Sì, può. Ma la domanda giusta, per un avvocato, un medico, un ingegnere, un commercialista o un architetto con i conti fuori controllo, non è soltanto “posso liberarmi dei debiti?”. È un’altra: che cosa faranno i miei creditori nel momento in cui chiederò di liberarmene, e come posso arrivare prima di loro? Perché il professionista indebitato non ha di fronte un solo avversario. Ha di fronte l’Agenzia delle Entrate e l’agente della riscossione, la cassa di previdenza, la banca che gli ha aperto il fido, la società di leasing che gli ha finanziato l’ecografo, il plotter o l’arredo dello studio, il cliente che lo accusa di un errore professionale, e perfino il proprio ordine. Ognuno di loro ragiona in modo diverso, ha strumenti diversi e tempi diversi. E ognuno, a un certo punto della partita, farà la sua mossa.

Chi conosce le mosse dell’avversario smette di subirle e inizia ad anticiparle. È questo il ribaltamento di prospettiva che proponiamo in questa guida. Il codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII) offre al professionista intellettuale una strada precisa: la liquidazione controllata dei beni, seguita dall’esdebitazione, cioè la liberazione dai debiti rimasti insoddisfatti. È una strada che il professionista percorre in quanto “sovraindebitato”, perché non è soggetto alla liquidazione giudiziale riservata a certe imprese. Ma su quella strada i creditori non restano fermi: possono chiedere loro stessi l’apertura della procedura, presentare osservazioni contro la liberazione, sostenere che un certo debito non è cancellabile, proporre reclamo contro il decreto del tribunale.

Lo Studio Monardo segue proprio questa materia perché l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC: conosce dall’interno la fase in cui l’Organismo di composizione della crisi esamina i debiti, redige la relazione e attesta se c’è attivo da distribuire, cioè proprio i passaggi su cui i creditori costruiscono le loro mosse. A questo si aggiunge il coordinamento di uno staff multidisciplinare nazionale in diritto bancario e tributario, decisivo quando i creditori principali sono una banca e il Fisco, come accade quasi sempre al professionista indebitato.

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Gli avversari al tavolo: chi sono e cosa vogliono davvero

La prima cosa da capire è il campo su cui si gioca. Il CCII, all’art. 2, comma 1, lettera c), definisce il sovraindebitamento come lo stato di crisi o di insolvenza del consumatore, del professionista, dell’imprenditore minore, dell’imprenditore agricolo, delle start-up innovative e di ogni altro debitore non assoggettabile alla liquidazione giudiziale, alla liquidazione coatta amministrativa o ad altre procedure liquidatorie previste dal codice civile o da leggi speciali per il caso di crisi o insolvenza. Il professionista, quindi, è nominato espressamente: non deve dimostrare di essere “assimilabile” a qualcun altro. È uno dei soggetti per cui il codice ha costruito le procedure da sovraindebitamento.

La lettera e) dello stesso articolo, nel testo vigente dopo il correttivo (D.Lgs. 136/2024), definisce invece il consumatore come la persona fisica che agisce per scopi estranei all’attività imprenditoriale, commerciale, artigiana o professionale eventualmente svolta, e che accede agli strumenti di regolazione della crisi per debiti contratti nella qualità di consumatore. Ne deriva una conseguenza che i creditori conoscono benissimo: i debiti nati dall’attività (le imposte sui compensi, i contributi alla cassa, il leasing dello studio, il fido sul conto professionale) non sono debiti “da consumatore”. Il professionista non può portarli dentro la ristrutturazione dei debiti del consumatore; per quei debiti la sua strada, se vuole liquidare e ripartire, è la liquidazione controllata prevista dall’art. 268 CCII, che consente al debitore in stato di sovraindebitamento di chiedere con ricorso al tribunale l’apertura della liquidazione dei suoi beni.

Il punto di arrivo è l’esdebitazione. L’art. 278 CCII stabilisce che l’esdebitazione consiste nella liberazione dai debiti e comporta l’inesigibilità dal debitore dei crediti rimasti insoddisfatti nella liquidazione giudiziale o controllata, e che vi possono accedere tutti i debitori indicati dall’art. 1, comma 1. Per la liquidazione controllata, l’art. 282 aggiunge che l’esdebitazione opera alla chiusura della procedura o, prima, decorsi tre anni dall’apertura, ed è dichiarata dal tribunale con decreto motivato, su istanza del debitore o su segnalazione del liquidatore. E contiene una regola scritta apposta per chi esercita una professione: il decreto che dichiara l’esdebitazione del consumatore o del professionista è pubblicato in un’apposita area del sito web del tribunale o del Ministero della giustizia, e non nel registro delle imprese.

Fin qui, le regole. Ora gli avversari. Ognuno di loro è un attore economico razionale, e la sua convenienza è la chiave di lettura di tutto quello che segue.

L’Agenzia delle Entrate e l’agente della riscossione gestiscono un portafoglio enorme di crediti e lavorano con procedure standardizzate. Per loro il professionista ha un pregio raro: ha clienti che lo pagano. Ogni compenso da incassare è un credito che si può aggredire presso il terzo, senza bisogno di vendere nulla. Dal loro punto di vista, conviene pignorare dove il denaro passa, non dove il denaro è fermo.

La cassa di previdenza è un creditore che non può “scegliere” il debitore: il professionista è iscritto per legge. Ha un interesse doppio, riscuotere i contributi e mantenere il rapporto previdenziale. Tratta poco sul capitale, ma ha tempi lunghi e regole proprie.

La banca ragiona in termini di rischio e di garanzie. Al professionista ha spesso concesso fidi e finanziamenti garantiti da fideiussioni di familiari o dello stesso professionista. Sa che, se la procedura si apre, potrà comunque rivalersi sui garanti, perché l’art. 278, comma 6, fa salvi i diritti verso coobbligati e fideiussori.

La società di leasing è proprietaria del bene. Non le interessa tanto il debito quanto il bene: lo rivuole, oppure vuole che i canoni corrano.

Il cliente danneggiato non è un creditore professionale: è una persona o un’impresa che ritiene di aver subito un danno da un errore. Ha un obiettivo preciso, che il suo credito sopravviva all’esdebitazione. E la legge gli offre un appiglio: l’art. 278, comma 7, lettera b), esclude dalla liberazione i debiti per il risarcimento dei danni da fatto illecito extracontrattuale.

L’ordine professionale, infine, è un creditore piccolo (le quote annuali) ma con un potere diverso da tutti gli altri: quello disciplinare. Non pignora, ma vigila.

Mettere in fila questi sei attori serve a una cosa: capire che la liquidazione controllata non è una procedura che “subisci” in blocco, ma un tavolo su cui ciascun creditore ha interessi divergenti. E dove gli interessi divergono, c’è spazio per giocare.

Prima mossa: la banca revoca il fido e chiama in causa i garanti

La mossa

La prima cosa che il creditore bancario farà, quando i ritardi sul conto professionale diventano strutturali, è recedere dagli affidamenti e chiedere il rientro immediato dell’esposizione. È una scelta contrattuale, che la banca formalizza con una comunicazione di recesso e con la messa in mora. Subito dopo, se il rientro non arriva, la banca ottiene un decreto ingiuntivo e lo notifica non solo al professionista, ma anche a chi ha firmato le fideiussioni: il coniuge, un genitore, a volte un collega di studio. Il passo successivo è il pignoramento: del conto, dei crediti verso i clienti, di un immobile se c’è.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Dal suo punto di vista, conviene muoversi presto. Una banca sa che il professionista indebitato ha più creditori, e che chi arriva per primo a pignorare i compensi da incassare presso i clienti può ottenere qualcosa prima che il quadro diventi concorsuale. Sa anche che, se il professionista apre una liquidazione controllata, le azioni esecutive individuali sui beni della procedura si bloccano: nella sentenza di apertura il tribunale ordina il divieto di azioni esecutive o cautelari individuali, come si legge ad esempio nella sentenza del Tribunale di Venezia n. 17/2026, pubblicata il 27 gennaio 2026. Per questo la banca ha un incentivo a correre.

