiti bancari garantiti, entra in gioco anche lo staff multidisciplinare in diritto bancario e tributario che l’Avvocato coordina.

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La mappa temporale: dove si trovano i debiti esclusi in ogni fase

Prima di entrare nelle singole tappe, serve una fotografia d’insieme. L’esdebitazione del sovraindebitato persona fisica, nel CCII vigente a ottobre 2026 (dopo il correttivo D.Lgs. 136/2024), passa di norma per la liquidazione controllata (artt. 268-277) e si chiude con il decreto dell’art. 282. Esiste poi il binario dell’incapiente (art. 283), senza liquidazione, che ha regole proprie e che tratteremo come binario parallelo. Le esclusioni dell’art. 278, comma 7, stanno nella Sezione I del Capo X, quella delle “disposizioni generali”: è il punto da cui partono tutte le discussioni sulla loro portata.

Un avvertimento sul calendario, valido per tutta la procedura: l’art. 9, comma 1, CCII esclude la sospensione feriale dei termini nei procedimenti disciplinati dal Codice, salvo diversa previsione. I termini di osservazioni e reclami corrono quindi anche dal 1° al 31 agosto. La sospensione feriale (L. 742/1969) resta invece applicabile nei giudizi civili di cognizione che possono intrecciarsi con i debiti esclusi, ad esempio la causa di risarcimento ancora pendente, o nel processo tributario sulle sanzioni. Non vale nelle esecuzioni né, di regola, nelle opposizioni esecutive.

Le sezioni che seguono sviluppano le nove tappe nello stesso ordine, poi mettono a confronto due calendari reali, i binari paralleli (incapiente, piano del consumatore, concordato minore), le finestre critiche, le domande sul tempo e la giurisprudenza.

Prima del giorno 0: il censimento dei debiti e l’etichetta “escluso”

Cosa succede

Tutto comincia molto prima del tribunale, al tavolo del gestore dell’OCC. Il debitore porta estratti conto, cartelle, sentenze, verbali di separazione, decreti penali, avvisi di accertamento. In questa fase l’elenco dei creditori smette di essere una lista indistinta e diventa una mappa a tre colori: i debiti che l’esdebitazione cancellerà per la parte non pagata, quelli che resteranno esigibili per intero o per il residuo, quelli che non sono del debitore ma dei suoi garanti.

È il momento in cui si decide, di fatto, il valore reale dell’esdebitazione. Un debitore con 80.000 euro di debiti bancari e 3.000 euro di multe ottiene una liberazione quasi totale. Un debitore con 30.000 euro di debiti bancari e 45.000 euro di risarcimento per un sinistro non coperto da assicurazione ottiene una liberazione che vale meno della metà del suo passivo. Saperlo prima cambia la strategia.

La norma

L’art. 278, comma 7, CCII nel testo vigente (non modificato dal D.Lgs. 136/2024) dice che restano esclusi dall’esdebitazione:

• lettera a): gli obblighi di mantenimento e alimentari;
• lettera b): i debiti per il risarcimento dei danni da fatto illecito extracontrattuale, nonché le sanzioni penali e amministrative di carattere pecuniario che non siano accessorie a debiti estinti.

Non esiste una lettera c). L’elenco è chiuso: tutto ciò che non vi rientra, compresi i debiti fiscali per imposte, i contributi previdenziali, i debiti bancari, le utenze, i canoni di locazione arretrati, i debiti verso fornitori, segue la regola generale del comma 1, cioè l’inesigibilità dei crediti rimasti insoddisfatti nella liquidazione.

Accanto al comma 7 vanno lette altre tre regole che, senza essere “esclusioni” in senso tecnico, producono un effetto simile:

• comma 2: verso i creditori per causa anteriore che non hanno partecipato al concorso, l’esdebitazione opera solo per la parte che eccede la percentuale attribuita ai creditori di pari grado;
• comma 6: sono salvi i diritti dei creditori verso coobbligati, fideiussori e obbligati in via di regresso;
• comma 1: si parla di crediti “rimasti insoddisfatti nell’ambito” della procedura, quindi i debiti sorti dopo l’apertura non sono toccati.

Come si riconosce ciascuna categoria

Mantenimento e alimenti. Rientrano qui l’assegno di mantenimento per il coniuge separato e per i figli, l’assegno divorzile, gli alimenti dovuti ai familiari ai sensi del codice civile. La formula “obblighi” copre sia le rate future sia, secondo la lettura più diffusa, gli arretrati non pagati: un assegno non versato per due anni resta un debito di mantenimento anche se è diventato una somma capitale. Più incerta è la sorte delle spese straordinarie per i figli (scuola, sanità, sport) fissate nei provvedimenti di separazione: la loro funzione è di mantenimento e la lettura prudente è considerarle escluse.

Risarcimento da illecito extracontrattuale. È il danno causato fuori da un contratto: il sinistro stradale nella parte non coperta dall’assicurazione, il danno provocato a un vicino, il danno da reato liquidato alla parte civile, la diffamazione, il danno da cose in custodia. Non vi rientra il risarcimento contrattuale: il professionista che ha sbagliato un lavoro per il cliente, l’inquilino che deve i danni all’immobile locato, l’impresa che non ha consegnato la merce sono debitori per inadempimento contrattuale e quel debito è esdebitabile. Ci sono zone grigie: la rivalsa dell’assicuratore dopo un sinistro in stato di ebbrezza, la responsabilità dell’amministratore verso i creditori sociali, il danno erariale accertato dalla Corte dei conti. Per ciascuna la natura del titolo va studiata sulla sentenza che lo ha generato.

Sanzioni penali e amministrative pecuniarie. Penali sono la multa e l’ammenda. Amministrative sono le multe del Codice della strada, le sanzioni dell’Ispettorato del lavoro, quelle delle autorità indipendenti, quelle tributarie (il sistema del D.Lgs. 472/1997, vigente a ottobre 2026; il testo unico delle sanzioni tributarie D.Lgs. 173/2024 si applica dal 1° gennaio 2027). La chiave è l’aggettivo “accessorie”: una sanzione che accompagna un debito principale estinto con l’esdebitazione segue la sorte di quel debito e viene cancellata con lui. La sanzione per omesso versamento dell’IVA, legata all’imposta, è accessoria; la multa per eccesso di velocità non accompagna nessun debito principale ed è autonoma.

I termini che si attivano

In questa fase non corre alcun termine processuale. Corre però il tempo dei creditori esclusi: l’ex coniuge può avviare un pignoramento per gli arretrati, la parte civile può notificare un precetto, l’agente della riscossione può procedere sulle cartelle per sanzioni. Finché la domanda non è depositata, nessuna misura protegge il patrimonio.

Cosa può fare il debitore ora

È la finestra difensiva più ampia di tutta la procedura. Il debitore può:

• far classificare ogni debito sulla base del titolo (sentenza, verbale, cartella), non della descrizione del creditore;
• separare, nelle cartelle esattoriali, imposta, interessi e sanzioni, perché solo le sanzioni sui tributi esdebitati seguono l’imposta;
• valutare, per il debito da mantenimento, una revisione delle condizioni davanti al giudice della famiglia se il reddito è cambiato: un assegno ridotto oggi è un debito escluso più piccolo domani;
• verificare se esistono coperture assicurative per il sinistro e se il danneggiato ha già agito contro l’assicuratore;
• scegliere lo strumento: liquidazione controllata, esdebitazione dell’incapiente, piano del consumatore. Le esclusioni dell’art. 278 non pesano allo stesso modo su tutti.

L’errore tipico di questa fase

Non dichiarare un creditore escluso “tanto non si cancella”. È l’errore più costoso. Il creditore escluso deve comparire nell’elenco come tutti gli altri: l’art. 269 e l’art. 283 c.3 chiedono l’elenco di tutti i creditori, e un’omissione può essere letta come scarsa trasparenza e pesare sulla valutazione di meritevolezza dell’art. 282 c.2. Inoltre, se il creditore escluso partecipa al concorso, il suo credito si riduce con i riparti: lasciarlo fuori significa ritrovarselo intero dopo.

Quanto dura realmente

Il censimento richiede di solito da alcune settimane a qualche mese, in funzione della rapidità con cui si recuperano i documenti: estratti di ruolo, certificati dei carichi pendenti, copie delle sentenze. Non esistono statistiche ufficiali sulla durata di questa fase. Il dato più recente disponibile, il report 2026 dell’OCC della Camera Arbitrale di Milano, riferisce 360 istanze nel 2025, il 72% delle quali di liquidazione controllata, ma non indica le durate.

