Il familiare che lavora nell’impresa di casa raramente perde la pensione perché qualcuno gliela nega: la perde perché lascia passare gli anni senza controllare, firma ciò che non doveva firmare o resta fuori dalla procedura di crisi che decide la sorte dei suoi contributi.

Il coniuge che sta al banco del negozio, il figlio che lavora nella bottega artigiana del padre, la sorella che tiene i conti dell’attività del fratello: sono i cosiddetti familiari collaboratori, che l’INPS chiama coadiuvanti o coadiutori. Per loro i contributi alla gestione artigiani o commercianti non li versa il familiare stesso, ma il titolare dell’impresa. Quando l’impresa entra in crisi, i contributi sono spesso tra i primi pagamenti a saltare: il titolare paga i fornitori per restare aperto, rimanda l’INPS, e intanto la posizione previdenziale del familiare resta scoperta, trimestre dopo trimestre.

L’esperienza insegna che, in queste situazioni, gli errori che fanno più danni sono quasi sempre gli stessi. Eccoli, dal più grave al meno evidente:

1. Non controllare l’estratto conto contributivo e lasciare che i contributi omessi si prescrivano.
2. Credere di essere il debitore dell’INPS (o, al contrario, credere di non dover nulla a nessuno, dimenticando la rivalsa del titolare).
3. Ignorare o impugnare male un atto dell’INPS, sbagliando termini e giudice.
4. Restare spettatori della procedura di crisi dell’impresa, lasciando che il piano tagli i contributi senza tutelare la propria posizione.
5. Arrivare alla rendita vitalizia senza le prove del lavoro svolto, o fuori tempo.
6. Firmare garanzie e assumersi debiti dell’impresa per “salvare la famiglia”, senza valutare gli strumenti che la legge offre ai familiari sovraindebitati.

Lo Studio Monardo segue questa materia perché si colloca esattamente nel punto di incontro tra tre competenze certificate dell’Avv. Giuseppe Angelo Monardo. Come Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021 conosce dall’interno le trattative con cui un’impresa in difficoltà regola i propri debiti, compresi quelli verso l’INPS; come Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC lavora sugli strumenti destinati proprio alle piccole imprese familiari e alle persone fisiche (concordato minore, liquidazione controllata, procedure familiari); come avvocato cassazionista, con uno staff multidisciplinare di avvocati e commercialisti, segue il contenzioso previdenziale fino all’ultimo grado di giudizio.

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Primo errore: non controllare l’estratto conto e lasciar prescrivere i contributi

L’errore

La scena è frequente. La moglie del titolare lavora nel negozio da quindici anni; sa che “c’è stato qualche problema con l’INPS”, ma il marito la rassicura: sta trattando, sistemerà tutto. Lei non apre mai il proprio estratto conto contributivo sul sito dell’INPS. Quando, a sessant’anni, chiede una simulazione della pensione, scopre che mancano sei anni di contributi e che per una parte di essi non c’è più nulla da fare.

Perché è un errore

I contributi previdenziali obbligatori si prescrivono, secondo la regola generale della riforma del 1995 (art. 3, comma 9, L. 335/1995), in cinque anni dalla scadenza di ciascun versamento. La prescrizione in materia contributiva ha una caratteristica che sorprende molti: non è un “vantaggio” che il debitore può rinunciare a far valere. Una volta maturata, l’INPS non può più pretendere quei contributi e, secondo la disciplina previdenziale, non può nemmeno accettarli se il titolare volesse pagarli in ritardo. Il periodo resta scoperto.

Il punto che sfugge quasi sempre è che la prescrizione corre contro l’INPS, ma il danno lo subisce il familiare. Il titolare, che è l’unico obbligato verso l’Istituto, alla fine “guadagna” dalla prescrizione: non paga più. Il familiare, che non era debitore, perde la copertura di quegli anni ai fini della pensione.

Le conseguenze

La Cassazione ha chiarito da tempo che nel rapporto con l’INPS l’obbligato è il titolare: secondo la Cass. ord. n. 8384/2019, il titolare dell’impresa risponde verso l’Istituto anche del debito contributivo relativo al familiare coadiutore, salvo il suo diritto di rivalsa nei confronti di quest’ultimo, mentre il familiare non ha un debito contributivo proprio verso l’INPS. L’orientamento è stato ribadito ed esteso dalla Cass. ord. n. 33637 depositata il 1° dicembre 2023, secondo cui l’obbligo di iscrizione e di versamento per il familiare coadiutore grava sul titolare anche quando l’attività è esercitata in forma di s.r.l. e non soltanto nell’impresa individuale o nella società di persone.

Proprio perché il debito non è suo, il familiare non riceve solleciti, non riceve avvisi di addebito e spesso non sa nulla finché non controlla. La conseguenza più grave è la perdita definitiva della copertura contributiva per i periodi ormai prescritti: quegli anni non entrano più nella pensione come contributi ordinari, e l’unica strada residua è la rendita vitalizia, che ha costi e requisiti di prova propri.

Cosa fare invece

Il familiare deve trattare la propria posizione contributiva come una cosa sua, anche se il pagamento spetta ad altri. In concreto:

• scaricare l’estratto conto contributivo dal sito INPS (con SPID, CIE o CNS) e controllare periodo per periodo se risultano accreditati i contributi della gestione artigiani o commercianti come coadiuvante;
• confrontare quei dati con gli anni effettivamente lavorati, distinguendo i periodi già vicini ai cinque anni dalla scadenza;
• chiedere al titolare, per iscritto, la situazione dei versamenti e degli eventuali avvisi di addebito ricevuti;
• per i periodi non ancora prescritti, spingere perché il debito venga regolarizzato, anche dentro uno strumento di crisi se l’impresa non riesce a pagare tutto.

La soluzione è agire prima che maturino i cinque anni: finché il contributo non è prescritto, il periodo può ancora essere coperto con un pagamento del titolare, una rateazione o un piano di crisi che lo preveda.

Il dettaglio che pochi conoscono

La prescrizione dei contributi può essere interrotta dagli atti dell’INPS rivolti al titolare (avvisi di addebito, diffide, intimazioni) e, nel caso in cui l’impresa acceda al concordato minore, il decreto di apertura può disporre, su istanza del debitore, la sospensione delle prescrizioni fino all’omologazione definitiva (art. 78, comma 2, lett. d, CCII). È un effetto spesso guardato solo dal lato del debitore, ma che per il familiare ha un valore preciso: durante la procedura il credito contributivo relativo alla sua posizione non si “estingue per il tempo”. Per questo, quando il titolare valuta uno strumento di crisi, il familiare ha interesse a sapere quando la domanda sarà depositata e quali periodi saranno ancora “vivi” a quella data.

C’è poi un secondo aspetto, più pratico. L’estratto conto contributivo non sempre “racconta” in modo chiaro l’omissione. Per i coadiuvanti delle gestioni artigiani e commercianti, i contributi dovuti ma non pagati possono comparire come periodi di iscrizione senza accredito, oppure non comparire affatto se l’iscrizione stessa non è mai stata comunicata. Nel primo caso l’INPS conosce il rapporto e il problema è il pagamento; nel secondo il problema è più a monte, perché manca la prova che il familiare sia mai stato coadiuvante. Le due situazioni richiedono strade diverse: nella prima si lavora sul debito del titolare e sui tempi della prescrizione, nella seconda occorre prima costruire la prova del lavoro svolto, che diventerà decisiva anche per un’eventuale rendita vitalizia. Leggere l’estratto conto con questa distinzione in mente evita di perdere mesi a chiedere pagamenti per una posizione che l’Istituto, formalmente, non ha mai aperto.

