Un negozio di casalinghi vive di riassortimento continuo: pentole, piccoli elettrodomestici, articoli per la tavola, prodotti stagionali. Quando gli incassi rallentano, le fatture dei fornitori si accumulano. Arriva un decreto ingiuntivo, poi un precetto, poi la banca comunica che il conto aziendale è bloccato. Da quel momento non si pagano più l’affitto, i dipendenti, le nuove forniture. Il rischio principale è che il blocco del conto, se non viene affrontato nei primi giorni, trasformi una difficoltà di cassa in un’insolvenza irreversibile, con la perdita del magazzino, dell’avviamento e dei termini utili per difendersi.

Le leve disponibili sono due e vanno usate insieme: gli strumenti del processo esecutivo (opposizioni, conversione del pignoramento, controllo della dichiarazione della banca) e gli strumenti della crisi d’impresa (composizione negoziata con misure protettive, concordato minore per l’impresa minore). Lo Studio Monardo è specializzato esattamente in questo incrocio per una ragione verificabile: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021 e Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia, oltre che fiduciario di un OCC. Sono le due abilitazioni che governano proprio le procedure capaci di fermare le azioni esecutive su un’impresa commerciale in difficoltà. A queste si aggiunge l’abilitazione al patrocinio in Cassazione, che garantisce la tenuta della linea difensiva nelle opposizioni fino all’ultimo grado.

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Il quadro normativo: due pignoramenti diversi, due sistemi di protezione

Il pignoramento presso terzi del conto aziendale

Sul piano normativo, il pignoramento del conto corrente è un pignoramento presso terzi disciplinato dagli artt. 543 e seguenti del codice di procedura civile. Il creditore non aggredisce un bene del debitore che si trova nella sua disponibilità materiale, ma un credito che il debitore vanta verso un terzo: la banca, che deve restituire il saldo del conto.

L’atto di pignoramento viene notificato sia alla banca (terzo pignorato) sia al titolare del negozio (debitore). Contiene l’indicazione del credito, l’intimazione al debitore di non disporre delle somme, la citazione davanti al giudice dell’esecuzione e l’invito alla banca a rendere la dichiarazione prevista dall’art. 547 c.p.c. Dal giorno della notifica la banca diventa custode delle somme, nei limiti dell’importo precettato aumentato della metà (art. 546 c.p.c.).

Va precisato che, dopo la riforma Cartabia, l’art. 543 c.p.c. impone al creditore due adempimenti a pena di inefficacia: l’iscrizione a ruolo con il deposito delle copie conformi degli atti entro trenta giorni dalla consegna da parte dell’ufficiale giudiziario; la notifica al debitore e al terzo dell’avviso di avvenuta iscrizione a ruolo, con il deposito dell’avviso notificato entro la data dell’udienza. Se l’avviso non viene notificato, gli obblighi della banca cessano alla data dell’udienza indicata nell’atto. La Corte di Cassazione ha chiarito che il deposito tardivo delle copie conformi non è sanabile e determina l’inefficacia del pignoramento (Cass. civ., Sez. III, 27 ottobre 2025, n. 28513).

Il pignoramento esattoriale del conto

Diversa è la strada seguita dall’Agente della Riscossione per debiti tributari e contributivi iscritti a ruolo. L’art. 72-bis del D.P.R. 602/1973 consente di ordinare direttamente alla banca di pagare all’agente le somme dovute, senza passare dal giudice dell’esecuzione e senza udienza. La banca deve versare entro sessanta giorni dalla notifica le somme già maturate e, per quelle successive, alle rispettive scadenze. La Cassazione ha affermato che il saldo del conto resta vincolato e va versato all’agente anche se si forma dopo la notifica, all’interno dei sessanta giorni (Cass. civ., Sez. III, 27 ottobre 2025, n. 28520).

La distinzione ha conseguenze operative precise. Nel pignoramento civile esiste un’udienza davanti al giudice: lì si può chiedere la conversione, si possono far valere i vizi, la banca rende una dichiarazione controllabile. Nel pignoramento esattoriale i tempi sono compressi e i rimedi seguono regole speciali, a cominciare dalla individuazione del giudice competente, che dipende dalla natura del credito e dal tipo di vizio denunciato.

Gli strumenti della crisi d’impresa

Il Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019, CCII) offre all’imprenditore due strumenti rilevanti per un negozio al dettaglio:

• la composizione negoziata della crisi (artt. 12 e seguenti CCII), accessibile anche all’impresa sotto soglia secondo l’art. 25-quater CCII, con la possibilità di chiedere misure protettive ai sensi degli artt. 18 e 19 CCII;
• il concordato minore (artt. 74 e seguenti CCII), riservato all’imprenditore in sovraindebitamento che non può accedere alle procedure maggiori, gestito con l’assistenza di un Organismo di Composizione della Crisi (OCC).

