L’amministratore apre l’home banking per disporre i bonifici degli stipendi e trova il saldo indisponibile. La banca ha ricevuto un atto di pignoramento presso terzi notificato da un creditore dell’azienda: un fornitore, un locatore, un ex socio, una finanziaria. Per un’impresa di servizi il problema è immediato, perché il costo principale è il personale e la liquidità transita quasi interamente su uno o due conti correnti. Il rischio principale è che, nel giro di poche settimane, le somme bloccate vengano assegnate al creditore mentre i dipendenti restano senza retribuzione e maturano il diritto di dimettersi per giusta causa e di agire esecutivamente a loro volta.

Questa guida spiega come funziona il pignoramento del conto aziendale, quali somme sono davvero vincolate, quali termini corrono e quali strumenti processuali e concorsuali consentono di tutelare la continuità dell’impresa e il pagamento del personale.

Lo Studio Monardo segue questa materia perché essa si colloca esattamente all’incrocio tra tre competenze certificate dell’Avv. Giuseppe Angelo Monardo. Le opposizioni esecutive e i relativi giudizi di impugnazione richiedono un difensore abilitato fino alla Corte di cassazione, e l’Avvocato è cassazionista. Il rapporto con la banca terza pignorata, il fido, il saldo del conto e le linee di credito sono materia di diritto bancario, ambito in cui l’Avvocato coordina uno staff multidisciplinare nazionale. Quando il pignoramento è il sintomo di una crisi d’impresa, lo strumento della composizione negoziata è quello nel quale l’Avvocato opera come Esperto Negoziatore ai sensi del D.L. 118/2021.

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Il pignoramento del conto aziendale: inquadramento normativo

Definizione tecnica

Sul piano normativo, il pignoramento del conto corrente è una forma di espropriazione mobiliare presso terzi, disciplinata dagli artt. 543 e seguenti del codice di procedura civile. Oggetto del pignoramento non è “il conto” in quanto tale, ma il credito che l’azienda correntista vanta nei confronti della banca, cioè il saldo attivo del rapporto. La banca assume la posizione di terzo pignorato: non è debitrice del creditore procedente, ma è debitrice dell’azienda esecutata, e per questo la legge le impone di trattenere le somme e di custodirle a disposizione del giudice.

L’atto di pignoramento contiene l’indicazione del credito per cui si procede, del titolo esecutivo e del precetto, l’indicazione del credito pignorato, l’intimazione al terzo di non disporre delle somme senza ordine del giudice e la citazione del debitore a comparire davanti al giudice dell’esecuzione. Al terzo viene rivolto l’invito a comunicare la propria dichiarazione al creditore entro dieci giorni, a mezzo raccomandata o posta elettronica certificata (art. 543, comma 2, n. 4, c.p.c.).

Il limite delle somme vincolate

La disciplina prevede che, dal giorno della notifica, il terzo sia soggetto agli obblighi del custode nei limiti dell’importo del credito precettato aumentato secondo scaglioni. L’art. 546, comma 1, c.p.c., nel testo modificato dall’art. 25 del D.L. 19/2024 (in vigore dal 2 marzo 2024), stabilisce la maggiorazione in questi termini:

• 1.000,00 euro per i crediti precettati fino a 1.100,00 euro;
• 1.600,00 euro per i crediti da 1.100,01 a 3.200,00 euro;
• la metà del credito per i crediti superiori a 3.200,00 euro.

Va precisato che il limite riguarda l’obbligo di custodia del terzo, non l’oggetto astratto del pignoramento. In termini operativi, la banca che trattiene somme eccedenti il limite di legge comprime senza titolo la liquidità dell’azienda, e quell’eccedenza può essere svincolata.

La protezione delle somme destinate agli stipendi: perché non vale per l’azienda

L’art. 546 c.p.c. contiene una seconda regola, spesso fraintesa dagli imprenditori. Quando su un conto sono accreditate somme a titolo di stipendio, salario, pensione o indennità di fine rapporto, gli obblighi del terzo non operano per un importo pari al triplo dell’assegno sociale (se l’accredito è anteriore al pignoramento) oppure operano nei limiti dell’art. 545 c.p.c. (se l’accredito è contestuale o successivo).

Questa protezione riguarda il conto del lavoratore che riceve lo stipendio, non il conto dell’impresa che deve pagarlo. Le somme che l’azienda ha accantonato per le retribuzioni restano, sul piano giuridico, denaro dell’azienda, e quindi garanzia generica dei creditori ai sensi dell’art. 2740 c.c. La destinazione interna che l’amministratore ha dato a quella liquidità non crea alcun vincolo opponibile al creditore procedente.

Distinzione da istituti affini

Il pignoramento presso terzi va distinto da altri due istituti con cui viene spesso confuso.

Il primo è il sequestro conservativo (art. 671 c.p.c.): è una misura cautelare che può essere disposta prima che il creditore abbia un titolo esecutivo, e che si converte in pignoramento solo con la sentenza di condanna esecutiva. Il pignoramento, invece, presuppone già un titolo esecutivo e un precetto rimasto senza esito.

