Introduzione: l’importanza di difendersi dalle azioni esecutive

Il pignoramento dello stipendio è una delle forme più invasive di esecuzione forzata: incide direttamente sul reddito mensile del lavoratore e può compromettere la sua capacità di provvedere ai bisogni familiari. L’errore più grande che un debitore possa commettere è ignorare o sottovalutare la notifica di un atto di pignoramento presso terzi: la procedura si attiva immediatamente e i termini per reagire sono molto brevi. È quindi fondamentale conoscere i propri diritti, i limiti di legge e le strategie difensive per evitare prelievi indebiti o superiori a quanto consentito.

In questo articolo analizziamo tutte le tutele previste dall’ordinamento italiano per chi subisce un pignoramento dello stipendio o della pensione: spiegheremo in dettaglio la normativa di riferimento, la giurisprudenza recente, la procedura passo‑passo e le possibili difese (opposizioni, sospensioni, definizioni agevolate, rottamazioni, piani del consumatore e accordi di ristrutturazione). L’obiettivo è offrire una guida pratica e aggiornata al mese di aprile 2026 che permetta al contribuente di reagire tempestivamente e consapevolmente al recupero crediti.

Presentazione dell’Avv. Giuseppe Angelo Monardo

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è un cassazionista con esperienza ultraventennale in diritto bancario e tributario. Coordina uno staff multidisciplinare di avvocati e commercialisti che opera su tutto il territorio nazionale e offre assistenza mirata ai debitori alle prese con azioni esecutive. È Gestore della crisi da sovraindebitamento ai sensi della Legge 3/2012, iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia, professionista fiduciario di un Organismo di Composizione della Crisi (OCC) e Esperto negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

L’Avv. Monardo e il suo team possono fornire una valutazione personalizzata dell’atto e impostare ricorsi e opposizioni per sospendere o annullare il pignoramento, negoziare piani di rientro, accedere a rottamazioni o definizioni agevolate, proporre un piano del consumatore o un accordo di composizione, fino ad arrivare – se necessario – alla esdebitazione. Grazie alla propria esperienza professionale, il team assiste i debitori sia in fase stragiudiziale (trattative con Agenzia delle Entrate Riscossione o con banche e finanziarie) sia in sede giudiziale.

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1. Contesto normativo e giurisprudenziale

1.1. Il Codice di procedura civile e i limiti di pignorabilità (art. 545 c.p.c.)

La base normativa per la tutela dello stipendio e della pensione è l’art. 545 del Codice di procedura civile. La norma stabilisce che non possono essere pignorati i crediti alimentari se non per cause di alimenti e previa autorizzazione del giudice . Inoltre, sono impignorabili i sussidi di grazia o di sostentamento, come quelli dovuti per maternità, malattie o funerali .

Per quanto riguarda stipendi, salari e altre indennità da lavoro, l’art. 545 indica che:

• le somme dovute a titolo di stipendio o salario possono essere pignorate nella misura di un quinto (20 %) per i tributi dovuti allo Stato, province e comuni e in eguale misura per ogni altro credito ;
• se concorrono più cause (es. debiti alimentari e fiscali), il pignoramento non può superare la metà dell’ammontare dello stipendio ;
• le somme dovute a titolo di pensione o assegni di quiescenza non possono essere pignorate per un importo pari al doppio della misura massima mensile dell’assegno sociale, con un minimo di 1.000 euro. La parte eccedente è pignorabile nei limiti del 20 % ;
• nel caso di accredito su conto bancario, le somme versate prima del pignoramento sono pignorabili solo per la parte che eccede il triplo dell’assegno sociale .

La norma dispone inoltre che il pignoramento eseguito oltre tali limiti è parzialmente inefficace e l’inefficacia può essere rilevata d’ufficio dal giudice .

