Chi gestisce uno studio fotografico arriva quasi sempre alla decisione di chiudere dopo mesi di lavoro in perdita: i clienti si sono ridotti, i canoni del leasing sull’attrezzatura continuano a scadere ogni mese e i fornitori iniziano a sollecitare. La tentazione è quella di considerare la chiusura come un punto di arrivo: si smette di lavorare, si cancella la posizione, si riconsegnano le macchine fotografiche e si volta pagina. La cancellazione dal Registro delle Imprese estingue l’impresa, non i debiti: chiudere senza aver prima regolato il contratto di leasing e l’esposizione complessiva significa perdere gli strumenti di protezione senza perdere le obbligazioni. L’attrezzatura in leasing, poi, non è di proprietà del fotografo: disporne come se lo fosse espone a conseguenze che vanno ben oltre il piano civilistico.

Lo Studio Monardo lavora esattamente su questo incrocio di materie. La chiusura di un’attività con debiti è, tecnicamente, gestione della crisi d’impresa: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021 ed è quindi abilitato a operare nel percorso di composizione negoziata che precede la cessazione. Quando l’attività è già cessata o le soglie dimensionali non consentono le procedure maggiori, il riferimento diventa il sovraindebitamento: l’Avvocato è Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC. Il contratto di leasing, infine, è un contratto finanziario, e su questo terreno opera il coordinamento di uno staff multidisciplinare nazionale in diritto bancario e tributario.

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Inquadramento normativo

Sul piano normativo occorre tenere distinti tre piani che nella pratica si sovrappongono: la cessazione dell’attività, la sorte del contratto di locazione finanziaria e la sorte dei debiti.

La cessazione dell’attività è un fatto giuridico che produce effetti diversi a seconda della forma dell’impresa. Per l’impresa individuale la cancellazione dal Registro delle Imprese ai sensi dell’art. 2196 c.c. non comporta alcuna separazione patrimoniale: i debiti restano integralmente in capo alla persona fisica, che ne risponde con tutti i suoi beni presenti e futuri secondo la regola generale dell’art. 2740 c.c. Nelle società di persone la cancellazione (artt. 2312 e 2324 c.c.) non incide sulla responsabilità illimitata e solidale dei soci. Nelle società di capitali l’art. 2495 c.c. produce l’estinzione dell’ente, ma i creditori sociali insoddisfatti possono agire nei confronti dei soci nei limiti di quanto riscosso in base al bilancio finale di liquidazione, e nei confronti dei liquidatori se il mancato pagamento è dipeso da loro colpa.

La disciplina della locazione finanziaria è oggi contenuta nell’art. 1, commi 136-140, della L. 4 agosto 2017, n. 124, che ha tipizzato un contratto fino ad allora atipico. La norma definisce la locazione finanziaria come il contratto con cui la banca o l’intermediario finanziario si obbliga ad acquistare o far costruire un bene su scelta e indicazione dell’utilizzatore, che ne assume tutti i rischi e ha facoltà di acquistarne la proprietà al termine del rapporto a un prezzo prestabilito. Va precisato il dato che genera più equivoci: fino all’esercizio dell’opzione finale il corpo macchina, le ottiche, il banco luci e ogni altro bene concesso in leasing restano di proprietà del concedente e non entrano nel patrimonio del fotografo.

La distinzione dagli istituti affini ha conseguenze operative immediate. Nella vendita con riserva di proprietà (art. 1523 c.c.) il compratore acquista la proprietà con il pagamento dell’ultima rata, ma il bene è già nella sua sfera economica in funzione di scambio. Nel noleggio o nella locazione ordinaria non esiste alcuna prospettiva di acquisto. Nel leasing la funzione è di finanziamento: il concedente anticipa il capitale, l’utilizzatore lo restituisce ratealmente e il bene serve da garanzia. Un esempio concreto chiarisce la differenza. Un obiettivo da 3.400 euro acquistato con un finanziamento finalizzato è di proprietà del fotografo dal primo giorno: entra nel suo patrimonio, può essere pignorato dai creditori e, in caso di procedura concorsuale, viene liquidato a beneficio della massa. Lo stesso obiettivo preso in leasing non è aggredibile dai creditori del fotografo, perché appartiene alla società concedente; in compenso, il fotografo non può venderlo, darlo in pegno o cederlo senza il consenso del concedente.

Il terzo piano è quello della regolazione dell’insolvenza, disciplinata dal Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 12 gennaio 2019, n. 14), come modificato dai decreti correttivi e da ultimo dal D.Lgs. 13 settembre 2024, n. 136. Il Codice distingue i debitori assoggettabili alla liquidazione giudiziale da quelli in stato di sovraindebitamento ai sensi dell’art. 2, comma 1, lett. c), CCII, categoria che comprende il consumatore, il professionista, l’imprenditore minore, l’imprenditore agricolo e ogni altro debitore non assoggettabile alle procedure concorsuali maggiori. La quasi totalità degli studi fotografici rientra nella nozione di imprenditore minore di cui all’art. 2, comma 1, lett. d), CCII, con le conseguenze procedurali che si vedranno.

