Introduzione

Il pignoramento del conto corrente è una misura esecutiva estremamente drastica che può bloccare la liquidità di un’impresa o di un professionista. Il tema è di massima rilevanza per il debitore: un’azione esecutiva su conto può impedire il pagamento di fornitori, stipendi (anche della segretaria) e altre spese correnti, mettendo a rischio la sopravvivenza dell’attività. Ciò rende urgente sapere come intervenire subito al verificarsi del pignoramento: errore non contestare tempestivamente l’atto, o trascurare i termini per porre rimedio, potrebbe comportare la perdita del diritto di difesa e l’incameramento delle somme pignorate.

In questo articolo – aggiornato ad aprile 2026 – analizzeremo le soluzioni legali che il contribuente o il debitore possono adottare per fermare o limitare gli effetti del pignoramento del conto corrente (anche riferito al conto di una segretaria di azienda, se coinvolto). Vedremo le norme rilevanti del Codice di Procedura Civile e del diritto tributario, le principali sentenze della Cassazione che hanno innovato la materia, e le circolari dell’Agenzia delle Entrate che regolano gli aspetti fiscali (ad esempio, obblighi di ritenuta per la banca terza pignorata ).

Presenteremo passo passo la procedura esecutiva dal momento della notifica dell’atto, evidenziando termini e diritti del contribuente/debitore. Illustreremo poi le strategie difensive disponibili, come l’opposizione all’esecuzione o al precetto, le richieste di sospensione, nonché le soluzioni stragiudiziali (composizione in bonis) e giudiziali (ricorsi). Non mancheranno gli strumenti alternativi: rottamazioni e definizioni agevolate dei debiti, piani del consumatore ed esdebitazione per i soggetti in sovraindebitamento (ex L. 3/2012), accordi di ristrutturazione o concordati preventivi per le imprese.

L’autore e il suo team:

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC; Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Grazie a questi titoli, Monardo coordina a livello nazionale professionisti esperti in diritto bancario e tributario. Con il suo staff può assistere concretamente il debitore fornendo un’analisi dettagliata dell’atto di pignoramento, proponendo ricorsi e opposizioni, chiedendo sospensioni, gestendo trattative con il creditore, predisponendo piani di rientro personalizzati o soluzioni giudiziali e stragiudiziali.

📩 Contatta subito qui di seguito, in fondo all’articolo, l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo per una valutazione legale personalizzata e immediata. Un intervento tempestivo di un professionista esperto può già bloccare l’esecuzione e tutelare i tuoi diritti prima che il conto resti bloccato per 60 giorni o più .

Contesto normativo e giurisprudenziale

Norme di riferimento. Il pignoramento presso terzi sui conti correnti è disciplinato dal Codice di Procedura Civile (CPC). In particolare, l’art. 543 c.p.c. stabilisce la forma e i requisiti dell’atto di pignoramento: esso deve essere notificato sia al debitore sia alla banca (o a Poste Italiane) come “terzo pignorato” . L’atto deve indicare il credito da recuperare, il titolo esecutivo e il precetto, intimare al terzo di non disporre dei fondi e invitare il debitore a comparire in udienza . Dopo la notifica, la banca deve bloccare le somme presenti sul conto e rendere una dichiarazione (ex art. 547 c.p.c.) sui crediti del debitore.

Il pignoramento ordinario (artt. 492 e ss. c.p.c.) richiede che il creditore sia in possesso di un titolo esecutivo valido (sentenza, decreto ingiuntivo esecutivo, atto notarile, ecc.) e che abbia notificato al debitore un atto di precetto (ex art. 480 c.p.c.) con intimazione di pagare entro almeno 10 giorni . Trascorso inutilmente tale termine, il creditore può chiedere all’ufficiale giudiziario di procedere al pignoramento del conto presso la banca .

Esiste inoltre il pignoramento esattoriale (ex art. 72‑bis D.P.R. 602/1973) , previsto per le cartelle esattoriali relative a debiti fiscali. In questo caso la procedura è più snella: l’Agenzia delle Entrate-Riscossione (o altro ente riscossore) notifica alla banca un ordine di pagare entro 60 giorni . Non è necessario attendere il giudice dell’esecuzione, ma il blocco dei fondi resta vincolato a disposizione del fisco per 60 giorni.

Impignorabilità e limiti. Non tutte le somme sul conto possono essere confiscate. L’art. 545 c.p.c. prevede protezioni specifiche . In base a tale norma, le somme dovute a titolo di stipendio, salario o pensione accreditate su conto corrente possono essere pignorate solo parzialmente: se l’accredito è avvenuto prima del pignoramento, si possono prendere solo gli importi eccedenti il triplo dell’assegno sociale; se l’accredito avviene al momento del pignoramento o successivamente, valgono i limiti generali (un quinto dello stipendio, un quinto della parte eccedente il doppio dell’assegno sociale per la pensione) . In pratica viene garantito al debitore un minimo vitale: tre volte l’assegno sociale in vigore (pari a 1.616,04 € nel 2025 ) non può essere pignorato. Sull’importo eccedente, la banca potrà trattenere somme fino ai limiti di legge (ad esempio il 20% dello stipendio, o il 20% della pensione eccedente il doppio dell’assegno sociale) .