Secondo errore: credersi debitore dell’INPS, oppure credere di non dover nulla a nessuno

L’errore

Due versioni dello stesso equivoco. Nella prima, il figlio del titolare, preoccupato, si presenta all’INPS e chiede di pagare a proprio nome i contributi arretrati, magari firmando una dichiarazione di debito o un piano di rientro, convinto di essere lui l’obbligato. Nella seconda, la moglie del titolare, saputo che il debito è del marito, considera chiusa la questione: «l’INPS non può chiedere niente a me». Anni dopo, nella separazione o nella liquidazione dei beni dell’impresa, scopre che il titolare (o il suo liquidatore) le chiede di rimborsare i contributi versati per lei.

Perché è un errore

La legge che regola i contributi della gestione commercianti stabilisce che il titolare dell’impresa è tenuto al pagamento dei contributi anche per i familiari coadiutori assicurati, con diritto di rivalsa nei loro confronti (art. 10 L. 613/1966); una regola analoga vale per la gestione artigiani. Ne derivano due conseguenze opposte, che vanno tenute insieme:

• verso l’INPS, il debitore è il titolare, e soltanto lui;
• tra titolare e familiare, il titolare che ha pagato può rivalersi, cioè chiedere al familiare il rimborso della quota versata per la sua posizione.

L’iscrizione stessa del familiare, del resto, dipende di regola da quella del titolare: il rapporto assicurativo fa capo a chi esercita l’impresa con abitualità e prevalenza, e il familiare vi è “agganciato” se partecipa al lavoro aziendale in modo abituale e prevalente. La Cass. n. 23791 del 24 settembre 2019 ha confermato che il familiare coadiutore dell’imprenditore commerciale resta soggetto all’iscrizione nella gestione commercianti anche quando lavora in base a un contratto di associazione in partecipazione con apporto di lavoro (nella disciplina anteriore al D.Lgs. 81/2015), escludendo che possa essere iscritto alla gestione separata; la stessa pronuncia richiama, sui requisiti di abitualità e prevalenza, la Cass. n. 9873/2014 e la Cass. n. 7336 del 22 marzo 2017.

Le conseguenze

Chi si dichiara debitore senza esserlo può trovarsi a pagare con il proprio patrimonio un debito che la legge pone a carico del titolare, e soprattutto può complicare la difesa: un riconoscimento scritto è sempre un elemento che l’Istituto può valorizzare, ad esempio per sostenere che il familiare fosse in realtà un contitolare o un socio di fatto, con obblighi contributivi diretti. Il rischio più serio è trasformare una posizione di semplice coadiuvante in una posizione di coobbligato, perdendo la protezione che la legge riconosce a chi non è titolare dell’impresa.

Chi invece ignora la rivalsa si espone a una richiesta di rimborso che può arrivare nel momento peggiore: quando l’impresa è in liquidazione e il liquidatore ha il dovere di recuperare ogni credito del debitore, compresi quelli verso i familiari.

Cosa fare invece

Prima di pagare o di firmare qualsiasi cosa con l’INPS, il familiare deve chiarire per iscritto quale ruolo gli attribuisce l’Istituto e da quale atto deriva la pretesa. Se la posizione è quella di coadiuvante, il pagamento va organizzato dal titolare, eventualmente dentro un piano di crisi. Se il familiare vuole contribuire con denaro proprio, conviene che lo faccia in modo documentato, come apporto al titolare o all’impresa con una causale chiara, e non come assunzione di un debito proprio verso l’INPS.

Sul fronte della rivalsa, è utile ricostruire quanto il familiare ha già “pagato” di fatto: utili non distribuiti, compensi mai percepiti, somme lasciate nell’impresa. Nell’impresa familiare queste voci possono diventare crediti del familiare verso il titolare, da contrapporre all’eventuale richiesta di rimborso dei contributi.

L’art. 230-bis c.c. riconosce al familiare che presta in modo continuativo la propria attività nell’impresa il diritto al mantenimento secondo la condizione patrimoniale della famiglia, la partecipazione agli utili e ai beni acquistati con essi, nonché agli incrementi dell’azienda, in proporzione alla quantità e qualità del lavoro prestato; il diritto di partecipazione può essere liquidato in denaro alla cessazione della prestazione di lavoro o in caso di alienazione dell’azienda. La giurisprudenza ricorda da tempo che l’istituto ha una funzione di tutela del lavoro familiare, nato per superare la presunzione che quel lavoro fosse gratuito. Tradotto nella crisi: il familiare che per anni ha lavorato senza percepire la propria quota di utili non è soltanto un soggetto senza contributi, ma può essere anche un creditore del titolare. È un credito che va quantificato con criteri contabili seri (redditi dichiarati dall’impresa familiare, quote di partecipazione indicate nelle dichiarazioni, incrementi patrimoniali dell’azienda) e che, se l’impresa entra in una procedura, va fatto valere dentro di essa.

Il dettaglio che pochi conoscono

La forma dell’impresa non cambia la regola. Con l’ord. n. 33637/2023, la Cassazione ha accolto il ricorso dell’INPS contro una sentenza d’appello che aveva escluso l’obbligo per il socio unico di una s.r.l., richiamando un orientamento già consolidato (vi sono citate la Cass. n. 31286/2019 e la Cass. n. 1559/2020). Molti familiari di soci di piccole s.r.l. credono di essere fuori dal sistema dei coadiuvanti perché “c’è la società”: non è così. Cambia invece molto la qualificazione del familiare: se è socio, contitolare, dipendente regolarmente assunto o già iscritto altrove come lavoratore dipendente a tempo pieno, la posizione di coadiuvante può non esistere affatto, con effetti diversi su chi doveva pagare e su cosa si può recuperare.

Terzo errore: ignorare un atto dell’INPS o impugnarlo con termini e giudice sbagliati

L’errore

Al familiare arriva una lettera dell’INPS: un avviso di addebito, una comunicazione di iscrizione d’ufficio, una richiesta di contributi per anni passati. Pensa che sia un errore, perché “i contributi li doveva pagare mio padre”, e la mette da parte. Oppure si rivolge a un ufficio che gli consiglia un ricorso amministrativo e attende la risposta mentre i termini per andare dal giudice scadono. Altre volte il familiare aspetta settembre convinto che ad agosto “i termini sono fermi”.

Perché è un errore

L’avviso di addebito dell’INPS è un titolo esecutivo: se non viene contestato nei termini, la pretesa si consolida e l’agente della riscossione può procedere. Secondo la disciplina dell’iscrizione a ruolo dei crediti previdenziali (art. 24, comma 6, D.Lgs. 46/1999, applicabile agli avvisi di addebito), l’opposizione per ragioni di merito va proposta davanti al giudice del lavoro entro quaranta giorni dalla notifica. Per i vizi formali degli atti successivi vale il termine di venti giorni dell’opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.); per i fatti estintivi sopravvenuti, come la prescrizione maturata dopo la notifica, si utilizza l’opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.).