Quando preferisce non farla? Quando il professionista ha un patrimonio aggredibile scarso e i fideiussori sono solvibili. In quel caso la banca può lasciare il debitore principale al suo destino e concentrarsi sui garanti, che non beneficiano dell’esdebitazione del debitore.

I suoi limiti

Qui però il suo margine si restringe, perché la legge le impone regole precise. Una volta aperta la liquidazione controllata, la banca non può più proseguire da sola il pignoramento sui beni compresi nella procedura: deve presentare domanda di ammissione al passivo nel termine fissato dalla sentenza (nel caso veneziano citato, novanta giorni a pena di inammissibilità). Il deposito della domanda di liquidazione, inoltre, sospende ai soli effetti del concorso il corso degli interessi fino alla chiusura, salvo che per i crediti garantiti da ipoteca, pegno o privilegio (art. 268, comma 5). Per una banca con un credito chirografario da scoperto di conto, questo significa che il conto degli interessi si ferma.

Sul fronte dei garanti, il limite è più sottile. La qualifica del fideiussore conta. La Cassazione (Cass. civ., Sez. I, sent. 11 novembre 2025, n. 29746) ha chiarito che il fideiussore persona fisica che svolge un’attività professionale è “consumatore” solo se ha prestato la garanzia per finalità estranee a quell’attività, cioè se la fideiussione non è espressione dell’attività né strettamente funzionale a essa. Per il professionista che ha garantito i debiti di un familiare, questo può aprire la strada alle procedure del consumatore per quel debito; per il familiare che ha garantito i debiti dello studio, cambia la valutazione delle sue tutele.

La tua contromossa

E questo è esattamente il momento in cui puoi giocare d’anticipo. La contromossa chiave contro la banca è il tempo: depositare la domanda di liquidazione controllata prima che il pignoramento dei compensi presso i clienti si consolidi, così che dalla sentenza di apertura in poi i crediti verso i clienti entrino nella massa e vengano gestiti dal liquidatore, invece che assegnati a un solo creditore. Questo non significa correre alla cieca: la domanda va costruita con l’OCC, perché il debitore persona fisica che chiede l’apertura la ottiene solo se l’OCC attesta che è possibile acquisire attivo da distribuire ai creditori, anche mediante azioni giudiziarie (art. 268, comma 3). E i compensi da incassare, per un professionista, sono spesso proprio quell’attivo.

In parallelo, va gestita la posizione dei garanti. L’esdebitazione del professionista non li libera (art. 278, comma 6), quindi una strategia completa deve chiedersi subito se il fideiussore abbia a sua volta i requisiti per una procedura propria, e quale. Se il garante è un familiare che non esercita alcuna attività, la sua posizione va valutata come quella di un consumatore; se è un collega che ha garantito per ragioni di studio, la valutazione cambia alla luce della Cass. 29746/2025.

Infine, la banca è anche il soggetto che più spesso ha erogato credito senza un’adeguata verifica del merito creditizio. Nella relazione dell’OCC questo elemento viene esaminato; e un credito concesso con leggerezza è un argomento che pesa, più avanti, quando la stessa banca vorrà sostenere che il sovraindebitamento è stato causato dal debitore con colpa grave.

Le pronunce che ti proteggono

Oltre alla Cass. 29746/2025 sulla qualifica del garante professionista, va tenuta presente la Cass. civ., Sez. I, ord. 31 luglio 2025, n. 22074: l’apertura della liquidazione controllata non ha natura premiale e non può essere negata con un giudizio di non meritevolezza basato su negligenza o imprudenza nella formazione dei debiti. Per la banca che volesse opporsi all’apertura sostenendo che il professionista “se l’è cercata”, è un argomento spuntato in partenza: quelle circostanze potranno essere discusse solo nella fase di esdebitazione.

Seconda mossa: il Fisco e l’agente della riscossione puntano ai compensi da incassare

La mossa

L’agente della riscossione non ha bisogno di un decreto ingiuntivo: il ruolo e la cartella sono già titolo esecutivo. Per un professionista, la mossa tipica è il pignoramento presso terzi dei crediti verso i clienti: l’agente individua, attraverso le fatture elettroniche e i dati fiscali, chi paga il professionista, e notifica a quei clienti l’ordine di versare a lui, e non al professionista, le somme dovute. È una mossa che colpisce due volte: blocca la liquidità e mette in imbarazzo il professionista con la propria clientela.

C’è poi una seconda mossa, meno frequente ma più pesante: chiedere al tribunale di aprire la liquidazione controllata del professionista. L’art. 268, comma 2, consente a un creditore di proporre la domanda se il debitore è in stato di insolvenza, anche in pendenza di procedure esecutive individuali; la liquidazione però non si apre se l’ammontare dei debiti scaduti e non pagati risultanti dall’istruttoria è inferiore a 50.000 euro.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Il pignoramento presso i clienti è economicamente imbattibile: costa poco, si ripete, e non richiede vendite. Per questo è la prima scelta. La domanda di liquidazione controllata, invece, è un’arma che il creditore pubblico usa quando il pignoramento non basta più: quando i clienti sono troppi e piccoli, quando il professionista ha cambiato modalità di incasso, o quando esistono beni (un immobile, quote, crediti importanti) che solo un liquidatore può far emergere, anche con azioni revocatorie.

Quando preferisce non farla? Quando la procedura costerebbe più di quanto renderebbe. Un creditore razionale non apre una procedura concorsuale per dividere il poco che c’è con tutti gli altri.

I suoi limiti

Il creditore che chiede la liquidazione controllata di un professionista persona fisica deve superare due sbarramenti di legge: la soglia dei 50.000 euro di debiti scaduti e non pagati, e l’eccezione di incapienza che il debitore può sollevare entro la prima udienza. Secondo l’art. 268, comma 3, se il creditore agisce contro una persona fisica, la liquidazione non si apre quando l’OCC, su richiesta del debitore, attesta che non è possibile acquisire attivo da distribuire, anche mediante azioni giudiziarie; se l’attestazione non è ancora pronta, il giudice concede un termine non superiore a sessanta giorni.

Sulla soglia, la Cassazione ha precisato come si conta. Con l’ordinanza n. 17508/2025 la Sez. I ha affermato che il credito del socio postergato ai sensi dell’art. 2467 c.c. è inesigibile solo temporaneamente: scaduto il termine senza pagamento, diventa un debito “scaduto” che entra nel calcolo della soglia dell’art. 268, comma 2. Il principio vale anche in chiave difensiva: per contestare il superamento dei 50.000 euro bisogna guardare quali debiti sono davvero scaduti e non pagati alla luce dell’istruttoria, non quali risultano nelle pretese del creditore.

Quanto all’accertamento dell’insolvenza, la Cass. civ., Sez. I, ord. 24 aprile 2026, n. 10964 ricorda che è una valutazione di merito, centrata sull’impotenza strutturale a pagare con mezzi normali e non sul semplice dato patrimoniale. Per il professionista con molti compensi da incassare ma poca liquidità, è il terreno su cui si gioca: il creditore deve dimostrare un’incapacità strutturale, non un ritardo.

La tua contromossa

La contromossa dipende da cosa vuoi tu. Se la liquidazione ti conviene, perché i debiti verso il Fisco sono la parte più grande e senza procedura non ne uscirai, puoi anticipare l’agente della riscossione presentando tu il ricorso, scegliendo i tempi e costruendo con l’OCC la proposta su quali compensi mettere a disposizione. Se invece la liquidazione chiesta dal creditore non ti conviene, puoi eccepire l’incapienza nei tempi e con i documenti indicati dall’art. 268, comma 3, che richiama quelli dell’art. 283, comma 3 (elenco dei creditori, atti di straordinaria amministrazione degli ultimi cinque anni, dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni, entrate del debitore e della famiglia).