Va precisato che il contratto di locazione finanziaria ha una disciplina propria anche all’interno delle procedure concorsuali. L’art. 177 CCII, che ha preso il posto dell’art. 72-quater della legge fallimentare, regola la sorte del leasing pendente nella liquidazione giudiziale: se il curatore si scioglie dal contratto, il concedente ha diritto alla restituzione del bene ed è tenuto a versare alla procedura l’eventuale differenza positiva tra quanto ricavato dalla vendita a valori di mercato e il credito residuo in linea capitale; per la differenza negativa il concedente concorre come creditore. Il meccanismo è funzionalmente analogo a quello del comma 138 della L. 124/2017, ma non coincide: nel primo caso il presupposto è una scelta del curatore, nel secondo un inadempimento grave dell’utilizzatore. Questa differenza di presupposto è la ragione per cui la giurisprudenza ha escluso l’applicazione analogica dell’una disciplina all’altra. Nelle procedure di sovraindebitamento, che interessano la maggior parte degli studi fotografici, la sorte del contratto va invece impostata nel piano o nella proposta, distinguendo i beni che si intende restituire da quelli di cui si chiede la conservazione.

Requisiti e termini

La disciplina prevede condizioni di applicabilità precise, che vanno verificate una per una prima di assumere qualsiasi decisione.

La risoluzione del leasing per inadempimento. Il comma 137 dell’art. 1 della L. 124/2017 fissa una soglia legale di gravità: costituisce grave inadempimento dell’utilizzatore il mancato pagamento di almeno sei canoni mensili o due canoni trimestrali, anche non consecutivi, o di un importo equivalente per i leasing immobiliari, ovvero di quattro canoni mensili, anche non consecutivi, o di un importo equivalente per gli altri contratti di locazione finanziaria. L’attrezzatura fotografica rientra in questa seconda ipotesi: quattro canoni mensili impagati, anche non consecutivi, sono sufficienti a legittimare la risoluzione. Al di sotto di quella soglia la risoluzione per inadempimento è contestabile.

Il meccanismo di restituzione e conguaglio. Il comma 138 stabilisce che, risolto il contratto, il concedente ha diritto alla restituzione del bene ed è tenuto a corrispondere all’utilizzatore quanto ricavato dalla vendita o da altra collocazione del bene, effettuata a valori di mercato, dedotti i canoni scaduti e non pagati fino alla data della risoluzione, i canoni a scadere in linea capitale, il prezzo pattuito per l’esercizio dell’opzione finale di acquisto e le spese anticipate per il recupero del bene, la stima e la conservazione fino alla vendita. Il comma 139 disciplina la determinazione del valore, che deve fondarsi su pubbliche rilevazioni di mercato o, in mancanza, su una stima peritale indipendente. In termini operativi: se il ricavato supera il credito residuo del concedente, la differenza spetta all’utilizzatore; se è inferiore, la differenza resta a debito.

I termini della cessazione. L’art. 33 CCII fissa il perimetro temporale entro cui l’impresa cessata può ancora essere sottoposta a procedura concorsuale. Il comma 1 prevede che la liquidazione giudiziale o controllata possa essere aperta entro un anno dalla cessazione dell’attività, se l’insolvenza si è manifestata anteriormente o entro l’anno successivo. Il comma 2 chiarisce che per gli imprenditori la cessazione coincide con la cancellazione dal Registro delle Imprese e, per i non iscritti, con il momento in cui i terzi ne hanno avuto conoscenza. Il comma 1-bis, introdotto dal correttivo del 2024, stabilisce che il debitore persona fisica, dopo la cancellazione dell’impresa individuale, può chiedere l’apertura della liquidazione controllata anche oltre il termine annuale. Il comma 4 contiene invece una preclusione da conoscere prima di cancellarsi: la domanda di accesso al concordato minore, al concordato preventivo o all’omologazione degli accordi di ristrutturazione presentata dall’imprenditore già cancellato dal Registro delle Imprese è inammissibile.

I termini processuali. Se il concedente o gli altri creditori hanno già agito, entrano in gioco i termini del processo civile: quaranta giorni per l’opposizione a decreto ingiuntivo dalla notifica (art. 641 c.p.c.), dieci giorni dal precetto prima che il creditore possa procedere al pignoramento (art. 480 c.p.c.), venti giorni per l’opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.), trenta giorni per il reclamo contro i provvedimenti resi nelle procedure di regolazione della crisi (art. 51 CCII). Sono tutti termini perentori: la loro scadenza consuma definitivamente la possibilità di contestare. Va precisato che la sospensione feriale opera dal 1° al 31 agosto di ogni anno e sospende il decorso dei termini processuali, spostando in avanti le scadenze che cadono in quel periodo.