Il secondo è la compensazione bancaria: la banca che vanta crediti verso il correntista (per esempio per un finanziamento scaduto) può, in determinate condizioni, compensare. Si tratta di un fenomeno di diritto sostanziale tra banca e cliente, che non richiede alcun titolo esecutivo e segue regole diverse.

Un esempio chiarisce la differenza. Un’impresa di pulizie ha un saldo attivo di 38.000 euro. Un fornitore senza titolo ottiene un sequestro conservativo per 20.000 euro: il blocco è cautelare e servirà a garantire il futuro titolo. Un altro fornitore, con decreto ingiuntivo esecutivo e precetto scaduto, notifica un pignoramento per 20.000 euro: il blocco è esecutivo e porta, in tempi brevi, all’assegnazione delle somme. Le difese, i termini e i giudici competenti cambiano nei due casi.

Requisiti, termini e scadenze del pignoramento del conto

Le condizioni di applicabilità

Perché il pignoramento del conto aziendale sia valido ed efficace devono ricorrere, una per una, le seguenti condizioni.

Titolo esecutivo. Il creditore deve disporre di un titolo esecutivo ai sensi dell’art. 474 c.p.c.: sentenza, decreto ingiuntivo provvisoriamente esecutivo o definitivo, cambiale, assegno, atto pubblico. Va ricordato che il contratto di apertura di credito, anche se stipulato per atto pubblico, non costituisce di per sé titolo esecutivo, perché al momento della stipula la banca mette solo a disposizione una somma e non è ancora creditrice (Cass. civ., sez. III, 28 dicembre 2021, n. 41791).

Notifica del titolo e del precetto. Il titolo deve essere notificato, salvo i casi in cui la legge lo esclude, e deve essere notificato il precetto. Il pignoramento non può essere eseguito prima che sia decorso il termine indicato nel precetto, non inferiore a dieci giorni, e perde efficacia se non è eseguito entro novanta giorni dalla notifica del precetto (artt. 480 e 481 c.p.c.).

Individuazione del credito pignorato. L’atto deve indicare il credito che si intende pignorare con sufficiente specificità. Questo requisito ha conseguenze rilevanti sulla cosiddetta non contestazione, come si vedrà nella sezione giurisprudenziale.

Iscrizione a ruolo tempestiva e avvisi. Il creditore deve depositare la nota di iscrizione a ruolo con le copie conformi degli atti entro trenta giorni dalla consegna dell’atto notificato (art. 543, comma 4, c.p.c.) e deve notificare al debitore e al terzo l’avviso di avvenuta iscrizione, depositandolo nel fascicolo entro l’udienza (art. 543, comma 5, c.p.c.). L’omissione o il ritardo determinano l’inefficacia del pignoramento.

Saldo attivo. Deve esistere un credito dell’azienda verso la banca. Se il conto è a saldo negativo per l’utilizzo di un fido, il pignoramento non trova oggetto fino a quando il saldo non torna positivo.

Perentori e ordinatori

Il termine di trenta giorni per l’iscrizione a ruolo è perentorio: la sua violazione non è sanabile. Il termine di venti giorni per l’opposizione agli atti esecutivi è perentorio: la sua violazione rende l’opposizione inammissibile. Il termine di dieci giorni per la dichiarazione del terzo, invece, non produce decadenza in senso proprio; la sua inosservanza apre la strada alla fase della comparizione e, in presenza dei presupposti dell’art. 548 c.p.c., al meccanismo della non contestazione.

Il periodo feriale

La sospensione dei termini processuali nel periodo feriale opera dal 1° al 31 agosto. Va precisato che la legge esclude dalla sospensione feriale i procedimenti di opposizione all’esecuzione (art. 3 L. 742/1969 e art. 92 ord. giud.). In termini operativi, quando il pignoramento viene notificato a ridosso o durante il mese di agosto, la prudenza impone di non contare su alcuna proroga dei termini per le opposizioni.

Tabella dei termini

Il termine più critico, nella pratica dell’azienda pignorata, è quello di venti giorni per l’opposizione agli atti esecutivi: è breve, è perentorio e decorre spesso da un momento che l’impresa non percepisce come rilevante.

Procedura passo-passo: dal blocco del conto all’assegnazione

La sequenza che segue descrive cosa accade e cosa deve fare l’azienda in ciascuna fase. Il giudice competente è, di regola, il tribunale del luogo in cui il debitore ha la sede, ai sensi dell’art. 26-bis, comma 2, c.p.c. Per una società, quindi, il tribunale della sede legale.

1. Notifica dell’atto di pignoramento alla banca e all’azienda. L’ufficiale giudiziario notifica l’atto al terzo e al debitore. Dal momento della notifica alla banca, il vincolo opera. L’azienda riceve lo stesso atto: è il documento da cui ricavare tutte le informazioni utili (creditore, titolo, importo precettato, giudice, data dell’udienza).