Le impignorabilità di crediti alimentari e previdenziali sono stabilite sempre dall’art. 545 c.p.c. (crediti di mantenimento, sussidi di legge, etc.) . È utile ricordare che, in presenza di un concorso di crediti diversi, ad esempio debiti tributari e crediti alimentari, i limiti del pignoramento non possono superare la metà delle somme erogate, per garantire l’ordine pubblico del trattamento dei minori e dei più deboli .

Cointestazione del conto. Se il conto è cointestato (es. segretaria titolare unitamente all’azienda), il trattamento varia. In un pignoramento ordinario, l’intero conto viene vincolato e sarà il giudice dell’esecuzione a decidere la quota spettante a ciascuno . Invece in un pignoramento esattoriale (no giudice), la banca lascia disponibile al cointestatario non debitore la sua quota: ad esempio, se due persone sono cointestatarie e uno è esecutato, viene trattenuto solo il 50% . In ogni caso, il cointestatario non esecutato può difendersi con la dichiarazione del terzo (art. 547 c.p.c.), attivando la procedura di esclusione della sua quota .

Giurisprudenza recente. Importante è la pronuncia della Corte di Cassazione n. 28520/2025 (27 ottobre 2025) sulla possibilità di pignorare somme accreditate dopo il blocco . Tradizionalmente, in caso di conto in rosso al momento del pignoramento le banche non vincolavano gli accrediti futuri (entro 60 giorni) . Con la sentenza 28520/2025 la Cassazione ha mutato l’orientamento: il saldo negativo al momento del pignoramento non impedisce più il vincolo sui 60 giorni successivi. Tutti i bonifici, gli stipendi o altre entrate pervenute entro 60 giorni devono essere trasferiti al creditore . Ciò significa che nessuno è “al sicuro” aprendo il conto in rosso al momento della notifica: se entrano soldi nei 60 giorni successivi, questi sono aggredibili dalla procedura .

Infine, si ricorda la Cassazione 28513/2025, secondo cui il pignoramento è inefficace se il creditore omette di depositare gli originali e le copie conformi del pignoramento in cancelleria entro 30 giorni . Questo rafforza l’obbligo di verificare i termini ed atti: se il creditore trascura l’iscrizione a ruolo, il vincolo si annulla.

In sintesi, il quadro normativo e giurisprudenziale italiano afferma il diritto del creditore a perseguire crediti liquidi e certi anche mediante pignoramento del conto corrente, ma nel contempo protegge il debitore con limiti minimi di pignorabilità e termini rigorosi. Conoscere queste regole è fondamentale per individuare subito se il pignoramento è legittimo e quali difese proporre.

Procedura passo-passo

Ecco i principali passaggi che seguono la notifica di un pignoramento del conto corrente:

1. Titolo esecutivo e precetto: il creditore ottiene un titolo esecutivo (per es. sentenza, decreto ingiuntivo o cartella esattoriale definitiva) e notifica al debitore un precetto (intimazione a pagare entro almeno 10 giorni) . Se il debitore non paga, entro 90 giorni il creditore può procedere all’esecuzione forzata.
2. Notifica del pignoramento: trascorsi i 10 giorni dal precetto senza esito, l’ufficiale giudiziario redige l’atto di pignoramento presso terzi. Questo atto deve essere notificato contemporaneamente al debitore e al terzo (la banca) . L’atto di pignoramento contiene i dati del credito (importo, titolo esecutivo e precetto) e l’ordine di non far disporre dei fondi . Contestualmente viene citato il debitore a comparire davanti al giudice dell’esecuzione.
3. Blocco delle somme: ricevuta la notifica, la banca (o Poste Italiane) assume il ruolo di “custode” delle somme. Ha l’obbligo di trattenere fondi fino a concorrenza dell’importo indicato nell’atto, comprensivo dei diritti dell’ufficiale giudiziario (contributo unificato e spese) . Se il conto ha un saldo sufficiente, l’intera somma viene bloccata. Se il saldo è parziale, la banca informa il creditore dell’ammontare trattenuto .
4. Dichiarazione del terzo (art. 547 c.p.c.): entro 10 giorni dalla notifica il terzo (banca) deve inviare una dichiarazione al creditore procedente. In essa indica le somme dovute al debitore e la data di esigibilità, oltre a eventuali vincoli preesistenti . Se la banca omette di dichiarare o compare in udienza (prevista dall’atto di pignoramento) senza fornire la dichiarazione, il giudice considererà non contestati i crediti indicati nel pignoramento, consentendo al creditore di procedere più rapidamente all’assegnazione .
5. Iscrizione a ruolo del pignoramento: il creditore deve depositare in cancelleria (giudice dell’esecuzione) l’istanza di pignoramento, unitamente alle copie conformi del titolo esecutivo e del precetto, entro 30 giorni dall’ultima notificazione . Il mancato deposito nei termini fa decadere il pignoramento: esso perde efficacia se l’iscrizione a ruolo e il deposito non avvengono entro 30 giorni .
6. Udienza di comparizione: il debitore è citato ad un’udienza fissata in pignoramento (solitamente entro 60 giorni dall’iscrizione). In udienza, il giudice verifica l’esito della dichiarazione del terzo e le eccezioni presentate dal debitore, poi fissa tempi per l’assegnazione o la vendita delle somme vincolate .
7. Chiusura o proseguimento: se i fondi vincolati coprono integralmente il credito, il giudice emette ordinanza di assegnazione a favore del creditore e la procedura si conclude. Se, invece, i fondi sono insufficienti, il giudice può autorizzare il creditore a procedere ad ulteriori azioni esecutive (pignoramento di altre voci, vendite mobiliari, ecc.). Entro 45 giorni dall’esecuzione (calcolati dalla notifica del pignoramento), il creditore deve chiedere al giudice l’assegnazione o vendita delle somme ; decorso tale termine, il pignoramento decade (art. 497 c.p.c.).