1.2. Il Testo Unico sul sequestro e pignoramento di stipendi e pensioni (D.P.R. 180/1950)

Il D.P.R. 5 gennaio 1950, n. 180 approva il testo unico delle leggi sul sequestro, il pignoramento e la cessione degli stipendi, salari e pensioni dei dipendenti pubblici. L’art. 1 del testo unico stabilisce che gli stipendi, salari, pensioni ed altri emolumenti corrisposti dallo Stato, dalle province, dai comuni e da altri enti pubblici non possono essere sequestrati, pignorati o ceduti, salvo le eccezioni previste nei successivi articoli .

L’art. 2 elenca le eccezioni all’impignorabilità: le somme possono essere sequestrate o pignorate fino a un terzo (1/3) per crediti alimentari dovuti per legge, fino a un quinto (1/5) per debiti verso lo Stato e gli enti da cui dipende il lavoratore, e fino a un quinto (1/5) per tributi dovuti a Stato, province e comuni . Il testo unico precisa che, nel caso di concorso di cause di pignoramento (ad esempio debito alimentare e debito fiscale), la quota complessiva non può superare la metà dello stipendio o salario . L’art. 5 disciplina inoltre la cessione del quinto, ammettendo che i dipendenti pubblici possano contrarre prestiti con cessione fino a un quinto dello stipendio per periodi non superiori a dieci anni .

Queste norme si applicano principalmente ai dipendenti delle pubbliche amministrazioni, ma vengono richiamate anche in sede di espropriazione presso terzi per definire i limiti massimi complessivi (ad esempio in caso di concorso fra cessione del quinto e pignoramento).

1.3. Il pignoramento tributario speciale (art. 72‑ter D.P.R. 602/1973)

Il D.P.R. 29 settembre 1973, n. 602 disciplina la riscossione delle imposte sul reddito. L’art. 72‑ter è stato introdotto per regolamentare il pignoramento di stipendi e pensioni da parte dell’Agente della Riscossione. La norma prevede tre scaglioni:

• Per somme fino a 2.500 € lo stipendio è pignorabile nel limite di un decimo (10 %) ;
• Per somme tra 2.500 € e 5.000 € il limite sale a un settimo (circa 14,28 %) ;
• Per somme superiori a 5.000 € resta ferma la misura prevista dall’art. 545 c.p.c., cioè un quinto (20 %) .

Se lo stipendio è accreditato sul conto corrente del debitore, la norma dispone che l’ultimo emolumento accreditato non è pignorabile; l’Agenzia delle Entrate può inoltre acquisire direttamente dall’INPS le informazioni necessarie sui rapporti di lavoro del debitore . Questa disciplina consente alla riscossione di procedere con un atto di pignoramento speciale (art. 72‑bis), che può contenere l’ordine al datore di lavoro (terzo) di versare le somme senza necessità di andare dal giudice.

1.4. La tutela minima per pensioni e conti correnti

Il legislatore ha introdotto negli ultimi anni varie misure per tutelare i pensionati e i titolari di conti correnti.

• Protezione minima delle pensioni: l’art. 545, settimo comma c.p.c. (modificato dal D.L. 115/2022) stabilisce che le somme dovute a titolo di pensione non possono essere pignorate per un importo corrispondente al doppio dell’assegno sociale, con un minimo di 1.000 €; solo la parte eccedente può essere pignorata nel limite del 20 % .
• Protezione dei depositi bancari: il pignoramento dello stipendio o della pensione accreditato sul conto è possibile solo per la parte che eccede il triplo dell’assegno sociale se l’accredito è avvenuto prima del pignoramento .