Procedura passo-passo

La sequenza corretta per chiudere uno studio fotografico gravato da leasing e debiti è la seguente.

1. Ricostruzione della posizione patrimoniale. Prima di ogni altro adempimento occorre distinguere ciò che è di proprietà dell’impresa da ciò che è del concedente. L’inventario deve separare i corpi macchina, le ottiche, i flash, i fondali, i cavalletti, i computer e i software acquistati in proprio dai beni oggetto di locazione finanziaria, indicando per ciascun contratto di leasing il numero, la data, la durata, il canone, i canoni residui e il prezzo di riscatto. Parallelamente si costruisce l’elenco completo dei creditori, distinguendo privilegiati e chirografari, e si censiscono tutte le garanzie personali rilasciate.

2. Lettura tecnica del contratto di leasing. Il contratto va analizzato clausola per clausola: modalità di calcolo dell’indennità di risoluzione, presenza o assenza del cosiddetto patto di deduzione, criteri di determinazione del valore di ricollocazione del bene, spese addebitabili, clausole di decadenza dal beneficio del termine. Il punto decisivo è la quantificazione: molte richieste della società concedente sommano canoni a scadere calcolati in linea capitale e interessi, oppure omettono di dedurre il valore di realizzo del bene restituito, con esiti sensibilmente diversi da quelli previsti dal comma 138.

3. Verifica delle garanzie personali. Nei leasing di importo contenuto è quasi sempre presente una fideiussione del titolare, del coniuge o di un familiare. La garanzia sopravvive alla chiusura dell’impresa e va esaminata autonomamente, sia sul piano della conformità agli schemi contrattuali censurati in sede antitrust, sia su quello della decadenza ex art. 1957 c.c.

4. Scelta della strada. A questo punto le alternative sono tre. Se l’attività è ancora in essere e il risanamento è ragionevolmente perseguibile, si può accedere alla composizione negoziata della crisi (artt. 12 e ss. CCII), presentando istanza sulla piattaforma telematica nazionale gestita da Unioncamere, con nomina di un esperto indipendente e possibilità di chiedere al tribunale misure protettive del patrimonio. Se il risanamento non è perseguibile ma esiste un attivo da destinare ai creditori, la via è il concordato minore (artt. 74 e ss. CCII), che si propone tramite un OCC. Se non vi è né continuità né attivo significativo, la via è la liquidazione controllata (artt. 268 e ss. CCII).

4-bis. Le alternative alla restituzione: cessione del contratto e cessione dell’azienda. Prima di rassegnarsi alla risoluzione conviene verificare due strade spesso trascurate. La prima è la cessione del contratto di leasing ai sensi dell’art. 1406 c.c.: un altro fotografo o una società subentra nella posizione di utilizzatore, con il consenso del concedente, accollandosi i canoni residui e il prezzo di riscatto. L’attrezzatura professionale di fascia alta conserva un mercato dell’usato relativamente liquido, e per il concedente il subentro di un utilizzatore solvibile è spesso preferibile al recupero del bene. Va sempre chiarito per iscritto se il cedente resta obbligato in solido, perché in mancanza di liberazione espressa l’esposizione non si estingue. La seconda strada è la cessione dell’azienda o del ramo d’azienda, comprensiva dell’avviamento, del portafoglio clienti, del sito e dei contratti in corso. In tal caso occorre considerare l’art. 2560 c.c., in forza del quale l’acquirente risponde dei debiti risultanti dai libri contabili obbligatori: circostanza che incide direttamente sul prezzo e sulla struttura dell’operazione.

5. Attenzione all’ordine degli adempimenti. Chi intende proporre un concordato minore deve depositare la domanda prima di cancellarsi dal Registro delle Imprese: dopo la cancellazione l’art. 33, comma 4, CCII rende la domanda inammissibile. È l’errore più frequente e il più difficile da rimediare, perché la cancellazione non è revocabile per ripensamento.

6. Deposito della domanda e organo competente. Le procedure di sovraindebitamento si propongono al tribunale del luogo in cui il debitore ha il centro degli interessi principali. Per l’imprenditore individuale il riferimento è la sede risultante dal Registro delle Imprese; per il professionista o l’ex imprenditore persona fisica, il luogo di residenza o della prevalente attività. La domanda va accompagnata dalla relazione dell’OCC, che ricostruisce le cause dell’indebitamento, verifica la documentazione e attesta la completezza dei dati.

7. Restituzione dell’attrezzatura. La riconsegna va sempre documentata con verbale sottoscritto, elenco dettagliato dei corpi macchina e delle ottiche con numeri di matricola, indicazione dello stato di conservazione e, quando possibile, rilievo fotografico. In assenza di verbale l’utilizzatore si espone a contestazioni sullo stato del bene e a una stima di ricollocazione più bassa di quella di mercato.