In parallelo, il debitore può già agire dal momento della notifica:

• Entro 40 giorni dalla notifica del precetto, può proporre opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.) o opposizione al precetto (art. 617 c.p.c.) se contesta la fondatezza del titolo.
• Può chiedere la sospensione dell’esecuzione al giudice dell’esecuzione (art. 624 c.p.c.), ad esempio se vengono in luce elementi nuovi che giustifichino un ritardo dell’espropriazione.
• Può fare ricorso per esecuzione abusiva o per danni se la banca agisce illegalmente.

Durante tutta la procedura, il debitore (o il legale) deve vigilare sui termini e depositi: Cassazione 28513/2025 ricorda che la mancata presentazione dei documenti richiesti può rendere del tutto inefficace il pignoramento .

Il tempo è quindi prezioso: ignorare la notifica o ritardare l’attivazione delle difese può costare molto caro. Agendo tempestivamente (anche tramite delega a un avvocato esperto) si possono sfruttare tutti i rimedi concessi dalla legge per proteggere il proprio conto corrente e far valere eventuali errori formali del creditore.

Difese e strategie legali

Alla luce del quadro normativo, ecco le principali contromisure legali:

• Controllo dell’atto: innanzitutto bisogna analizzare subito l’atto di pignoramento (e il titolo esecutivo allegato). Verificare la validità del titolo (es. sono stati rispettati i termini e le forme del precetto?) e controllare dati e importi. Eventuali errori formali (difetti nella notifica, mancata conformità dell’atto) possono rendere il pignoramento impugnabile.
• Opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.): se si ritiene che il pignoramento sia illegittimo (ad es. mancanza di titolo valido, di legittimo affidamento, di copia conforme da parte della banca, ecc.), il debitore può presentare opposizione all’esecuzione davanti al giudice dell’esecuzione . Il termine è perentorio (40 giorni dall’iscrizione a ruolo o dalla notifica dell’atto). Con l’opposizione si chiede l’annullamento del pignoramento, allegando le ragioni di diritto e i documenti che dimostrano l’illegittimità. Ad esempio, se mancava il deposito delle copie del pignoramento, la Cassazione 28513/2025 prevede l’inefficacia . Se il titolo esecutivo è nullo o inefficace, si può impugnare anche il titolo stesso (sentenza, ingiunzione, cartella).
• Opposizione al precetto (art. 617 c.p.c.): se si contesta la legittimità o l’importo del credito prima di arrivare al pignoramento, si può fare opposizione al precetto nel termine di 40 giorni dalla notifica di quest’ultimo. In tal caso, si impugna il debito in radice, e se ottenuta una pronuncia favorevole (il debito è annullato o ridotto), si blocca l’intera procedura esecutiva.
• Istanza di sospensione: ai sensi dell’art. 624 c.p.c., il debitore può chiedere al giudice dell’esecuzione la sospensione provvisoria del pignoramento se sussistono gravi motivi (per es. ricorso in Cassazione pendente sul titolo, difficoltà che giustifichino tempo per rinegoziazione, ecc.). La sospensione può interrompere il blocco del conto fino alla decisione giudiziaria, evitando danni economici immediati.
• Trasparenza bancaria: se si sospetta un’azione scorretta da parte della banca (terzo pignorato), si può far intervenire l’Autorità Bancaria o rivolgersi ad un giudice ordinario per ottenere chiarimenti. In alcuni casi, la banca potrebbe aver violato l’obbligo di isolare le somme dovute senza applicare correttamente le percentuali di legge .
• Impugnare il pignoramento specialmente fiscale: nel pignoramento esattoriale (art. 72-bis), non si applica l’intervento del giudice dell’esecuzione. Tuttavia, anche qui si possono sollevare vizi procedurali (ad es. la cartella non opposabile, difetto di notifica della cartella, ecc.). L’Agenzia Entrate Riscossione ammette ricorsi amministrativi per vizi evidenti delle cartelle o per il merito (saldo e stralcio, richiesta di rateazione).
• Appello sezione impignorabilità: in caso di miscalcolo delle quote impignorabili (stipendio, pensione, assegno sociale), si può far valere in giudizio che il minimo vitale non è stato rispettato. La giurisprudenza e la normativa garantiscono un’autonomia del giudice a rilevare d’ufficio eventuali violazioni dei limiti legali . Ad esempio, se in modo illegittimo il pignoramento trascende oltre il triplo dell’assegno sociale o la quota di stipendio al 20%, il debitore può chiedere la restituzione delle somme prelevate in eccesso.
• Transazioni e accordi: talvolta è utile aprire subito un dialogo con il creditore per trovare un accordo. L’avvocato può negoziare un piano di rateizzazione o definizione agevolata del debito, presentando magari un’offerta di pagamento (ad es. saldo e stralcio fiscalmente agevolato) che eviti la procedura. Le trattative stragiudiziali possono ridurre tempi e costi rispetto a un lungo contenzioso.
• Strumenti concorsuali (L. 3/2012): se il debitore si trova in uno stato di sovraindebitamento, può valutare il Piano del consumatore o un accordo di composizione della crisi. Questi istituti, introdotti dalla L. 3/2012, sospendono le esecuzioni individuali e consentono il rimborso del debito in forma più sostenibile. Se il piano è omologato, il pignoramento in corso viene congelato, e l’eventuale esdebitazione finale cancella il residuo debito non pagato.
• Ricorso per violazione della privacy: se durante il pignoramento la banca o l’agente della riscossione hanno utilizzato impropriamente dati bancari, il debitore può segnalare la violazione alla privacy (specifico per crediti fiscali, art. 72-bis stabilisce protezione dei dati).