2. Ricostruzione immediata della posizione. In termini operativi, entro le prime quarantotto ore occorre acquisire: l’estratto conto alla data della notifica, la verifica dell’importo bloccato rispetto al limite dell’art. 546 c.p.c., la copia del titolo e del precetto, la verifica delle date di notifica. È in questa fase che si individuano i vizi più frequenti.

3. Verifica dell’importo trattenuto. Se la banca ha bloccato l’intero saldo anziché il credito precettato maggiorato secondo gli scaglioni di legge, l’azienda può chiedere al terzo lo svincolo dell’eccedenza e, in caso di resistenza, sollecitare un provvedimento del giudice dell’esecuzione. Il blocco dell’intero saldo, quando eccede il limite legale, è una delle cause più comuni di paralisi evitabile dei pagamenti al personale.

4. Dichiarazione della banca. Entro dieci giorni la banca comunica al creditore la dichiarazione di quantità: esistenza del rapporto, saldo, eventuali vincoli e pignoramenti anteriori. In caso di conto affidato con saldo negativo, la dichiarazione dovrebbe essere negativa.

5. Iscrizione a ruolo e avvisi. Il creditore deve iscrivere a ruolo entro trenta giorni e notificare l’avviso di iscrizione. L’azienda deve verificare questi adempimenti consultando il fascicolo telematico: il loro difetto comporta l’inefficacia del pignoramento.

6. Valutazione delle opposizioni. La disciplina prevede due rimedi distinti.

• L’opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.) contesta il diritto del creditore a procedere: titolo inesistente o caducato, credito estinto per pagamento, prescrizione maturata dopo la formazione del titolo, impignorabilità del bene. Si propone con ricorso al giudice dell’esecuzione.
• L’opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.) contesta la regolarità formale degli atti: nullità della notifica del titolo o del precetto, vizi dell’atto di pignoramento, irregolarità dell’ordinanza di assegnazione. Si propone entro venti giorni.

Il ricorso al giudice dell’esecuzione deve indicare con precisione i motivi, allegare la documentazione e, se necessario, contenere l’istanza di sospensione ai sensi dell’art. 624 c.p.c.

7. Istanza di sospensione. Il giudice, se ritiene sussistenti gravi motivi, può sospendere l’esecuzione. L’ordinanza che concede o nega la sospensione non si impugna con l’opposizione agli atti, ma con il reclamo cautelare ai sensi dell’art. 669-terdecies c.p.c. Questo errore di strumento è più frequente di quanto si creda.

8. Fase di merito. Dopo la fase sommaria davanti al giudice dell’esecuzione, il giudizio prosegue nel merito, se introdotto nel termine perentorio fissato dal giudice. Mancare il termine per l’introduzione del merito significa perdere il risultato ottenuto con la sospensione.

9. Udienza e ordinanza di assegnazione. Se non vi sono opposizioni accolte o sospensioni, all’udienza il giudice, preso atto della dichiarazione positiva del terzo, assegna le somme al creditore ai sensi dell’art. 553 c.p.c. Se la dichiarazione è contestata o manca, si apre l’accertamento dell’obbligo del terzo (art. 549 c.p.c.).

10. Strumenti alternativi da valutare in parallelo. Fino all’assegnazione l’azienda può depositare istanza di conversione del pignoramento (art. 495 c.p.c.), versando almeno un sesto dell’importo dei crediti per cui si procede. Va precisato che la rateizzazione fino a quarantotto mesi è prevista dalla norma per i pignoramenti di beni immobili o di cose mobili: nel pignoramento del conto, quindi, la conversione serve principalmente a sostituire il vincolo con una somma determinata dal giudice, e presuppone una liquidità disponibile altrove. In alternativa, se il pignoramento è il sintomo di una crisi più ampia, occorre valutare subito l’accesso alla composizione negoziata della crisi d’impresa, di cui si dirà nei casi particolari.

I punti dove più spesso si sbaglia

Gli errori ricorrenti seguono uno schema costante. Il primo è attendere l’udienza “per vedere cosa succede”: nel frattempo decorrono i venti giorni dell’art. 617 c.p.c. Il secondo è aprire un nuovo conto e dirottarvi gli incassi senza una strategia: il creditore può notificare un nuovo pignoramento presso la nuova banca, e la sottrazione dolosa di somme pignorate integra il reato previsto dall’art. 388 c.p. Il terzo è sottovalutare i dipendenti come creditori: le retribuzioni non pagate sono crediti assistiti da privilegio generale sui mobili (art. 2751-bis, n. 1, c.c.), maturano interessi e rivalutazione (art. 429, comma 3, c.p.c.) e possono tradursi rapidamente in decreti ingiuntivi e interventi nella stessa procedura.

Ogni scelta sul conto pignorato va fatta prima di muovere denaro, non dopo: le operazioni compiute d’impulso sono quelle più difficili da difendere.

Verifiche sul campo: due esempi di calcolo applicati al conto aziendale

Le due simulazioni che seguono sono ipotesi dimostrative costruite su dati verosimili. Non descrivono casi reali.