Giorno 0: il deposito della domanda e la sentenza di apertura

Cosa succede

Il ricorso per la liquidazione controllata viene depositato con la relazione dell’OCC. Il tribunale, verificati i presupposti, apre la procedura con sentenza e nomina il liquidatore: se la domanda è del debitore, conferma come liquidatore l’OCC (art. 270 c.2 lett. b). Da questo momento il patrimonio del debitore è destinato ai creditori anteriori, compresi quelli che l’esdebitazione non libererà.

Ed ecco il primo punto che sorprende molti: i creditori esclusi dall’esdebitazione sono creditori concorsuali a pieno titolo. L’ex coniuge per gli arretrati, il danneggiato, l’ente che ha irrogato la sanzione partecipano alla liquidazione come la banca o il fornitore. Ricevono la loro quota secondo l’ordine delle prelazioni. La differenza si vedrà solo alla fine: per loro il residuo non pagato non diventa inesigibile.

La norma

L’art. 268 CCII disciplina l’accesso: il debitore sovraindebitato chiede l’apertura con ricorso (c.1); se la domanda è del debitore persona fisica, la procedura si apre solo se l’OCC attesta che c’è attivo da distribuire, anche mediante azioni giudiziarie (c.3). Il comma 4 elenca ciò che non entra nella liquidazione: crediti impignorabili, stipendi e pensioni nei limiti fissati dal giudice per il mantenimento del debitore e della famiglia, beni del fondo patrimoniale salvo l’art. 170 c.c., cose non pignorabili. Il comma 5 sospende, ai soli effetti del concorso, il corso degli interessi dal deposito della domanda, salvo per i crediti con ipoteca, pegno o privilegio.

L’art. 270 c.5 rinvia, in quanto compatibili, agli artt. 142, 143, 150 e 151: tra questi l’art. 150, che vieta le azioni esecutive e cautelari individuali sui beni compresi nella procedura. Il divieto riguarda tutti i creditori concorsuali, quindi anche quelli titolari di crediti esclusi.

Sul piano dei requisiti, la Cassazione ha chiarito che la porta d’ingresso è diversa da quella d’uscita. Cass. Sez. I, ord. n. 22074 del 31/7/2025 ha affermato che l’apertura della liquidazione controllata non può essere negata per un giudizio di non meritevolezza: negligenza e imprudenza del debitore contano nella successiva fase di esdebitazione. Lo ha ribadito Cass. Sez. I, ord. n. 11603 del 28/4/2026, precisando però che la relazione dell’OCC sulle cause dell’indebitamento e sulla diligenza è requisito di ammissibilità, con controllo sostanziale del giudice. Per i debiti esclusi la conseguenza è pratica: un debitore con un grosso risarcimento da reato entra comunque in liquidazione, ma dovrà arrivare all’esdebitazione con una condotta irreprensibile.

I termini che si attivano

• Sospensione degli interessi: dal deposito della domanda, ai soli effetti del concorso (art. 268 c.5). Attenzione: “ai soli effetti del concorso” significa che nella ripartizione gli interessi successivi non contano. Per i debiti che sopravvivono all’esdebitazione, la lettura prudente è che il creditore escluso possa pretendere, dopo la chiusura, anche gli interessi maturati nel frattempo. Non c’è giurisprudenza verificata sul punto: va messo in conto.
• Termine per le domande dei creditori: fissato dalla sentenza, non superiore a 90 giorni (art. 270 c.2 lett. d).
• Stop alle esecuzioni individuali: da subito, per i crediti anteriori (art. 150 richiamato dall’art. 270 c.5).

Cosa può fare il debitore ora

• Chiedere al liquidatore di comunicare la sentenza anche ai creditori esclusi e verificare che abbiano ricevuto l’avviso: un creditore escluso che non partecipa al concorso conserva il credito intero.
• Segnalare subito le procedure esecutive pendenti per arretrati di mantenimento o per risarcimento: il pignoramento dello stipendio avviato dall’ex coniuge deve fermarsi per gli arretrati anteriori, e il liquidatore deve attivarsi presso il datore di lavoro.
• Chiedere al giudice, nella determinazione dei limiti dell’art. 268 c.4 lett. b, che la quota di stipendio lasciata al debitore tenga conto dell’assegno di mantenimento corrente: è un debito che continuerà a maturare e che il debitore deve pagare puntualmente.

L’errore tipico di questa fase

Pensare che l’apertura della procedura “congeli” anche l’assegno di mantenimento del mese successivo. Non è così: le rate che maturano dopo l’apertura non sono crediti concorsuali, non partecipano al riparto e non saranno toccate dall’esdebitazione. Se il debitore smette di pagarle, accumula un nuovo debito escluso e, in più, una condotta che il tribunale valuterà al momento del decreto. Nei casi più seri l’omesso versamento dell’assegno ha anche rilievo penale (art. 570-bis c.p.).

Quanto dura realmente

Tra deposito e sentenza di apertura passano tempi molto diversi da tribunale a tribunale, legati all’istruttoria sulla relazione dell’OCC e alle eventuali richieste di integrazione. La legge non fissa un termine per la decisione. Il dato da ricordare è un altro: dalla data della sentenza si contano i tre anni dell’art. 282, quindi ogni mese di ritardo nell’apertura sposta in avanti la liberazione.

Entro 90 giorni: le domande di ammissione dei creditori esclusi

Cosa succede

Il calendario ora corre per i creditori. Entro il termine fissato dalla sentenza, al massimo 90 giorni, ciascuno deve far pervenire al liquidatore la domanda di ammissione al passivo, con l’indicazione dell’importo, del titolo e delle eventuali cause di prelazione. I creditori esclusi dall’esdebitazione fanno lo stesso: l’ex coniuge chiede l’ammissione degli arretrati, il danneggiato chiede l’ammissione del risarcimento liquidato in sentenza, l’ente chiede l’ammissione della sanzione.

È qui che si vede l’utilità del censimento della prima fase. Se il debitore ha indicato con precisione i creditori esclusi e i loro recapiti, il liquidatore li raggiunge e li invita a insinuarsi. Più il creditore escluso incassa nella liquidazione, più piccolo sarà il debito che sopravvive.

La norma

L’art. 270 c.2 lett. d CCII prevede che la sentenza di apertura assegni ai terzi che vantano diritti sui beni e ai creditori un termine non superiore a 90 giorni per le domande. Il procedimento di accertamento dello stato passivo è poi regolato dall’art. 273.

C’è un collegamento diretto con l’art. 278 c.2: il creditore anteriore che non partecipa al concorso subisce l’esdebitazione solo per la parte eccedente la percentuale pagata ai creditori di pari grado. Esempio: se i chirografari ricevono il 12%, il chirografario rimasto fuori potrà pretendere dopo il decreto il 12% del suo credito. È una regola contestata. Il Tribunale di Verona e il Tribunale di Milano hanno sollevato questione di legittimità costituzionale; con l’ord. 104/2026 la Corte costituzionale ha restituito gli atti ai due tribunali senza esaminare il merito, ritenendo che le ordinanze andassero notificate anche ai creditori ammessi, che sono parti del giudizio di esdebitazione. Le ordinanze sono state ripubblicate nella G.U. 1ª serie speciale n. 38 del 23/9/2026: la questione è di nuovo pendente davanti alla Corte e, a ottobre 2026, la regola del comma 2 è pienamente vigente.

Per i creditori esclusi dal comma 7 il comma 2 ha un effetto ulteriore. Se non si insinuano, non perdono nulla: il loro credito resta comunque esigibile per intero. Per questo alcuni creditori esclusi scelgono di non partecipare e di attendere la chiusura. Il debitore ha invece tutto l’interesse a che partecipino.

I termini che si attivano

• Termine per le domande tempestive: quello della sentenza, non oltre 90 giorni. Il termine riguarda i creditori, non il debitore, ma il debitore deve conoscerlo per sapere quando chiedere al liquidatore il quadro delle domande arrivate.
• Le domande tardive seguono le regole richiamate per la liquidazione controllata; in ogni caso partecipano solo ai riparti successivi.
• Nessuna sospensione in agosto: art. 9 c.1 CCII.

Cosa può fare il debitore ora

• Verificare con il liquidatore, alla scadenza del termine, quali creditori esclusi si sono insinuati. Se l’ex coniuge non si è insinuato per gli arretrati, il debitore può sollecitarlo per il tramite del proprio legale: per il debitore è conveniente che quel credito venga in parte soddisfatto dalla procedura.
• Controllare l’importo richiesto: una domanda di ammissione per mantenimento può contenere rivalutazioni, interessi e spese non dovuti; una domanda per sanzioni può includere sanzioni accessorie a tributi che sono destinate a cadere.
• Raccogliere le prove per contestare in sede di stato passivo la qualificazione del credito: il creditore che presenta come “risarcimento da fatto illecito” un danno che nasce da un contratto cerca, consapevolmente o no, di sottrarsi all’esdebitazione.