8. Adempimenti amministrativi di chiusura. Cessazione dell’attività con Comunicazione Unica, cancellazione dal Registro delle Imprese, chiusura della posizione IVA, cessazione delle posizioni previdenziali e assicurative, comunicazioni al Comune per l’insegna e per i locali, disdetta del contratto di locazione dello studio e delle utenze, chiusura dei rapporti con eventuali dipendenti o collaboratori.

9. Gestione della fase liquidatoria. Aperta la liquidazione controllata, il liquidatore nominato dal tribunale acquisisce i beni del debitore, con esclusione di quanto la legge dichiara impignorabile e della quota di reddito necessaria al mantenimento suo e della famiglia. La procedura è strutturata su una durata contenuta, all’esito della quale matura il beneficio liberatorio.

10. Esdebitazione. È il vero obiettivo dell’intero percorso: la liberazione dai debiti residui non soddisfatti. L’art. 282 CCII prevede l’esdebitazione di diritto del debitore persona fisica; l’art. 283 CCII disciplina l’esdebitazione del sovraindebitato incapiente, riservata a chi non è in grado di offrire ai creditori alcuna utilità, nemmeno in prospettiva futura.

I punti in cui si sbaglia più spesso sono tre. Vendere l’attrezzatura in leasing per pagare i fornitori o per recuperare liquidità è la condotta più pericolosa in assoluto, perché si dispone di un bene altrui e si espone il fotografo a conseguenze che non si esauriscono sul piano civilistico. Il secondo errore è restituire il bene senza verbale e senza stima, rinunciando di fatto a contestare il conguaglio. Il terzo è cancellarsi dal Registro delle Imprese prima di aver verificato quale procedura sia praticabile.

Verifiche sul campo

Due esempi di calcolo mostrano come funzionano concretamente i meccanismi descritti.

Primo esempio di applicazione: il conguaglio dopo la risoluzione del leasing. Contratto di locazione finanziaria su un pacchetto composto da due corpi macchina, quattro ottiche e un set di illuminazione da studio. Costo del bene 47.300 euro, durata 60 mesi, canone mensile 812 euro, prezzo di riscatto 1.892 euro. L’utilizzatore paga regolarmente 31 canoni, poi interrompe i pagamenti. Al quarto canone impagato scatta la soglia del comma 137 e il concedente comunica la risoluzione. Alla data della risoluzione risultano: canoni scaduti e non pagati 3.248 euro; canoni a scadere in linea capitale 19.740 euro; prezzo dell’opzione finale 1.892 euro; spese di recupero, stima e conservazione 1.150 euro. Totale delle poste deducibili: 26.030 euro. Il bene viene ricollocato sul mercato dell’usato professionale a 14.600 euro. Il conguaglio è negativo per 11.430 euro, somma che resta a debito dell’utilizzatore. Se invece la ricollocazione avvenisse a 27.500 euro, il saldo sarebbe positivo per 1.470 euro e il concedente dovrebbe corrisponderlo all’utilizzatore. La differenza tra i due esiti dipende interamente dal valore di realizzo: da qui l’importanza della stima e della sua contestabilità.

Secondo esempio di applicazione: la sequenza dei termini. Fotografo titolare di ditta individuale, esposizione complessiva 148.600 euro, di cui 46.900 verso la società di leasing. Cancellazione dal Registro delle Imprese il 9 aprile 2025. Da quella data decorre il termine annuale dell’art. 33, comma 1, CCII: fino al 9 aprile 2026 un creditore avrebbe potuto chiedere l’apertura della liquidazione giudiziale, sempre che fossero superate le soglie dimensionali. Decorso quel termine, quella strada è preclusa, ma resta percorribile la liquidazione controllata, che il debitore persona fisica può chiedere anche oltre l’anno ai sensi del comma 1-bis. Il concordato minore, invece, non è più proponibile: la cancellazione è già avvenuta e l’art. 33, comma 4, CCII rende la domanda inammissibile. Nel frattempo la società di leasing ottiene un decreto ingiuntivo, notificato il 3 luglio 2026. Il termine di quaranta giorni per l’opposizione scadrebbe il 12 agosto 2026, ma il periodo dal 1° al 31 agosto è sospeso: al 31 luglio sono trascorsi 28 giorni, i 12 giorni residui riprendono a decorrere dal 1° settembre e la scadenza cade il 12 settembre 2026, che è un sabato; il termine si sposta quindi al lunedì 14 settembre 2026. Un giorno di ritardo rende il decreto definitivamente esecutivo, con la conseguenza che le contestazioni sul calcolo del conguaglio non potranno più essere fatte valere.

Casi particolari

Almeno tre situazioni ricorrenti si collocano fuori dalla regola generale.