In termini operativi, le misure protettive della composizione negoziata impediscono ai creditori, dalla pubblicazione dell’istanza nel registro delle imprese, di iniziare o proseguire azioni esecutive e cautelari sul patrimonio dell’imprenditore e sui beni e diritti con cui esercita l’attività. Nel concordato minore, il decreto di apertura può disporre, su istanza del debitore, che non possano essere iniziate o proseguite azioni esecutive individuali fino alla definitività dell’omologazione (art. 78 CCII).

L’impresa minore

Un negozio di casalinghi rientra spesso nella nozione di impresa minore dell’art. 2 CCII: impresa che nei tre esercizi precedenti (o dall’inizio dell’attività, se più breve) ha avuto un attivo patrimoniale annuo non superiore a 300.000 euro, ricavi lordi annui non superiori a 200.000 euro e debiti, anche non scaduti, non superiori a 500.000 euro. I tre requisiti sono cumulativi. Se anche uno solo viene superato, le procedure di riferimento cambiano.

Distinzione da istituti affini: un esempio concreto

Un piano di rientro concordato con un singolo fornitore è un accordo privato: vincola solo quel fornitore e non impedisce agli altri creditori di agire. La composizione negoziata, invece, apre un tavolo con tutti i creditori sotto la guida di un esperto indipendente e, con le misure protettive confermate dal tribunale, sospende le azioni esecutive di tutti i creditori interessati. Se il negozio deve 18.740 euro al fornitore di pentolame e 11.230 euro al grossista di elettrodomestici, l’accordo con il primo non ferma il pignoramento promosso dal secondo; le misure protettive, se concesse, li fermano entrambi.

Requisiti e termini da non perdere

Le condizioni per ciascuno strumento

Opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.). Serve a contestare il diritto del creditore di procedere: titolo inesistente o caducato, credito già pagato, prescritto, compensato, impignorabilità delle somme. Dopo l’inizio dell’esecuzione si propone con ricorso al giudice dell’esecuzione. La disciplina prevede che sia inammissibile se proposta dopo che è stata disposta la vendita o l’assegnazione, salvo fatti sopravvenuti o impossibilità di proporla prima per causa non imputabile.

Opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.). Serve a contestare la regolarità formale degli atti: vizi del precetto, della notifica, dell’atto di pignoramento, dell’ordinanza di assegnazione. Il termine è di venti giorni dalla conoscenza legale dell’atto. La Cassazione ha precisato che chi contesta una notifica nulla o inesistente deve provare il momento in cui ha avuto conoscenza effettiva dell’atto, altrimenti l’opposizione è inammissibile (Cass. civ., Sez. III, ord. 3 novembre 2025, n. 29063).

Conversione del pignoramento (art. 495 c.p.c.). Il debitore può chiedere di sostituire alle somme pignorate una somma di denaro pari all’importo dovuto al creditore procedente e agli intervenuti, comprensivo di capitale, interessi e spese. L’istanza va depositata prima che sia disposta la vendita o l’assegnazione, insieme a un deposito non inferiore a un sesto dell’importo dei crediti, e può essere proposta una sola volta. Il giudice può concedere il pagamento del residuo in rate mensili entro un massimo di quarantotto mesi.

Composizione negoziata con misure protettive. Occorrono uno stato di squilibrio patrimoniale o economico-finanziario che renda probabile la crisi o l’insolvenza, e la ragionevole perseguibilità del risanamento. L’istanza si presenta sulla piattaforma telematica nazionale gestita dalle Camere di commercio. La richiesta di misure protettive viene pubblicata nel registro delle imprese insieme all’accettazione dell’esperto; il ricorso per la conferma va depositato al tribunale il giorno stesso della pubblicazione.

Concordato minore. Lo stato di sovraindebitamento, l’assenza dei requisiti per le procedure maggiori, una proposta che preveda la prosecuzione dell’attività o, in alternativa, un apporto esterno che aumenti in misura apprezzabile la soddisfazione dei creditori. La domanda si presenta tramite l’OCC.

Tabella dei termini

Il termine più critico è quello di venti giorni per l’opposizione agli atti esecutivi: decorre dalla conoscenza dell’atto e non concede margini. Quanto alla sospensione feriale dei termini (1-31 agosto), va precisato che la legge esclude dalla sospensione i procedimenti di opposizione all’esecuzione e che l’applicazione alle diverse fasi delle opposizioni esecutive è oggetto di orientamenti non uniformi: in termini operativi, conviene considerare i termini come correnti anche ad agosto. Il termine di sessanta giorni dell’art. 72-bis non è un termine processuale e corre comunque.

La procedura passo-passo nelle prime settimane

1. Raccolta degli atti nelle prime 48 ore

Il titolare consegna allo studio: decreti ingiuntivi o sentenze, precetti, atti di pignoramento con le relate di notifica, comunicazioni della banca, eventuali ordini dell’Agente della Riscossione, estratti conto degli ultimi mesi, situazione di magazzino, elenco dei fornitori con importi e scadenze, ultimi tre bilanci o dichiarazioni dei redditi. Senza questi documenti non si può scegliere lo strumento corretto.