L’errore tipico di questa fase

Non accorgersi della qualificazione. Lo stato passivo accerta l’esistenza, l’importo e il rango del credito. Non decide formalmente se il credito sarà escluso dall’esdebitazione: quella valutazione arriva dopo. Ma se il debitore lascia passare senza osservazioni una domanda che descrive il credito come extracontrattuale, si troverà più tardi a discutere in salita. Le osservazioni al progetto di stato passivo sono il primo momento in cui contestare la natura del debito.

Quanto dura realmente

Il termine è di legge: fino a 90 giorni dalla sentenza. Il tempo reale dipende da quando il liquidatore invia le comunicazioni e da quanto rapidamente i creditori pubblici (agente della riscossione, enti locali, prefetture per le sanzioni stradali) rispondono. Gli enti pubblici sono spesso i più lenti a quantificare e i più rigorosi nel distinguere tributo, interessi e sanzioni.

Dal quarto mese al primo anno: stato passivo, vendite e riparti

Cosa succede

A questo punto la procedura entra in una nuova fase. Il liquidatore predispone il progetto di stato passivo, lo comunica, raccoglie le osservazioni e lo rende esecutivo. Poi liquida i beni (immobili, auto, quote, la parte di stipendio eccedente il limite fissato dal giudice) e distribuisce le somme. I creditori esclusi ricevono la loro quota esattamente come gli altri, secondo l’ordine di distribuzione.

La parola chiave è “residuo”. Quello che il creditore escluso non incassa nei riparti diventa il debito che sopravvivrà al decreto. Ogni euro distribuito a lui, invece che a un creditore esdebitabile, è un euro di debito in meno dopo la chiusura.

La norma

L’art. 273 CCII regola lo stato passivo: 15 giorni per le osservazioni al progetto, poi reclamo ex art. 133 entro 8 giorni e ricorso per cassazione entro 30. L’art. 275 regola i riparti: c.5 progetto di riparto con 15 giorni per le osservazioni; c.6 decreto del giudice delegato reclamabile ex art. 124; c.6-bis rinvio agli artt. 221 (ordine di distribuzione), 223-227 (riparti parziali entro l’80% con accantonamenti), 229, 230 e 232.

L’art. 272 c.2 richiama l’art. 213 c.2-4 in quanto compatibile: il liquidatore può rinunciare a liquidare un bene se la liquidazione è manifestamente non conveniente (presunzione dopo sei aste deserte). Sui beni rinunciati i creditori possono agire in via esecutiva: questo vale anche per i creditori esclusi, che potrebbero aggredire, già durante la procedura, un bene abbandonato dal liquidatore.

I termini che si attivano

• 15 giorni per le osservazioni al progetto di stato passivo (art. 273): termine perentorio.
• 8 giorni per il reclamo contro lo stato passivo (art. 133 richiamato dall’art. 273).
• 15 giorni per le osservazioni al progetto di riparto (art. 275 c.5).
• Reclamo ex art. 124 contro il decreto del giudice delegato sul riparto: 10 giorni dalla comunicazione.
• Tutti corrono anche in agosto (art. 9 c.1).

Cosa può fare il debitore ora

Questa è la finestra per ridurre il debito che sopravviverà. In concreto:

• contestare la qualificazione del credito nelle osservazioni allo stato passivo quando il titolo è contrattuale e non extracontrattuale;
• chiedere che il credito per sanzioni tributarie sia ammesso separando le sanzioni accessorie (destinate a cadere con il tributo) da quelle autonome;
• verificare il rango: il credito per mantenimento può essere assistito da garanzie (ad esempio un’ipoteca iscritta dall’ex coniuge sulla base del provvedimento di separazione) e in quel caso viene pagato prima, con effetto positivo per il debitore;
• controllare che il riparto non lasci fuori il creditore escluso per errori formali nella domanda.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, lo sintetizza così: “un debito escluso non si cancella, si governa: va previsto nel calendario dei pagamenti prima ancora di depositare la domanda, e ogni riparto che lo riduce è un passo verso la vera liberazione”.

L’errore tipico di questa fase

Non partecipare. Molti debitori considerano lo stato passivo “affare del liquidatore”. Ma il debitore ha interesse diretto a che i crediti non esdebitabili siano accertati nella misura corretta e soddisfatti il più possibile. Un errore di qualificazione non corretto entro i 15 giorni diventa, nella pratica, un problema da risolvere davanti al giudice dell’esecuzione anni dopo.

Quanto dura realmente

Lo stato passivo si forma di solito nei mesi successivi alla scadenza del termine per le domande. Le vendite dipendono dai beni: per un debitore con il solo stipendio, la “vendita” è il versamento mensile della quota eccedente il limite, che dura per tutta la procedura. Non esistono dati ufficiali sulle durate medie di questa fase.

Durante la procedura: i debiti che continuano a nascere

Cosa succede

Il calendario della procedura corre, ma la vita del debitore non si ferma. Ogni mese matura l’assegno di mantenimento. Può arrivare una nuova multa. Può esserci una condanna per un fatto avvenuto dopo l’apertura. Tutti questi debiti hanno una caratteristica comune: sono successivi all’apertura, quindi non sono concorsuali e l’esdebitazione non li toccherà, a prescindere dall’art. 278 comma 7.

È una distinzione che spesso si confonde. L’art. 278 c.7 riguarda i debiti anteriori che, pur essendo concorsuali, restano esigibili. I debiti posteriori sono fuori per una ragione più semplice: l’esdebitazione riguarda solo i crediti “rimasti insoddisfatti nell’ambito” della procedura (art. 278 c.1).

La norma

Il punto è emerso con chiarezza in un decreto recente. Trib. Milano, decreto 23/2/2026, nel concedere l’esdebitazione a una debitrice incapiente con circa 41.800 euro di debiti (in parte da un’attività d’impresa cessata, in parte da esigenze familiari), ha dichiarato inesigibili i debiti maturati prima del ricorso e ha escluso in modo espresso i debiti da sanzioni amministrative maturati dopo il ricorso. È la conferma pratica di un principio: la data di nascita del debito decide se entra nel perimetro.

Per il mantenimento corrente, l’art. 268 c.4 lett. b CCII è lo strumento di equilibrio: stipendi, pensioni e salari non entrano nella liquidazione nei limiti indicati dal giudice per il mantenimento del debitore e della sua famiglia. Il debitore separato ha un argomento forte per chiedere che il limite comprenda l’assegno che deve versare: senza quella somma non può adempiere un obbligo che la legge stessa considera non cancellabile.

I termini che si attivano

Non ci sono termini processuali specifici, ma ci sono le scadenze sostanziali dei singoli debiti: l’assegno mensile alla data fissata dal provvedimento, la multa nei termini per il pagamento ridotto, la sanzione tributaria nei termini dell’atto. Ogni scadenza saltata durante la procedura genera un debito che sopravvivrà al decreto e una condotta che il tribunale può valutare.

Cosa può fare il debitore ora

• Pagare regolarmente il mantenimento corrente con la parte di reddito lasciata libera e conservare la prova dei versamenti (bonifici con causale).
• Se il reddito non basta, chiedere al giudice della famiglia la revisione dell’assegno, e contemporaneamente al giudice della liquidazione l’adeguamento del limite dell’art. 268 c.4 lett. b.
• Pagare le multe nel termine ridotto previsto dal Codice della strada, quando possibile: la sanzione nata dopo l’apertura non sarà mai esdebitata.
• Segnalare al liquidatore ogni variazione di reddito: la trasparenza durante la procedura è parte della valutazione dell’art. 280 lett. c (non aver ostacolato la procedura e aver fornito tutte le informazioni utili).

L’errore tipico di questa fase

Ritenere che “tanto tra tre anni si cancella tutto”. È la convinzione che produce i risultati peggiori. Chi accumula debiti nuovi durante la procedura non li vedrà cancellati, e rischia di compromettere anche la liberazione dai debiti anteriori: l’art. 282 c.2 nega l’esdebitazione a chi ha determinato il sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode, e la condotta tenuta durante la procedura è uno degli elementi che il liquidatore riferisce al tribunale.

Quanto dura realmente

Questa fase coincide con l’intera durata della procedura. L’art. 272 c.3, nel testo riscritto dal correttivo, prevede che la procedura resti aperta fino alla completa esecuzione del programma e comunque, ai fini dell’acquisizione dei beni sopravvenuti, per tre anni dall’apertura, con chiusura anticipata se non c’è altro attivo. In pratica, per il debitore che ha solo lo stipendio, sono tre anni di versamenti e di debiti correnti da tenere in ordine.