Esempio di calcolo n. 1 — Conto a saldo attivo e limite di custodia

Dati di partenza. Società di servizi di facility management con 14 dipendenti. Credito precettato dal fornitore: 23.480,60 euro. Pignoramento notificato alla banca il 14 ottobre 2026. Saldo attivo del conto alla data della notifica: 41.917,35 euro. Retribuzioni nette di ottobre da pagare entro il 27 ottobre: 27.340,00 euro. La banca comunica all’azienda di aver bloccato l’intero saldo.

Calcolo del limite di custodia. Il credito precettato supera 3.200,00 euro, quindi la maggiorazione è pari alla metà.

• Maggiorazione: 23.480,60 / 2 = 11.740,30 euro
• Limite di custodia: 23.480,60 + 11.740,30 = 35.220,90 euro

Eccedenza indebitamente bloccata. 41.917,35 − 35.220,90 = 6.696,45 euro. Questa somma non è soggetta agli obblighi di custodia e deve essere resa disponibile.

Fabbisogno residuo per gli stipendi. 27.340,00 − 6.696,45 = 20.643,55 euro.

Sviluppo. In termini operativi, il primo passo è la richiesta scritta alla banca di svincolo dell’eccedenza, documentata con il calcolo; il secondo è la verifica del fascicolo: se l’iscrizione a ruolo risulta depositata il 19 novembre 2026, oltre i trenta giorni dalla consegna dell’atto notificato (ipotizzata il 16 ottobre), il pignoramento è inefficace e l’intero importo di 35.220,90 euro deve essere liberato. Se invece gli adempimenti sono regolari, il fabbisogno di 20.643,55 euro va coperto con risorse esterne al conto vincolato oppure con uno strumento che incida sull’esecuzione (opposizione con sospensione, se vi sono motivi fondati; composizione negoziata, se ne ricorrono i presupposti).

Esito. Lo svincolo dell’eccedenza consente di pagare circa un quarto delle retribuzioni in pochi giorni. L’eventuale vizio procedurale consente di liberare l’intero conto. In entrambi i casi il risultato dipende dalla rapidità con cui i documenti vengono esaminati.

Esempio di calcolo n. 2 — Conto affidato con saldo negativo

Dati di partenza. Impresa di servizi informatici con apertura di credito in conto corrente di 50.000,00 euro. Saldo alla data della notifica del pignoramento (3 novembre 2026): −18.630,40 euro. Credito precettato: 9.870,15 euro. Limite di custodia: 9.870,15 + 4.935,08 = 14.805,23 euro.

Ipotesi A — gli incassi riducono lo scoperto senza azzerarlo. Nei venti giorni successivi affluiscono incassi da clienti per 14.210,00 euro. Saldo: −18.630,40 + 14.210,00 = −4.420,40 euro. Il saldo resta negativo: non esiste un credito dell’azienda verso la banca e le singole rimesse non sono autonomamente pignorabili. Se l’azienda, nei limiti del fido, dispone gli stipendi per 12.904,80 euro, il saldo diventa −17.325,20 euro, ancora entro l’affidamento. Il pignoramento resta privo di oggetto.

Ipotesi B — gli incassi riportano il saldo in attivo. Gli incassi ammontano a 24.790,00 euro. Saldo: −18.630,40 + 24.790,00 = +6.159,60 euro. Il saldo attivo è inferiore al limite di custodia di 14.805,23 euro, quindi è interamente vincolato. Le successive disposizioni a debito, per questo importo, non sono opponibili al creditore.

Esito. La differenza tra le due ipotesi dipende da un dato contabile che l’azienda conosce in tempo reale. Nel conto affidato, il saldo di ogni giorno decide se esistono somme pignorabili: monitorarlo è parte della difesa. Va precisato che la banca, in caso di crisi, potrebbe essere tentata di revocare il fido: nella composizione negoziata, con le misure protettive confermate, la revoca unilaterale delle linee di credito per il solo mancato pagamento di crediti anteriori è vietata dall’art. 18 CCII.

Casi particolari che escono dalla regola generale

1. L’azienda accede alla composizione negoziata con il conto già pignorato

La composizione negoziata della crisi d’impresa (artt. 12 e seguenti del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza) è un percorso stragiudiziale e riservato, accessibile all’imprenditore che si trova in condizioni di squilibrio patrimoniale o economico-finanziario tali da rendere probabile la crisi o l’insolvenza, quando il risanamento è ragionevolmente perseguibile. L’imprenditore deposita l’istanza tramite la piattaforma telematica e chiede la nomina di un esperto indipendente.

Sul piano normativo, con l’istanza o con atto successivo l’imprenditore può chiedere le misure protettive (art. 18 CCII): dalla pubblicazione nel registro delle imprese i creditori non possono iniziare o proseguire azioni esecutive e cautelari sul patrimonio o sui beni con cui si esercita l’impresa, né acquisire diritti di prelazione non concordati. Le misure devono essere confermate dal tribunale con il procedimento dell’art. 19 CCII; la loro durata complessiva non può superare duecentoquaranta giorni.