Il cuore della partita, per un professionista, è la gestione dei compensi da incassare. Qui conviene distinguere due masse di denaro, che i creditori tendono a confondere:

• i crediti verso i clienti già maturati alla data di apertura, per prestazioni già svolte: sono beni del debitore e, salvo le esclusioni di legge, entrano nella liquidazione, che il liquidatore incasserà;
• ciò che il professionista guadagnerà con la propria attività dopo l’apertura: l’art. 268, comma 4, lettera b), esclude dalla liquidazione stipendi, pensioni, salari e ciò che il debitore guadagna con la sua attività nei limiti indicati dal giudice come necessari al mantenimento suo e della famiglia; la parte eccedente va alla procedura.

La contromossa chiave sui compensi futuri è presentarsi davanti al giudice con un fabbisogno familiare documentato voce per voce, e con una stima realistica delle spese di produzione del reddito professionale: affitto dello studio, collaboratori, assicurazione, contributi correnti, aggiornamento obbligatorio. Un professionista non è un lavoratore dipendente: il suo incasso lordo non è il suo reddito, e un limite di mantenimento fissato senza considerare i costi necessari a continuare a lavorare può soffocare proprio l’attività da cui dipendono i pagamenti ai creditori. Nella prassi dei tribunali, la quota viene determinata dal giudice delegato: lo dispone ad esempio il Tribunale di Nola (sent. n. 131/2024, pubblicata l’11 dicembre 2024), e il Tribunale di Venezia (sent. n. 17/2026) rimette la determinazione al giudice delegato su istanza del liquidatore, che deve documentare redditi e spese.

Infine, le sanzioni. Il Fisco tende a presentare le sanzioni come intoccabili, invocando l’art. 278, comma 7, lettera b), che esclude dall’esdebitazione le sanzioni amministrative pecuniarie. Ma la stessa norma aggiunge: purché non siano accessorie a debiti estinti. Secondo la sintesi pubblicata da Eutekne di un decreto del Tribunale di Torino del 9 aprile 2026 (di cui la fonte non riporta il numero, e che va quindi usato con cautela), in una liquidazione controllata la sanzione tributaria accessoria rientra nell’esdebitazione, perché viene meno con l’estinzione dell’obbligazione principale.

Le pronunce che ti proteggono

Le decisioni da tenere a portata di mano sono la Cass. n. 17508/2025 sul calcolo della soglia, la Cass. 10964/2026 sull’accertamento dell’insolvenza e la Cass. civ., Sez. I, sent. 27 ottobre 2025, n. 28484, che ha detto una cosa da non sottovalutare: l’elenco dei beni esclusi dall’art. 268, comma 4, è chiuso e non si estende per analogia. Nel caso deciso, un risarcimento per danno biologico non è stato escluso dalla liquidazione. Per il professionista, la lezione è chiara: non si può contare su esclusioni “di buon senso”; le somme che si vogliono trattenere devono rientrare in una delle categorie di legge, e per i compensi futuri la categoria è quella della lettera b), con il limite fissato dal giudice.

Terza mossa: la cassa di previdenza si insinua e difende la propria posizione

La mossa

La cassa di previdenza (Cassa Forense, ENPAM, Inarcassa, Cassa dei dottori commercialisti e le altre) ha un rapporto con il professionista diverso da qualunque altro creditore: è un rapporto obbligatorio, che continua anche durante la procedura. La sua mossa, quando la liquidazione controllata si apre, è prevedibile: presentare domanda di ammissione al passivo per i contributi non versati, con le sanzioni e gli interessi, rivendicando la collocazione privilegiata che ritiene spettarle. Prima ancora, se la procedura non è aperta, la cassa agisce in via esecutiva con i propri strumenti di riscossione.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Dal suo punto di vista, conviene insinuarsi sempre e per l’importo pieno: è un ente che deve rendere conto della riscossione e che, in una procedura, ha interesse a essere riconosciuto con la migliore collocazione possibile. Difficilmente rinuncia a una parte del credito in una trattativa privata, perché la sua disciplina interna glielo rende complicato. Preferisce non insistere in via esecutiva solo quando i costi superano il prevedibile recupero, o quando esistono strumenti di regolarizzazione rateale previsti dal suo regolamento.

I suoi limiti

La cassa è un creditore concorsuale come gli altri: deve presentare la domanda nel termine fissato dalla sentenza di apertura, e il suo credito, privilegio compreso, viene verificato nello stato passivo, non dato per scontato. I contributi previdenziali non rientrano nelle categorie che l’art. 278, comma 7, esclude dall’esdebitazione: quella norma esclude gli obblighi di mantenimento e alimentari, i risarcimenti da illecito extracontrattuale e le sanzioni penali e amministrative pecuniarie non accessorie a debiti estinti. I contributi rimasti insoddisfatti al termine della liquidazione, quindi, diventano inesigibili con l’esdebitazione, come gli altri crediti concorsuali. Restano fuori dalla liberazione, invece, i contributi che maturano per l’attività svolta dopo l’apertura: quelli sono debiti nuovi, che il professionista deve pagare con la quota di reddito che il giudice gli lascia.

Va detto con chiarezza che il CCII, nelle norme lette per questa guida, non disciplina gli effetti della liquidazione controllata sulla posizione previdenziale e sull’iscrizione alla cassa: per questi aspetti valgono i regolamenti dei singoli enti, che vanno letti caso per caso.

La tua contromossa

La prima contromossa è contabile, prima che giuridica. Ricostruisci la posizione contributiva anno per anno, distinguendo contributi soggettivi, integrativi, sanzioni e interessi, e verificando quali anni la cassa abbia effettivamente accertato e richiesto. È un lavoro che va fatto prima del deposito, perché l’elenco dei creditori allegato alla domanda deve essere completo e attendibile, e perché la relazione dell’OCC si esprime proprio sulla completezza e attendibilità della documentazione.

La seconda contromossa è prospettica: bisogna mettere nel fabbisogno da sottoporre al giudice i contributi correnti, quelli che maturano dopo l’apertura. Se il limite di mantenimento non li comprende, il professionista rischia di uscire dalla procedura esdebitato per il passato ma di nuovo in debito con la cassa per il periodo della procedura, e cioè di ricominciare la partita dal punto di partenza.

Come sottolinea l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, Gestore della crisi da sovraindebitamento e fiduciario di un OCC, nella liquidazione del professionista il vero banco di prova non è il passato, ma la sostenibilità dei tre anni che seguono l’apertura: contributi correnti, imposte correnti e costi dello studio devono stare dentro la quota che il giudice lascia al debitore.

La terza contromossa riguarda lo stato passivo. Se la cassa chiede un privilegio che non le spetta o include somme non dovute, la contestazione va fatta nei tempi e nelle forme previste per la verifica dei crediti: dopo, il credito ammesso pesa sui riparti e sottrae risorse agli altri creditori, che a quel punto diventano tuoi alleati nel contestarlo.

Le pronunce che ti proteggono

Per la cassa non ci sono pronunce verificate in questa ricerca che riguardino specificamente la liquidazione controllata del professionista: preferiamo dirlo piuttosto che citarne di non controllate. Vale però il principio generale della Cass. 28484/2025: le esclusioni dalla liquidazione sono solo quelle di legge, e la stessa logica di tassatività vale per le esclusioni dall’esdebitazione dell’art. 278, comma 7, che non menzionano i contributi previdenziali.

Quarta mossa: la società di leasing rivuole i beni dello studio

La mossa

Il professionista lavora con beni che spesso non sono suoi: lo studio medico con apparecchiature in leasing, l’ingegnere con strumentazione e software finanziati, l’architetto con il plotter e l’arredo, l’avvocato con l’auto o l’arredo dell’ufficio. La società di leasing, davanti ai canoni insoluti, fa la sua mossa: risolve il contratto, chiede la restituzione del bene e pretende i canoni scaduti e la differenza prevista dal contratto. Se la liquidazione controllata è già aperta, la mossa diventa una domanda di restituzione o di rivendica nella procedura, accanto all’insinuazione al passivo per il credito residuo.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

La società di leasing ha un vantaggio rispetto agli altri creditori: è proprietaria. Il bene le garantisce un recupero indipendente dal concorso. Le conviene riprenderlo quando ha un buon mercato secondario (un’auto, un’apparecchiatura diffusa); le conviene meno quando il bene è usurato, molto specifico o già obsoleto, perché in quel caso il valore di rivendita è basso e la continuità dei canoni le renderebbe di più. Ecco perché, in molti casi, la società di leasing preferisce che il contratto prosegua, se qualcuno paga.