Lo studio con dipendenti o apprendisti. La cessazione dell’attività costituisce giustificato motivo oggettivo di licenziamento, ma richiede il rispetto della procedura e delle comunicazioni obbligatorie. I crediti di lavoro maturati, il trattamento di fine rapporto e le competenze di fine mese godono di privilegio generale sui mobili e vanno collocati correttamente nel piano o nello stato passivo. Trascurare questa posta significa costruire una proposta destinata a essere contestata.

Il leasing garantito da fideiussione familiare. Quando la società concedente ha preteso la firma del coniuge o di un genitore, la chiusura dell’impresa non libera il garante. La fideiussione va analizzata autonomamente: sul piano della conformità alle clausole censurate in sede antitrust, su quello della decadenza per mancata tempestiva iniziativa del creditore ai sensi dell’art. 1957 c.c., e su quello della corretta quantificazione del debito garantito. In questa materia l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo opera come avvocato cassazionista e come coordinatore di uno staff multidisciplinare nazionale in diritto bancario e tributario: la garanzia viene esaminata con gli stessi criteri con cui si esamina un contratto di finanziamento, non come un accessorio secondario del leasing.

Il leasing su attrezzatura difettosa o non conforme. Capita che il pacchetto in leasing comprenda apparecchiature che non hanno mai funzionato come promesso dal fornitore: un banco luci con difetti di alimentazione, un sistema di stampa fine art che non regge i volumi dichiarati. Nel leasing finanziario il bene è scelto dall’utilizzatore e acquistato dal concedente presso il fornitore indicato: si crea così un collegamento negoziale che, a determinate condizioni, consente all’utilizzatore di far valere nei confronti del fornitore le azioni derivanti dal contratto di fornitura. Le clausole che scaricano integralmente sull’utilizzatore i rischi del bene vanno lette insieme a quelle che gli attribuiscono la legittimazione ad agire verso il fornitore. È un profilo da verificare prima di riconsegnare l’attrezzatura, perché la restituzione senza riserve indebolisce la posizione di chi intenda contestare canoni pagati per un bene inidoneo all’uso.

Lo studio esercitato in forma di s.r.l., anche unipersonale. La cancellazione della società non chiude la partita. I creditori insoddisfatti possono agire verso i soci nei limiti di quanto percepito in base al bilancio finale di liquidazione e verso i liquidatori per il mancato pagamento dovuto a loro colpa. Se il socio unico ha inoltre rilasciato fideiussione alla società di leasing, la sua esposizione personale è integrale e prescinde dal riparto.

Il fotografo che ha chiuso da anni e riceve oggi la richiesta. Non è un’ipotesi rara: la società concedente cede il credito, il cessionario notifica un atto e l’ex titolare scopre di essere ancora debitore. Vanno verificate la prescrizione, la corretta successione nel credito, la documentazione della risoluzione e della vendita del bene. Se il debito è confermato, resta praticabile la liquidazione controllata, accessibile anche oltre il termine annuale.

L’attività proseguita in forma professionale. Molti fotografi chiudono lo studio ma continuano a lavorare come autonomi, magari nel video. La qualificazione soggettiva cambia, non la possibilità di accedere agli strumenti di regolazione della crisi da sovraindebitamento, che comprendono espressamente il professionista.

Domande frequenti

Se chiudo la partita IVA e cancello la ditta, i debiti si azzerano? No. La cancellazione produce l’estinzione dell’impresa come soggetto iscritto, non l’estinzione delle obbligazioni. Per l’impresa individuale i debiti restano interamente in capo alla persona fisica, che ne risponde con il proprio patrimonio ai sensi dell’art. 2740 c.c. Per le società, i creditori possono rivolgersi ai soci nei limiti di legge e ai liquidatori. L’unico strumento che produce la liberazione effettiva dai debiti residui è l’esdebitazione, che si ottiene all’esito di una procedura di regolazione della crisi.

Posso vendere le macchine fotografiche in leasing per pagare i fornitori? No, e si tratta della condotta più rischiosa in questa materia. Fino all’esercizio dell’opzione finale il bene appartiene al concedente: il fotografo ne ha soltanto il godimento. Disporne come proprietario espone a conseguenze che non restano confinate al piano civilistico e compromette in modo grave la posizione del debitore in qualunque procedura successiva. Se serve liquidità, la strada è la richiesta di autorizzazione o la rinegoziazione con il concedente.

La società di leasing può chiedermi tutti i canoni futuri anche se ho restituito l’attrezzatura? Non nella forma in cui spesso viene richiesto. Il comma 138 della L. 124/2017 prevede che dal ricavato della vendita o della ricollocazione del bene a valori di mercato vadano dedotti i canoni scaduti e non pagati, i canoni a scadere in linea capitale, il prezzo dell’opzione finale e le spese di recupero, stima e conservazione. Il credito residuo è quindi la differenza, non la somma integrale dei canoni futuri. La quantificazione va sempre verificata sul contratto e sui documenti di vendita del bene.