Va precisato che le misure protettive non cancellano il pignoramento: hanno natura sospensiva. La giurisprudenza di merito ha chiarito che le somme già vincolate restano presso la banca, che conserva gli obblighi di custodia, e che l’esperto non ha poteri di disposizione su di esse. Una pronuncia recente ha esteso l’effetto protettivo anche alle somme oggetto di un’ordinanza di assegnazione già emessa, disponendone l’accantonamento su un conto vincolato alla procedura. L’orientamento non è ancora uniforme e la tempistica del ricorso per la conferma è decisiva.

2. I crediti dei lavoratori restano fuori dalle misure protettive

L’art. 18 CCII esclude espressamente dalle misure protettive i diritti di credito dei lavoratori. In termini operativi, questo significa che l’azienda in composizione negoziata è protetta dal fornitore che ha pignorato il conto, ma non dal dipendente che, con un decreto ingiuntivo per retribuzioni non pagate, agisce in executivis. Il piano di risanamento deve quindi prevedere, come priorità, la regolarità delle retribuzioni correnti. Il pagamento del personale non è solo un obbligo: è la condizione che tiene in piedi la protezione nei confronti degli altri creditori.

3. Il creditore pignora contemporaneamente più conti presso banche diverse

Quando il creditore notifica un unico atto a più banche, ciascun rapporto dà luogo a un procedimento autonomo. Ogni banca è soggetta al limite di custodia dell’art. 546 c.p.c. rispetto all’intero credito precettato, con il risultato che la somma complessivamente bloccata può superare largamente il credito. In questa situazione l’istanza di riduzione del pignoramento ai sensi dell’art. 496 c.p.c. diventa uno strumento centrale: il giudice, sentite le parti, può ridurre il pignoramento quando il valore dei beni pignorati è superiore all’importo delle spese e dei crediti.

4. Il creditore pignora i crediti verso i clienti invece del conto

Per un’impresa di servizi, l’alternativa al pignoramento del conto è il pignoramento dei crediti verso i committenti: il creditore notifica l’atto al cliente, che diventa terzo pignorato e non può più pagare l’azienda. È la mossa tipica quando il conto è affidato e a saldo negativo. L’effetto sulla liquidità è più grave, perché colpisce l’incasso alla fonte e incide anche sul rapporto commerciale con il cliente. La difesa segue gli stessi binari delle opposizioni, ma richiede un coordinamento con il committente per la sua dichiarazione.

5. Il titolo esecutivo è un decreto ingiuntivo ancora opponibile

Se il pignoramento si fonda su un decreto ingiuntivo provvisoriamente esecutivo e il termine per l’opposizione non è scaduto, la contestazione del merito del credito va proposta con l’opposizione a decreto ingiuntivo, chiedendo al giudice di quel giudizio la sospensione dell’esecutorietà. Il giudice dell’esecuzione non può rivalutare il merito di un titolo giudiziale.

6. I dipendenti non pagati intervengono nella stessa esecuzione

Quando le retribuzioni non vengono corrisposte, i lavoratori possono ottenere in tempi brevi un decreto ingiuntivo provvisoriamente esecutivo e intervenire nell’espropriazione già promossa dal fornitore sul conto aziendale. Sul piano normativo, l’intervento del creditore munito di titolo esecutivo (art. 499 c.p.c.) gli consente di partecipare alla distribuzione delle somme pignorate; il privilegio generale mobiliare dei crediti di lavoro (art. 2751-bis, n. 1, c.c.) incide sull’ordine di soddisfazione. In termini operativi, l’intervento aumenta l’importo complessivo per cui si procede, riduce lo spazio di una trattativa con il solo creditore procedente e rende più oneroso un eventuale versamento in conversione, che va calcolato anche sui crediti degli intervenuti. Lasciare insoluti gli stipendi per “aspettare lo sblocco del conto” moltiplica i creditori della procedura invece di ridurli.

7. L’accordo con il creditore procedente prima dell’assegnazione

Non tutte le soluzioni passano per il giudice. Se il credito non è contestabile nel merito e i vizi procedurali sono deboli, la strada più rapida può essere un accordo con il creditore procedente: pagamento di una parte del dovuto con le somme che si rendono disponibili, piano di rientro con garanzie, rinuncia agli atti esecutivi e conseguente estinzione della procedura (art. 629 c.p.c.). Va precisato che l’accordo deve essere formalizzato con precisione: occorre che la rinuncia sia depositata nel fascicolo, che il giudice dichiari l’estinzione e che la banca riceva il provvedimento per liberare le somme. Un accordo solo verbale o una semplice lettera del creditore non obbliga il terzo pignorato a svincolare il conto. Se sono già intervenuti altri creditori titolati, la rinuncia del solo procedente non basta a estinguere l’esecuzione: la trattativa deve coinvolgere tutti.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, cassazionista ed Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021, affronta questi casi coordinando la difesa nell’esecuzione con la valutazione degli strumenti di gestione della crisi.

Domande frequenti sul conto aziendale pignorato

La banca può bloccare tutto il saldo del conto aziendale?