Ogni strategia va calibrata sul caso concreto. Ad esempio, se l’atto di pignoramento deriva da un debito tributario non protestato, conviene anzitutto verificare la validità delle cartelle esattoriali (le norme fiscali prevedono numerosi casi di decadenza o annullamento). Se invece è un creditore privato con titolo esecutivo, occorre esaminare ogni formalità degli atti (titolo, precetto, notifiche), sfruttando le recenti pronunce della Cassazione per rilevare ogni possibile vizio.

Strumenti alternativi

Oltre alla difesa giudiziale, esistono strumenti di soluzione del debito e di composizione della crisi che possono impedire o interrompere il pignoramento:

• Definizioni agevolate e rottamazioni: le leggi di bilancio e i decreti fiscali hanno spesso previsto sanatorie sui debiti tributari. Ad esempio, la rottamazione delle cartelle (art. 3 D.L. 119/2018 e succ.) consente di estinguere cartelle esattoriali pagando solamente il capitale, o quasi, entro termini prefissati (solitamente in 10/60 giorni o in 3 anni a rate) con sconto di sanzioni e interessi. Dal 2024 si sono susseguite rateizzazioni speciali che permettono di dilazionare gli arretrati fino a 10 anni. L’adesione a tali sanatorie blocca automaticamente le azioni di riscossione (cartelle) e quindi ogni pignoramento vi correlato. Si segnala anche la definizione agevolata dei versamenti minimi (art. 1, c. 176‑179 L. 234/2021) per debiti di importo limitato, che offre ancora sconti su sanzioni.
• Saldo e stralcio: per contribuenti in difficoltà economica grave, è possibile proporre all’Agenzia delle Entrate Riscossione una riduzione concordata del debito. Questo istituto (ex art. 1, c. 184‑189 L. 145/2018) permette di pagare una percentuale del debito dovuto, commisurata al valore degli attivi del debitore (ad esempio, il fondo patrimoniale dichiarato). Se l’accordo viene formalizzato, il debitore estingue il debito residuo e l’esecuzione si interrompe.
• Rateizzazioni ordinarie: per chi non rientra nelle sanatorie, si può richiedere all’Ente di riscossione il piano di rateizzazione standard (fino a 120 rate mensili) delle cartelle. Fino all’accoglimento della domanda e al pagamento della prima rata, gli atti di esecuzione (compreso il pignoramento) sono sospesi. È quindi opportuno fare la domanda di rateizzo appena ricevuta notizia dell’atto.
• Piano del consumatore (L. 3/2012): per persone fisiche (imprenditori individuali, professionisti, consumatori) in condizioni di sovraindebitamento che non sono fallibili, è possibile accedere al piano del consumatore. Questo strumento permette di offrire ai creditori un piano di rientro che può includere anche spazi di riduzione del debito. Se il piano viene omologato dal tribunale, tutte le esecuzioni in corso (comprese quelle sui conti correnti) vengono congelate, e al termine del piano l’eventuale residuo viene cancellato dall’esdebitazione . L’Avv. Monardo è gestore e fiduciario di OCC e può guidare il debitore in questa procedura.
• Accordi di ristrutturazione del debito (imprese): imprese in difficoltà possono negoziare accordi con i principali creditori (siano essi banche o fornitori), anche utilizzando la normativa del Codice della crisi d’impresa. In particolare, l’art. 182-bis l.fall. consente di approvare accordi con credito privilegiato (come le banche) che sospendono le esecuzioni in corso e permettono all’azienda di rientrare del debito secondo nuovi piani. È un rimedio tipico per imprese in crisi, da attivare prima o anche durante un pignoramento bancario.
• Concordato preventivo: un’impresa può chiedere l’apertura di un concordato in continuità (fallimentare) o liquidatorio, proponendo ai creditori un piano di ristrutturazione o di liquidazione. La semplice presentazione della domanda blocca le esecuzioni individuali (art. 163 l.fall.), compresi i pignoramenti sui conti.
• Mediazione e negoziazione assistita: anche uno strumento più veloce, come la negoziazione assistita tra il debitore e il creditore (prevista dal D.L. 132/2014, art. 15-bis c.p.c.), può portare a un accordo transattivo che chiuda il contenzioso extragiudizialmente.