Ho chiuso lo studio due anni fa: posso ancora liberarmi dei debiti? Sì. L’art. 33, comma 1-bis, CCII consente al debitore persona fisica, dopo la cancellazione dell’impresa individuale, di chiedere l’apertura della liquidazione controllata anche oltre il termine annuale previsto per la liquidazione giudiziale. Non è invece più proponibile il concordato minore, precluso dal comma 4 dello stesso articolo per l’imprenditore già cancellato. È il motivo per cui la sequenza degli adempimenti va decisa prima e non dopo la chiusura.

Se restituisco l’attrezzatura, il rapporto si chiude? La restituzione è il presupposto perché operi il meccanismo di conguaglio, ma non estingue automaticamente il debito. Dopo la riconsegna il concedente deve procedere alla vendita o alla ricollocazione a valori di mercato e determinare il saldo. Solo a quel punto si sa se residua un credito del concedente o un credito dell’utilizzatore. Restituire senza verbale, senza inventario delle matricole e senza documentazione dello stato dei beni indebolisce sensibilmente la possibilità di contestare la stima.

Posso cedere il contratto di leasing a un altro fotografo? Sì, ma serve il consenso del concedente, perché la cessione del contratto ai sensi dell’art. 1406 c.c. comporta il subentro di un nuovo utilizzatore nel rapporto. Nella pratica la società concedente valuta l’affidabilità del cessionario prima di autorizzare l’operazione. Il punto da presidiare è la liberazione del cedente: se l’atto non contiene una dichiarazione espressa di liberazione, il fotografo che esce dal rapporto resta obbligato in solido per le obbligazioni successive. È una strada che ha senso quando i canoni residui sono contenuti e il valore di mercato dell’attrezzatura è ancora prossimo al debito residuo.

I creditori possono aggredire la casa in cui vivo? Dipende dalla titolarità dell’immobile, dal regime patrimoniale, dall’esistenza di garanzie reali e dalla presenza di eventuali vincoli di destinazione. Non esiste una risposta uniforme: la casa di abitazione non gode di un’esenzione generale nelle esecuzioni promosse da creditori privati. Va fatta una verifica specifica sulla singola posizione, anche perché l’accesso tempestivo a una procedura di regolazione della crisi consente di chiedere misure che incidono sulle azioni esecutive in corso.

Il quadro giurisprudenziale

Di seguito i riferimenti che orientano la materia, con l’indicazione del principio e della sua rilevanza per la chiusura di uno studio fotografico.

Cass., Sez. Un., n. 2061/2021. Le Sezioni Unite hanno stabilito che la disciplina dei commi 136-140 della L. 124/2017 non ha effetti retroattivi: si applica ai contratti per i quali i presupposti della risoluzione non si erano ancora verificati al momento della sua entrata in vigore. Per i rapporti risolti in precedenza resta la distinzione tra leasing di godimento e leasing traslativo, con applicazione analogica dell’art. 1526 c.c. e non dell’art. 72-quater della legge fallimentare. Rilevanza: individua quale regime applicare al singolo contratto, con esiti economici molto diversi.

Cass. civ. n. 9210/2022. Nel leasing traslativo risolto prima della riforma, il meccanismo di riequilibrio dell’art. 1526 c.c. presuppone la restituzione del bene al concedente. Rilevanza: conferma che la riconsegna dell’attrezzatura non è un adempimento neutro, ma la condizione che attiva i diritti dell’utilizzatore.

Cass. civ. n. 26531/2021. Il potere del giudice di ridurre la penale manifestamente eccessiva ha carattere officioso e discende dalla previsione generale dell’art. 1384 c.c. Rilevanza: la clausola che predetermina il danno del concedente è sindacabile anche senza una specifica eccezione di parte.

Cass. civ., ord. n. 3930/2024. Nel leasing traslativo risolto anteriormente alla L. 124/2017 è illegittima la pattuizione che consente al concedente di acquisire integralmente le rate riscosse, perché la volontà delle parti non può prevalere su una norma imperativa diretta a riequilibrare le posizioni. Rilevanza: colpisce direttamente le clausole di “confisca” dei canoni versati, frequenti nei contratti più risalenti.

Cass. civ., ord. n. 18088/2024. Il concedente che intenda far valere il proprio credito in sede concorsuale deve formulare una domanda completa, comprensiva della restituzione dei canoni e dell’equo compenso, non potendosi limitare a chiedere le rate insolute. Rilevanza: individua un vizio ricorrente delle pretese della società di leasing.

Cass. civ., ord. n. 26258/2024. La clausola che predetermina il danno dovuto dall’utilizzatore è una valida clausola penale; il potere di riduzione va esercitato tenendo conto degli eventuali meccanismi contrattuali di riequilibrio, come il patto di deduzione. Rilevanza: chiarisce che la contestazione della penale richiede l’esame dell’intero assetto contrattuale, non la semplice invocazione dell’eccessività.