A tre anni dall’apertura (o alla chiusura): l’istanza e i 15 giorni dei creditori

Cosa succede

Sono passati tre anni dalla sentenza di apertura, oppure la procedura si è chiusa prima. È il momento dell’istanza di esdebitazione. Il debitore la deposita, o il liquidatore segnala che ricorrono i presupposti. Il liquidatore comunica l’istanza ai creditori ammessi al passivo, che hanno 15 giorni per presentare osservazioni.

Qui i creditori esclusi tornano protagonisti. L’ex coniuge, il danneggiato o l’ente sanzionatorio possono usare le osservazioni per due scopi diversi: chiedere che il decreto chiarisca che il loro credito resta esigibile, oppure contestare la meritevolezza del debitore per far negare l’esdebitazione nel suo insieme. Il secondo scopo è il più insidioso.

La norma

L’art. 282 c.1 CCII, riscritto dal D.Lgs. 136/2024: nella liquidazione controllata l’esdebitazione opera a seguito del provvedimento di chiusura o anteriormente, decorsi tre anni dall’apertura, ed è dichiarata, su istanza del debitore o su segnalazione del liquidatore, con decreto motivato del tribunale. Se opera prima della chiusura, nella segnalazione si dà atto dei fatti rilevanti per la concessione o il diniego. Il decreto che riguarda il consumatore o il professionista è pubblicato nell’area web del tribunale o del Ministero della giustizia. L’istanza è comunicata dal liquidatore ai creditori ammessi, che possono presentare osservazioni entro 15 giorni.

L’art. 279 c.1 conferma la regola temporale: il debitore ha diritto all’esdebitazione decorsi tre anni dall’apertura o alla chiusura, se antecedente. L’art. 282 c.2 fissa le condizioni: quelle dell’art. 280, l’assenza di condanne definitive per i reati dell’art. 344, il non aver determinato il sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode. L’art. 280 non richiede una percentuale minima di soddisfazione dei creditori: Cass. Sez. I, ord. n. 28505 del 6/11/2024 ha sottolineato che la scarsa consistenza del patrimonio non preclude l’esdebitazione se non deriva da condotte ostruzionistiche, fraudolente o distrattive, e che il CCII ha eliminato il requisito oggettivo.

Sul versante della meritevolezza, la casistica di merito mostra quanto contino i debiti pubblici. Trib. Treviso, 31/3/2026 (nota da una sintesi Unijuris) ha ritenuto colpa grave l’omesso pagamento sistematico delle imposte, con debito erariale prevalente, e ha negato il beneficio. Trib. Urbino, 9/12/2025 (sintesi Unijuris) ha invece ribadito che conta l’assenza di malafede, frode o colpa grave, non la misura della soddisfazione dei creditori. Il debito fiscale non è escluso dall’esdebitazione, ma il modo in cui è nato può far cadere tutto.

I termini che si attivano

• Tre anni dalla data della sentenza di apertura: da quel giorno l’istanza può essere presentata anche a procedura ancora aperta.
• 15 giorni per le osservazioni dei creditori ammessi, dalla comunicazione del liquidatore.
• Anche questi termini corrono in agosto (art. 9 c.1).

Cosa può fare il debitore ora

• Depositare l’istanza appena maturano i tre anni, senza attendere la chiusura: l’art. 282 c.2-bis precisa che l’esdebitazione non ha effetti sui giudizi in corso e sulle operazioni liquidatorie, quindi la liberazione anticipata non danneggia i creditori.
• Allegare all’istanza la prova dei pagamenti dei debiti correnti (mantenimento in primis) e della collaborazione con il liquidatore.
• Chiedere che il decreto indichi espressamente quali crediti restano esigibili ai sensi dell’art. 278 c.7: un decreto preciso evita contestazioni successive davanti al giudice dell’esecuzione.
• Prepararsi a replicare alle osservazioni: se un creditore escluso sostiene che il sovraindebitamento è nato da colpa grave, la risposta va documentata (cause dell’indebitamento, eventi imprevedibili, diligenza).

L’errore tipico di questa fase

Presentare un’istanza generica, che chiede di “dichiarare inesigibili tutti i debiti”. Il tribunale non può estendere l’effetto oltre la legge, e un’istanza che ignora i debiti esclusi suggerisce scarsa consapevolezza. Peggio ancora, alimenta l’equivoco nel debitore, che poi resta spiazzato quando i creditori esclusi tornano ad agire.

Quanto dura realmente

Dalla data di maturazione dei tre anni, i tempi dipendono dalla rapidità del liquidatore nel comunicare l’istanza e dal calendario del collegio. La legge fissa solo i 15 giorni delle osservazioni. Non esistono statistiche nazionali sui tempi tra istanza e decreto.

Il giorno del decreto: cosa diventa inesigibile e cosa resta

Cosa succede

Il tribunale emette il decreto motivato. Per i debiti concorsuali residui, la liberazione si produce: banche, finanziarie, fornitori, Fisco per le imposte, enti previdenziali per i contributi non possono più chiedere nulla al debitore per la parte non soddisfatta. Per i debiti dell’art. 278 c.7, invece, il decreto non produce alcun effetto liberatorio: il creditore conserva il diritto al residuo.

Il decreto può anche indicare espressamente le esclusioni. Lo ha fatto Trib. Rovereto, decreto 15/12/2025 (R.G. 1/2025), in un caso di esdebitazione dell’incapiente: nel dispositivo ha dichiarato inesigibili i debiti concorsuali anteriori al ricorso e ha escluso dal beneficio i debiti derivanti da responsabilità extracontrattuale e da sanzioni penali e amministrative, senza motivare in modo specifico l’esclusione. Ed è proprio questo il punto: per molti tribunali l’esclusione opera per legge e non richiede motivazione.

La norma

Il decreto applica insieme cinque regole dell’art. 278:

1. comma 1: inesigibilità dei crediti rimasti insoddisfatti nella procedura;
2. comma 2: per i creditori anteriori che non hanno partecipato al concorso, inesigibilità solo per la parte eccedente la percentuale dei creditori di pari grado (questione di costituzionalità pendente);
3. comma 5: per le società, effetto anche sui soci illimitatamente responsabili;
4. comma 6: salvi i diritti verso coobbligati, fideiussori e obbligati in via di regresso;
5. comma 7: esclusione di mantenimento, alimenti, risarcimento extracontrattuale, sanzioni non accessorie.

Sul comma 7, lettera b, seconda parte, c’è un’applicazione recente sulle sanzioni tributarie. Trib. Torino, decreto 9/4/2026 (noto da una sintesi Eutekne del 25/4/2026; numero non disponibile), su segnalazione del liquidatore in una liquidazione controllata, ha ritenuto che la sanzione tributaria accessoria rientri nell’esdebitazione perché viene meno con l’estinzione dell’obbligazione principale. Il messaggio è netto: se il tributo è esdebitato, la sanzione che lo accompagna cade con lui; resta esclusa solo la sanzione autonoma.

Una tabella per orientarsi

I termini che si attivano

Dal decreto parte la comunicazione ai creditori ammessi e al debitore (art. 282 c.3), da cui decorre il termine di reclamo (tappa successiva). Per i creditori esclusi non parte alcun termine “di decadenza”: il loro diritto resta soggetto alla sola prescrizione.

Cosa può fare il debitore ora

• Leggere il dispositivo e confrontarlo con l’elenco dei debiti: se il decreto esclude categorie che la legge non esclude (ad esempio “tutti i debiti tributari”), c’è spazio per il reclamo.
• Se il decreto esclude le “sanzioni amministrative” in blocco, verificare se tra esse ci sono sanzioni accessorie a tributi esdebitati: la formula del dispositivo non può andare oltre la legge.
• Comunicare il decreto ai creditori esdebitati che ancora inviano solleciti e, se necessario, all’agente della riscossione per lo sgravio dei carichi non più esigibili.
• Preparare il piano per i debiti esclusi: rateizzazioni, accordi, revisione dell’assegno.

L’errore tipico di questa fase

Considerare il decreto la fine della storia. Per i debiti esclusi è l’inizio di una fase diversa. E un secondo errore, simmetrico: credere che il decreto abbia cancellato le sanzioni tributarie “perché sono sanzioni amministrative”. Vale il contrario per quelle autonome: restano.

Quanto dura realmente

Il decreto è un atto puntuale, ma la sua esecuzione pratica (sgravi, cancellazioni delle segnalazioni, chiusura delle posizioni bancarie) richiede settimane o mesi di corrispondenza con i creditori.