Errori comuni da evitare: Alcuni comportamenti possono aggravare la situazione. Ad esempio, aprire un nuovo conto corrente dopo la notifica non garantisce la non pignorabilità: la Cassazione ha già previsto misure per intercettare titoli pignorati anche su nuovi conti, se tracciabili. Cercare di “svuotare” il conto prima che il pignoramento scatti – ad es. pagare fornitori o familiari – può essere considerato atto simulato o doloso e aggravare la posizione legale. Trasferire il conto presso altre banche o movimentazioni sospette possono essere contrastati dal giudice. Pertanto, è sempre meglio utilizzare misure lecite (rateizzazione, piano consumatore) anziché stratagemmi che la legge punisce.

Tabelle riepilogative

Articoli chiave e contenuti

Termini procedurali

Strumenti difensivi

Domande e risposte (FAQ)

1. Che cos’è un pignoramento presso terzi e cosa significa per il mio conto corrente?
Il pignoramento presso terzi è un atto esecutivo con cui un creditore ottiene il blocco delle somme depositate sul conto corrente del debitore. In pratica, l’ufficiale giudiziario ordina alla banca (terzo pignorato) di non disporre di fondi fino a concorrenza del credito vantato. Ciò comporta che la banca trattiene il denaro e lo versa al creditore una volta espletati gli adempimenti (atti di assegnazione) . Per il correntista pignorato, il conto risulterà “congelato” nei limiti del credito richiesto, rendendone difficili i normali utilizzi finanziari.

2. Qual è la differenza tra pignoramento ordinario e pignoramento esattoriale?
Il pignoramento ordinario (art. 543 c.p.c.) è iniziato da un creditore privato (o pubblico diverso dalle Entrate-Riscossione) che possiede un titolo esecutivo (es. sentenza) e ha notificato il precetto . La procedura richiede l’intervento del giudice dell’esecuzione (deposito, udienza, ordinanza di assegnazione). Il pignoramento esattoriale (art. 72-bis D.P.R. 602/1973) può essere avviato solo dall’Agenzia delle Entrate o enti di riscossione su cartelle fiscali iscritte a ruolo: non serve il giudice, ma la banca deve comunque versare le somme trattenute al fisco entro 60 giorni dalla notifica .

3. Cosa succede se il mio conto è in rosso quando arriva il pignoramento?
Fino al 2025 la banca, in caso di saldo negativo, non vincolava gli accrediti futuri (stipendi, bonifici) giunti dopo la notifica. Ora con la Cassazione 28520/2025 anche in rosso tutte le somme che confluiscono nei 60 giorni successivi vengono trattenute . Quindi, a prescindere dal saldo iniziale, gli accrediti entro 60 giorni valgono per l’esecuzione. Tuttavia, il conto esaurito al pignoramento (saldo < 0) al momento dell’atto veniva considerato come se avesse avuto saldo zero: rimanevano impegnate le somme fino a coprire il debito.

4. Quali somme sul conto sono invece protette e non possono essere pignorate?
Come dice l’art. 545 c.p.c., il minimo vitale (tre volte l’assegno sociale, pari a €1.616,04 nel 2025) è impignorabile . Se sul conto arrivano stipendi o pensioni, l’importo fino a tale triplo viene riservato al debitore . Sull’eccedenza possono valere altri limiti: l’80% dello stipendio (infatti si può pignorare solo 1/5) e il 20% della parte di pensione oltre due volte l’assegno sociale . In pratica, se si riceve stipendio su conto pignorato, il datore garantisce prima il minimo vitale, poi trattiene solo la quota massima prevista dalla legge. Altri crediti impignorabili per legge sono, in generale, quelli di natura alimentare o previdenziale.

5. Quanto dura il blocco del conto corrente?
Dopo la notifica del pignoramento, il conto rimane vincolato almeno fino all’assegnazione delle somme al creditore. Nella prassi ordinaria, se il debito viene soddisfatto entro 60 giorni e l’iter viene portato a termine, la banca sblocca il conto. Se invece si tratta di pignoramento esattoriale, il vincolo dura 60 giorni dalla notifica (termine entro cui la banca deve versare il dovuto) . Superata questa scadenza, qualsiasi fondo accreditato è di nuovo libero, purché il debito sia stato pagato o comunque il procedimento si chiuda. Da notare: Cassazione 28520/2025 stabilisce che il “pignoramento speciale” dei 60 giorni include anche il vincolo sulle somme pervenute in questo periodo .

6. Il pignoramento del conto bloccato impedisce del tutto di operare? Posso prelevare o pagare?
No: anche con un conto pignorato è possibile effettuare prelievi o pagamenti, ma solo per l’importo eccedente il vincolo. L’importo bloccato è pari al capitale iscritto a ruolo più spese (incrementato dagli oneri forfetari: €1.000 se debito fino a 1.100€, €1.600 per debito fino a 3.200€, 50% sopra) . Se sul conto c’era 5.000€ e il debito (più oneri) ammonta a 3.000€, la banca bloccherà 4.600€ (3.000 + 1.600). Il correntista potrà ancora disporre dei €400 residui . In pratica, si può sempre utilizzare il conto fino a raggiungere il limite del pignoramento.