2. Diagnosi della natura dei crediti

Si separano i debiti per categoria: fornitori chirografari, banca (con eventuali garanzie personali del titolare o dei soci), Erario ed enti previdenziali, dipendenti, locatore. Ogni categoria ha rimedi diversi. Un pignoramento promosso da un fornitore si affronta davanti al giudice dell’esecuzione; un pignoramento esattoriale segue regole e giudici diversi.

3. Verifica della forma dell’impresa

Ditta individuale, società di persone o società di capitali. Nella ditta individuale non esiste separazione tra patrimonio dell’impresa e patrimonio del titolare: il creditore può aggredire anche il conto personale. Nella società in nome collettivo i soci rispondono illimitatamente, ma con il beneficio della preventiva escussione del patrimonio sociale, salvo i casi in cui la loro obbligazione derivi direttamente da un titolo giudiziale. Nella s.r.l. il patrimonio personale del socio resta, di regola, estraneo.

4. Controllo degli atti esecutivi

Si verificano, atto per atto: la notifica del titolo e del precetto; il contenuto del precetto; il rispetto dei novanta giorni; la competenza del tribunale; l’iscrizione a ruolo nei trenta giorni; la notifica dell’avviso di iscrizione a ruolo. La competenza per il pignoramento di crediti spetta, di regola, al giudice del luogo di residenza, domicilio, dimora o sede del debitore (art. 26-bis c.p.c.). Se emerge un vizio formale, si deposita il ricorso ex art. 617 c.p.c. al giudice dell’esecuzione entro venti giorni.

5. Valutazione dell’opposizione all’esecuzione

Se il credito è contestabile nel merito (merce difettosa, consegne non avvenute, pagamenti già effettuati, prescrizione, compensazioni), si valuta il ricorso ex art. 615 c.p.c., con richiesta di sospensione dell’esecuzione. Il giudice decide sulla sospensione e assegna un termine perentorio per l’introduzione del giudizio di merito. Contro il rigetto dell’istanza di sospensione non si propone opposizione agli atti, ma reclamo ai sensi dell’art. 669-terdecies c.p.c. (Cass. civ., Sez. III, ord. 7 novembre 2025, n. 29477).

6. Valutazione della conversione

Se il debito non è contestabile, la conversione libera il conto a fronte del deposito di almeno un sesto e del pagamento rateale del residuo. È una scelta da fare con i numeri: l’importo da convertire comprende anche i crediti degli intervenuti, e il mancato o ritardato pagamento di una rata oltre trenta giorni comporta la decadenza dal beneficio.

7. Valutazione della composizione negoziata

Se i fornitori esposti sono più di uno e si teme una serie di pignoramenti, la risposta individuale non basta. Si verifica la ragionevole perseguibilità del risanamento con il test pratico disponibile sulla piattaforma, si predispongono la relazione sulla situazione patrimoniale, l’elenco dei creditori, il piano di risanamento e la richiesta di misure protettive. Dopo la pubblicazione, si deposita il ricorso per la conferma.

8. Valutazione del concordato minore

Se il negozio è un’impresa minore e la crisi è già insolvenza, la strada può essere il concordato minore, con l’assistenza dell’OCC. Il piano può prevedere la prosecuzione dell’attività, la falcidia dei crediti chirografari e, a determinate condizioni, il pagamento non integrale dei privilegiati.

9. Il piano di rientro con i fornitori

In parallelo si negoziano piani di rientro con i fornitori strategici, quelli senza i quali il negozio non riapre lo scaffale. Il piano deve essere scritto, sostenibile sulla base dei flussi di cassa reali, e coordinato con la procedura eventualmente avviata. Nella composizione negoziata, i creditori interessati dalle misure protettive non possono rifiutare unilateralmente l’adempimento dei contratti pendenti né anticiparne la scadenza per il solo mancato pagamento dei crediti anteriori.

Avvertenza decisiva: l’accesso alla composizione negoziata non estingue il pignoramento già perfezionato. Le somme già vincolate presso la banca restano vincolate; l’esecuzione resta sospesa e il creditore non può ottenere l’assegnazione. Ciò significa che la tempestività è tutto: prima si chiedono le misure, meno somme restano bloccate.

Seconda avvertenza: pagare un solo fornitore per ottenere lo sblocco del conto, mentre gli altri restano scoperti, può essere valutato negativamente in una successiva procedura. Ogni pagamento in fase di crisi va ragionato.

I punti dove più spesso si sbaglia

La disciplina è tecnica e gli errori si ripetono con una certa regolarità. Va precisato che ciascuno di essi ha una conseguenza concreta sul conto e sul magazzino.