Il punto che sfugge quasi sempre riguarda agosto. La sospensione feriale dei termini processuali (1-31 agosto, L. 742/1969) vale per il processo civile ordinario di cognizione, per il processo tributario e per quello amministrativo, ma l’art. 3 della stessa legge la esclude per le controversie di lavoro e di previdenza e assistenza obbligatorie, e la sospensione non si applica nemmeno al processo esecutivo né, di regola, alle opposizioni all’esecuzione e agli atti esecutivi. Per un atto dell’INPS in materia di contributi, dunque, chi conta su agosto rischia di depositare tardi. Allo stesso modo, nei procedimenti disciplinati dal Codice della crisi la sospensione feriale è esclusa dall’art. 9, comma 1, CCII: se l’impresa del titolare è in concordato minore o in liquidazione controllata, i termini di quei procedimenti corrono anche in agosto.

Le conseguenze

Lasciar scadere il termine di quaranta giorni significa, di regola, non poter più contestare nel merito l’esistenza del debito indicato nell’avviso: restano solo le contestazioni sui vizi successivi o sui fatti sopravvenuti. Se l’atto riguarda davvero il familiare (ad esempio perché l’INPS lo considera contitolare o lo ha iscritto in proprio), la mancata opposizione può trasformare un’interpretazione discutibile in un debito definitivo.

Cosa fare invece

Ogni atto dell’INPS va letto il giorno stesso in cui arriva, annotando la data di notifica e calcolando subito i termini: quaranta giorni per il merito, venti per i vizi formali degli atti esecutivi, senza contare sulla pausa di agosto. Poi va individuato con precisione chi è il destinatario e a quale titolo: titolare, coadiuvante, socio, contitolare. Il ricorso amministrativo può essere utile, ma non deve far perdere di vista i termini giudiziali.

Se l’atto è indirizzato al titolare e il familiare ne è venuto a conoscenza indirettamente, la mossa corretta non è opporsi al posto del titolare, ma assicurarsi che il titolare lo faccia (se ci sono ragioni) oppure che quel debito venga inserito correttamente nello strumento di crisi.

Il dettaglio che pochi conoscono

L’opposizione all’avviso non è l’unico momento in cui si può far valere la prescrizione. Se la prescrizione dei contributi è maturata prima della notifica, va eccepita nell’opposizione di merito; se matura dopo (perché l’INPS e l’agente della riscossione restano inerti per anni dopo l’avviso), può essere fatta valere con l’opposizione all’esecuzione quando arriva un’intimazione o un pignoramento. Per il familiare, però, la prescrizione è un’arma a doppio taglio: se è lui il destinatario dell’atto, la prescrizione lo libera dal debito; se il destinatario è il titolare, la prescrizione libera il titolare ma cancella la copertura del familiare. Prima di eccepirla, in una famiglia che lavora insieme, bisogna capire a chi giova davvero.

Quarto errore: restare spettatori della procedura di crisi dell’impresa

L’errore

Il titolare, schiacciato dai debiti, avvia una composizione negoziata o propone un concordato minore. Nel piano, il debito verso l’INPS viene pagato al 40 per cento in cinque anni. Il familiare collaboratore non legge il piano, non sa che dentro quel debito ci sono i suoi contributi e non si chiede quali periodi saranno coperti. Quando la procedura si chiude, scopre che il suo estratto conto è rimasto quasi identico.

Perché è un errore

Il Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019, come modificato dal D.Lgs. 136/2024) consente alle imprese in difficoltà di regolare anche i debiti contributivi, a determinate condizioni. Per la gran parte delle imprese familiari artigiane e commerciali, che rientrano nella nozione di impresa minore (art. 2, comma 1, lett. d, CCII: attivo patrimoniale annuo fino a 300.000 euro, ricavi annui fino a 200.000 euro, debiti fino a 500.000 euro, nei tre esercizi precedenti), gli strumenti sono:

• la composizione negoziata per le imprese sotto soglia (art. 25-quater CCII), con l’esperto nominato dal segretario generale della camera di commercio;
• il concordato minore (art. 74 CCII), che consente il pagamento anche parziale dei crediti, con la suddivisione in classi, quando permette di proseguire l’attività o quando sono previste risorse esterne che aumentano in modo apprezzabile l’attivo;
• la liquidazione controllata (art. 268 CCII), quando non c’è prospettiva di continuità.

Nel concordato minore, i crediti privilegiati possono essere soddisfatti non integralmente solo in misura non inferiore a quanto ricavabile dalla liquidazione (art. 75, comma 2, CCII), e il giudice può omologare anche senza l’adesione degli enti previdenziali quando questa è determinante per la maggioranza e la proposta è conveniente per loro rispetto all’alternativa liquidatoria (art. 80, comma 3, CCII). Il piano, insomma, può legittimamente ridurre il debito contributivo. Per il familiare, però, il problema non è solo “quanto incassa l’INPS”, ma quali periodi della sua posizione vengono effettivamente coperti dai pagamenti.

Le conseguenze

Se il piano paga una percentuale del debito contributivo complessivo senza distinguere le posizioni, il familiare rischia che i pagamenti vengano imputati a periodi o voci (sanzioni, somme aggiuntive, contributi del titolare) che non migliorano la sua pensione. La conseguenza più grave è uscire da una procedura omologata, che ha regolato il debito dell’impresa, con la propria posizione previdenziale ancora scoperta e con i periodi residui ormai avviati verso la prescrizione. Inoltre, il familiare che vanta crediti verso il titolare per la partecipazione all’impresa familiare (utili, incrementi, liquidazione della quota ai sensi dell’art. 230-bis c.c.) e non li fa valere nella procedura può vederli trattati come chirografari residuali o, nei fatti, ignorati.

Cosa fare invece

Su questo punto pesa la competenza dell’Avv. Giuseppe Angelo Monardo come Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021 e come Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia: chi conosce dall’interno come si costruisce un piano sa che la posizione del familiare va scritta nel piano, non lasciata all’imputazione successiva dell’INPS. In concreto:

• chiedere che nell’elenco dei creditori e nel piano il debito INPS sia scomposto per posizione assicurativa e per periodo, distinguendo i contributi del titolare da quelli del coadiuvante;
• valutare con il titolare e con l’OCC o l’esperto se sia possibile prevedere il pagamento integrale, o prioritario, dei contributi relativi ai periodi del familiare più esposti alla prescrizione, nel rispetto dell’ordine delle prelazioni;
• se il familiare ha crediti propri verso l’impresa familiare, farli emergere e quantificarli, perché entrino nella procedura con il rango corretto;
• verificare con l’INPS, prima dell’omologazione, come saranno imputati i pagamenti e quali periodi risulteranno accreditati.