Cass., Sez. Un., n. 3625/2025 (12 febbraio 2025). Le Sezioni Unite sono intervenute sul meccanismo successorio conseguente all’estinzione della società, precisando che l’interesse ad agire del creditore nei confronti dei soci non è escluso dalla mancata riscossione di somme in base al bilancio finale di liquidazione. Rilevanza: chi chiude una s.r.l. non può contare sulla cancellazione come schermo automatico.

Cass. civ. n. 30166/2025. La responsabilità dei soci per i debiti della società estinta ai sensi dell’art. 2495, comma 3, c.c. si configura indipendentemente dalla percezione di somme liquide derivanti dal bilancio finale di liquidazione. Rilevanza: conferma la linea appena richiamata sul piano della legittimazione.

Cass. civ. n. 18342/2025. A seguito della cancellazione della società dal Registro delle Imprese, gli ex soci assumono la legittimazione processuale nelle cause in cui il creditore sociale fa valere il proprio credito. Rilevanza: spiega perché l’ex socio riceve atti giudiziari anche a distanza di anni dalla chiusura.

Cass. civ., Sez. III, ord. n. 17350/2026. La Corte è tornata sull’onere probatorio relativo alla riscossione di somme e sull’interesse ad agire del creditore nei confronti dei soci della società estinta. Rilevanza: incide sulla ripartizione della prova nei giudizi promossi dopo la cancellazione.

Cass., Sez. I civ., 22 gennaio 2026, n. 1473. In tema di liquidazione controllata dell’imprenditore individuale cancellato dal Registro delle Imprese, la Corte ha affrontato i presupposti di apertura della procedura e l’applicabilità, in quanto compatibili, delle disposizioni sul procedimento unitario, affermando la perentorietà del termine di trenta giorni previsto dall’art. 15, comma 13, CCII per il ricorso per cassazione. Rilevanza: conferma che le impugnazioni in queste procedure sono soggette a termini stringenti.

Cass. civ. n. 11603/2026 (28 aprile 2026), in continuità con Cass. n. 22074/2025 e Cass. n. 28576/2025. La Corte ha ribadito l’orientamento sui presupposti soggettivi della liquidazione controllata, nel senso che l’apertura della procedura non è subordinata a un vaglio di meritevolezza del debitore, a differenza di quanto previsto per altri strumenti. Rilevanza: la liquidazione controllata resta accessibile anche quando la formazione del debito presenta profili discutibili.

Cass., Sez. I civ., 14 novembre 2025, n. 30108. Il debitore incapiente già dichiarato fallito, che non abbia fruito dell’esdebitazione prevista dalla previgente disciplina fallimentare, non può successivamente invocare l’esdebitazione dell’incapiente con riferimento all’indebitamento originato da quella procedura. Rilevanza: delimita il perimetro dello strumento previsto dall’art. 283 CCII.

Cass., Sez. Un., n. 41994 del 30 dicembre 2021; Cass., Sez. III, n. 15953 del 24 maggio 2026; Cass., ord. n. 13012 del 6 maggio 2026. I contratti di fideiussione stipulati a valle di intese dichiarate parzialmente nulle dall’Autorità garante sono a loro volta parzialmente nulli ai sensi dell’art. 1419 c.c., limitatamente alle clausole riproduttive dello schema costituente l’intesa vietata. La pronuncia del 2026 ha precisato che il rimedio non presuppone necessariamente una fideiussione omnibus, valendo anche per le garanzie specifiche, purché sussista il nesso funzionale con l’intesa; la nullità è rilevabile d’ufficio, purché sia in atti il provvedimento dell’Autorità. Rilevanza diretta per il fotografo: le garanzie rilasciate a corredo del leasing vanno esaminate anche sotto questo profilo.

Cass. civ. n. 11858/2026. La Corte si è pronunciata sulla vessatorietà della clausola di fideiussione che deroga all’art. 1957, comma 1, c.c. in senso favorevole al creditore, dispensandolo dal rispetto del termine semestrale. Rilevanza: apre un ulteriore fronte difensivo per il garante familiare.

Corte d’Appello di Ancona, sent. n. 211/2025. L’ex imprenditore individuale la cui ditta sia stata cancellata da oltre un anno può accedere alla liquidazione controllata indipendentemente dal superamento delle soglie previste per l’imprenditore minore. Rilevanza: la liquidazione controllata opera come norma di chiusura del sistema.

Corte d’Appello di Genova, sent. n. 48/2025. In tema di concordato minore, la Corte ha accolto il reclamo contro l’omologazione forzosa, affermando che l’ammissione non può prescindere da un’attenta verifica della condotta del debitore, per evitare che venga aggirato il presupposto della meritevolezza richiesto per l’esdebitazione. Rilevanza: la proposta va costruita documentando la condotta, non solo i numeri.