• Attendere l’udienza senza fare nulla. Molti titolari ritengono che l’udienza indicata nell’atto di pignoramento sia il primo momento utile per difendersi. In realtà il termine di venti giorni per l’opposizione agli atti può scadere prima dell’udienza, e l’istanza di conversione richiede la disponibilità del deposito iniziale già in quella sede.
• Confondere i due pignoramenti. Il pignoramento del fornitore e quello dell’Agente della Riscossione possono colpire lo stesso conto nello stesso periodo. Hanno regole, giudici e termini diversi. Un unico atto difensivo non li copre entrambi.
• Proporre la conversione senza contare gli intervenuti. Se altri creditori sono intervenuti nell’esecuzione, l’importo da convertire comprende anche i loro crediti. Un piano calcolato solo sul creditore procedente rischia di risultare insufficiente all’udienza.
• Sottovalutare la pubblicità delle misure protettive. La pubblicazione dell’istanza nel registro delle imprese è conoscibile dai creditori e dalle banche. Va gestita la comunicazione con i fornitori strategici, che altrimenti potrebbero interrompere le consegne per prudenza.
• Avviare la composizione negoziata senza un piano credibile. L’esperto verifica la ragionevole perseguibilità del risanamento. Un’istanza priva di numeri attendibili su incassi, margini e magazzino rischia l’archiviazione e la perdita delle misure.
• Ignorare la posizione personale dei soci o del titolare. Fideiussioni rilasciate alla banca, decreti ingiuntivi notificati ai soci, conti personali: la crisi del negozio si estende spesso al patrimonio di chi lo gestisce.

La ratio del sistema

Sul piano normativo, le due discipline perseguono finalità diverse. Il processo esecutivo tutela il singolo creditore munito di titolo: chi agisce per primo ottiene il vincolo sulle somme. Il Codice della crisi tutela invece la massa dei creditori e la continuità dell’impresa: sospende la corsa individuale per consentire una soluzione collettiva. La scelta tra i due piani non è quindi solo tecnica. Se il problema è un solo creditore con un credito contestabile, prevale la difesa nel processo esecutivo; se i creditori sono molti e la cassa non basta per tutti, prevale lo strumento della crisi.

Verifiche sul campo: due esempi di calcolo

Esempio di applicazione n. 1 — Ditta individuale, un solo fornitore procedente

Ipotesi. Negozio di casalinghi gestito in forma di ditta individuale. Decreto ingiuntivo provvisoriamente esecutivo ottenuto da un fornitore di pentolame per 18.740 euro. Precetto notificato martedì 3 febbraio 2026 per 19.862,15 euro tra capitale, interessi e spese. Nessun pagamento. Pignoramento presso la banca notificato lunedì 2 marzo 2026. Saldo del conto aziendale alla data della notifica: 9.315,40 euro.

Sviluppo.
– Il termine di dieci giorni del precetto scade il 13 febbraio 2026: il pignoramento del 2 marzo è successivo, quindi legittimo sotto questo profilo.
– Il pignoramento è eseguito entro novanta giorni dal precetto: il precetto è ancora efficace.
– Il limite del vincolo è pari al credito precettato aumentato della metà: 19.862,15 × 1,5 = 29.793,23 euro. Il saldo di 9.315,40 euro è interamente sotto vincolo.
– Termine per l’opposizione agli atti contro il pignoramento: venti giorni dal 2 marzo, cioè domenica 22 marzo 2026; il termine si proroga di diritto al primo giorno non festivo, lunedì 23 marzo 2026 (art. 155 c.p.c.).
– Ipotizziamo che all’udienza il credito complessivo, comprese ulteriori spese, ammonti a 21.304,70 euro e che non vi siano creditori intervenuti.

Conversione.
– Deposito minimo: 21.304,70 ÷ 6 = 3.550,78 euro.
– Residuo da rateizzare: 21.304,70 − 3.550,78 = 17.753,92 euro.
– Se il giudice concede 36 rate mensili: 17.753,92 ÷ 36 = 493,16 euro al mese, oltre agli interessi che il giudice determina.

Esito. Con la conversione disposta, il conto torna disponibile e il negozio può riprendere a pagare stipendi e forniture. Il ritardo di oltre trenta giorni nel pagamento di una sola rata comporta però la decadenza dal beneficio: le somme versate restano acquisite e l’esecuzione riprende. Prima di chiedere la conversione occorre quindi verificare che una rata di circa 500 euro sia sostenibile con gli incassi reali del punto vendita.

Esempio di applicazione n. 2 — Società in nome collettivo, più creditori e pignoramento esattoriale

Ipotesi. Negozio gestito da una s.n.c. con due soci. Debiti verso fornitori per 61.380 euro distribuiti su sette creditori; debito bancario per scoperto di conto di 27.640 euro; debiti iscritti a ruolo per 14.226,90 euro. Ordine di pagamento ex art. 72-bis D.P.R. 602/1973 notificato alla banca martedì 9 giugno 2026. Dati degli ultimi tre esercizi: attivo patrimoniale massimo 241.500 euro, ricavi lordi massimi 186.900 euro, debiti complessivi 312.400 euro (comprensivi del debito verso il locatore e delle altre passività).