Se il titolare sceglie invece la composizione negoziata per l’impresa sotto soglia, il familiare deve sapere che la procedura è riservata e stragiudiziale: l’istanza va presentata al segretario generale della camera di commercio (art. 25-quater, comma 2, CCII), un esperto indipendente agevola le trattative e, all’esito, le parti possono concludere un contratto, un accordo con il contenuto della convenzione di moratoria o un accordo sottoscritto anche dall’esperto; in alternativa l’imprenditore può proporre il concordato minore, chiedere la liquidazione controllata o presentare il concordato semplificato (art. 25-quater, commi 3 e 4). Le misure protettive, se richieste, non impediscono i pagamenti (art. 18, comma 3, CCII): il titolare può quindi, durante le trattative, continuare a versare i contributi correnti e anche quelli arretrati più esposti alla prescrizione. È un’occasione da non perdere, perché una trattativa con l’INPS impostata bene in questa fase evita che i periodi del familiare si prescrivano mentre si discute del resto.

La soluzione è partecipare alla costruzione del piano fin dall’inizio, perché dopo l’omologazione è molto più difficile modificarlo.

Il dettaglio che pochi conoscono

Il concordato minore deve rispettare l’ordine delle cause di prelazione: secondo la Cass. I n. 28574 del 28 ottobre 2025, la proposta non può alterare quell’ordine. I contributi per l’invalidità, la vecchiaia e i superstiti godono di un privilegio generale sui mobili del debitore (art. 2753 c.c.), che li colloca prima di molti altri creditori. Per il familiare questo è un argomento concreto: proprio perché quei contributi stanno in alto nella graduatoria, un piano che li riduca molto deve dimostrare che la liquidazione darebbe di meno, e chi conosce la posizione può chiedere che l’OCC lo verifichi con attenzione. Anche nella composizione negoziata, va ricordato che la transazione fiscale prevista dall’art. 23, comma 2-bis, CCII riguarda le agenzie fiscali, l’agente della riscossione e gli enti territoriali: il debito verso l’INPS va trattato con gli strumenti propri e, se serve una falcidia con efficacia verso l’ente, con uno degli strumenti che la prevedono (accordi di ristrutturazione e concordato per le imprese maggiori, concordato minore per le imprese minori).

Quinto errore: arrivare alla rendita vitalizia senza prove o fuori tempo

L’errore

Il familiare scopre i buchi contributivi quando i contributi sono già prescritti. Gli dicono che esiste il “riscatto” dei periodi non coperti, la rendita vitalizia, e presenta la domanda all’INPS allegando solo una dichiarazione del titolare scritta pochi giorni prima e due testimonianze di parenti. La domanda viene respinta. Oppure attende ancora qualche anno, convinto che il diritto “non scada mai”.

Perché è un errore

La rendita vitalizia dell’art. 13 L. 1338/1962 consente di coprire, pagando l’onere calcolato dall’INPS in base alla riserva matematica, periodi di lavoro per i quali i contributi non sono stati versati e sono ormai prescritti. Le indicazioni dell’INPS e la prassi la ammettono anche per il coadiuvante familiare iscritto alla gestione artigiani o commercianti, che non è il soggetto obbligato al versamento, mentre la escludono per chi era contitolare dell’impresa, socio o titolare di una quota di reddito incompatibile con la figura del coadiuvante, e per chi prestava un lavoro solo occasionale.

Due aspetti decidono l’esito.

Il primo è la prova. Secondo le indicazioni dell’INPS (Allegato 1 alla circolare n. 78/2019), servono documenti con data certa e non formati allo scopo: l’atto costitutivo dell’impresa familiare e le dichiarazioni dei redditi di partecipazione, le attestazioni delle commissioni provinciali sull’iscrizione, gli accertamenti dell’Ispettorato, le risultanze degli archivi INPS sul rapporto assicurativo anche senza accredito. La prova testimoniale è ammessa con limiti stretti ed è considerata meno affidabile di quella documentale.

Il secondo sono i tempi. Le Sezioni Unite, con la sentenza n. 22802 del 7 agosto 2025, hanno affermato che il diritto alla costituzione della rendita vitalizia è soggetto a prescrizione e che i termini operano in sequenza: per il datore di lavoro, dieci anni che decorrono dalla prescrizione dei contributi; per il lavoratore che agisce in sostituzione del datore, un ulteriore termine che decorre solo quando l’azione del datore non è più possibile. La legge 13 dicembre 2024, n. 203 (art. 30), ha poi aggiunto la possibilità per il lavoratore di chiedere la rendita interamente a proprio carico una volta prescritti quei termini, ferma la prova del rapporto; l’INPS, con la circolare n. 141 del 12 novembre 2025, ha recepito la pronuncia delle Sezioni Unite sostituendo la precedente circolare n. 48/2025.

Le conseguenze

Una domanda di rendita vitalizia sostenuta da documenti costruiti a posteriori o da sole testimonianze familiari viene respinta, e il familiare perde anche il vantaggio di avere un fascicolo “pulito” per un nuovo tentativo. Chi lascia passare troppo tempo rischia invece di vedersi opporre la prescrizione del diritto alla rendita, almeno nelle forme in cui l’onere può essere posto, in tutto o in parte, a carico di altri.

Cosa fare invece

Raccogliere le prove prima di presentare la domanda, privilegiando i documenti nati nel periodo lavorato: dichiarazioni dei redditi dell’impresa familiare, atti notarili o scritture registrate, comunicazioni alla camera di commercio, corrispondenza con fornitori e clienti, registri, autorizzazioni. Poi va scelta la strada giusta: chiedere che sia il titolare a costituire la rendita (finché può), agire in sostituzione dimostrando che il titolare non vuole o non può provvedere, oppure, quando questi termini sono maturati, valutare la rendita a proprio carico. Se il titolare è in liquidazione controllata o in concordato minore, il costo della rendita che gli spetterebbe diventa un tema da affrontare nella procedura.

Il dettaglio che pochi conoscono

Le Sezioni Unite e la nuova disciplina sono state scritte guardando soprattutto al lavoro subordinato, dove esiste un datore di lavoro e un lavoratore. Per il coadiuvante familiare, il “datore” è il titolare che doveva versare: l’adattamento dei termini in sequenza a questa figura non è stato oggetto, per quanto risulta dalle fonti esaminate, di una pronuncia specifica. Proprio per questo è prudente non attendere: muoversi quando sono ancora aperte tutte le strade, e documentare per iscritto la richiesta al titolare e la sua risposta (o il suo silenzio), che l’INPS considera un passaggio utile quando il lavoratore agisce in sostituzione.

Un’ultima avvertenza riguarda il costo. L’onere della rendita vitalizia non coincide con i contributi che il titolare avrebbe dovuto versare a suo tempo: è calcolato dall’INPS in modo da garantire una prestazione equivalente a quella che sarebbe spettata con i versamenti regolari, con criteri diversi a seconda che il periodo ricada nel sistema retributivo o in quello contributivo. Prima di decidere, conviene quindi chiedere all’Istituto il calcolo e confrontarlo con il beneficio atteso sulla pensione: in alcuni casi il recupero di pochi anni vale l’investimento, in altri è più utile concentrare le risorse sui periodi non ancora prescritti.