Entro 30 giorni dalla comunicazione: il reclamo

Cosa succede

Il decreto viene comunicato ai creditori ammessi e al debitore. Da quel momento ciascuno ha 30 giorni per il reclamo. Il debitore reclama se il tribunale ha negato l’esdebitazione o ne ha esteso le esclusioni oltre la legge. Il creditore reclama se ritiene che il debitore non meritasse il beneficio o che il proprio credito, escluso per legge, sia stato trattato come esdebitato.

La norma

L’art. 282 c.3 CCII prevede che il decreto che dichiara l’esdebitazione, o quello che accerta le preclusioni del comma 2, sia comunicato ai creditori ammessi e al debitore, che possono proporre reclamo ai sensi dell’art. 124 entro il termine perentorio di trenta giorni. Attenzione a non confondere: l’art. 124 in sé fissa 10 giorni per i reclami contro i decreti del giudice delegato e del tribunale; per l’esdebitazione vale il termine speciale di 30 giorni.

Che cosa succede dopo il reclamo è materia ancora instabile. Sulla ricorribilità in Cassazione dei decreti in materia di esdebitazione c’è un contrasto: Cass. Sez. I, ord. n. 30108 del 14/11/2025 ha dichiarato inammissibile il ricorso straordinario contro un decreto di diniego dell’esdebitazione dell’incapiente emesso senza contraddittorio, perché la domanda può essere riproposta; Cass. Sez. I, ord. n. 13228 del 7/5/2026 è indicata dalle rassegne (ecnews, 4/9/2026) come in contrasto. La soluzione non è ancora definita: chi reclama deve prepararsi a un percorso che potrebbe fermarsi in tribunale.

Sul tempo del decreto, invece, la Corte costituzionale ha dato un’indicazione utile in materia di liquidazione giudiziale. Corte cost. sent. n. 74/2026 ha dichiarato non fondata, nei sensi di cui in motivazione, la questione sull’art. 281 c.1: la contestualità tra decreto di chiusura ed esdebitazione va intesa in senso logico-funzionale, quindi l’istanza depositata subito dopo la chiusura può essere decisa con un decreto successivo.

I termini che si attivano

• 30 giorni dalla comunicazione del decreto per il reclamo (art. 282 c.3): termine perentorio, che corre anche in agosto (art. 9 c.1).
• Se il trentesimo giorno cade di sabato o domenica, la scadenza slitta al lunedì successivo.

Cosa può fare il debitore ora

• Reclamare se il decreto ha escluso debiti che la legge non esclude, ad esempio sanzioni tributarie accessorie, risarcimenti contrattuali qualificati come extracontrattuali, debiti fiscali per imposte.
• Costituirsi nel reclamo del creditore escluso che contesta la meritevolezza, con prove documentali sulla genesi dei debiti.
• Valutare, se il reclamo del creditore riguarda solo la qualificazione del suo credito, una soluzione transattiva: riconoscere che il credito è escluso in cambio di una rateizzazione sostenibile può chiudere la lite e mettere al sicuro il resto del decreto.

L’errore tipico di questa fase

Contare i 30 giorni dalla data del decreto invece che dalla comunicazione, oppure dimenticare che agosto non sospende nulla. Un decreto comunicato il 20 luglio si reclama entro il 19 agosto: chi aspetta settembre ha perso il termine.

Quanto dura realmente

Il reclamo si decide in camera di consiglio. I tempi non sono fissati dalla legge e variano molto da tribunale a tribunale. Chi ha un reclamo pendente deve sapere che, nel frattempo, il decreto produce effetti, salvo diversa decisione.

Dopo il decreto: i creditori esclusi tornano ad agire

Cosa succede

Da questo momento in poi il calendario corre a favore dei creditori esclusi. Il divieto di azioni individuali dell’art. 150, legato alla procedura, non li protegge più dopo la chiusura. Ciascuno riprende la propria strada:

• l’ex coniuge può agire per gli arretrati residui con il titolo che già aveva (il provvedimento di separazione o divorzio), anche chiedendo il pagamento diretto da parte del datore di lavoro secondo le regole del codice civile;
• il danneggiato può pignorare stipendio, conto o beni sopravvenuti sulla base della sentenza di condanna;
• l’ente creditore della sanzione amministrativa può procedere, di solito tramite l’agente della riscossione, con le misure ordinarie;
• lo Stato per la pena pecuniaria può attivare la procedura di conversione.

La norma

La norma di riferimento resta l’art. 278 c.7: per questi debiti l’esdebitazione non opera. Le azioni seguono le regole ordinarie del processo esecutivo (c.p.c.) o della riscossione (D.P.R. 602/1973 come modificato dal D.Lgs. 110/2024; il testo unico versamenti e riscossione D.Lgs. 33/2025 si applica dal 1° gennaio 2027). Per i crediti alimentari il codice di procedura civile prevede limiti di pignorabilità diversi da quelli ordinari, rimessi alla valutazione del giudice: vanno verificati sul caso concreto.

Per le pene pecuniarie la Corte costituzionale è intervenuta di recente sul tema dell’insolvenza del condannato. Corte cost. sent. n. 54/2026 ha dichiarato illegittimi l’art. 102 L. 689/1981 e l’art. 660 c.3 c.p.p. nella parte in cui non prevedono la conversione della pena pecuniaria anche nella detenzione domiciliare sostitutiva in caso di insolvenza. Tradotto: la multa penale non pagata non si cancella con l’esdebitazione, ma per chi è davvero insolvente la conversione può ora avvenire in forme meno afflittive.

Per le sanzioni amministrative vale il termine di prescrizione proprio di ciascuna. Per le sanzioni della L. 689/1981, compresa la gran parte delle multe stradali, il diritto a riscuoterle si prescrive in cinque anni (art. 28). Durante la procedura, la partecipazione del creditore al concorso con domanda di ammissione ha, secondo l’impostazione tradizionale, effetto interruttivo: il calcolo va rifatto sui documenti, posizione per posizione.

I termini che si attivano

• Prescrizione del singolo debito escluso: per gli arretrati di mantenimento, le singole rate periodiche hanno una prescrizione propria; per il risarcimento accertato con sentenza vale la prescrizione dell’actio iudicati; per le sanzioni amministrative cinque anni.
• Termini di opposizione agli atti dei creditori: il pignoramento si contesta con le opposizioni esecutive del c.p.c., per le quali non opera la sospensione feriale (art. 3 L. 742/1969 e art. 92 ord. giud.).
• Termini per impugnare gli atti della riscossione: per le cartelle relative a sanzioni, i termini del giudice competente; nel processo tributario la sospensione feriale di agosto si applica.

Cosa può fare il debitore ora

• Verificare se il creditore escluso pretende somme già pagate nei riparti: il residuo esigibile è il credito ammesso meno quanto distribuito. È una contestazione frequente e documentabile con il rendiconto del liquidatore.
• Opporsi al pignoramento se il creditore aggredisce somme per crediti esdebitati spacciandoli per esclusi.
• Chiedere la rateizzazione delle cartelle per sanzioni autonome, nei limiti consentiti dalla disciplina vigente.
• Valutare la revisione dell’assegno di mantenimento se le condizioni economiche lo giustificano: la revisione riguarda il futuro, non gli arretrati.
• Per la pena pecuniaria, documentare l’insolvenza nel procedimento di conversione.

L’errore tipico di questa fase

Ignorare il primo atto. Molti debitori, dopo il decreto, ricevono un precetto o una cartella e la mettono da parte convinti che “è tutto esdebitato”. Le opposizioni esecutive hanno termini brevi e non si fermano in agosto: dopo, contestare è più difficile.

Quanto dura realmente

Quanto la prescrizione di ciascun debito e la pazienza del creditore. Per questo il lavoro vero sui debiti esclusi si fa prima: chi entra nella procedura sapendo che il debito di mantenimento sopravviverà, e programma i pagamenti, arriva al decreto con un residuo gestibile.

La stessa procedura, due calendari

Le due simulazioni che seguono sono esercizi dimostrativi, costruiti su dati ipotetici, non casi reali. Partono dallo stesso debitore e dagli stessi debiti, e cambiano solo le scelte fatte alle finestre giuste. Per semplicità di calcolo tutti i crediti sono trattati come chirografari; nella realtà i crediti tributari e quelli assistiti da garanzie hanno un rango diverso, che sposta le percentuali.

Dati di partenza comuni. Debitore lavoratore dipendente, separato, con un figlio. Debiti anteriori: 63.480 € verso banche e finanziarie; 7.920 € di IVA da una vecchia partita IVA cessata, con 2.376 € di sanzioni per omesso versamento; 4.310 € di arretrati dell’assegno di mantenimento per il figlio; 1.145 € di multe stradali. Assegno corrente: 410 € al mese. Attivo: un’auto venduta a 3.900 €, più 260 € al mese di stipendio eccedente il limite fissato dal giudice, per 36 mesi (9.360 €). Costi della procedura ipotizzati in 2.840 €. Somma distribuibile: 10.420 €.