Sviluppo.
– Verifica dell’impresa minore: attivo 241.500 ≤ 300.000; ricavi 186.900 ≤ 200.000; debiti 312.400 ≤ 500.000. I tre requisiti sono rispettati: si tratta di impresa minore.
– Termine di sessanta giorni dell’ordine esattoriale: dal 9 giugno 2026, il sessantesimo giorno cade sabato 8 agosto 2026. Il termine non è sospeso ad agosto.
– Due fornitori hanno già notificato precetti e un terzo ha ottenuto un decreto ingiuntivo. Il rischio è una sequenza di pignoramenti nei mesi successivi.
– La società presenta istanza di composizione negoziata ex art. 25-quater CCII con richiesta di misure protettive, pubblicata nel registro delle imprese lunedì 20 luglio 2026; lo stesso giorno deposita il ricorso per la conferma.

Esito. Dalla pubblicazione, i creditori non possono iniziare o proseguire azioni esecutive sul patrimonio e sui beni con cui si esercita l’attività. Le somme già vincolate dalla banca restano vincolate e non vengono assegnate. Se il tribunale conferma le misure per 120 giorni, la società dispone di un periodo per trattare con i sette fornitori e con l’Agente della Riscossione, sotto la guida dell’esperto. Se le trattative non portano a un accordo, la stessa impresa minore può presentare una proposta di concordato minore. Nel frattempo, i soci verificano la propria esposizione personale: il beneficio della preventiva escussione non li protegge rispetto ai creditori che abbiano ottenuto un titolo giudiziale direttamente contro di loro.

Casi particolari

Il conto personale del titolare della ditta individuale

Nella ditta individuale il conto «aziendale» e il conto personale appartengono allo stesso soggetto. Il creditore del negozio può pignorare entrambi. Sul conto personale su cui affluiscono pensione o stipendio operano i limiti di impignorabilità dell’art. 545 c.p.c.; sul conto alimentato dagli incassi del negozio questi limiti, di regola, non operano, perché le somme sono ricavi d’impresa. È uno dei punti dove più spesso si confondono le regole.

La società in nome collettivo e i soci

Nella s.n.c. il creditore sociale deve prima tentare l’escussione del patrimonio della società. La Cassazione ha però chiarito che i soci raggiunti da un decreto ingiuntivo divenuto definitivo non possono opporre il beneficio della preventiva escussione, perché la loro obbligazione nasce dal titolo giudiziale (Cass. civ., Sez. III, 13 ottobre 2025, n. 27367). In termini operativi, l’opposizione al decreto ingiuntivo notificato ai soci va valutata subito: una volta definitivo, lo spazio difensivo si restringe.

La dichiarazione errata della banca

Capita che la banca dichiari somme o rapporti che non corrispondono alla realtà, ad esempio includendo un rapporto non pignorabile o un saldo errato. La Cassazione ha precisato che il terzo deve correggere o revocare la dichiarazione prima dell’ordinanza di assegnazione; se il giudice assegna comunque, il rimedio è l’opposizione agli atti esecutivi (Cass. civ., Sez. III, ord. 3 novembre 2025, n. 29059). Per il negozio, ciò significa che la dichiarazione della banca va letta e verificata prima dell’udienza, non dopo.

Il pignoramento esattoriale e la rateizzazione

Se il conto è bloccato dall’Agente della Riscossione, una delle strade è la rateizzazione ai sensi dell’art. 19 D.P.R. 602/1973. In linea generale, con l’accoglimento della richiesta l’agente non può avviare nuove azioni esecutive e quelle già avviate non possono proseguire, salvo che il terzo abbia già reso le somme; i dettagli dipendono dalla disciplina vigente al momento della domanda, modificata negli ultimi anni. Va valutato se la rateizzazione sia compatibile con il piano complessivo o se convenga far confluire il debito fiscale nelle trattative della composizione negoziata o nel concordato minore.

Più opposizioni sullo stesso pignoramento

Chi propone più opposizioni sulla stessa esecuzione deve sapere che le preclusioni maturate nella prima restano ferme e vincolano il giudice della seconda (Cass. civ., Sez. III, ord. 2 dicembre 2025, n. 31449). Le contestazioni vanno quindi concentrate e costruite con completezza fin dal primo atto.

Il decreto ingiuntivo non ancora definitivo

Se il fornitore agisce sulla base di un decreto ingiuntivo provvisoriamente esecutivo, il negozio ha due fronti aperti: l’opposizione al decreto, da proporre nel termine indicato nel decreto stesso, e la difesa nell’esecuzione. Va precisato che le contestazioni sul merito del credito (merce non conforme, consegne parziali, sconti concordati e non applicati) trovano la sede naturale nell’opposizione al decreto ingiuntivo, non nell’opposizione all’esecuzione. Nell’ambito dell’opposizione al decreto si può chiedere la sospensione della provvisoria esecutorietà: se concessa, il titolo non consente più di proseguire. Coordinare i due giudizi evita contestazioni duplicate o inammissibili.