Sesto errore: firmare garanzie per salvare l’impresa senza guardare agli strumenti per la famiglia

L’errore

La banca chiede una fideiussione per concedere l’ultimo fido; il fornitore principale chiede che anche la moglie firmi il piano di rientro; la finanziaria propone un prestito a nome del figlio “che ha la busta paga”. Il familiare collaboratore firma, perché l’impresa è la fonte di reddito di tutta la famiglia. Pochi mesi dopo l’impresa chiude, e il familiare si ritrova senza contributi e con debiti personali.

Perché è un errore

Il familiare collaboratore, in quanto tale, non risponde dei debiti dell’impresa: l’impresa familiare, nei rapporti con i terzi, resta un’impresa individuale del titolare. Le Sezioni Unite, con la sentenza n. 23676/2014, hanno chiarito che l’impresa familiare è incompatibile con la disciplina delle società e che, verso l’esterno, l’imprenditore è soltanto il titolare; la Cass. n. 20552 del 13 ottobre 2015 ha ribadito il carattere residuale dell’istituto, che non si applica quando tra le parti esiste un rapporto di lavoro o societario. La fideiussione o il prestito personale cambiano questo quadro: rendono il familiare debitore diretto, con il proprio patrimonio e il proprio reddito.

Le conseguenze

Il familiare che garantisce i debiti dell’impresa somma due danni: la perdita dei contributi e un debito personale che sopravvive alla chiusura dell’impresa. Inoltre, gli strumenti di crisi del titolare non lo liberano automaticamente: il concordato minore, salvo diversa previsione, non pregiudica i diritti dei creditori verso coobbligati e fideiussori (art. 79, comma 5, CCII), e la stessa regola vale per l’esdebitazione (art. 278, comma 6, CCII).

Cosa fare invece

Prima di firmare, valutare se l’impresa ha ancora una prospettiva di risanamento e se quella garanzia serve davvero a raggiungerla, o se serve soltanto a spostare il rischio sulla famiglia. Se il debito personale è già stato assunto, il Codice della crisi prevede strumenti specifici:

• le procedure familiari (art. 66 CCII), che consentono ai membri della stessa famiglia di presentare un unico progetto di risoluzione della crisi quando sono conviventi o quando il sovraindebitamento ha un’origine comune, e che dopo il correttivo prevedono espressamente anche la liquidazione controllata congiunta;
• la ristrutturazione dei debiti del consumatore (art. 67 CCII), se i debiti del familiare sono stati contratti per scopi estranei all’attività d’impresa, cosa che va verificata con attenzione quando si tratta di garanzie per l’impresa di un parente;
• la liquidazione controllata con la successiva esdebitazione, e l’esdebitazione del debitore incapiente (art. 283 CCII) per chi non è in grado di offrire alcuna utilità.

La scelta tra questi strumenti non è astratta. Il familiare che ha un reddito proprio (ad esempio perché, dopo la chiusura dell’impresa, ha trovato un lavoro dipendente) può proporre un piano che ne destini una parte ai creditori per alcuni anni, conservando quanto serve al mantenimento della famiglia. Chi non ha patrimonio né reddito sufficiente può valutare l’esdebitazione dell’incapiente, che dopo il D.Lgs. 136/2024 prevede un periodo di osservazione di tre anni dal decreto, durante il quale le utilità sopravvenute rilevanti possono essere aggredite dai creditori. Chi possiede la casa o altri beni deve invece confrontarsi con la liquidazione controllata, che coinvolge il patrimonio ma porta, decorsi tre anni dall’apertura o con la chiusura, all’esdebitazione di diritto se ne ricorrono le condizioni (art. 282 CCII). In tutti i casi la domanda passa dall’OCC, che redige la relazione sulle cause dell’indebitamento e sulla diligenza del debitore: per il familiare che ha firmato per aiutare un parente, quella relazione è il luogo in cui spiegare perché lo ha fatto e in quali condizioni.

Il dettaglio che pochi conoscono

Nella liquidazione controllata non serve dimostrare la meritevolezza per accedere alla procedura: lo ha affermato la Cass. I ord. n. 22074/2025. È invece requisito di ammissibilità la relazione dell’OCC (Cass. I ord. n. 28576/2025). Per il familiare che ha garantito l’impresa, questo significa che la strada della liquidazione controllata non è preclusa dal fatto di aver firmato con leggerezza; la meritevolezza tornerà in gioco al momento dell’esdebitazione, dove contano la colpa grave, la malafede o la frode nella formazione del debito. Nella procedura familiare, inoltre, i crediti tra familiari restano fuori dal voto nel concordato minore (art. 79, comma 2, CCII): un aspetto da considerare quando il familiare è anche creditore del titolare per la sua partecipazione all’impresa familiare.

Gli errori in cifre: tre ipotesi che mostrano quanto costa sbagliare

Le simulazioni che seguono sono esercizi dimostrativi, con dati ipotetici, costruiti per mostrare l’effetto concreto degli errori descritti. Non sono casi reali e i numeri vanno sempre ricalcolati sulla posizione effettiva.

Ipotesi 1: la rata che si prescrive a novembre

Dati di partenza: coadiuvante iscritta alla gestione commercianti; il titolare non ha versato i contributi dal 2021. Tra le rate omesse c’è quella con scadenza 16 novembre 2021, pari a 1.079,50 euro per la posizione della coadiuvante. In assenza di atti interruttivi, quella rata si prescrive il 16 novembre 2026 (lunedì).

• Se la coadiuvante controlla l’estratto conto a fine ottobre 2026 e si attiva subito, restano alcune settimane per far pagare la rata al titolare, per ottenere che l’INPS notifichi un atto interruttivo al titolare o perché la domanda di concordato minore venga depositata con la richiesta di sospensione delle prescrizioni (art. 78, comma 2, lett. d, CCII). Il trimestre può ancora entrare nella pensione come contributo ordinario.
• Se lo stesso controllo avviene a gennaio 2027, la rata è prescritta: il titolare non può più pagarla e l’INPS non può riceverla. Per quel trimestre resta solo la rendita vitalizia, con un onere calcolato dall’INPS in base alla riserva matematica e con la necessità di provare il lavoro svolto con documenti di data certa.

Il conto non riguarda una sola rata. Ogni trimestre che passa ne fa prescrivere un altro: in un’impresa che non versa da cinque anni, il familiare perde in media una rata ogni tre mesi, finché qualcuno non interviene.

Ipotesi 2: l’avviso di addebito notificato a luglio

Dati di partenza: l’INPS ritiene che il figlio del titolare non sia un semplice coadiuvante ma un contitolare dell’attività, e il 3 luglio 2026 (venerdì) gli notifica un avviso di addebito di 13.462,80 euro per contributi in proprio relativi al 2023 e al 2024.

• Termine per l’opposizione di merito davanti al giudice del lavoro: quaranta giorni dalla notifica, quindi 12 agosto 2026 (mercoledì). Trattandosi di una controversia previdenziale, la sospensione feriale non si applica (art. 3 L. 742/1969).
• Se il ricorso è depositato entro il 12 agosto, il giudice può esaminare nel merito la questione decisiva: se il figlio fosse davvero contitolare oppure un coadiuvante, per il quale l’obbligato verso l’INPS è il titolare (Cass. ord. n. 8384/2019).
• Se il figlio, convinto che ad agosto i termini siano sospesi, deposita il ricorso a metà settembre, l’opposizione di merito è tardiva. I 13.462,80 euro, più sanzioni e somme aggiuntive, diventano un debito non più contestabile nel merito, anche se la qualificazione dell’INPS era discutibile.