I suoi limiti

Dopo l’apertura della liquidazione controllata, anche la società di leasing deve far valere le proprie pretese nella procedura: la domanda di restituzione o rivendica e quella di ammissione al passivo vanno presentate nel termine fissato dalla sentenza. La sentenza di apertura, infatti, ordina il rilascio dei beni della liquidazione e fissa un termine unico per domande di restituzione, rivendica e ammissione al passivo (novanta giorni, a pena di inammissibilità, nella sentenza veneziana n. 17/2026). Il destino del contratto pendente è valutato dal liquidatore secondo le regole sui rapporti pendenti: è un punto che va verificato sul testo vigente degli articoli della liquidazione controllata, perché non rientra tra le norme lette per questa guida.

La tua contromossa

La contromossa parte da una domanda semplice: quel bene mi serve per lavorare? Se la risposta è sì, e se senza quel bene i compensi futuri crollerebbero, allora conviene a tutti, creditori compresi, che il contratto prosegua. La contromossa chiave è dimostrare al liquidatore e al giudice che la prosecuzione del leasing del bene strumentale aumenta il reddito destinato ai creditori più di quanto costi, e inserire i canoni tra le spese di produzione del reddito nel fabbisogno che il giudice esamina.

Attenzione a non contare su una protezione che la legge non offre. La Cass. 28484/2025 ha ribadito che l’elenco delle esclusioni dell’art. 268, comma 4, è chiuso. Gli strumenti di lavoro non sono esclusi in quanto tali; lo sono solo se rientrano nelle “cose che non possono essere pignorate per disposizione di legge” (lettera d). Il codice di procedura civile prevede limiti alla pignorabilità degli strumenti indispensabili per l’esercizio della professione, ma si tratta di limiti e non di un’esclusione totale: anche questo punto va verificato sul testo vigente prima di farci affidamento.

Se invece il bene non serve più, la contromossa è opposta: restituirlo presto, prima che il debito per canoni cresca, e verificare in sede di stato passivo che la società di leasing non chieda più di quanto le spetta, tenendo conto del valore del bene recuperato.

Le pronunce che ti proteggono

Anche sul leasing del professionista in liquidazione controllata questa ricerca non ha trovato pronunce verificate specifiche, e non ne citiamo. La Cass. 28484/2025 resta il riferimento sull’impossibilità di estendere per analogia le esclusioni, mentre le sentenze di apertura dei tribunali (Venezia n. 17/2026, Nola n. 131/2024) mostrano come vengono fissati termini, ordini di rilascio e quota di reddito lasciata al debitore.

Quinta mossa: il cliente danneggiato vuole un credito che sopravviva

La mossa

Il cliente che ha subito un danno da un errore professionale (un termine processuale perso, un errore di progettazione, una dichiarazione fiscale sbagliata, un intervento sanitario contestato) agisce per ottenere il risarcimento. Se il professionista è in liquidazione controllata, il cliente si insinua al passivo con il suo credito, liquidato o da liquidare. Ma la sua vera mossa arriva dopo: quando il professionista chiede l’esdebitazione, il cliente sostiene che il suo credito è escluso dalla liberazione perché nasce da un fatto illecito extracontrattuale, ai sensi dell’art. 278, comma 7, lettera b).

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Dal suo punto di vista, è l’unica mossa che conta davvero. Nella liquidazione il cliente prenderà, verosimilmente, una percentuale bassa, come tutti i chirografari; dopo l’esdebitazione, se il suo credito è liberato, non prenderà più nulla. Se invece riesce a far qualificare il credito come extracontrattuale, potrà riscuotere il residuo anche dopo, sui redditi futuri del professionista. Preferisce non farla quando il professionista ha una polizza di responsabilità civile capiente, perché in quel caso il suo interesse si sposta sull’assicuratore.

I suoi limiti

L’art. 278, comma 7, lettera b), esclude dall’esdebitazione soltanto i debiti per il risarcimento dei danni da fatto illecito extracontrattuale: il testo non menziona la responsabilità contrattuale. È una differenza decisiva per il professionista intellettuale, perché il rapporto con il cliente nasce di regola da un contratto d’opera professionale, e l’errore commesso nell’esecuzione dell’incarico è, nella sua configurazione tipica, un inadempimento contrattuale. La spiegazione di Brocardi all’art. 278 conferma che la norma nomina come esclusa solo la responsabilità extracontrattuale, senza distinguere ulteriormente. Il debito risarcitorio da inadempimento del contratto, quindi, seguendo il testo, rientra tra i debiti che l’esdebitazione rende inesigibili.

Non esistono però, tra le fonti lette per questa guida, pronunce che abbiano applicato la lettera b) alla responsabilità del professionista; e ci sono situazioni in cui la qualificazione è meno netta. Il caso più evidente è quello del medico: secondo la disciplina sulla responsabilità sanitaria (L. 24/2017), il medico che opera all’interno di una struttura risponde di regola in via extracontrattuale, salvo che abbia assunto un’obbligazione contrattuale con il paziente, mentre il libero professionista che opera in base a un contratto con il paziente risponde in via contrattuale. È un punto da verificare sul testo vigente e sulla giurisprudenza del caso concreto, ma il messaggio strategico è chiaro: la qualificazione del titolo del credito risarcitorio è la partita più importante con il cliente danneggiato, e va giocata prima, non dopo l’esdebitazione.

La tua contromossa

La contromossa si gioca su tre piani.

Primo, il titolo. Se esiste una sentenza o un accordo che liquida il danno, va letto per capire su quale fondamento è stata affermata la responsabilità: inadempimento contrattuale o fatto illecito. Se il giudizio è ancora in corso, va tenuto presente che l’esdebitazione non ha effetti sui giudizi in corso (art. 282, comma 2-bis): la qualificazione che uscirà da quel giudizio sarà quella con cui il credito si presenterà al momento della liberazione.

Secondo, l’assicurazione. Il professionista che ha una polizza di responsabilità civile professionale deve attivarla e coinvolgere l’assicuratore: il cliente danneggiato ha un interesse molto maggiore a essere pagato dall’assicuratore che a combattere sull’esdebitazione. Gli obblighi assicurativi delle singole professioni sono regolati dalle rispettive discipline, da verificare caso per caso.

Terzo, le osservazioni. Quando il liquidatore comunica ai creditori ammessi l’istanza di esdebitazione, il cliente ha quindici giorni per presentare osservazioni (art. 282, comma 1). Se sostiene che il suo credito è extracontrattuale, deve dirlo e motivarlo lì; il professionista, a sua volta, deve essere pronto a replicare con i documenti dell’incarico, il contratto, le comunicazioni, che dimostrano la natura contrattuale del rapporto.

Le pronunce che ti proteggono

Il punto di partenza è il testo della legge, che è più forte di qualunque massima: la lettera b) parla di illecito extracontrattuale, e un’esclusione dall’esdebitazione, per la logica di tassatività che la Cassazione applica alle esclusioni nella liquidazione controllata (Cass. 28484/2025), non si estende oltre le ipotesi previste. Sul piano dell’interpretazione favorevole al debitore, la Cass. civ., ord. 31 maggio 2023, n. 15359, in regime di legge fallimentare, ha ricordato che le cause ostative all’esdebitazione sono tassative, richiamando anche la direttiva UE 2019/1023: un argomento utile per analogia, non un precedente diretto.

Sesta mossa: l’ordine, i creditori ammessi e la battaglia sul decreto di esdebitazione

La mossa

L’ultima mossa è quella decisiva, e arriva quando il professionista pensa di aver già vinto. Decorsi tre anni dall’apertura, o alla chiusura se precedente, il professionista presenta l’istanza di esdebitazione, oppure è il liquidatore a segnalare la sussistenza dei presupposti. L’istanza viene comunicata ai creditori ammessi al passivo, che hanno quindici giorni per presentare osservazioni (art. 282, comma 1). È qui che i creditori più organizzati, l’agente della riscossione, la banca, il cliente danneggiato, giocano la carta della meritevolezza: sostengono che il professionista ha determinato il proprio sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode, o che non ha collaborato con il liquidatore. E se il tribunale concede comunque la liberazione, possono proporre reclamo entro trenta giorni ai sensi dell’art. 124 (art. 282, comma 3).