7. Posso aprire un nuovo conto o spostare i soldi durante il pignoramento?
Aprire un altro conto non tutela da pignoramenti: il creditore potrebbe chiedere al giudice di pignorare anche quei fondi, soprattutto se vengono trasferiti dopo la notifica. La legge tutela il creditore facendo in modo che non si “chiuda il rubinetto” del suo credito . Trasferire i soldi in contanti o in altri strumenti rischia di essere considerato atto fraudolento (art. 2901 c.c.) e può aggravare le posizioni. Invece, pagare subito il debito è la soluzione più efficace: estinguendo il credito prima della conclusione della procedura, si ottiene lo sblocco immediato del conto .

8. Il mio conto è cointestato con la segretaria: come mi tutela la legge?
Se il conto è cointestato, e il pignoramento riguarda solo il debito del correntista esecutato, l’altro intestatario (la segretaria, nel vostro esempio) può far valere i suoi diritti. Nel pignoramento ordinario la banca blocca l’intero conto; in genere sarà il giudice dell’esecuzione a decidere la suddivisione. Nel pignoramento esattoriale (fiscale), invece, la banca lascia disponibile la quota spettante al cointestatario non coinvolto: ad esempio in due persone eguali, viene trattenuto solo il 50% . Il cointestatario può inoltre produrre la dichiarazione di terzo (art. 547 c.p.c.) per spiegare che metà delle somme sono sue e non del debitore esecutato .

9. Quali errori evitare non appena ricevo la notifica di pignoramento?
I più comuni sono: non prendere subito contatto con un avvocato, aspettare passivamente e non approfondire i documenti. Altri errori: ignorare il termine di 30 giorni per depositare atti (che rende inefficace il pignoramento ), non controllare le impignorabilità (es. spendere tutta la mensilità senza riservare il minimo vitale), o commettere azioni che possano apparire occultamento di liquidità (es. versamenti ai familiari). Bisogna inoltre evitare di violare il dovere di dichiarazione al terzo pignorato: la banca è tenuta a comunicare al giudice dove sta l’eccedenza oltre il minimo vitale . Infine, non farsi illudere da strategie non legali, come portare contanti in altri conti “nascosti”: ciò viola il principio di buona fede e può portare a contestazioni di illecito pignoramento.

10. Come faccio a sapere chi ha pignorato il mio conto?
L’atto che ricevi o che arriva in banca deve indicare chiaramente il nome del creditore procedente. Se si tratta di un pignoramento fiscale, il creditore sarà l’Agenzia Entrate-Riscossione (la cartella indica il codice identificativo). Se è un pignoramento privato, troverai il nome del creditore o del suo avvocato. In ogni caso, tramite visura telematica bancaria o semplicemente chiedendo informazioni alla banca, puoi avere copia della notifica. Il giudice dell’esecuzione viene poi identificato con il ruolo (numero fascicolo) dato all’esecuzione al momento dell’iscrizione a ruolo.

11. Posso annullare il pignoramento del conto?
Sì, se si dimostra al giudice o al giudice tributario che esistono vizi di legittimità o di merito. Ad esempio, si può ottenere l’annullamento mostrando che il titolo è invalido, che i termini non sono stati rispettati, o che si è già pagato il debito. Se il conto è cointestato, il cointestatario può chiedere la restituzione delle somme appartenenti esclusivamente a lui. Spesso però è più pratico far estinguere il debito (o negoziarlo) piuttosto che accanirsi a contestare ogni dettaglio tecnico.

12. Cosa devo fare subito dopo il pignoramento per tutelarmi?
Il primo passo è rivolgersi a un professionista esperto. L’avvocato esaminerà documenti e titoli, verificherà la validità del procedimento (ad es. deposito a ruolo) e ti indicherà i termini entro cui agire. Contestualmente si può decidere come reagire: opporsi in giudizio, chiedere rateizzazione, o avviare soluzioni alternative (piano del consumatore, trattativa, ecc.). È cruciale non attendere, perché ogni giorno che passa il conto resta bloccato e aumentano le conseguenze (banche dati negativi, fermi amministrativi, pignoramenti mobiliari).

13. Cosa succede se pago il debito dopo aver ricevuto la notifica di pignoramento?
Se saldi il debito prima dell’iscrizione a ruolo (o entro i termini indicati nel precetto), il creditore deve chiedere al giudice l’estinzione del pignoramento e la banca ti restituirà le somme vincolate . Pagando prima del 30° giorno dalla notifica si evita anche la formazione del ruolo e il giudizio di esecuzione, bloccando definitivamente il procedimento. Se il pagamento avviene dopo l’iscrizione a ruolo ma prima dell’udienza, va sempre comunicato tempestivamente al giudice, che ordinerà la liberazione del conto.