1.5. La giurisprudenza della Corte Costituzionale

La Corte Costituzionale ha più volte ribadito la necessità di tutelare il minimo vitale del debitore. Con la sentenza 216/2025 ha dichiarato non fondate le questioni di legittimità costituzionale sull’art. 69 della legge 30 aprile 1969, n. 153 (disciplina del recupero di indebiti pensionistici). Nel procedimento, il tribunale di Ravenna aveva sollevato dubbi perché l’art. 69 consentiva all’INPS di trattenere un quinto della pensione per recuperare somme erogate indebitamente, mentre l’art. 545 c.p.c. prevede un’area impignorabile pari al doppio dell’assegno sociale . La Corte ha ritenuto legittimo il meccanismo, precisando però che il giudice deve assicurare al pensionato la tutela del minimo vitale e applicare i limiti previsti dall’art. 545 quando più favorevoli.

1.6. La giurisprudenza di legittimità sul pignoramento presso terzi

La Corte di Cassazione ha dettato negli ultimi anni principi fondamentali sulla procedura di pignoramento presso terzi:

• Notifica dell’atto di pignoramento – Con la sentenza n. 32804/2023 la Cassazione ha affermato che il pignoramento presso terzi è una fattispecie a formazione progressiva: l’atto deve essere notificato al debitore e tale notifica segna l’inizio del processo esecutivo . Se manca l’intimazione prevista dall’art. 492 c.p.c., il pignoramento è inesistente e non sanabile con la semplice costituzione del debitore .
• Obblighi del terzo – La giurisprudenza riconosce l’obbligo del terzo pignorato (datore di lavoro, banca, INPS) di rendere la dichiarazione ex art. 547 c.p.c. entro 10 giorni, indicando l’esistenza di crediti del debitore. In caso di omessa dichiarazione, il giudice può condannare il terzo al pagamento dell’intero debito (art. 549 c.p.c.).
• Concorso di cessioni e pignoramenti – Le Sezioni Unite della Cassazione hanno stabilito che, in presenza di una cessione del quinto stipulata prima del pignoramento, la quota ceduta riduce la base imponibile su cui calcolare il quinto pignorabile. La somma delle trattenute per cessione e per pignoramento non può mai superare la metà dello stipendio netto.
• Pignoramento e conti correnti – Ulteriore giurisprudenza precisa che il pignoramento del saldo bancario costituito da stipendio o pensione accreditato prima dell’atto può avvenire solo per l’eccedenza rispetto al triplo dell’assegno sociale, altrimenti è nullo.

1.7. La legge sulla crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) e il Codice della crisi

La Legge 27 gennaio 2012, n. 3, recante “Disposizioni in materia di usura e di estorsione, nonché di composizione delle crisi da sovraindebitamento”, ha introdotto strumenti per consentire a persone fisiche e piccole imprese non fallibili di ristrutturare i debiti. L’art. 7 dispone che il debitore può proporre ai creditori, con l’ausilio degli organismi di composizione della crisi (OCC), un accordo di ristrutturazione o un piano del consumatore . L’art. 15 prevede che i professionisti abilitati e i notai possano svolgere i compiti dell’OCC .

Dal 15 luglio 2022 le procedure di sovraindebitamento sono confluite nel Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019). Oggi si parla di “piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore” e “concordato minore”, ma restano le finalità originarie della L. 3/2012: consentire la falcidia e la dilazione dei debiti, la sospensione delle procedure esecutive in corso e l’esdebitazione del debitore meritevole.

1.8. Rottamazioni e definizioni agevolate dei debiti tributari

Negli ultimi anni il legislatore ha introdotto numerosi provvedimenti di definizione agevolata dei debiti fiscali (rottamazione cartelle, saldo e stralcio, definizione liti pendenti). Fra le più recenti ricordiamo:

• “Rottamazione‑quater” (Legge 197/2022, art. 1, commi 231‑252) che consente di estinguere i ruoli affidati dal 2000 al 30 giugno 2022 pagando solo l’imposta e gli interessi legali, senza sanzioni né interessi di mora.
• “Stralcio dei debiti fino a 1.000 €” (comma 222 della stessa legge), che ha annullato i carichi affidati alle Agenzie di riscossione dal 2000 al 2015 di importo residuo fino a 1.000 €.
• “Definizione agevolata liti tributarie” (D.L. 34/2023 convertito dalla L. 56/2023) e “Conciliazione agevolata” (art. 1 commi 206‑221 L. 197/2022), che permettono di chiudere i contenziosi con l’Agenzia delle Entrate con riduzione delle sanzioni e degli interessi.