No. La banca deve custodire solo il credito precettato maggiorato secondo gli scaglioni dell’art. 546 c.p.c.: mille euro fino a 1.100 euro di credito, 1.600 euro fino a 3.200 euro, la metà oltre questa soglia. Se il saldo è superiore a questo limite, l’eccedenza resta nella disponibilità dell’azienda. In pratica capita che l’istituto blocchi tutto per prudenza: in questi casi occorre una richiesta motivata di svincolo con il calcolo, e in caso di rifiuto un’istanza al giudice dell’esecuzione.

Posso usare i soldi bloccati per pagare gli stipendi, visto che sono crediti privilegiati?

No. Le somme vincolate non possono essere utilizzate dal debitore senza un provvedimento del giudice, qualunque sia la destinazione. Il privilegio dei crediti di lavoro opera nella distribuzione del ricavato e nelle procedure concorsuali, non attribuisce all’impresa il potere di disporre delle somme pignorate. I dipendenti che hanno un titolo esecutivo possono però intervenire nella procedura. Prelevare somme vincolate espone a responsabilità anche penale.

Se apro un conto in un’altra banca, il pignoramento si estende automaticamente?

No, il pignoramento colpisce solo il credito verso la banca a cui è stato notificato. Il creditore può però notificare un nuovo atto alla nuova banca, individuandola tramite l’accesso alle banche dati. Spostare liquidità con l’intento di sottrarla al creditore che ha già pignorato può integrare il reato di cui all’art. 388 c.p. La strada corretta è usare gli strumenti processuali e, se c’è una crisi, quelli concorsuali.

Il conto è in rosso con il fido: possono comunque pignorarlo?

Il pignoramento può essere notificato, ma trova oggetto solo se e quando il saldo diventa positivo. Le singole rimesse che riducono lo scoperto non sono pignorabili autonomamente, secondo l’orientamento consolidato della Cassazione. Se il saldo resta negativo, la banca può continuare a far operare il fido e l’azienda può pagare gli stipendi nei limiti dell’affidamento. Il saldo va monitorato giorno per giorno.

La composizione negoziata sblocca subito il conto?

Non subito e non automaticamente. Le misure protettive impediscono al creditore di proseguire l’esecuzione e di ottenere l’assegnazione, ma le somme già vincolate restano custodite dalla banca. Alcuni tribunali hanno disposto l’accantonamento su un conto vincolato alla procedura anche dopo l’assegnazione. Per ottenere la disponibilità di quelle somme serve un provvedimento del giudice, da chiedere in modo motivato e coerente con il piano di risanamento.

Il pignoramento è stato notificato il 28 luglio: i termini si fermano ad agosto?

Per le opposizioni esecutive la risposta prudente è no. La sospensione feriale dei termini opera dal 1° al 31 agosto, ma la legge esclude dalla sospensione i procedimenti di opposizione all’esecuzione. Contare sulla sospensione per l’opposizione agli atti esecutivi espone al rischio di inammissibilità. Un pignoramento notificato a fine luglio va esaminato immediatamente, calcolando i venti giorni come se agosto non esistesse.

Il quadro giurisprudenziale sul pignoramento del conto e sulla crisi d’impresa

Le pronunce che seguono sono state selezionate perché incidono direttamente sulle scelte dell’azienda con il conto pignorato. I principi sono riformulati in sintesi.

Oggetto del pignoramento e conto affidato

Cass. civ., sez. III, 23 novembre 2021, n. 36066. Nel conto corrente assistito da apertura di credito e con saldo negativo, le rimesse che affluiscono dopo il pignoramento e si limitano a ridurre lo scoperto non sono pignorabili singolarmente: può essere vincolato solo il saldo attivo, se e quando si forma. Rilevanza: è il fondamento dell’esempio di calcolo n. 2 e spiega perché, in presenza di fido, l’azienda può continuare a pagare il personale finché il saldo resta negativo.

Cass. civ., sez. III, 28 dicembre 2021, n. 41791. Il contratto di apertura di credito, anche se redatto per atto pubblico, non è titolo esecutivo, perché al momento della stipula non documenta un credito attuale della banca ma solo la messa a disposizione di una somma. Rilevanza: chiarisce che la disponibilità del fido non è un bene dell’impresa aggredibile in sé.

Cass. civ., sez. III, 20 maggio 2020, n. 9250. Il pignoramento presso terzi è una fattispecie a formazione progressiva, che si perfeziona con la dichiarazione positiva del terzo o con l’accertamento giudiziale; il credito pignorato può quindi essere determinato anche in un momento successivo alla notifica. Rilevanza: spiega perché gli incassi che affluiscono sul conto a saldo attivo, fino al limite di custodia, restano vincolati.

Dichiarazione del terzo e non contestazione

Cass. civ., sez. III, ord. 2 maggio 2024, n. 11864. Se l’atto di pignoramento non indica in modo specifico il credito pignorato, la mancata dichiarazione del terzo non produce l’effetto di non contestazione e occorre procedere all’accertamento dell’obbligo del terzo. Rilevanza: i pignoramenti “generici”, fondati sulla sola esistenza di rapporti bancari, possono essere contestati quando il creditore pretende un’assegnazione automatica.