Calendario A: il debitore che agisce alle finestre giuste

• Prima del deposito. L’OCC classifica i debiti: le sanzioni IVA sono accessorie all’imposta; arretrati di mantenimento e multe sono esclusi. L’elenco dei creditori riporta l’ex coniuge con indirizzo PEC del suo legale.
• Giovedì 5/11/2026: sentenza di apertura. Il termine per le domande è fissato in 90 giorni.
• Mercoledì 3/2/2027: scade il termine per le domande. Si sono insinuati tutti, compreso l’ex coniuge per 4.310 € e la prefettura per le multe tramite l’agente della riscossione. Passivo chirografario: 79.231 €.
• Mercoledì 17/2/2027: comunicazione del progetto di stato passivo. Il debitore controlla che le sanzioni IVA siano ammesse come accessorie al tributo.
• Giovedì 4/3/2027: scadono i 15 giorni per le osservazioni. Nessuna contestazione necessaria.
• Da novembre 2026 a novembre 2029. L’assegno corrente di 410 € viene pagato ogni mese con bonifico; il limite dell’art. 268 c.4 lett. b è stato calcolato tenendone conto.
• Riparti. 10.420 € su 79.231 € = 13,15%. L’ex coniuge incassa 566,83 €, le multe 150,58 €.
• Lunedì 5/11/2029: maturano i tre anni. Martedì 6/11/2029 il debitore deposita l’istanza con le prove dei pagamenti correnti.
• Mercoledì 21/11/2029: scadono i 15 giorni per le osservazioni. L’ex coniuge non si oppone, perché gli arretrati gli sono stati riconosciuti come esclusi.
• Giovedì 6/12/2029: decreto. Inesigibili debiti bancari, IVA e sanzioni IVA per il residuo. Esclusi: 3.743,17 € di arretrati di mantenimento e 994,42 € di multe.
• Venerdì 7/12/2029: comunicazione. Il trentesimo giorno cade domenica 6/1/2030: il reclamo scade lunedì 7/1/2030. Nessuno reclama.
• Dal 2030. Residuo esigibile: 4.737,59 €, gestito con un accordo di rientro con l’ex coniuge e una rateizzazione delle cartelle per multe.

Calendario B: il debitore che lascia correre

• Prima del deposito. Il debitore non indica l’ex coniuge, “tanto il mantenimento non si cancella”. Le multe sono elencate senza recapiti utili.
• Giovedì 5/11/2026: sentenza di apertura. Il debitore smette di pagare l’assegno corrente, convinto che la procedura lo protegga.
• Mercoledì 3/2/2027: scade il termine per le domande. Né l’ex coniuge né l’ente delle multe si sono insinuati. Passivo: 73.776 €. Percentuale: 14,12%.
• Mercoledì 17/2/2027 – giovedì 4/3/2027. Il debitore non legge il progetto di stato passivo.
• Da novembre 2026 a maggio 2028. Diciotto mesi di assegno non pagato: 7.380 € di nuovo debito di mantenimento, posteriore all’apertura.
• Martedì 6/11/2029: istanza di esdebitazione. L’ex coniuge, informato, presenta osservazioni entro mercoledì 21/11/2029: chiede che sia negata la meritevolezza per l’inadempimento dell’assegno durante la procedura.
• Giovedì 6/12/2029: decreto. Il tribunale concede l’esdebitazione (scenario favorevole), ma con un dispositivo che esclude genericamente “le sanzioni amministrative”.
• Lunedì 7/1/2030: scade il reclamo. Il debitore non reclama, e la qualificazione delle sanzioni IVA come escluse diventa difficile da rimettere in discussione.
• Dal 2030. Residuo esigibile: 4.310 € di arretrati anteriori (mai insinuati, quindi interi), 7.380 € di arretrati posteriori, 1.145 € di multe, 2.040,42 € di sanzioni IVA residue: 14.875,42 € contro i 4.737,59 € del calendario A. Più gli interessi maturati, più il rischio penale per l’omesso versamento dell’assegno.

Simulazione C: l’incapiente con un risarcimento da sinistro

Ipotesi: persona sola, reddito annuo netto che, dedotte spese di produzione e mantenimento, resta sotto la soglia dell’art. 283 c.2 (assegno sociale 2026 di 7.101,12 € annui, provvisorio, aumentato della metà e moltiplicato per il parametro 1,00 della scala ISEE: 10.651,68 €). Debiti: 38.760 € di finanziarie, 2.130 € di multe stradali, 6.900 € di risarcimento a un terzo per un sinistro non coperto.

• Venerdì 15/1/2027: decreto di esdebitazione dell’incapiente. Lunedì 18/1/2027: comunicazione. Mercoledì 17/2/2027: scade il reclamo di 30 giorni (art. 283 c.8).
• Lettura 1 (esclusioni applicabili, come nel decreto di Trib. Rovereto 15/12/2025): restano esigibili 2.130 € di multe e 6.900 € di risarcimento, cioè 9.030 €.
• Lettura 2 (esclusioni non applicabili all’incapiente): tutti i 47.790 € diventano inesigibili.
• Per tre anni dal decreto, fino al 15/1/2030: dichiarazione annuale sulle utilità sopravvenute nel termine fissato dal decreto, a pena di revoca. Se il termine indicato cade di sabato (come il 15/1/2028), la scelta prudente è depositare il giorno lavorativo precedente.

La differenza tra le due letture vale 9.030 €. Per questo, finché la questione non è risolta, il consiglio prudente è considerare a rischio i debiti delle lettere a) e b).

I binari paralleli: come cambia il destino dei debiti esclusi con altri strumenti

Il calendario descritto finora è quello della liquidazione controllata. Ma il debitore può percorrere altri binari, e su ciascuno i debiti esclusi viaggiano in modo diverso.

Il binario dell’incapiente (art. 283)

Il debitore persona fisica meritevole che non può offrire alcuna utilità, nemmeno in prospettiva futura, accede all’esdebitazione una sola volta, senza liquidazione. Dopo il D.Lgs. 136/2024 il periodo di osservazione è di tre anni dal decreto; la soglia percentuale del 10% presente nel testo previgente non compare più nel comma 1, che parla di utilità che consentano l’utile soddisfacimento dei creditori; i finanziamenti non sono utilità.

Sui debiti esclusi c’è una vera questione aperta, da presentare sempre con entrambe le letture:

1. Le esclusioni si applicano. L’art. 278 è nella Sezione I del Capo X, “disposizioni generali”, e l’art. 283 non lo deroga. È la strada seguita da Trib. Rovereto, decreto 15/12/2025, che ha escluso dal beneficio dell’incapiente i debiti da responsabilità extracontrattuale e da sanzioni penali e amministrative.
2. Le esclusioni non si applicano. Il comma 1 dell’art. 278 parla di crediti insoddisfatti “nell’ambito di una procedura di liquidazione giudiziale o di liquidazione controllata”, e l’art. 283 non ha un proprio elenco di esclusioni. Una parte della dottrina (Diritto della Crisi, 2024) ritiene che le esclusioni non operino; Cass. Sez. I, ord. n. 14835 del 3/6/2025 ha osservato che gli artt. 278 ss. presuppongono una liquidazione giudiziale o controllata; Trib. Milano, decreto 27/10/2025 ha concesso il beneficio senza indicare eccezioni.

Nessuna pronuncia di legittimità ha risolto il punto. Il calendario dell’incapiente è più corto (niente stato passivo, niente riparti), ma per i debiti esclusi la cautela è la stessa: prevederne il pagamento.

Il binario del piano del consumatore (artt. 67-73)

Il piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore ha contenuto libero e può prevedere il soddisfacimento parziale e differenziato dei crediti (art. 67 c.1). L’elenco dell’art. 278 c.7 è scritto per l’esdebitazione che segue la liquidazione; nel piano gli effetti derivano dall’omologa. Se e in che misura un piano possa falcidiare un debito di mantenimento o un risarcimento da reato è tema dibattuto, e il giudice valuta la fattibilità e la convenienza. La scelta prudente, nella costruzione del piano, è prevedere il pagamento integrale dell’assegno corrente e un trattamento degli arretrati che il creditore possa accettare, per non esporre il piano a contestazioni (art. 70 c.7) o, dopo l’omologa, alla revoca per inadempimento (art. 72 c.2). Il calendario è diverso: decreto di apertura, comunicazione dell’OCC entro 30 giorni, 20 giorni per le osservazioni, 10 giorni per la relazione dell’OCC, sentenza di omologa reclamabile ai sensi dell’art. 51.