14. Cos’è l’esdebitazione e quando si può chiedere?
L’esdebitazione è lo strumento finale del piano del consumatore (L. 3/2012): a seguito dell’omologazione del piano, il tribunale può liberare il debitore dalle obbligazioni rimanenti che non è riuscito a pagare. Significa che il debitore, che ha sempre agito in buona fede e ha comunque pagato le quote previste, non dovrà più nulla. È utile per chi ha pignoramenti multiple: al termine del piano del consumatore tutti i residui debiti (anche quelli pignorati) vengono cancellati, con vantaggi evidenti per ripartire da zero.

15. Posso chiedere al giudice di diminuire le somme pignorate sul mio stipendio o pensione?
Sì. Se il blocco delle retribuzioni o pensioni accreditate arreca un grave pregiudizio (ad es. perché si superano i limiti di legge), il debitore può chiedere al giudice dell’esecuzione di ridurre l’operatività del pignoramento e di assegnarsi direttamente gli importi indispensabili . In particolare, se il blocco dovesse ledere il “minimo vitale”, il giudice può ordinare alla banca di sbloccare la quota corrispondente. L’intervento del giudice è previsto anche nel pignoramento ordinario per i debiti alimentari e simili: nell’atto si richiede sempre la autorizzazione del presidente del tribunale per importi di assegni di mantenimento .

16. Come funziona il blocco delle carte di credito o assegni bancari?
Il pignoramento presso terzi colpisce non solo il conto corrente, ma anche i crediti depositati presso la banca: quindi carte prepagate ricaricabili collegate al conto, assegni bancari non ancora versati, possono venire considerati nel saldo del conto. Tuttavia, se l’assegno è già pagato dal debitore e la somma versata su un conto personale, la banca la tratterrà. Se sono titoli al portatore, sequestro o pignoramento può avvenire contestualmente sul conto.

17. Chi sono gli organi competenti per il giudizio?
Il pignoramento presso terzi fa capo al Giudice dell’Esecuzione del tribunale territorialmente competente (dove ha sede il terzo, la banca) . Per il pignoramento esattoriale non interviene alcun giudice; l’atto di pignoramento fa fede come titolo nei confronti del terzo (art. 72-bis). In un’azione successiva di opposizione l’istanza va presentata al Presidente del Tribunale (giudice dell’esecuzione) del luogo in cui è depositato l’atto.

18. Le somme vincolate maturano interessi a credito o debito?
Le somme bloccate appartengono ancora al debitore fino all’assegnazione. Fino a quel momento esse mantengono gli ordinari interessi di conto. Dopo l’assegnazione, se sono state versate al creditore, l’eventuale credito è saldato agli importi del precetto maggiorati degli interessi legali. In genere il pignoramento non prevede interessi aggiuntivi diretti, se non quelli già maturati sul debito iscritto a ruolo.

19. Cosa succede se il pignoramento riguarda un debito già prescritto o mancato?
Se il titolo di credito è invalido perché il debito è prescritto o già pagato, è possibile impugnarlo giudizialmente (opposizione o esibizione). In tal caso il pignoramento può essere dichiarato inefficace perché manca il presupposto del credito valido. L’art. 472 c.p.c. stabilisce che il credito iscritto a ruolo nel precetto può essere estinto con opposizione se provato estinto o prescritto.

20. Come viene calcolata e riscossa la tassa sulla notifica dell’espropriazione?
Ogni atto esecutivo (precetto, pignoramento) è soggetto al contributo unificato giudiziario (in sostanza una tassa fissa) che il creditore deve pagare all’iscrizione del ruolo. L’importo varia in base al valore della procedura (ad es. 237€ per valore fino a 5.000€, 327€ fino a 15.000€, ecc.). Alla banca viene addebitata una somma pari al contributo unificato e alle spese, e la trattiene dal conto del debitore (v. voci nei punti precedenti).