Il locatore, i contratti di fornitura e le utenze

Un negozio non vive solo di merce. Il contratto di locazione del locale, le utenze e i contratti di fornitura continuativa sono essenziali alla prosecuzione. Nella composizione negoziata, i creditori interessati dalle misure protettive non possono, per il solo mancato pagamento dei crediti anteriori, rifiutare l’adempimento dei contratti pendenti, provocarne la risoluzione o anticiparne la scadenza. I pagamenti correnti, invece, vanno eseguiti regolarmente. In termini operativi, il piano di cassa deve distinguere con chiarezza i debiti pregressi, oggetto di trattativa, dai costi correnti, che vanno pagati per mantenere aperto il punto vendita.

La banca e gli affidamenti

Il pignoramento del conto si accompagna spesso alla revoca degli affidamenti. La disciplina della composizione negoziata prevede che l’accesso alle trattative non costituisca, di per sé, causa di sospensione o revoca degli affidamenti bancari concessi all’imprenditore. Ciò non impedisce alla banca di valutare il rischio di credito secondo le regole di vigilanza, ma esclude che la sola istanza sia motivo di revoca.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, Esperto Negoziatore della crisi d’impresa e Gestore della crisi da sovraindebitamento, coordina la difesa esecutiva e la scelta della procedura concorsuale in un’unica strategia.

Domande frequenti

La banca ha bloccato il conto del negozio: posso continuare a usare il POS?

Il pignoramento vincola il saldo esistente alla notifica, entro il limite dell’importo precettato aumentato della metà. Gli incassi successivi possono essere a loro volta attratti dal vincolo in base al rapporto di conto e all’orientamento seguito. In termini operativi, aprire un conto nuovo per eludere il vincolo è sconsigliabile: gli atti dispositivi sono inefficaci verso il creditore e possono rilevare in sede penale e concorsuale. La via corretta è la conversione o una procedura con misure protettive.

Quanto tempo ho per oppormi al pignoramento del conto?

Dipende dal vizio. Se si contestano vizi formali, il termine è di venti giorni dalla conoscenza legale dell’atto (art. 617 c.p.c.). Se si contesta il diritto del creditore di procedere, l’opposizione ex art. 615 c.p.c. va proposta prima che sia disposta l’assegnazione, salvo fatti sopravvenuti. Considerare i termini come correnti anche ad agosto è la scelta prudente.

La composizione negoziata sblocca il conto già pignorato?

No, non automaticamente. Le misure protettive impediscono di proseguire l’esecuzione, quindi il creditore non ottiene l’assegnazione, ma le somme già vincolate restano bloccate presso la banca. I giudici di merito hanno ribadito che la misura protettiva non libera le somme già vincolate. Lo sblocco può derivare da un accordo con il creditore procedente, dalla conversione o da misure cautelari specifiche chieste al tribunale ai sensi dell’art. 19 CCII.

Il mio negozio è una piccola ditta: posso accedere alla composizione negoziata?

Sì. L’art. 25-quater CCII consente l’accesso anche all’impresa sotto soglia, cioè all’impresa minore. L’istanza si presenta sulla piattaforma telematica delle Camere di commercio. L’esperto nominato verifica la ragionevole perseguibilità del risanamento. Se le trattative non portano a un accordo, l’impresa minore può proporre un concordato minore o, se la continuità non è sostenibile, accedere alla liquidazione controllata.

Un fornitore mi propone un piano di rientro: lo firmo subito?

Prima di firmare occorre verificare tre aspetti: che le rate siano sostenibili con i flussi reali; che il piano non contenga riconoscimenti di debito o rinunce a eccezioni fondate; che sia coerente con gli altri creditori. Un piano isolato con un solo fornitore non impedisce agli altri di agire. Se i fornitori esposti sono molti, conviene inserire la trattativa nella composizione negoziata.

E se il pignoramento è già arrivato all’assegnazione?

Caso limite. Dopo l’ordinanza di assegnazione la conversione non è più chiedibile e l’opposizione all’esecuzione è ammessa solo per fatti sopravvenuti o per impossibilità non imputabile di proporla prima. Resta da verificare se l’ordinanza presenti vizi impugnabili con l’opposizione agli atti nei venti giorni. Per il futuro, la priorità diventa impedire nuovi pignoramenti con una procedura che preveda misure protettive.

Il quadro giurisprudenziale

La giurisprudenza recente della Corte di Cassazione e dei tribunali di merito fornisce indicazioni concrete per chi gestisce un pignoramento del conto aziendale e sta valutando una procedura di crisi. Si riportano di seguito i riferimenti verificati, con il principio riformulato e la rilevanza per il negozio in crisi.