Accanto a loro c’è l’ordine professionale. Come creditore delle quote annuali è un chirografario modesto; ma è anche l’ente che tiene l’albo. Sul punto conviene essere precisi: le norme del CCII lette per questa guida non stabiliscono effetti della liquidazione controllata sull’iscrizione all’albo del professionista. L’art. 278, comma 1, prevede che con l’esdebitazione vengano meno le cause di ineleggibilità e di decadenza collegate all’apertura della liquidazione giudiziale, ma la liquidazione giudiziale non riguarda il professionista sovraindebitato. Gli eventuali effetti disciplinari o sull’albo dipendono dagli ordinamenti delle singole professioni e dai codici deontologici, che non abbiamo esaminato qui e che vanno verificati per ciascuna categoria. Allo stesso modo, se una sanzione disciplinare ha natura di sanzione amministrativa pecuniaria, rientra tra quelle che l’art. 278, comma 7, lettera b), esclude dall’esdebitazione, salvo che sia accessoria a un debito estinto.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Le osservazioni costano poco: una memoria, un termine di quindici giorni. Per un creditore che ha recuperato poco nella liquidazione, sono l’ultima occasione per conservare un credito sui redditi futuri del professionista, che è un debitore con buona capacità di guadagno nel tempo. Per questo il professionista deve aspettarsi le osservazioni più agguerrite proprio dai creditori più grandi. I creditori piccoli, invece, raramente si muovono: per loro il costo dell’iniziativa supera il beneficio atteso.

I suoi limiti

Qui il margine dei creditori si restringe molto, perché le condizioni dell’esdebitazione sono scritte in modo tassativo. Per l’art. 282, comma 2, l’esdebitazione opera se ricorrono le condizioni dell’art. 280, se il debitore non è stato condannato con sentenza definitiva per i reati dell’art. 344 e se non ha determinato il sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode: il creditore che si oppone deve indicare quale di queste condizioni manca, con fatti precisi. L’art. 280 elenca cinque condizioni: assenza di condanne definitive per bancarotta fraudolenta o delitti connessi all’attività d’impresa (salva la riabilitazione); non aver distratto l’attivo, esposto passività insussistenti o fatto ricorso abusivo al credito; non aver ostacolato o rallentato la procedura e aver fornito informazioni e documenti; non aver beneficiato di altra esdebitazione nei cinque anni precedenti la scadenza del termine; non averne già beneficiato due volte. La Cass. civ., Sez. I, ord. 6 novembre 2024, n. 28505, ha osservato che con l’art. 280 è venuto meno il requisito oggettivo del soddisfacimento dei creditori: la scarsa consistenza del patrimonio non preclude l’esdebitazione, se non deriva da condotte ostruzionistiche, fraudolente o distrattive.

C’è poi un limite che riguarda i creditori che non hanno partecipato al concorso. L’art. 278, comma 2, dispone che verso di loro l’esdebitazione opera solo per la parte eccedente la percentuale attribuita nel concorso ai creditori di pari grado. La regola è vigente, ma è stata contestata davanti alla Corte costituzionale: con l’ordinanza n. 104/2026 (decisa il 4 maggio 2026, depositata l’11 giugno 2026) la Corte ha restituito gli atti ai tribunali rimettenti di Verona e Milano senza esaminare il merito, rilevando che i creditori ammessi al passivo sono parti del giudizio di esdebitazione e che le ordinanze andavano notificate anche a loro. Poi le ordinanze sono state poi ripubblicate nella Gazzetta Ufficiale del 23 settembre 2026 e la questione è di nuovo in attesa di decisione: la Corte non si è ancora pronunciata nel merito.

La tua contromossa

La contromossa chiave è costruire la meritevolezza fin dal primo giorno della procedura, non dopo tre anni: collaborare con il liquidatore, consegnare documenti e informazioni nei tempi, versare puntualmente la quota di reddito eccedente il limite fissato dal giudice, comunicare variazioni dei compensi. Il liquidatore riferisce periodicamente proprio sulla collaborazione del debitore e su ogni circostanza rilevante ai fini dell’esdebitazione, come dispone ad esempio la sentenza del Tribunale di Nola n. 131/2024; e quando l’esdebitazione opera prima della chiusura, nella sua segnalazione dà atto dei fatti rilevanti per la concessione o il diniego (art. 282, comma 1).

Sulla colpa grave, il professionista deve preparare una ricostruzione documentata delle cause dell’indebitamento: un calo di clientela, una malattia, un credito non pagato da un grande cliente, un accertamento fiscale arrivato anni dopo. La relazione dell’OCC su cause e diligenza, che la Cass. civ., Sez. I, ord. 28 aprile 2026, n. 11603, considera requisito di ammissibilità della domanda soggetto a un controllo sostanziale del giudice, è il primo documento su cui si fonda questa difesa. Va tenuto presente che il Tribunale di Ascoli Piceno, con un provvedimento dell’8 novembre 2024 riportato senza numero in una rassegna, ha formulato un giudizio prognostico negativo sull’esdebitazione già all’apertura, valorizzando uno squilibrio nell’assunzione dei debiti e un lungo indebitamento verso enti pubblici: è un orientamento isolato e in tensione con la Cassazione (nn. 22074/2025 e 11603/2026), ma mostra quale argomento useranno i creditori pubblici contro il professionista che ha accumulato per anni debiti fiscali e previdenziali.

Quanto alla pubblicità, la regola dell’art. 282, comma 1, va spiegata al cliente senza drammi: il decreto che dichiara l’esdebitazione del professionista è pubblicato in un’area del sito del tribunale o del Ministero della giustizia. È una pubblicità prevista dalla legge, che non sostituisce né aggrava le regole dell’ordine; e va messa in conto fin dall’inizio, anche nei rapporti con la clientela.

Se il decreto viene negato, o se un creditore propone reclamo, la partita prosegue davanti al giudice del reclamo entro trenta giorni (art. 282, comma 3). È un termine breve, che non perdona ritardi.

Le pronunce che ti proteggono

Oltre alla Cass. 28505/2024 e alla Cass. 11603/2026, vanno conosciute le due ordinanze della Cassazione sul diritto intertemporale, utili per il professionista che in passato abbia già avuto una procedura di sovraindebitamento ai sensi della L. 3/2012. Con la Cass. civ., Sez. I, ord. 3 giugno 2025, n. 14835, la Corte ha affermato che l’istanza di esdebitazione presentata dopo il 15 luglio 2022 da chi era stato dichiarato fallito prima di quella data resta regolata dalla legge fallimentare, e che lo stesso vale per la liquidazione del patrimonio ai sensi della L. 3/2012. Con la Cass. civ., Sez. I, ord. 14 novembre 2025, n. 30108, ha escluso che il debitore incapiente già fallito, che non abbia ottenuto l’esdebitazione della legge fallimentare, possa poi chiedere l’esdebitazione dell’incapiente dell’art. 283 CCII per la stessa esposizione debitoria, lasciando aperto il caso dei debiti sorti dopo.

Tre partite simulate, mossa dopo mossa

Le ipotesi che seguono sono esercizi dimostrativi, con dati inventati ma coerenti con le norme lette; non descrivono casi seguiti dallo Studio.

Prima partita: l’agente della riscossione chiede la liquidazione dell’avvocato. Ipotesi: avvocato con debiti complessivi per 143.260 €, di cui 61.870 € di debiti scaduti verso l’agente della riscossione e 27.415 € verso la cassa. L’agente della riscossione deposita il ricorso per l’apertura della liquidazione controllata lunedì 19 ottobre 2026, contando su due fattori: la soglia dei 50.000 € di debiti scaduti è superata, e il professionista ha clienti che pagano. La prima udienza è fissata per martedì 3 novembre 2026. A questo punto la partita si biforca.