Queste misure offrono al debitore la possibilità di ottenere la cancellazione di parte dei debiti o di rateizzarli senza subire azioni esecutive. Per chi subisce un pignoramento dello stipendio per cartelle esattoriali è quindi determinante verificare se rientra in una delle definizioni agevolate ancora aperte.

2. Procedura passo‑passo del pignoramento dello stipendio

2.1. Notifica dell’atto e avvio dell’esecuzione

1. Titolo esecutivo e precetto – Il creditore (privato o Agente della Riscossione) può avviare l’espropriazione solo se dispone di un titolo esecutivo (sentenza, decreto ingiuntivo esecutivo, cartella di pagamento, accertamento esecutivo). Nel processo civile ordinario, prima di procedere al pignoramento il creditore deve notificare il precetto al debitore, intimandogli di adempiere entro 10 giorni.
2. Atto di pignoramento presso terzi – Se il debitore non paga, l’ufficiale giudiziario redige l’atto di pignoramento presso terzi e lo notifica contemporaneamente al debitore e al terzo (datore di lavoro, INPS o banca). La Cassazione ha chiarito che la notifica al debitore segna l’inizio del processo esecutivo ; la mancanza della notifica rende il pignoramento inesistente .
3. Trascrizione e deposito – L’ufficiale giudiziario deve depositare nella cancelleria del tribunale il processo verbale di pignoramento entro 5 giorni (art. 543 c.p.c.). Il giudice fissa l’udienza di comparizione delle parti.

2.2. Adempimenti del terzo pignorato

1. Dichiarazione ex art. 547 c.p.c. – Il terzo deve rendere una dichiarazione, entro 10 giorni dalla notifica, circa l’esistenza e l’ammontare dei crediti del debitore. Ad esempio il datore di lavoro deve indicare lo stipendio netto mensile, le trattenute già in corso (es. cessione del quinto) e l’ammontare pignorabile.
2. Versamenti al creditore – Dopo l’ordinanza di assegnazione, il giudice ordina al terzo di versare la quota pignorata (di solito 1/5 dello stipendio netto) direttamente al creditore. Per il pignoramento tributario ex art. 72‑bis D.P.R. 602/1973 l’Agente della Riscossione può ordinare direttamente al datore di lavoro di effettuare i versamenti secondo i limiti dell’art. 72‑ter.
3. Responsabilità del terzo – Se il terzo non rende la dichiarazione o non esegue i versamenti, può essere condannato al pagamento del credito pignorato (art. 549 c.p.c.).

2.3. Udienza e ordinanza di assegnazione

All’udienza fissata il giudice verifica la regolarità della procedura, accerta la dichiarazione del terzo e fissa l’ammontare della quota pignorabile. Emette quindi l’ordinanza di assegnazione, con cui dispone che la quota dello stipendio sia versata al creditore fino alla soddisfazione del debito.

2.4. Durata e cessazione del pignoramento

Il pignoramento dello stipendio cessa quando:

• Il debito è estinto (compresi capitale, interessi e spese);
• Interviene un accordo di saldo e stralcio o una rottamazione;
• Il giudice revoca l’ordinanza a seguito di opposizione del debitore o di errore procedurale;
• Interviene il fallimento del debitore, con sospensione delle azioni esecutive individuali;
• Si apre una procedura di sovraindebitamento (concordato minore o piano di ristrutturazione), che sospende le esecuzioni in corso.