Simulazioni pratiche e numeriche

• Esempio 1 – Conto a saldo positivo e accreditamenti successivi: Mario ha un debito di €10.000 con un creditore privato. Il suo conto corrente al momento del pignoramento ha €6.000 di saldo. Riceve una busta paga di €1.500 un giorno dopo la notifica. Con la Cassazione 28520/2025, la banca deve vincolare: all’atto del pignoramento blocca i €6.000 presenti; poi, entro 60 giorni, si dovrà aggiungere l’intero stipendio di €1.500 al vincolo. In totale, dovrà consegnare €7.500 al creditore entro 60 giorni. Mario potrà usare il conto (prelevando o pagando) solo dopo che il creditore ha notificato il pagamento del debito o il giudice gli ordina di sbloccarlo.
• Esempio 2 – Conto in rosso e accredito stipendio: Anna ha un conto corrente con saldo iniziale di –€500. Il creditore (Agenzia delle Entrate) ottiene il pignoramento esattoriale. Nei 10 giorni seguenti, viene accreditato il suo stipendio di €1.200. Secondo la Cassazione 28520/2025, la banca deve versare all’Agenzia tutta la somma accreditata (€1.200) perché esso arriva entro 60 giorni. L’eccedenza sul debito (che era 0 alla notifica) si considera da versare. Se poi passano altri 50 giorni e le giunge un rimborso IRPEF di €800, anche questo verrà pignorato (sempre entro i 60 gg). Al contrario, prima di questa sentenza la banca avrebbe potuto “scaricare” i conti in rosso; ora non è più possibile.
• Esempio 3 – Conto cointestato e quote esecutate: Un conto di €4.000 è cointestato a Mario (debitore) e Lucia (non debitore). Viene eseguito un pignoramento esattoriale per un debito di €3.000 di Mario. In base alla regola dell’esecuzione esattoriale, la banca lascia disponibile a Lucia la sua metà (€2.000) e vincola al creditore solo la quota di Mario (€2.000) . Successivamente Mario riceve €500 di stipendio: la banca dovrà trattenere (per il pignoramento) il 20% di quei €500 (ossia €100), poiché ogni stipendio è pignorabile per 1/5 . Lucia invece potrà usare integralmente i suoi €2.400 (la sua quota del conto più la metà dello stipendio).
• Esempio 4 – Calcolo del minimo vitale: Nicola riceve una pensione netta di €1.000 mensili sul conto pignorato. Nel 2025 l’assegno sociale è €538,68, il triplo = €1.616,04 è il minimo impignorabile . Poiché la pensione intera rientra sotto questo triplo, l’intera pensione può restare disponibile a Nicola: la banca non può pignorare nulla, nemmeno il 20%, finché l’importo totale sul conto (già presente) non supera €1.616,04.
• Esempio 5 – Effetto di una rottamazione: Carla ha un debito fiscale di €20.000 (sanzioni e interessi inclusi). Approfitta della “rottamazione-ter” approvata al 2025 che consente di cancellare sanzioni e interessi pagando solo il 100% del capitale in 5 rate. Decide di pagare €4.000 subito e rateizzare il resto. Riceve però un pignoramento esattoriale di €20.000 prima di aderire ufficialmente. Quando ottiene il via libera alla rottamazione, comunica al fisco il piano di pagamento. L’Agenzia sospende l’esecuzione: il pignoramento viene annullato (o restituito) perché il debito viene definito. In sostanza, pur avendo subito il blocco iniziale, Carla evita l’incameramento dei fondi pagando quanto dovuto secondo la legge agevolata.
• Esempio 6 – Piano del consumatore ed esdebitazione: Marco è un libero professionista con 3 cointestazioni bancarie pignorate per un totale di €50.000 di debiti (banche e fisco). Si rivolge allo studio Monardo che gli propone il piano del consumatore. In tribunale ottiene l’omologazione: da quel momento, gli esecutati (pignoramenti) vengono sospesi. Marco dovrà pagare il proprio piano (a rate), al termine del quale i debiti residui (€20.000 circa) saranno cancellati dall’esdebitazione. Così recupera l’uso dei conti senza più pagare i creditori e riparte con i conti in ordine.

Questi esempi illustrano come agire con numeri concreti: ogni situazione va analizzata nel dettaglio, calcolando quali somme vanno effettivamente bloccate (tenendo conto delle percentuali di legge ) e come sfruttare soluzioni normative per minimizzare la perdita patrimoniale.

Conclusione

In conclusione, il pignoramento del conto corrente è un atto molto impattante per il debitore, ma la legge prevede numerose tutele e difese. Abbiamo visto che, pur essendo un procedimento all’apparenza irreversibile, non tutto il tuo denaro può essere rubato: il codice e la Cassazione garantiscono il rispetto del minimo vitale (triplo assegno sociale) e impongono rigorosi limiti alla quota pignorabile di stipendio e pensione . Inoltre, la recente giurisprudenza (Cass. 28520/2025 ) tutelerà gli accrediti futuri, ma permette comunque di far valere i diritti acquisiti (ad es. saldo in rosso non esclude la tutela del terzo non esecutato).

Il nostro articolo ha evidenziato tutti i passi da compiere subito dopo la notifica: analizzare l’atto, verificare atti e termini (deposito a ruolo entro 30 giorni , opposizioni nei 40 giorni, ecc.), e reagire con strumenti adeguati. Abbiamo anche sottolineato gli strumenti alternativi (definizioni, piani, concordati) che possono fermare il pignoramento ancor prima di iniziare l’esecuzione concreta.

È fondamentale agire tempestivamente con l’assistenza di un professionista. L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo e il suo team sono pronti a intervenire: con la loro esperienza e competenza (Cassazionista, gestore della crisi, esperto in diritto bancario e tributario), possono bloccare le azioni esecutive in atto, proporre opposizioni efficaci, negoziare soluzioni con creditori e Agenzia delle Entrate, e predisporre piani di rientro personalizzati.

L’Avv. Monardo coordina un gruppo di avvocati e commercialisti in tutta Italia, specializzati nel recupero crediti, nei pignoramenti e nelle procedure di crisi. Con strategie concrete, sapranno difendere i tuoi diritti e alleggerire il carico debitorio, tutelando il minimo vitale e ogni risorsa lecitamente a disposizione.

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Non aspettare: fermare il pignoramento in tempo vuol dire proteggere concretamente la tua azienda e i tuoi patrimoni.

Fonti: Principali norme e giurisprudenza italiana in materia di pignoramenti (CPC, D.P.R. 602/1973, L. 3/2012, sentenza Cass. n. 28520/2025, Cass. n. 28513/2025, circolari Agenzia Entrate , etc.), integrate da prassi bancaria e orientamenti di settore.