• Ramo A: l’avvocato ha compensi da incassare per soli 2.130 €, nessun immobile e nessun altro bene utile. Entro la prima udienza eccepisce che non è possibile acquisire attivo da distribuire, ai sensi dell’art. 268, comma 3, depositando i documenti richiamati dall’art. 283, comma 3; poiché l’attestazione dell’OCC non è ancora redatta, il giudice concede un termine, entro il limite di sessanta giorni, fino a giovedì 17 dicembre 2026. Se l’OCC attesta l’assenza di attivo, la liquidazione chiesta dal creditore non si apre. Per l’agente della riscossione, la convenienza di proseguire su questa strada si azzera; e per l’avvocato si apre la valutazione di una procedura diversa, da scegliere con l’OCC.
• Ramo B: l’avvocato ha compensi da incassare per 18.740 € e un reddito che, al netto delle spese di studio, supera il fabbisogno familiare. Eccepire l’incapienza non avrebbe basi. La contromossa diventa opposta: accettare il terreno della liquidazione ma governarla, preparando subito il fabbisogno documentato da sottoporre al giudice e la ricostruzione delle cause dell’indebitamento. In questo ramo l’agente della riscossione ottiene l’apertura, ma perde la possibilità di pignorare da solo i compensi presso i clienti: dalla sentenza in poi, i crediti già maturati li incassa il liquidatore per tutti i creditori.

Seconda partita: il medico e il limite di mantenimento. Ipotesi: medico libero professionista, incasso lordo annuo 96.400 €, spese di produzione del reddito (studio, personale, assicurazione, materiali, aggiornamento) 31.700 €, imposte e contributi correnti stimati 22.900 €. Il reddito disponibile è 41.800 € l’anno, cioè circa 3.483 € al mese. Il nucleo familiare documenta un fabbisogno che il giudice riconosce in 2.640 € al mese. La quota eccedente da versare alla procedura è quindi di circa 843 € al mese, che in tre anni fanno circa 30.350 €; a questi si aggiungono 14.215 € di crediti verso pazienti e strutture, maturati prima dell’apertura e incassati dal liquidatore.

Ora la mossa del creditore: la banca, nelle sue osservazioni sulla quota, sostiene che il limite va calcolato sull’incasso lordo. Su quella base, 96.400 € l’anno sono circa 8.033 € al mese, e la quota eccedente salirebbe a circa 5.393 € al mese. È un calcolo che sembra favorevole ai creditori ma non lo è: un medico costretto a versare alla procedura una somma che non tiene conto di affitto, personale e assicurazione chiude lo studio entro pochi mesi, e il flusso destinato ai creditori si interrompe. La contromossa è presentare al giudice il conto economico dell’attività, non l’estratto dell’incasso, perché è il reddito al netto delle spese di produzione quello che, lasciata la quota per il mantenimento, può essere destinato ai creditori in modo sostenibile.

Terza partita: l’ingegnere arriva all’esdebitazione. Ipotesi: ingegnere con liquidazione controllata aperta con sentenza di giovedì 12 novembre 2026. Il termine di novanta giorni fissato in sentenza per le domande dei creditori scade mercoledì 10 febbraio 2027. Tra i creditori ammessi ci sono l’agente della riscossione (con sanzioni tributarie accessorie a imposte non pagate), la cassa, una banca con fideiussione del coniuge, e un cliente con un credito risarcitorio di 48.930 € per un errore di progettazione commesso nell’esecuzione di un incarico regolato da un contratto scritto.

Decorsi tre anni, lunedì 12 novembre 2029, l’ingegnere deposita l’istanza il giorno successivo, martedì 13 novembre 2029; il liquidatore la comunica lo stesso giorno ai creditori ammessi, che hanno quindici giorni, fino a mercoledì 28 novembre 2029, per le osservazioni. Il cliente osserva che il suo credito è escluso perché da fatto illecito; la banca osserva che il debitore avrebbe causato il dissesto con colpa grave. L’ingegnere replica con il contratto d’incarico (che dimostra la natura contrattuale della responsabilità) e con le relazioni periodiche del liquidatore (che attestano la sua collaborazione). Il tribunale decide con decreto di venerdì 14 dicembre 2029, comunicato lo stesso giorno. Il termine di trenta giorni per il reclamo cadrebbe domenica 13 gennaio 2030 e slitta a lunedì 14 gennaio 2030.

L’esito ipotetico, se il tribunale accoglie l’istanza: i crediti concorsuali rimasti insoddisfatti diventano inesigibili, comprese le sanzioni accessorie a debiti estinti e, seguendo il testo della lettera b), il risarcimento da inadempimento contrattuale. Resta però intatto il diritto della banca verso il coniuge fideiussore (art. 278, comma 6). Se il credito del cliente fosse stato invece qualificato come extracontrattuale, sarebbe rimasto esigibile per il residuo, e il cliente avrebbe potuto aggredire i compensi futuri dell’ingegnere dopo l’esdebitazione: ecco perché la partita sulla qualificazione si gioca anni prima, nel giudizio di responsabilità.

I momenti in cui i creditori del professionista preferiscono un accordo

Ogni creditore ha un momento in cui la sua convenienza si sposta dalla lotta all’accordo. Conoscerlo permette di aprire il tavolo quando la controparte è più disponibile, non quando lo è meno.

La banca è più disposta a trattare prima dell’apertura della procedura e quando i fideiussori sono deboli. Se sa che la liquidazione controllata bloccherà i pignoramenti, sospenderà gli interessi sul credito chirografario e la costringerà a dividere il ricavato con l’agente della riscossione e la cassa, un saldo e stralcio pagato da un familiare o con un finanziamento di terzi può valerle più di tre anni di procedura. Il momento migliore per proporlo è dopo che il professionista ha dimostrato, con l’OCC, che la domanda di liquidazione è pronta e fondata: la minaccia credibile della procedura è ciò che rende interessante l’accordo.

La società di leasing tratta quando il bene vale poco sul mercato. Se l’apparecchiatura è specifica o usurata, la restituzione le rende poco; la prosecuzione dei canoni, o un riscatto anticipato a condizioni ridotte, le rende di più. È una trattativa che conviene impostare con numeri alla mano: valore di realizzo stimato del bene, canoni residui, costo del recupero.

Il cliente danneggiato tratta quando teme di perdere la qualificazione extracontrattuale. Se il suo legale capisce che il rapporto era chiaramente contrattuale, e che quindi il credito rischia di essere liberato con l’esdebitazione, un accordo con l’assicuratore o una transazione su una percentuale diventano la sua migliore alternativa. Al contrario, se la responsabilità è chiaramente extracontrattuale, il cliente non ha fretta: aspetterà la fine della procedura e agirà sui redditi futuri. La lettura strategica, qui, sta nel capire da quale lato della linea si colloca il suo credito.

L’agente della riscossione e l’Agenzia delle Entrate trattano solo dentro le regole. Il creditore pubblico non fa saldi e stralci privati: si muove con gli strumenti previsti dalla legge (rateazioni, definizioni agevolate quando esistono, trattamento dei crediti tributari nelle procedure). Per un professionista indebitato, la vera “trattativa” con il Fisco è scegliere lo strumento giusto e il momento giusto: una rateazione può avere senso se il debito è sostenibile, la liquidazione controllata se non lo è più. Quello che non ha senso è firmare rateazioni che non si potranno pagare, perché ogni decadenza peggiora la posizione e allunga la storia debitoria che i creditori useranno, più avanti, per sostenere la colpa grave.

La cassa di previdenza tratta quasi esclusivamente sui tempi. Le casse prevedono di norma forme di regolarizzazione rateale nei propri regolamenti, da verificare ente per ente; di rado rinunciano al capitale. Il momento in cui la cassa è più flessibile è quello in cui il professionista dimostra che continuerà a lavorare e a versare i contributi correnti, perché per l’ente il valore del rapporto previdenziale futuro conta quanto il recupero dell’arretrato.