Il binario del concordato minore (artt. 74-83)

Per il professionista o l’imprenditore minore il concordato minore introduce un elemento in più: il voto. L’art. 79 c.2 stabilisce che non votano e non sono computati, tra gli altri, il coniuge, la parte dell’unione civile, il convivente di fatto, i parenti e affini fino al quarto grado. Il coniuge separato creditore di arretrati di mantenimento, quindi, non vota; l’ex coniuge divorziato non è più “coniuge” e la questione va verificata sul caso. Il termine per le adesioni è fissato dal giudice in non più di 30 giorni (art. 78 c.2 lett. c), con silenzio-assenso (art. 79 c.3). Anche qui le esclusioni dell’art. 278 non sono richiamate testualmente: il trattamento dei debiti di mantenimento e da illecito resta una scelta di prudenza nella proposta.

Il binario dell’accordo diretto con il creditore escluso

Durante qualunque procedura, il debitore può negoziare con il creditore escluso un accordo di rientro sul residuo che sopravvivrà, da eseguire dopo il decreto con risorse non comprese nella liquidazione. È un binario che non sostituisce la procedura ma la completa: riduce il rischio di osservazioni ostili all’istanza di esdebitazione e dà certezza al calendario successivo. Ogni accordo va però costruito senza pagare il creditore escluso con beni o somme destinati al concorso, perché gli atti in violazione della procedura sono inefficaci.

Il binario della revisione dell’assegno

Il giudice della famiglia può rivedere l’assegno di mantenimento se cambiano le condizioni economiche. Non cancella gli arretrati, ma riduce il debito futuro, cioè la parte che la procedura non toccherà mai. I due calendari, quello della famiglia e quello della crisi, vanno coordinati: la revisione chiesta presto riduce il carico per tutti i tre anni della liquidazione.

Il binario dei garanti (art. 278 c.6)

Il fideiussore, il coobbligato e l’obbligato in via di regresso non sono liberati dall’esdebitazione del debitore principale. Non è un’esclusione dell’art. 278 c.7, ma per la famiglia l’effetto è lo stesso: il debito “esce dalla porta” del debitore e rientra da quella del genitore o del coniuge garante. Il garante in difficoltà deve valutare una propria procedura, anche nella forma della procedura familiare dell’art. 66, che dopo il correttivo ammette espressamente la liquidazione controllata congiunta anche con un familiare incapiente, purché per almeno uno ci sia attivo da distribuire.

Le 5 finestre critiche

Ci sono cinque momenti in cui agire o non agire cambia l’esito per i debiti esclusi.

1. Prima del deposito: la classificazione dei debiti. È la finestra in cui si separano imposta e sanzioni, contratto e illecito, arretrati e rate future. Un errore qui si trascina fino al decreto e oltre.
2. Entro il termine della sentenza (non oltre 90 giorni): la partecipazione dei creditori esclusi al concorso. Ogni euro che il creditore escluso incassa nei riparti è un euro in meno di debito dopo la chiusura; il creditore che resta fuori conserva il credito intero.
3. I 15 giorni delle osservazioni allo stato passivo. È il primo momento in cui contestare la natura del credito, quando il creditore presenta come extracontrattuale un danno contrattuale o come autonoma una sanzione accessoria.
4. I tre anni della procedura: pagare i debiti correnti. L’assegno che matura dopo l’apertura e le sanzioni nuove non saranno mai esdebitati, e il loro inadempimento pesa sulla meritevolezza dell’art. 282 c.2.
5. I 30 giorni dopo la comunicazione del decreto. Il reclamo è l’unico strumento per correggere un dispositivo che esclude più di quanto la legge consente, o per difendersi dal creditore che contesta il beneficio. Agosto non sospende nulla (art. 9 c.1 CCII).

Le domande sul tempo

Sono passati più di 90 giorni dalla sentenza di apertura: l’ex coniuge può ancora insinuarsi per gli arretrati?
Sì, con domanda tardiva, secondo le regole applicabili alla liquidazione controllata. Parteciperà però solo ai riparti successivi all’ammissione. Per il debitore resta conveniente: anche una quota piccola riduce il residuo che sopravviverà al decreto.

Ho debiti esclusi: devo aspettare più di tre anni per l’esdebitazione?
No. I debiti esclusi non spostano il calendario. L’esdebitazione opera alla chiusura o decorsi tre anni dall’apertura (artt. 279 c.1 e 282 c.1), qualunque sia la composizione del passivo. Cambia solo ciò che resta esigibile dopo il decreto.

Il decreto mi è stato comunicato il 20 luglio: il reclamo slitta a settembre?
No. L’art. 9 c.1 CCII esclude la sospensione feriale nei procedimenti del Codice: il termine di 30 giorni dell’art. 282 c.3 scade il 19 agosto (o il primo giorno lavorativo successivo se cade nel weekend).

Ho preso una multa un anno dopo l’apertura: si cancella con il decreto?
No, per due ragioni: è una sanzione amministrativa autonoma (art. 278 c.7 lett. b) ed è un debito sorto dopo l’apertura, quindi fuori dalla procedura (art. 278 c.1). Va pagata alla scadenza.

Sono in liquidazione da due anni e l’ex coniuge ha avviato un pignoramento per gli arretrati: deve aspettare la fine?
Per gli arretrati anteriori all’apertura sì: sono crediti concorsuali e l’art. 150, richiamato dall’art. 270 c.5, vieta le azioni esecutive individuali sui beni compresi nella procedura. Il creditore deve insinuarsi e attendere i riparti; il residuo potrà chiederlo dopo il decreto. Per le rate maturate dopo l’apertura il discorso cambia: non sono concorsuali e il creditore può agire sulla parte di reddito lasciata al debitore. Va segnalato subito al liquidatore, perché il datore di lavoro rischia di trovarsi davanti a due ordini incompatibili, e la soluzione passa di solito per un provvedimento del giudice sui limiti dell’art. 268 c.4 lett. b. Più si aspetta, più crescono gli arretrati posteriori, che nessun decreto cancellerà.

Dopo il decreto, quanto tempo ha il danneggiato per pignorarmi?
Quanto la prescrizione del suo diritto, che per un risarcimento accertato con sentenza è quella del giudicato. L’esdebitazione non fa decorrere termini nuovi: il residuo resta esigibile con le regole ordinarie. Conviene sapere da subito a quanto ammonta il residuo, sottraendo quanto il creditore ha incassato nei riparti.

Le pronunce che scandiscono la procedura

Le pronunce sono ordinate secondo la tappa della timeline a cui si riferiscono. Per ciascuna si indica la fonte da cui è stata letta. Le decisioni di merito senza numero sono citate con la sola data.

Tappa 1 – Prima del deposito: quale regime si applica

1. Cass. Sez. I, ord. n. 14835 del 3/6/2025 (massima Brocardi). Principio: se il fallimento è stato dichiarato prima del 15/7/2022, l’istanza di esdebitazione presentata dopo quella data resta regolata dalla legge fallimentare; gli artt. 278 ss. CCII presuppongono una liquidazione giudiziale o controllata. Rilevanza: prima di classificare i debiti esclusi bisogna sapere se si applica il CCII o il vecchio regime.
2. Cass. Sez. I, n. 1469 del 22/1/2026 (sintesi Unijuris). Principio: i falliti restano regolati dalla legge fallimentare; il termine annuale dell’art. 143 l.fall. è compatibile con il diritto UE solo a certe condizioni. Rilevanza: conferma la linea di confine temporale tra i regimi.

Tappa 2 – Apertura della liquidazione

3. Cass. Sez. I, ord. n. 22074 del 31/7/2025 (massima Brocardi). Principio: l’apertura della liquidazione controllata non può essere negata per non meritevolezza; la condotta del debitore conta nella fase di esdebitazione. Rilevanza: chi ha debiti da illecito o sanzioni entra comunque nella procedura.
4. Cass. Sez. I, ord. n. 11603 del 28/4/2026 (sintesi diritto.it). Principio: niente meritevolezza per l’apertura, ma la relazione dell’OCC su cause e diligenza è requisito di ammissibilità con controllo sostanziale. Rilevanza: la relazione deve descrivere anche la genesi dei debiti esclusi.

Tappa 3 – Domande e creditori non concorsuali

5. Corte cost. ord. n. 104/2026 (pagina ufficiale della Corte e sintesi). Principio: restituzione degli atti ai Tribunali di Verona e Milano sulla questione dell’art. 278 c.2, perché le ordinanze andavano notificate anche ai creditori ammessi; ordinanze ripubblicate nella G.U. 1ª s.s. n. 38 del 23/9/2026, questione di nuovo pendente. Rilevanza: la regola che limita l’esdebitazione verso i creditori non insinuati è vigente ma contestata.