Lo stesso errore, con la stessa data di notifica, separa un giudizio in cui si discute di chi doveva pagare da un pignoramento sul conto o sullo stipendio del figlio.

Ipotesi 3: il concordato minore che “dimentica” la coadiuvante

Dati di partenza: impresa artigiana individuale, impresa minore ai sensi dell’art. 2, comma 1, lett. d, CCII. Il debito verso l’INPS è di 58.917,40 euro, così composto: 26.104,20 euro di contributi del titolare, 19.733,60 euro di contributi relativi alla coadiuvante (moglie del titolare, cinque anni di omissioni), 13.079,60 euro tra sanzioni e somme aggiuntive. La proposta di concordato minore prevede per l’INPS un pagamento del 45 per cento, pari a 26.512,83 euro in cinque anni.

• Proposta generica: il piano indica solo “INPS 45 per cento”. L’imputazione dei pagamenti viene decisa dopo, e nulla garantisce che i periodi della coadiuvante vengano coperti. Nel frattempo i periodi più vecchi sono vicini alla prescrizione.
• Proposta costruita tenendo conto della coadiuvante: il debito viene scomposto per posizione e per periodo, si verifica con l’OCC il rango di ciascuna voce e si valuta se la proposta possa destinare in via prioritaria le risorse ai contributi IVS della coadiuvante (19.733,60 euro) e, per la parte residua di 6.779,23 euro, a quelli del titolare, sempre nel rispetto dell’ordine delle prelazioni (Cass. I n. 28574/2025) e verificando con l’INPS le modalità di accredito.

La differenza, per la coadiuvante, è tra uscire dalla procedura con cinque anni di contributi coperti o con un estratto conto invariato e l’unica prospettiva della rendita vitalizia. Il costo per i creditori, nella seconda ipotesi, non aumenta: cambia l’allocazione delle stesse risorse, che va comunque verificata con l’OCC, con l’eventuale commissario e con l’Istituto.

La mappa degli errori

Gli errori descritti non si commettono tutti nello stesso momento. Alcuni nascono anni prima della crisi, quando il familiare non controlla la propria posizione; altri si consumano in poche settimane, davanti a un atto notificato o a una proposta di concordato. La tabella che segue li colloca nel tempo e indica, in modo sintetico, se il danno è ancora rimediabile una volta commesso. “Parziale” significa che esiste una via d’uscita, ma con costi o limiti che l’azione tempestiva avrebbe evitato.

La checklist preventiva: prima di agire, verifica che…

Questa lista è pensata per essere stampata o salvata e usata come promemoria. Ogni voce è un’azione concreta: se ne manca anche una, conviene fermarsi e completarla prima di firmare, pagare o lasciar passare il tempo.

• [ ] Hai scaricato il tuo estratto conto contributivo dal sito INPS e hai segnato, anno per anno, i periodi senza accredito nella gestione artigiani o commercianti.
• [ ] Hai confrontato i periodi scoperti con gli anni effettivamente lavorati e hai individuato quelli che si prescrivono nei prossimi dodici mesi.
• [ ] Hai chiesto al titolare, per iscritto (PEC, raccomandata o e-mail con risposta), la situazione dei versamenti, degli avvisi di addebito ricevuti e delle eventuali rateazioni in corso.
• [ ] Hai verificato a quale titolo l’INPS ti considera iscritto: coadiuvante, contitolare, socio, collaboratore, oppure non iscritto affatto.
• [ ] Non hai firmato dichiarazioni di debito o piani di rientro a tuo nome con l’INPS senza aver chiarito che il debito sia davvero tuo.
• [ ] Hai annotato la data di notifica di ogni atto INPS ricevuto e hai calcolato i termini senza contare sulla sospensione di agosto.
• [ ] Hai raccolto i documenti con data certa che provano il tuo lavoro nell’impresa: dichiarazioni dei redditi di partecipazione, atto costitutivo dell’impresa familiare, comunicazioni alla camera di commercio, corrispondenza, autorizzazioni.
• [ ] Hai ricostruito i tuoi crediti verso il titolare come partecipante all’impresa familiare: utili non distribuiti, incrementi dell’azienda, eventuali somme anticipate.
• [ ] Se il titolare sta valutando composizione negoziata, concordato minore o liquidazione controllata, hai chiesto di vedere l’elenco dei creditori e la parte del piano che riguarda l’INPS.
• [ ] Hai verificato se il piano distingue i tuoi contributi da quelli del titolare e come saranno imputati i pagamenti.
• [ ] Prima di firmare una fideiussione o un prestito per l’impresa, hai valutato se l’impresa ha una reale prospettiva di risanamento.
• [ ] Se hai già debiti personali legati all’impresa, hai verificato se la tua situazione rientra nelle procedure familiari o in uno strumento di sovraindebitamento.

E se l’errore l’ho già fatto?

È qui che molti si arrendono troppo presto, oppure si illudono che tutto sia ancora recuperabile. La verità sta nel mezzo, e dipende dall’errore.

Se i contributi sono già prescritti, non si possono più versare come contributi ordinari. La via d’uscita principale è la rendita vitalizia dell’art. 13 L. 1338/1962, che il coadiuvante familiare può chiedere a condizione di non essere stato il soggetto obbligato al versamento e di provare il lavoro svolto. Le Sezioni Unite (sent. n. 22802/2025) hanno fissato la sequenza dei termini e la L. 203/2024 ha aggiunto la rendita a carico del lavoratore dopo la loro scadenza: anche chi ha lasciato passare molto tempo può avere una strada, ma più costosa. Il primo passo è chiedere all’INPS il calcolo dell’onere, per decidere con cognizione di causa.

Se hai firmato un riconoscimento di debito o un piano di rientro con l’INPS a tuo nome, va verificato da quale presupposto nasceva: se l’INPS ti ha qualificato come contitolare, la qualificazione può essere contestata, nei termini, con gli strumenti propri; se si trattava di un pagamento volontario di contributi altrui, il rapporto con il titolare può essere ricostruito come anticipazione, da far valere verso di lui o nella sua procedura di crisi.

Se il termine di quaranta giorni per opporti all’avviso di addebito è scaduto, il merito di quella pretesa, di regola, non è più contestabile. Restano però l’opposizione agli atti esecutivi per i vizi degli atti successivi, entro venti giorni, e l’opposizione all’esecuzione per i fatti sopravvenuti, come la prescrizione maturata dopo la notifica dell’avviso. Va inoltre verificato che l’avviso sia stato notificato correttamente: una notifica nulla può riaprire la questione.

Se il piano di crisi del titolare è già stato omologato senza tenere conto della tua posizione, gli spazi si restringono, ma non sempre si chiudono. Nel concordato minore il piano può essere oggetto di revoca dell’omologazione nei casi di frode o inadempimento (art. 72 CCII, richiamato in quanto compatibile) e, durante l’esecuzione, l’OCC vigila sull’adempimento. Si può inoltre lavorare con l’INPS sull’imputazione dei pagamenti ancora da effettuare, e sulla rendita vitalizia per i periodi rimasti scoperti. I crediti personali del familiare verso il titolare, se non sono stati inseriti nella procedura, vanno valutati alla luce degli effetti che il concordato omologato produce sui creditori anteriori.