C’è infine un momento in cui tutti i creditori, insieme, hanno interesse a una soluzione diversa dalla liquidazione: quando il professionista ha un reddito stabile e buono, e una liquidazione triennale renderebbe meno di un piano più lungo. Per il professionista, in quel caso, la strada da valutare con l’OCC può essere il concordato minore, che il codice consente anche a chi non è consumatore. È una valutazione da fare caso per caso, confrontando ciò che i creditori otterrebbero nelle due ipotesi.

Mosse, vincoli e contromosse a colpo d’occhio

La tabella che segue riassume la partita. Per ogni creditore tipico del professionista indica la mossa più probabile, la regola che la vincola, la contromossa e la finestra di tempo utile per giocarla. Le norme indicate sono quelle lette per questa guida nel testo vigente; dove un aspetto dipende da regole non esaminate (ordinamenti professionali, regolamenti delle casse, rapporti pendenti), la tabella lo segnala.

Le domande di chi teme di perdere lo studio

Sono un avvocato con debiti verso il Fisco e la cassa: posso chiedere l’esdebitazione?
Sì, attraverso la liquidazione controllata. Il professionista rientra espressamente nella definizione di sovraindebitato dell’art. 2, comma 1, lettera c), CCII, e l’esdebitazione è prevista per tutti i debitori dell’art. 1, comma 1 (art. 278, comma 3). Per le persone fisiche in liquidazione controllata opera alla chiusura o, prima, decorsi tre anni dall’apertura, se ricorrono le condizioni degli artt. 280 e 282, comma 2.

Posso usare il piano del consumatore per i debiti dello studio?
No, per i debiti nati dall’attività. Il consumatore è chi agisce per scopi estranei all’attività professionale e accede alle procedure per debiti contratti in quella qualità (art. 2, comma 1, lettera e). I debiti dello studio non lo sono. Per i debiti contratti come privato, invece, la valutazione è diversa, e lo stesso vale per le fideiussioni prestate per finalità estranee alla professione (Cass. 29746/2025).

I compensi che incasserò dopo l’apertura vanno tutti ai creditori?
No. Ciò che guadagni con la tua attività resta escluso dalla liquidazione nei limiti indicati dal giudice per il mantenimento tuo e della famiglia (art. 268, comma 4, lettera b); va alla procedura la parte eccedente. I crediti verso i clienti già maturati all’apertura, invece, entrano nella liquidazione.

Il risarcimento chiesto da un mio cliente sarà cancellato?
Dipende dal titolo del credito. L’art. 278, comma 7, lettera b), esclude dall’esdebitazione solo i risarcimenti da fatto illecito extracontrattuale. Il danno da inadempimento del contratto d’incarico, secondo il testo, non è escluso; ma la qualificazione va verificata nel caso concreto, soprattutto per la responsabilità sanitaria.

Mi cancelleranno dall’albo?
Il CCII, nelle norme lette, non lo prevede. Gli effetti sull’iscrizione dipendono dall’ordinamento della tua professione e dal codice deontologico, che vanno verificati prima di depositare la domanda. È invece certo che il decreto di esdebitazione del professionista viene pubblicato in un’area del sito del tribunale o del Ministero della giustizia (art. 282, comma 1).

Un creditore può impedire l’esdebitazione?
Può contrastarla, non impedirla a piacimento. Ha quindici giorni per le osservazioni e trenta per il reclamo, ma deve dimostrare che manca una delle condizioni tassative degli artt. 280 e 282, comma 2. La sola scarsa soddisfazione dei creditori non basta (Cass. 28505/2024).

I limiti che la giurisprudenza ha imposto ai creditori

Le pronunce che seguono sono state lette in questa ricerca, nella forma indicata (testo integrale, massima o sintesi). Le raggruppiamo in base alla mossa del creditore che ciascuna limita.

Contro la richiesta di aprire la procedura o di bloccarla sul nascere

1. Cass. civ., Sez. I, ord. 31 luglio 2025, n. 22074. L’apertura della liquidazione controllata non è un premio per il debitore e non può essere negata con un giudizio di non meritevolezza fondato su negligenza o imprudenza nell’indebitarsi; quelle circostanze rilevano solo nella fase di esdebitazione. Rilevanza: neutralizza la banca o il Fisco che vogliono sbarrare l’accesso al professionista sostenendo che “ha speso troppo”.
2. Cass. civ., Sez. I, ord. 28 aprile 2026, n. 11603 (letta in sintesi). Per aprire la liquidazione controllata non serve la meritevolezza, ma la relazione dell’OCC su cause e diligenza è requisito di ammissibilità soggetto a un controllo sostanziale del giudice; la condotta del debitore conta in sede di esdebitazione. Rilevanza: spiega perché la relazione dell’OCC va costruita con cura fin dall’inizio.
3. Cass. civ., Sez. I, ord. 24 aprile 2026, n. 10964 (massima). L’accertamento dell’insolvenza è valutazione di merito e si fonda sull’impotenza strutturale a pagare con mezzi normali, non sul solo dato patrimoniale. Rilevanza: il creditore che chiede la liquidazione del professionista deve dimostrare un’incapacità strutturale, non un semplice ritardo negli incassi.
4. Cass. n. 17508/2025 (Sez. I, massima). Il credito postergato del socio, scaduto il termine senza pagamento, è un debito scaduto che concorre al calcolo della soglia dell’art. 268, comma 2. Rilevanza: chiarisce come si contano i 50.000 euro, terreno di scontro quando è un creditore a chiedere l’apertura.

Contro le pretese sui beni e sui compensi

5. Cass. civ., Sez. I, sent. 27 ottobre 2025, n. 28484 (massima). L’elenco dei beni esclusi dalla liquidazione dell’art. 268, comma 4, è chiuso e non si estende per analogia; nel caso esaminato, il risarcimento per danno biologico è stato compreso nella liquidazione. Rilevanza: vale in entrambe le direzioni, perché impedisce al debitore di inventare esclusioni e, per la stessa logica, impedisce ai creditori di ampliare le esclusioni dall’esdebitazione oltre il testo dell’art. 278, comma 7.
6. Trib. Nola, sent. n. 131/2024, pubblicata l’11 dicembre 2024. Nell’aprire la liquidazione controllata, il tribunale esclude ciò che il debitore guadagna con la propria attività nei limiti del mantenimento, da determinare a cura del giudice delegato, e onera il liquidatore di riferire sulla collaborazione del debitore ai fini dell’art. 280. Rilevanza: mostra dove si decide la quota dei compensi futuri e dove si costruisce, o si perde, la meritevolezza.
7. Trib. Venezia, sent. n. 17/2026, pubblicata il 27 gennaio 2026. Il tribunale apre la liquidazione controllata di un debitore con un’impresa individuale ormai in difficoltà, fissa novanta giorni a pena di inammissibilità per le domande dei creditori, ordina il rilascio dei beni, vieta le azioni esecutive e cautelari individuali e rimette al giudice delegato la quota di reddito da destinare alla procedura; richiama inoltre la sentenza della Corte costituzionale n. 121/2024 sul patrocinio a spese dello Stato nella liquidazione controllata. Rilevanza: è la fotografia dei vincoli che la sentenza di apertura impone alla banca, al leasing e alla cassa.

Contro l’aggressione dei garanti e la qualifica del debitore

8. Cass. civ., Sez. I, sent. 11 novembre 2025, n. 29746 (massima). Il fideiussore persona fisica che esercita un’attività professionale è consumatore solo se la garanzia è prestata per finalità estranee a quell’attività. Rilevanza: decide quale procedura può usare il professionista garante e come valutare la posizione dei familiari che hanno garantito i debiti dello studio.

Contro le sanzioni presentate come intoccabili

9. Trib. Torino, decreto 9 aprile 2026 (numero non indicato dalla fonte; letta solo la sintesi Eutekne). In una liquidazione controllata, la sanzione tributaria accessoria rientra nell’esdebitazione perché viene meno con l’estinzione dell’obbligazione principale. Rilevanza: da usare con cautela, ma conferma la lettura testuale dell’art. 278, comma 7, lettera b).