Trib. Napoli, 25 marzo 2026. L’apertura della liquidazione controllata non richiede l’accertamento delle cause e delle modalità del sovraindebitamento, non essendo soggetta a un vaglio di meritevolezza né alla verifica dell’assenza di atti in frode. Rilevanza: conferma sul piano di merito la lettura accolta dalla Cassazione.

Cosa può fare lo Studio Monardo

Ecco, in concreto, gli strumenti che lo Studio mette in campo nella chiusura di uno studio fotografico gravato da leasing e debiti.

1. Ricostruiamo l’esposizione complessiva distinguendo, contratto per contratto, i beni di proprietà da quelli in locazione finanziaria e classificando i creditori per grado e privilegio.
2. Analizziamo il contratto di leasing clausola per clausola, verificando la soglia di grave inadempimento del comma 137, la legittimità della risoluzione comunicata e il calcolo dell’indennità pretesa.
3. Ricalcoliamo il conguaglio ai sensi del comma 138, confrontando le poste dedotte dal concedente con il valore di ricollocazione del bene e contestando le stime non fondate su rilevazioni di mercato o su perizia indipendente.
4. Esaminiamo le fideiussioni rilasciate dal titolare o dai familiari, verificando la riproduzione delle clausole censurate in sede antitrust e l’eventuale decadenza ex art. 1957 c.c.
5. Predisponiamo la sequenza corretta degli adempimenti, in modo che la cancellazione dal Registro delle Imprese non precluda l’accesso al concordato minore ai sensi dell’art. 33, comma 4, CCII.
6. Depositiamo l’istanza di composizione negoziata sulla piattaforma nazionale quando l’attività è ancora in essere e chiediamo al tribunale le misure protettive del patrimonio.
7. Costruiamo la proposta di concordato minore con l’OCC, curando la ricostruzione documentale delle cause dell’indebitamento e il rispetto dell’ordine delle cause di prelazione.
8. Depositiamo la domanda di liquidazione controllata anche per l’ex imprenditore già cancellato, avvalendoci dell’art. 33, comma 1-bis, CCII, e seguiamo la procedura fino all’esdebitazione.
9. Assistiamo nella riconsegna dell’attrezzatura, predisponendo verbale, inventario con matricole e documentazione dello stato dei beni, per preservare la contestabilità della stima.
10. Impugniamo i decreti ingiuntivi e proponiamo opposizione esecutiva nei termini, e seguiamo il contenzioso in ogni grado di giudizio.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Nella chiusura di uno studio fotografico con leasing e debiti pesano in modo particolare tre di queste abilitazioni. La qualifica di Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021 consente di conoscere dall’interno il funzionamento della composizione negoziata, il test di perseguibilità del risanamento e la dinamica delle trattative con il ceto creditorio. La qualifica di Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e di professionista fiduciario di un OCC consente di sapere in anticipo quali documenti la relazione dell’organismo dovrà contenere e su quali punti il tribunale concentrerà l’esame. La qualifica di avvocato cassazionista consente di seguire il caso senza interruzioni: la stessa impostazione difensiva costruita nell’analisi iniziale del contratto di leasing viene portata avanti nell’opposizione, nel reclamo e, se necessario, fino al giudizio di legittimità, senza il passaggio di consegne a un difensore diverso che dovrebbe ricostruire il fascicolo da capo.

Lo Studio lavora con uno staff multidisciplinare composto da avvocati e commercialisti che seguono insieme lo stesso caso: il piano economico che accompagna la proposta e la strategia giudiziale vengono costruiti in parallelo e non da professionisti che si parlano a distanza. È un assetto necessario in una materia dove il numero e la norma processuale hanno lo stesso peso.

In sintesi

Chiudere uno studio fotografico con l’attrezzatura in leasing e con debiti non è un adempimento amministrativo, ma una sequenza tecnica in cui l’ordine delle mosse determina il risultato. Il contratto di leasing va analizzato e ricalcolato prima della riconsegna; le garanzie personali vanno esaminate autonomamente perché sopravvivono alla chiusura; la scelta della procedura va compiuta prima della cancellazione, perché dopo alcune strade si chiudono definitivamente. L’obiettivo finale non è la cessazione dell’attività, che è solo un passaggio, ma l’esdebitazione.

È esattamente la materia su cui lo Studio Monardo è attrezzato. La gestione della crisi di un’impresa che sta chiudendo è il terreno dell’Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021; il percorso verso la liberazione dai debiti residui è quello del Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e del professionista fiduciario di un OCC; il contratto di leasing e le fideiussioni che lo assistono appartengono al perimetro dello staff multidisciplinare nazionale in diritto bancario e tributario; e l’eventuale contenzioso trova continuità fino all’ultimo grado grazie alla qualifica di avvocato cassazionista. Analizzeremo la tua posizione, verificheremo i calcoli della società di leasing e costruiremo insieme il percorso più adatto alla tua situazione.

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