Se la domanda di rendita vitalizia è stata respinta, il rigetto per insufficienza di prova non impedisce, di regola, di ripresentare la domanda con documentazione migliore, purché il diritto non sia nel frattempo prescritto nelle forme utilizzate. In alternativa, contro il rigetto si può agire davanti al giudice del lavoro.

Se hai firmato garanzie per l’impresa ormai chiusa, la preclusione non è mai definitiva. Il Codice della crisi offre al familiare sovraindebitato percorsi propri: la procedura familiare, la ristrutturazione dei debiti se i requisiti del consumatore sono soddisfatti, la liquidazione controllata con esdebitazione, l’esdebitazione del debitore incapiente.

Se il titolare ti chiede in rivalsa i contributi versati per te, la via d’uscita è la ricostruzione dei rapporti economici tra te e lui: i tuoi crediti da impresa familiare (art. 230-bis c.c.) possono ridurre o assorbire la richiesta. Se il titolare è in liquidazione controllata, la richiesta può arrivare dal liquidatore, e allora la contestazione e l’eventuale compensazione vanno impostate nella procedura, rispettandone i termini, che non conoscono la pausa estiva (art. 9, comma 1, CCII).

Quando invece la preclusione è definitiva, è giusto saperlo: un contributo prescritto non torna mai “ordinario”, e un’opposizione di merito tardiva non si recupera con un ricorso successivo. In questi casi il lavoro serve a ridurre il danno, non a cancellarlo.

Le domande di chi teme di aver sbagliato

«Il titolare non ha mai versato i miei contributi: l’INPS può chiedere i soldi a me?»

Se sei iscritto come coadiuvante, no: verso l’INPS l’obbligato è il titolare (Cass. ord. n. 8384/2019). La situazione cambia se l’INPS ti qualifica come contitolare o socio: in quel caso l’atto va letto e, se la qualificazione è errata, contestato nei termini.

«Ho scoperto i buchi contributivi a sessant’anni: è finita?»

Non necessariamente. I periodi ancora entro i cinque anni possono essere regolarizzati dal titolare; quelli prescritti possono essere coperti con la rendita vitalizia, se riesci a provare il lavoro svolto con documenti di data certa. La pensione potrà essere diversa da quella sperata, ma raramente non c’è nulla da recuperare.

«Mio marito ha avviato un concordato minore: devo fare qualcosa io?»

Sì. Il piano decide come verrà pagato il debito verso l’INPS, che comprende i tuoi contributi. Conviene chiedere che il debito sia scomposto per posizione e verificare, con l’OCC, come saranno imputati i pagamenti. Se hai crediti per la tua partecipazione all’impresa familiare, anche quelli vanno considerati. Ricorda che nei procedimenti del Codice della crisi i termini corrono anche in agosto (art. 9, comma 1, CCII).

«Ho ricevuto un avviso di addebito a luglio e pensavo di avere tempo fino a settembre: ho perso tutto?»

Il termine di quaranta giorni per l’opposizione di merito non si sospende ad agosto nelle controversie previdenziali. Se è scaduto, il merito è di regola precluso, ma restano da verificare la regolarità della notifica, i vizi degli atti successivi e la prescrizione sopravvenuta.

«Ho firmato una fideiussione per la ditta di mio padre, che ora chiude: rischio la casa?»

La fideiussione ti rende debitore in proprio, e il concordato del titolare non ti libera automaticamente (art. 79, comma 5, CCII). Ma il Codice della crisi prevede strumenti anche per te: la procedura familiare insieme al titolare, la liquidazione controllata, l’esdebitazione. La scelta dipende dal tuo patrimonio, dal tuo reddito e dall’origine del debito.

«Il titolare mi chiede di rimborsargli i contributi che ha pagato per me: devo farlo?»

La rivalsa è prevista dalla legge (art. 10 L. 613/1966), quindi la richiesta non è di per sé illegittima. Ma va confrontata con ciò che il titolare deve a te come partecipante all’impresa familiare: utili mai distribuiti, incrementi dell’azienda, quota da liquidare alla cessazione del lavoro. Spesso il saldo finale è molto diverso da quello che appare a prima vista.

«Sono la convivente del titolare, non la moglie: ho gli stessi diritti?»

Dopo la sentenza n. 148 del 25 luglio 2024 della Corte costituzionale, il convivente di fatto è incluso tra i familiari che partecipano all’impresa familiare ai sensi dell’art. 230-bis c.c. Per la posizione previdenziale come coadiuvante va verificato come l’INPS qualifica il rapporto nel caso concreto.

Gli errori davanti ai giudici: cosa è successo a chi ha sbagliato

Le pronunce che seguono sono state esaminate attraverso le sintesi e i commenti indicati; per ciascuna è riformulato il principio e spiegato perché conta per il familiare collaboratore di un’impresa in crisi.

1. Chi ha creduto che il debito contributivo del coadiuvante fosse del coadiuvante stesso. Cass. ord. n. 8384/2019. Il titolare dell’impresa risponde verso l’INPS del debito previdenziale relativo al familiare coadiutore, fermo il suo diritto di rivalsa; il familiare non ha un autonomo debito contributivo verso l’Istituto. Rilevanza: è il punto di partenza per non firmare riconoscimenti di debito non dovuti e per capire che la rivalsa del titolare esiste.

2. Chi pensava che la s.r.l. mettesse il familiare fuori dal sistema. Cass. ord. n. 33637 depositata il 1° dicembre 2023. L’obbligo di iscrizione alla gestione commercianti e di versamento dei contributi per l’attività del familiare coadiutore grava sul titolare anche quando l’impresa è una s.r.l., non solo nell’impresa individuale o nella società di persone; la Corte ha cassato la sentenza d’appello che aveva accolto l’opposizione del socio unico. Rilevanza: il familiare del socio di una piccola s.r.l. in crisi ha la stessa esigenza di controllare la propria posizione.

3. L’orientamento consolidato richiamato dalla Corte. Cass. n. 31286/2019 e Cass. n. 1559/2020, richiamate dall’ord. n. 33637/2023 come parte dell’orientamento costante sull’obbligo del titolare. Rilevanza: confermano che la soluzione non è isolata.

4. Chi aveva inquadrato il familiare con un contratto diverso per evitare la gestione commercianti. Cass. n. 23791 del 24 settembre 2019. Il familiare coadiutore che lavora in azienda in base a un contratto di associazione in partecipazione con apporto di lavoro (disciplina anteriore al D.Lgs. 81/2015) non può essere iscritto alla gestione separata e resta soggetto alla gestione commercianti. Rilevanza: la forma contrattuale scelta non cambia l’obbligo, e il titolare resta tenuto ai contributi.

5. Sui requisiti di abitualità e prevalenza. Cass. n. 9873/2014 e Cass. n. 7336 del 22 marzo 2017, richiamate dalla Cass. n. 23791/2019 per definire quando la partecipazione del familiare al lavoro aziendale fa scattare l’obbligo di iscrizione. Rilevanza: è il terreno su cui si gioca la prova del lavoro, anche per la rendita vitalizia.