Contro le osservazioni e i reclami all’esdebitazione

10. Cass. civ., Sez. I, ord. 6 novembre 2024, n. 28505 (massima, caso regolato dalla legge fallimentare). La scarsa consistenza del patrimonio non preclude l’esdebitazione, se non deriva da condotte ostruzionistiche, fraudolente o distrattive; l’art. 280 CCII non contiene più un requisito oggettivo di soddisfazione dei creditori. Rilevanza: il creditore non può opporsi alla liberazione solo perché ha incassato poco.
11. Cass. civ., ord. 31 maggio 2023, n. 15359 (letta una riproduzione web; sezione non indicata nella fonte). In regime di legge fallimentare, le cause ostative all’esdebitazione sono tassative, in coerenza con la direttiva UE 2019/1023, e i requisiti vanno letti in chiave favorevole al debitore. Rilevanza: argomento di analogia contro le osservazioni che cercano preclusioni non scritte.
12. Trib. Ascoli Piceno, provvedimento dell’8 novembre 2024 (senza numero, noto da rassegna). Giudizio prognostico negativo sull’esdebitazione già all’apertura, per colpa grave e malafede legate allo squilibrio nell’assunzione dei debiti e al lungo indebitamento verso enti pubblici. Rilevanza: orientamento isolato e in tensione con le Cass. 22074/2025 e 11603/2026, ma indica l’argomento che i creditori pubblici useranno contro il professionista.

Sul diritto intertemporale e sui creditori non concorsuali

13. Cass. civ., Sez. I, ord. 3 giugno 2025, n. 14835 (massima e passaggi riportati nella Cass. 30108/2025). L’istanza di esdebitazione presentata dopo il 15 luglio 2022 da chi era stato dichiarato fallito prima resta regolata dalla legge fallimentare; lo stesso per la liquidazione del patrimonio della L. 3/2012. Rilevanza: per il professionista che abbia avuto una procedura sotto la L. 3/2012, la disciplina applicabile non è automaticamente quella del CCII.
14. Cass. civ., Sez. I, ord. 14 novembre 2025, n. 30108 (testo integrale). Il debitore incapiente già fallito, che non abbia ottenuto l’esdebitazione della legge fallimentare, non può chiedere quella dell’incapiente dell’art. 283 CCII per la medesima esposizione; il caso dei debiti successivi resta aperto. Rilevanza: limita le strade alternative per chi ha una storia concorsuale pregressa.
15. Corte cost., ord. n. 104/2026 (decisa il 4 maggio 2026, depositata l’11 giugno 2026). Restituzione degli atti ai tribunali rimettenti sull’art. 278, comma 2, senza esame del merito, perché i creditori ammessi al passivo sono parti del giudizio di esdebitazione e le ordinanze dovevano essere notificate anche a loro. Rilevanza: la regola sui creditori non concorsuali è vigente, ma contestata; e la Corte conferma che i creditori ammessi sono parti del giudizio di esdebitazione, con tutto ciò che ne segue per osservazioni e reclami.
16. Corte cost., sent. n. 74/2026 (decisa il 23 febbraio 2026, depositata il 12 maggio 2026). Sull’art. 281, comma 1, relativo alla liquidazione giudiziale, la questione è stata dichiarata non fondata nei sensi indicati in motivazione: la contestualità tra istanza di esdebitazione e decreto di chiusura va intesa in senso logico-funzionale e non solo cronologico. Rilevanza: indiretta per il professionista, che non è soggetto a liquidazione giudiziale, ma utile come indicazione sul modo in cui si leggono i tempi dell’istanza.

Come giochiamo la partita al posto tuo: cosa fa lo Studio Monardo

Nella liquidazione controllata del professionista, ogni creditore ha una sua finestra di gioco. Il nostro lavoro è presidiarle tutte: analizziamo le mosse già fatte, intercettiamo i vizi degli atti, teniamo d’occhio i termini che i creditori devono rispettare e apriamo la trattativa nel momento in cui la loro convenienza si sposta. Concretamente:

1. Mappiamo i creditori e le loro mosse già fatte: raccogliamo cartelle, estratti di ruolo, decreti ingiuntivi, pignoramenti presso i clienti, comunicazioni della cassa e del leasing, e ricostruiamo per ciascuno la posizione e i termini che lo vincolano.
2. Separiamo i debiti professionali da quelli personali, per verificare se una parte dell’esposizione possa essere trattata con gli strumenti del consumatore e quale procedura sia più adatta al resto.
3. Costruiamo con l’OCC la domanda di liquidazione controllata, curando l’elenco completo dei creditori, gli atti di straordinaria amministrazione, le dichiarazioni dei redditi e la documentazione che l’Organismo deve valutare.
4. Prepariamo il fabbisogno da sottoporre al giudice: distinguiamo l’incasso lordo dal reddito, documentiamo le spese di produzione dello studio, i contributi e le imposte correnti, il mantenimento della famiglia.
5. Gestiamo i compensi da incassare: individuiamo quali crediti verso i clienti sono già maturati all’apertura e quali compensi futuri restano al professionista nei limiti fissati dal giudice.
6. Difendiamo il professionista contro la domanda di liquidazione del creditore, verificando soglia, insolvenza e presupposti dell’eccezione di incapienza dell’art. 268, comma 3, nei tempi della prima udienza.
7. Verifichiamo lo stato passivo: controlliamo privilegi, sanzioni e interessi chiesti da Fisco, cassa, banca e leasing, distinguendo le sanzioni accessorie da quelle autonome.
8. Qualifichiamo i crediti risarcitori dei clienti, leggendo contratti d’incarico, atti dei giudizi e polizze, per sostenere la natura contrattuale del rapporto quando i documenti lo consentono.
9. Prepariamo l’istanza di esdebitazione e replichiamo alle osservazioni, con le relazioni del liquidatore e la ricostruzione documentata delle cause dell’indebitamento; se necessario, proponiamo o contrastiamo il reclamo nei trenta giorni.
10. Apriamo il tavolo con i creditori quando conviene: valutiamo con i numeri saldo e stralcio con la banca, prosecuzione o riscatto del leasing, rateazioni con la cassa, e confrontiamo liquidazione e concordato minore.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

In una partita come questa pesa in modo particolare la qualifica di Gestore della crisi e fiduciario di un OCC: chi conosce dall’interno il lavoro dell’Organismo sa quali documenti servono per un’attestazione credibile, come si scrive una relazione sulle cause dell’indebitamento che regga alle osservazioni dei creditori e come si prepara la verifica del fabbisogno. Accanto a questo, la qualifica di avvocato cassazionista garantisce la continuità della strategia dall’analisi iniziale fino all’eventuale giudizio in Cassazione: lo stesso difensore, con la stessa linea, dal ricorso di apertura al reclamo contro il decreto di esdebitazione e oltre. E lo staff multidisciplinare di avvocati e commercialisti lavora insieme sullo stesso fascicolo: perché la convenienza dei creditori, e la sostenibilità del reddito del professionista, sono materia da commercialista quanto da avvocato.

L’ultima mossa spetta a te

Il professionista indebitato può chiedere l’esdebitazione: la legge lo nomina espressamente tra i sovraindebitati, gli apre la liquidazione controllata e, dopo tre anni o alla chiusura, la liberazione dai debiti rimasti insoddisfatti. Ma la liberazione non arriva da sola: arriva al termine di una partita in cui banca, Fisco, cassa, leasing, clienti e ordine giocano ciascuno le proprie carte. Nelle procedure da sovraindebitamento non vince chi ha ragione in astratto, ma chi conosce le regole del gioco e muove nei tempi giusti: prima che il pignoramento dei compensi si consolidi, entro la prima udienza, nel termine dello stato passivo, nei quindici giorni delle osservazioni, nei trenta del reclamo.

È la materia su cui lo Studio Monardo lavora ogni giorno, perché l’Avv. Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, cioè opera proprio dentro il meccanismo che decide se, quando e come il professionista viene liberato dai debiti; e perché il coordinamento dello staff nazionale in diritto bancario e tributario permette di leggere sullo stesso tavolo le posizioni della banca e del Fisco, i due avversari più frequenti.

📩 Prima che il prossimo creditore faccia la sua mossa, fai tu la tua: tutti i recapiti per contattare lo Studio Monardo ti aspettano qui sotto, al termine dell’articolo.