Pignoramento presso terzi: efficacia e dichiarazione del terzo

Cass. civ., Sez. III, 27 ottobre 2025, n. 28513. Il deposito tardivo delle copie conformi degli atti nel pignoramento presso terzi comporta l’inefficacia del pignoramento e l’estinzione della procedura, senza possibilità di sanatoria. Rilevanza: il controllo della data di iscrizione a ruolo è la prima verifica da fare quando il conto viene bloccato.

Cass. civ., Sez. III, ord. 3 novembre 2025, n. 29059. Il terzo che ha reso per errore una dichiarazione positiva deve correggerla o revocarla prima dell’assegnazione; se l’assegnazione viene comunque disposta, può reagire con l’opposizione agli atti esecutivi. Rilevanza: la dichiarazione della banca va controllata prima dell’udienza.

Cass. civ., Sez. Lavoro, ord. 3 novembre 2025, n. 28984. Nel pignoramento presso terzi di un credito già azionato dal debitore, il terzo può proporre opposizione all’esecuzione solo se l’assegnazione è già stata disposta; prima deve far valere le sue ragioni con la dichiarazione ex art. 547 c.p.c. Rilevanza: chiarisce il riparto tra dichiarazione del terzo e opposizioni.

Opposizioni: termini, rimedi e preclusioni

Cass. civ., Sez. III, ord. 3 novembre 2025, n. 29063. Chi contesta con l’opposizione agli atti una notifica nulla o inesistente deve dimostrare quando ha avuto conoscenza effettiva dell’atto; in mancanza, l’opposizione è inammissibile. Rilevanza: nel ricorso ex art. 617 c.p.c. occorre documentare con precisione il momento della conoscenza.

Cass. civ., Sez. III, ord. 7 novembre 2025, n. 29477. Contro il rigetto dell’istanza di sospensione dell’esecuzione il rimedio è il reclamo cautelare, non l’opposizione agli atti esecutivi. Rilevanza: sbagliare rimedio significa perdere tempo mentre il conto resta bloccato.

Cass. civ., Sez. III, ord. 7 novembre 2025, n. 29480. Ai fini dell’impugnazione della sentenza resa in un giudizio di opposizione esecutiva, conta la qualificazione dell’azione data dal giudice che ha deciso, anche se errata. Rilevanza: incide sulla scelta tra appello e ricorso per cassazione.

Cass. civ., Sez. III, ord. 2 dicembre 2025, n. 31449. Se pendono due opposizioni, le preclusioni maturate nella prima restano ferme e vincolano il giudice della seconda. Rilevanza: le contestazioni vanno concentrate fin dal primo atto.

Cass. civ., Sez. III, 2 dicembre 2025, n. 31447. Il precetto fondato su un decreto ingiuntivo deve indicare le parti, la data di notifica del decreto e il provvedimento che lo ha dichiarato esecutivo; l’omissione determina la nullità del precetto, che non si sana per il solo fatto che il debitore abbia proposto opposizione. Rilevanza: i precetti dei fornitori vanno letti voce per voce.

Cass. civ., Sez. III, ord. 3 novembre 2025, n. 29062. L’interpretazione del titolo giudiziale spetta al giudice dell’esecuzione o a quello dell’opposizione all’esecuzione; se il titolo è passato in giudicato, l’interpretazione resta vincolata al suo tenore letterale. Rilevanza: utile quando il fornitore pretende somme non coperte dal decreto ingiuntivo.

Soci e responsabilità personale

Cass. civ., Sez. III, 13 ottobre 2025, n. 27367. Nella s.n.c. i soci raggiunti da un decreto ingiuntivo divenuto definitivo non possono opporre il beneficio della preventiva escussione del patrimonio sociale, perché la loro obbligazione deriva dal titolo giudiziale. Rilevanza: nel negozio gestito in forma di s.n.c. l’opposizione al decreto ingiuntivo notificato ai soci è decisiva.

Pignoramento esattoriale del conto

Cass. civ., Sez. III, 27 ottobre 2025, n. 28520. Nel pignoramento ex art. 72-bis D.P.R. 602/1973 il saldo del conto è vincolato e va versato all’agente anche se maturato dopo la notifica, nei sessanta giorni. Rilevanza: il negozio non può contare sugli incassi successivi alla notifica dell’ordine esattoriale.

Composizione negoziata e misure protettive

Trib. Milano, 26 gennaio 2022. La sospensione del pignoramento presso terzi per effetto delle misure protettive mantiene il vincolo sulle somme, anche su quelle affluite successivamente, fino alla cessazione della misura. Rilevanza: chiarisce che le misure non equivalgono allo sblocco del conto.

Trib. Padova, 20 luglio 2022. La misura protettiva non libera le somme già vincolate, gli obblighi di custodia del terzo permangono e l’esperto non ha poteri di disposizione sulle somme. Rilevanza: le somme accantonate vanno messe sul tavolo della trattativa con il creditore procedente.