6. Chi ha lasciato passare troppo tempo prima di chiedere la rendita vitalizia. Cass. Sez. Un. n. 22802 del 7 agosto 2025. Il diritto alla costituzione della rendita vitalizia dell’art. 13 L. 1338/1962 si prescrive; i termini operano in sequenza: prima quello del datore, decennale dalla prescrizione dei contributi, poi quello del lavoratore che agisce in sostituzione, che decorre quando il datore non può più agire. Rilevanza: anche per chi ha perso i contributi i tempi contano, e vanno ricostruiti con precisione.

7. Il convivente escluso dall’impresa familiare. Corte cost. sent. n. 148 del 25 luglio 2024. L’art. 230-bis c.c. è illegittimo nella parte in cui non include il convivente di fatto tra i familiari che partecipano all’impresa familiare; l’illegittimità si estende in via consequenziale all’art. 230-ter c.c. Rilevanza: il convivente che lavora nell’impresa in crisi ha gli stessi diritti patrimoniali degli altri familiari, da far valere anche nella procedura.

8. La questione arrivata alla Consulta. Cass. sez. lav. ord. n. 2121 del 24 gennaio 2023. La Corte, ritenendo impossibile un’interpretazione estensiva dell’art. 230-bis e non applicabile retroattivamente l’art. 230-ter, ha rimesso la questione alla Corte costituzionale. Rilevanza: spiega perché, per i periodi anteriori, il convivente ha dovuto attendere la pronuncia del 2024.

9. Chi credeva che il familiare fosse un “socio” dell’impresa familiare. Cass. Sez. Un. n. 23676/2014. L’impresa familiare è incompatibile con la disciplina delle società; nei rapporti con i terzi resta un’impresa individuale. Rilevanza: il familiare non risponde dei debiti dell’impresa come un socio, salvo che abbia assunto obbligazioni proprie (garanzie, prestiti).

10. Quando l’impresa familiare non si applica. Cass. n. 20552 del 13 ottobre 2015. L’istituto ha natura residuale ed è incompatibile con un rapporto di lavoro subordinato o societario tra le parti. Rilevanza: se il familiare è dipendente o socio, la sua tutela passa da altre regole, anche ai fini contributivi.

11. Chi ha proposto un concordato minore alterando la graduatoria dei creditori. Cass. I n. 28574 del 28 ottobre 2025. Il concordato minore deve rispettare l’ordine delle cause di prelazione. Rilevanza: i contributi privilegiati non possono essere trattati peggio dei crediti di rango inferiore, e questo è un argomento per tutelare la posizione del coadiuvante nel piano.

12. Chi pensava di dover dimostrare la meritevolezza per entrare in liquidazione controllata. Cass. I ord. n. 22074/2025. La meritevolezza non è condizione per l’apertura della liquidazione controllata. Cass. I ord. n. 28576/2025: la relazione dell’OCC è requisito di ammissibilità della domanda. Rilevanza: il familiare che ha garantito i debiti dell’impresa può accedere alla procedura, ma deve presentarsi con una relazione dell’OCC completa.

Cosa può fare lo Studio Monardo

Il lavoro dello Studio si muove su due piani: intercettare l’errore prima che si consumi e, quando un termine è già scaduto, verificare se e dove esiste ancora uno spazio di recupero. Lo Studio non promette risultati: si impegna a ricostruire la posizione, scegliere lo strumento corretto e seguirlo con continuità.

1. Ricostruiamo la posizione contributiva del familiare: leggiamo l’estratto conto INPS, lo confrontiamo con gli anni lavorati e con l’iscrizione del titolare, e individuiamo i periodi scoperti con le relative date di prescrizione.
2. Verifichiamo la qualificazione attribuita dall’INPS (coadiuvante, contitolare, socio, collaboratore) e, se un atto la attribuisce in modo errato, prepariamo l’opposizione davanti al giudice del lavoro nei quaranta giorni.
3. Intercettiamo l’errore prima che si consumi: calcoliamo i termini di ogni atto ricevuto, distinguendo il merito, i vizi degli atti esecutivi e la prescrizione sopravvenuta, e tenendo conto che nelle controversie previdenziali e nei procedimenti del Codice della crisi agosto non ferma i termini.
4. Valutiamo con il titolare lo strumento di crisi adatto all’impresa: composizione negoziata per l’impresa sotto soglia, concordato minore, liquidazione controllata o, per le imprese maggiori, gli strumenti che consentono di regolare il debito contributivo.
5. Scriviamo nel piano la posizione del familiare: chiediamo la scomposizione del debito INPS per posizione e periodo e verifichiamo con l’OCC, l’esperto o il commissario la destinazione delle risorse ai contributi più esposti, nel rispetto dell’ordine delle prelazioni.
6. Quantifichiamo i crediti del familiare come partecipante all’impresa familiare (utili, incrementi, liquidazione della quota) e li facciamo valere nella procedura, anche come contrappeso alla rivalsa del titolare.
7. Quando il termine è scaduto, verifichiamo se la notifica era regolare, se ci sono vizi successivi da contestare e se la prescrizione è maturata dopo l’avviso.
8. Prepariamo la domanda di rendita vitalizia: selezioniamo i documenti con data certa, curiamo la richiesta preventiva al titolare e scegliamo la forma della domanda (a carico del titolare, in sostituzione, a carico del familiare).
9. Valutiamo le procedure familiari e gli strumenti di sovraindebitamento per il familiare che ha firmato garanzie o prestiti per l’impresa, in coordinamento con la procedura del titolare.
10. Seguiamo il contenzioso fino all’ultimo grado, con la stessa linea difensiva dall’analisi iniziale al ricorso per cassazione.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

L’abilitazione al patrocinio davanti alla Corte di cassazione ha un peso particolare quando l’errore va riparato nei gradi successivi: una qualificazione previdenziale contestata, un rigetto della rendita vitalizia, una questione sull’ordine delle prelazioni nel concordato minore possono arrivare fino alla Suprema Corte, e lo Studio segue la causa senza cambiare difensore né strategia. Lo staff multidisciplinare, composto da avvocati e commercialisti che lavorano sullo stesso caso, consente di leggere insieme l’estratto conto contributivo, i bilanci dell’impresa, le dichiarazioni dei redditi dell’impresa familiare e il piano di crisi.

Chiusura

Il familiare collaboratore di un’impresa in crisi si trova in una posizione particolare: non è il debitore dell’INPS, ma è il primo a subire le conseguenze dei contributi non versati. Per questo non può delegare tutto al titolare. Deve conoscere la propria posizione, rispettare i termini, entrare nella procedura di crisi quando si decide il destino dei contributi e, se serve, costruire per tempo le prove per la rendita vitalizia.

Lo Studio Monardo segue questa materia perché richiede insieme le competenze certificate dell’Avv. Giuseppe Angelo Monardo: quella di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa (D.L. 118/2021), per le trattative con cui l’impresa regola il debito contributivo; quella di Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, per il concordato minore, la liquidazione controllata e le procedure familiari; quella di avvocato cassazionista, per il contenzioso previdenziale fino all’ultimo grado.

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