Cass. civ., sez. III, ord. 3 novembre 2025, n. 29059. Il terzo che si accorge di aver reso per errore incolpevole una dichiarazione positiva deve rettificarla subito, fino all’ordinanza di assegnazione; se il giudice non ne tiene conto, il terzo deve proporre opposizione agli atti esecutivi. Rilevanza: l’azienda che riscontra errori nella dichiarazione della banca (saldo errato, conto già estinto, somme non dovute) deve sollecitare immediatamente la correzione.

Cass. civ., sez. III, 2024, n. 29422. L’unico atto di pignoramento notificato a più banche dà luogo a una pluralità di procedimenti autonomi. Rilevanza: fonda l’esigenza di chiedere la riduzione quando la somma complessivamente bloccata presso più istituti eccede il credito.

Iscrizione a ruolo e inefficacia

Cass. civ., sez. III, 27 ottobre 2025, n. 28513. L’iscrizione a ruolo dell’espropriazione presso terzi va eseguita nel termine perentorio depositando copie degli atti attestate conformi dall’avvocato del creditore; il deposito tardivo delle attestazioni comporta l’inefficacia del pignoramento e non è sanabile. Rilevanza: è uno dei controlli più efficaci sul fascicolo, perché il vizio libera l’intero conto.

Trib. Roma, ord. 7 febbraio 2025. Il giudice ha dichiarato d’ufficio l’inefficacia di un pignoramento presso terzi perché gli avvisi di iscrizione a ruolo, pur notificati tempestivamente, erano stati depositati in ritardo. Rilevanza: conferma in sede di merito il rigore degli adempimenti introdotti dalla riforma.

Opposizioni e sospensione

Cass. civ., sez. III, ord. 3 novembre 2025, n. 29063. Chi propone opposizione agli atti esecutivi deducendo la nullità della notifica del titolo, del precetto o del pignoramento deve indicare e provare il momento in cui ha avuto conoscenza dell’atto; in mancanza, non è possibile verificare il rispetto del termine e l’opposizione è inammissibile. Rilevanza: la data di conoscenza va documentata fin dal primo atto difensivo.

Cass. civ., sez. III, ord. 7 novembre 2025, n. 29477. Contro l’ordinanza che rigetta l’istanza di sospensione dell’esecuzione non è ammessa l’opposizione agli atti esecutivi, ma solo il reclamo cautelare. Rilevanza: sbagliare strumento significa perdere il controllo sul vincolo che blocca il conto.

Cass. civ., sez. III, ord. 2 dicembre 2025, n. 31449. Se pendono due opposizioni esecutive, le preclusioni e decadenze maturate nella prima vincolano anche il giudice della seconda. Rilevanza: la strategia difensiva va costruita in modo unitario fin dall’inizio, senza proporre opposizioni frammentate.

Cass. civ., sez. III, ord. 19 marzo 2025, n. 7343. La pronuncia ha precisato i limiti dell’opposizione agli atti esecutivi, di natura rescindente, rispetto alle domande connesse proposte nello stesso giudizio, in una vicenda di pignoramento presso terzi in cui era stata revocata l’ordinanza di assegnazione. Rilevanza: l’oggetto dell’opposizione va delimitato con precisione.

Assegnazione e composizione negoziata

Cass. civ., sez. III, 26 giugno 2025, n. 17195. L’ordinanza di assegnazione determina il trasferimento della titolarità del credito assegnato al creditore e la sua fuoriuscita dal patrimonio del debitore. Rilevanza: chiarisce perché l’assegnazione è il punto di non ritorno da evitare e perché la tempistica degli strumenti di tutela è decisiva.

Trib. Milano, 26 gennaio 2022. Le misure protettive concesse nella composizione negoziata non privano di efficacia un pignoramento già compiuto, ma ne sospendono la prosecuzione; la banca terza mantiene l’obbligo di custodia. Rilevanza: corregge l’aspettativa che l’istanza liberi automaticamente il conto.

Trib. Padova, 9 dicembre 2024. Le misure protettive hanno effetto sospensivo e non estintivo: il pignoramento resta valido, non può giungere all’assegnazione e le somme restano vincolate presso il terzo. Rilevanza: conferma l’orientamento prevalente.

Trib. Vicenza, 11 gennaio 2026. Le misure protettive possono incidere anche su un’ordinanza di assegnazione già emessa in un pignoramento presso terzi, perché l’assegnazione non realizza ancora il definitivo soddisfacimento del creditore; le somme vanno accantonate su un conto vincolato alla procedura. Rilevanza: amplia lo spazio di tutela per l’impresa che accede alla composizione negoziata quando l’esecuzione è avanzata, in un quadro ancora non uniforme rispetto al principio affermato dalla Cassazione sugli effetti dell’assegnazione.