Tappa 5 – Debiti posteriori

6. Trib. Milano, decreto 23/2/2026 (testo del decreto letto). Principio: esdebitazione dell’incapiente per i debiti anteriori al ricorso, con espressa esclusione dei debiti da sanzioni amministrative maturati dopo il ricorso. Rilevanza: la data di nascita del debito decide il perimetro.

Tappa 6 – Istanza e meritevolezza

7. Cass. Sez. I, ord. n. 28505 del 6/11/2024 (massima Brocardi). Principio: la scarsa consistenza del patrimonio non preclude l’esdebitazione se non deriva da condotte ostruzionistiche, fraudolente o distrattive; il CCII ha eliminato il requisito oggettivo. Rilevanza: anche un debitore che paga pochissimo ai creditori esclusi può ottenere la liberazione dagli altri debiti.
8. Trib. Treviso, 31/3/2026 (sintesi Unijuris). Principio: l’omesso pagamento sistematico delle imposte, con debito erariale prevalente, integra colpa grave e porta al rigetto. Rilevanza: i debiti fiscali non sono esclusi, ma la loro genesi può far negare il beneficio.
9. Trib. Urbino, 9/12/2025 (sintesi Unijuris). Principio: conta l’assenza di malafede, frode o colpa grave, non la misura della soddisfazione dei creditori. Rilevanza: rafforza la lettura della Cass. 28505/2024.
10. Trib. Genova, decreto 24/9/2026, liquidazione controllata R.G. 11/2025 (PDF letto). Principio: chiusura della procedura di una società senza esdebitazione per le condotte della lett. b dell’art. 280 (distrazioni, contabilità assente). Rilevanza: mostra che il diniego colpisce tutti i debiti, non solo quelli esclusi.

Tappa 7 – Il decreto e le esclusioni

11. Trib. Rovereto, decreto 15/12/2025, R.G. 1/2025 (testo del decreto letto). Principio: esdebitazione dell’incapiente con esclusione espressa dei debiti da responsabilità extracontrattuale e da sanzioni penali e amministrative, senza motivazione specifica. Rilevanza: è l’esempio più chiaro dell’applicazione dell’art. 278 c.7 all’art. 283.
12. Trib. Torino, decreto 9/4/2026 (sintesi Eutekne 25/4/2026; numero non disponibile). Principio: la sanzione tributaria accessoria rientra nell’esdebitazione ex art. 282 perché viene meno con l’estinzione dell’obbligazione principale. Rilevanza: chiarisce la seconda parte della lett. b.
13. Trib. Milano, decreto 27/10/2025 (noto da sintesi). Principio: concessione dell’esdebitazione dell’incapiente senza indicazione di eccezioni. Rilevanza: è uno degli argomenti della lettura secondo cui l’art. 278 c.7 non opera per l’incapiente.

Tappa 8 – Reclamo e ricorribilità

14. Cass. Sez. I, ord. n. 30108 del 14/11/2025 (testo integrale letto). Principio: il debitore incapiente già fallito, non esdebitato ex art. 142 l.fall., non può invocare l’art. 283 CCII per la stessa esposizione; il ricorso straordinario contro il diniego emesso senza contraddittorio è inammissibile perché la domanda può essere riproposta. Rilevanza: delimita gli spazi di impugnazione dopo il decreto.
15. Cass. Sez. I, ord. n. 13228 del 7/5/2026 (sintesi iusletter ed ecnews, che la descrivono in modo diverso). Principio: le rassegne la indicano in contrasto con la 30108/2025 sulla ricorribilità dei decreti in materia di esdebitazione. Rilevanza: chi pensa di arrivare in Cassazione deve sapere che il terreno non è stabile.
16. Corte cost. sent. n. 74/2026 (pagina ufficiale della Corte e sintesi iusletter). Principio: nell’art. 281 c.1 la contestualità tra chiusura ed esdebitazione è logico-funzionale; l’istanza presentata subito dopo la chiusura può essere decisa con decreto successivo. Rilevanza: sul tempo dell’istanza, utile per analogia.

Tappa 9 – Dopo il decreto

17. Corte cost. sent. n. 54/2026 (pagina ufficiale della Corte). Principio: illegittimi l’art. 102 L. 689/1981 e l’art. 660 c.3 c.p.p. dove non prevedono la conversione della pena pecuniaria anche nella detenzione domiciliare sostitutiva in caso di insolvenza. Rilevanza: la multa penale esclusa dall’esdebitazione, se non pagata per insolvenza, segue un percorso di conversione meno afflittivo.

Cosa può fare lo Studio Monardo, alla tappa in cui ti trovi

Interveniamo nel punto del calendario in cui sei: se non hai ancora depositato, lavoriamo sulla classificazione; se sei dentro la procedura, sullo stato passivo e sui debiti correnti; se il decreto è già arrivato, sul reclamo e sul residuo.

1. Classifichiamo ogni debito prima del deposito, leggendo il titolo (sentenza, verbale di separazione, cartella, decreto penale) e separando debiti esdebitabili, debiti esclusi dall’art. 278 c.7, debiti dei garanti.
2. Scomponiamo le cartelle esattoriali in imposta, interessi e sanzioni, con lo staff tributario, per individuare le sanzioni accessorie destinate a cadere con il tributo.
3. Verifichiamo la natura del risarcimento, contrattuale o extracontrattuale, sulla sentenza o sull’atto da cui nasce, e prepariamo la contestazione quando la qualificazione del creditore è sbagliata.
4. Coordiniamo il calendario della famiglia con quello della crisi: valutiamo la revisione dell’assegno e chiediamo che il limite dell’art. 268 c.4 lett. b tenga conto del mantenimento corrente.
5. Controlliamo, alla scadenza del termine per le domande, chi si è insinuato e, quando conviene, sollecitiamo la partecipazione al concorso del creditore escluso.
6. Redigiamo le osservazioni allo stato passivo e al riparto nei termini di 15 giorni, e i reclami nei termini di 8 e 10 giorni.
7. Prepariamo l’istanza di esdebitazione allo scadere dei tre anni, con le prove dei pagamenti correnti e la richiesta di un dispositivo che indichi con precisione i debiti esclusi.
8. Rispondiamo alle osservazioni dei creditori esclusi che contestano la meritevolezza, documentando le cause dell’indebitamento.
9. Valutiamo e redigiamo il reclamo entro 30 giorni contro il decreto che esclude più di quanto la legge consente, o ci costituiamo nel reclamo del creditore.
10. Gestiamo il residuo dopo il decreto: calcolo del debito effettivo al netto dei riparti, opposizioni esecutive, accordi di rientro, rateizzazioni.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Per questo tema pesa in particolare la qualifica di Gestore della crisi e di fiduciario di un OCC: è il ruolo che, nella pratica, redige l’elenco dei creditori, scrive la relazione sulle cause dell’indebitamento e la diligenza del debitore, e affronta per primo la domanda “questo debito si cancellerà?”. Conoscere quella fase dall’interno consente di impostare la domanda in modo che i debiti esclusi siano dichiarati, ridotti nei riparti e programmati. Quando il debitore è un professionista o un piccolo imprenditore, la qualifica di Esperto Negoziatore consente di valutare anche la strada della composizione negoziata o del concordato minore.

La strategia resta la stessa dall’analisi iniziale fino all’eventuale giudizio in Cassazione, con lo stesso difensore e la stessa linea: chi imposta la classificazione dei debiti è anche chi difende il decreto. Lo staff multidisciplinare di avvocati e commercialisti lavora sullo stesso fascicolo: i commercialisti ricostruiscono le cartelle e i ruoli, gli avvocati gestiscono stato passivo, reclami ed esecuzioni. Non promettiamo risultati: analizziamo, verifichiamo e costruiamo la strategia con i tempi della procedura.

Chiusura: il calendario dei debiti che restano

L’esdebitazione è uno strumento potente, ma non è una gomma che cancella tutto. Obblighi di mantenimento e alimentari, risarcimenti da fatto illecito extracontrattuale, sanzioni penali e amministrative non accessorie restano in piedi dopo il decreto, e con loro i diritti verso i garanti. La differenza tra chi esce dalla procedura con un residuo gestibile e chi si ritrova con un debito più grande di prima non sta nella legge, che è la stessa per tutti: sta nelle scelte fatte alle finestre giuste. Il tempo è la risorsa più preziosa del debitore e la più sprecata.

Lo Studio Monardo segue questa materia dal punto di osservazione di chi la pratica ogni giorno: l’Avv. Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, quindi conosce dall’interno la fase in cui si decide quali debiti la procedura potrà cancellare; e coordina uno staff in diritto bancario e tributario che scompone cartelle e sanzioni per separare ciò che cade da ciò che resta.

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