Trib. Arezzo, 9 agosto 2024. L’improseguibilità dell’esecuzione dovuta alle misure protettive equivale a una quiescenza della procedura, che resta pendente. Rilevanza: alla cessazione delle misure senza accordo l’esecuzione può riprendere dal punto in cui si era fermata.

Trib. Padova, dicembre 2024. Le misure cautelari dell’art. 19 CCII possono essere concesse anche dopo la scadenza delle misure protettive, per conservare gli effetti già ottenuti. Rilevanza: offre uno strumento per evitare che la scadenza delle protettive vanifichi le trattative.

Cass. pen., Sez. III, n. 30109/2025, depositata il 2 settembre 2025. La Corte ha dichiarato inammissibile il ricorso del pubblico ministero contro l’annullamento di un sequestro preventivo, ritenendo congrua la motivazione che aveva valorizzato l’avvio della composizione negoziata per escludere il pericolo nel ritardo. Rilevanza: conferma il peso che la composizione negoziata può assumere anche fuori dal processo civile, quando il debito comprende componenti fiscali rilevanti.

Cosa può fare lo Studio Monardo

Lo Studio Monardo affronta il pignoramento del conto e la crisi del negozio come un unico problema. Ecco cosa fa concretamente.

1. Analizziamo gli atti esecutivi entro le prime 48 ore: confrontiamo le relate di notifica del titolo, del precetto e del pignoramento, verifichiamo i dieci giorni, i novanta giorni e la competenza del tribunale.
2. Controlliamo il fascicolo dell’esecuzione: verifichiamo la data di iscrizione a ruolo, il deposito delle copie conformi e la notifica dell’avviso ex art. 543 c.p.c., per far valere l’eventuale inefficacia del pignoramento.
3. Redigiamo e depositiamo i ricorsi ex artt. 615 e 617 c.p.c., con richiesta di sospensione, e proponiamo il reclamo quando la sospensione viene negata.
4. Esaminiamo la dichiarazione della banca e ne contestiamo errori o omissioni prima dell’udienza.
5. Calcoliamo e depositiamo l’istanza di conversione ex art. 495 c.p.c., dimensionando il deposito iniziale e il numero di rate sui flussi di cassa reali del punto vendita.
6. Esaminiamo l’ordine di pagamento ex art. 72-bis D.P.R. 602/1973, verifichiamo le cartelle sottostanti e la loro notifica, e individuiamo il rimedio e il giudice corretti.
7. Verifichiamo i requisiti di impresa minore sui dati degli ultimi tre esercizi, insieme ai commercialisti dello staff.
8. Predisponiamo l’istanza di composizione negoziata con la documentazione richiesta, la richiesta di misure protettive e il ricorso per la conferma al tribunale, curando i termini di deposito.
9. Costruiamo la proposta di concordato minore con l’OCC, quando le trattative non bastano o l’insolvenza è già conclamata.
10. Negoziamo i piani di rientro con i fornitori strategici, coordinandoli con la procedura in corso e redigendo accordi scritti che non contengano rinunce non necessarie.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Per un negozio in crisi, la qualifica di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa significa conoscere dall’interno il funzionamento della composizione negoziata: cosa l’esperto si aspetta di trovare nel piano, come vengono valutate le misure protettive, quali documenti rendono credibile il risanamento. L’iscrizione come Gestore della crisi e il ruolo di fiduciario di un OCC consentono di impostare fin dall’inizio un’eventuale proposta di concordato minore secondo i criteri con cui verrà esaminata.

La strategia resta la stessa dall’analisi iniziale fino alla Cassazione: lo stesso difensore che deposita l’opposizione davanti al giudice dell’esecuzione segue il giudizio di merito, l’eventuale appello e il ricorso per cassazione, senza cambi di linea.

Lo staff multidisciplinare unisce avvocati e commercialisti sullo stesso fascicolo: i commercialisti ricostruiscono i flussi di cassa, il magazzino e la situazione debitoria; gli avvocati traducono quei numeri in atti, istanze e proposte ai creditori. Nessun risultato può essere garantito in anticipo, ma ogni scelta viene motivata sui documenti.

Chiusura

Un conto aziendale pignorato non è la fine del negozio, ma è un punto in cui i termini decidono. Nelle prime settimane occorre verificare la regolarità degli atti, scegliere tra opposizione e conversione, e valutare se la crisi richieda uno strumento collettivo come la composizione negoziata o il concordato minore. Le misure protettive fermano le nuove azioni esecutive, ma non liberano le somme già vincolate: per questo la tempestività è decisiva.

Lo Studio Monardo è specializzato proprio in questa materia perché le competenze certificate dell’Avvocato coprono entrambi i fronti: l’abilitazione di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021 per la composizione negoziata, e quella di Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia, con il ruolo di fiduciario di un OCC, per il concordato minore dell’impresa minore. Il patrocinio in Cassazione completa la difesa nelle opposizioni esecutive.

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