Retribuzioni e personale

Cass. civ., sez. lav., 2025, n. 23521. Il ritardo sistematico e prolungato nel pagamento delle retribuzioni costituisce inadempimento grave che legittima le dimissioni per giusta causa. Rilevanza: il blocco del conto non giustifica il mancato pagamento; l’azienda rischia l’uscita del personale e l’onere delle indennità sostitutive del preavviso.

Cass. civ., sez. lav., ord. 9 ottobre 2024, n. 26320. La riduzione della retribuzione disposta in violazione delle garanzie dell’art. 2103 c.c. è nulla e può fondare la giusta causa di dimissioni. Rilevanza: le soluzioni “di emergenza” sulle buste paga, adottate senza le forme di legge, aggravano il rischio invece di contenerlo.

Cosa può fare lo Studio Monardo per l’azienda con il conto pignorato

Lo Studio interviene con strumenti concreti, ciascuno legato a una fase della procedura.

1. Verifichiamo il limite di custodia applicato dalla banca, confrontando saldo, credito precettato e scaglioni dell’art. 546 c.p.c., e chiediamo per iscritto lo svincolo dell’eccedenza.
2. Esaminiamo il fascicolo telematico dell’esecuzione per controllare l’iscrizione a ruolo, il deposito delle copie conformi e degli avvisi, e facciamo valere l’inefficacia del pignoramento quando i termini non sono rispettati.
3. Controlliamo titolo, precetto e notifiche confrontando le relate, le date e i contenuti obbligatori, per individuare i vizi deducibili con l’opposizione agli atti esecutivi entro i venti giorni.
4. Predisponiamo l’opposizione all’esecuzione o agli atti esecutivi con contestuale istanza di sospensione, e proponiamo il reclamo cautelare quando la sospensione viene negata.
5. Analizziamo il rapporto bancario: fido, saldo giornaliero, compensazioni, segnalazioni. Ricostruiamo se il pignoramento ha davvero un oggetto e verifichiamo la correttezza della dichiarazione del terzo.
6. Depositiamo l’istanza di riduzione del pignoramento quando più banche hanno bloccato somme complessivamente eccedenti il credito.
7. Valutiamo la conversione del pignoramento e la trattativa con il creditore procedente, quantificando le somme e predisponendo gli atti di rinuncia o di estinzione.
8. Verifichiamo i presupposti della composizione negoziata, predisponiamo l’istanza con le misure protettive e il ricorso per la conferma, e chiediamo al tribunale i provvedimenti sulle somme vincolate.
9. Pianifichiamo con i commercialisti dello staff la priorità delle retribuzioni e dei crediti dei lavoratori, che restano esclusi dalle misure protettive, per evitare nuove esecuzioni e dimissioni per giusta causa.
10. Seguiamo i giudizi di merito e le impugnazioni, mantenendo la stessa linea difensiva fino all’ultimo grado.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

L’abilitazione al patrocinio davanti alla Corte di cassazione consente allo Studio di seguire l’opposizione dal ricorso al giudice dell’esecuzione fino al giudizio di legittimità. In una materia in cui la Suprema Corte interviene di continuo sui termini, sugli strumenti di impugnazione e sull’oggetto del pignoramento, la continuità tra la prima difesa e l’ultimo grado evita cambi di impostazione e preclusioni maturate per scelte iniziali non coordinate. La qualifica di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa (D.L. 118/2021) assicura la conoscenza diretta del procedimento di composizione negoziata, dal lato di chi è chiamato a valutare la ragionevole perseguibilità del risanamento e la funzionalità delle misure protettive.

Lo staff multidisciplinare di avvocati e commercialisti lavora sullo stesso fascicolo: gli avvocati gestiscono l’esecuzione, le opposizioni e i rapporti con la banca; i commercialisti ricostruiscono flussi di cassa, fabbisogno salariale e sostenibilità del piano. Le scelte processuali e quelle finanziarie vengono così prese insieme, sulla base degli stessi numeri.

Sintesi operativa

Il pignoramento del conto aziendale non blocca necessariamente tutta la liquidità: il vincolo è limitato per legge e la sua efficacia dipende da adempimenti che il creditore deve compiere in termini stretti. Le prime verifiche riguardano l’importo trattenuto, il fascicolo e le notifiche; gli strumenti successivi sono le opposizioni con istanza di sospensione, la riduzione e la conversione del pignoramento, e, quando il blocco del conto è il segnale di una crisi più ampia, la composizione negoziata con le misure protettive. I crediti dei dipendenti restano esclusi da quella protezione e vanno gestiti come priorità.

Lo Studio Monardo è specializzato in questa materia perché essa unisce l’esecuzione forzata e le opposizioni, che l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo segue come cassazionista fino all’ultimo grado; il diritto bancario dei rapporti di conto e di fido, presidiato dallo staff multidisciplinare nazionale che l’Avvocato coordina; la gestione della crisi d’impresa, nella quale l’Avvocato opera come Esperto Negoziatore ai sensi del D.L. 118/2021. Analizzeremo i documenti, verificheremo ogni termine e costruiremo una strategia che tenga insieme la difesa del conto e il pagamento del personale.

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