3. Difese e strategie legali

3.1. Verifica preliminare dell’atto di pignoramento

La prima difesa consiste nel controllo formale del titolo e dell’atto di pignoramento. È necessario verificare:

1. Legittimazione del creditore – il titolo deve essere esecutivo e non prescritto; per le cartelle esattoriali occorre controllare la notifica dell’accertamento e l’eventuale decadenza dei termini.
2. Regolarità della notifica – l’atto deve essere notificato al debitore e al terzo. La mancata notifica al debitore rende l’atto inesistente .
3. Conformità ai limiti di pignorabilità – occorre verificare che il quinto sia calcolato sul netto e che siano rispettati i limiti di cumulabilità con eventuali cessioni del quinto. In caso di pignoramento tributario bisogna controllare la fascia di applicazione dell’art. 72‑ter (10 %, 14,28 % o 20 %) .
4. Presenza di vizi procedurali – errori nel precetto, mancato rispetto dei termini, mancanza della dichiarazione del terzo, mancata iscrizione a ruolo.

Se vengono riscontrate irregolarità, l’Avv. Monardo e il suo team possono proporre opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.) o opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.) per ottenere l’annullamento del pignoramento.

3.2. Opposizione agli atti esecutivi ex art. 617 c.p.c.

Questa opposizione è esperibile per denunciare vizi formali dell’esecuzione (difetto di notifiche, errori nel precetto, importi sbagliati). Deve essere proposta entro 20 giorni dalla notifica dell’atto viziato. La proposizione dell’opposizione non sospende automaticamente l’esecuzione, ma il debitore può chiedere al giudice la sospensione motivata.

3.3. Opposizione all’esecuzione ex art. 615 c.p.c.

L’opposizione all’esecuzione può essere proposta quando si contesta il diritto del creditore di procedere all’esecuzione (ad esempio per prescrizione del credito o inefficacia del titolo). Deve essere depositata prima che il giudice disponga l’assegnazione delle somme. Anche in questo caso occorre chiedere la sospensione del pignoramento.

3.4. Incidenti di cognizione: opposizione di terzo e surroga

Se più creditori concorrono sullo stesso stipendio, è possibile che uno di essi impugni l’ordinanza di assegnazione per far valere un privilegio (es. alimenti). La legge ammette la surroga di un creditore privilegiato nella quota già assegnata a un creditore chirografario.

3.5. Sospensione e rateizzazione del debito

Il debitore può chiedere la sospensione dell’esecuzione per gravi ragioni (art. 624 c.p.c.). In materia fiscale, l’Agenzia delle Entrate Riscossione può concedere rateizzazioni del debito (piano ordinario fino a 72 rate o straordinario fino a 120 rate) che consentono di sospendere il pignoramento se vengono rispettate le scadenze.

3.6. Rottamazioni e definizioni agevolate

Se il pignoramento riguarda debiti iscritti a ruolo, è opportuno verificare se rientrano nelle definizioni agevolate in vigore. La rottamazione‑quater consente di estinguere i carichi senza sanzioni e interessi moratori; lo stralcio dei carichi fino a 1.000 € può determinare l’annullamento del pignoramento. Presentare la domanda nei termini sospende le azioni esecutive.

3.7. Piani del consumatore e accordi di ristrutturazione (L. 3/2012 e Codice della crisi)

Chi versa in una situazione di sovraindebitamento può accedere agli strumenti previsti dal Codice della crisi:

• Piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore: destinato a persone fisiche che hanno accumulato debiti per esigenze personali o familiari. Prevede la presentazione di un piano ai creditori che può prevedere falcidie e dilazioni; il giudice valuta la meritevolezza del debitore e, se lo omologa, blocca i pignoramenti in corso.
• Concordato minore (ex accordo di composizione): rivolto a imprenditori individuali, professionisti e start‑up che non rientrano nel fallimento. Richiede il voto dei creditori e consente la ristrutturazione dei debiti con sospensione delle azioni esecutive.
• Liquidazione controllata: consente al debitore di cedere i propri beni (esclusi quelli essenziali) ai creditori con conseguente esdebitazione.

L’accesso a queste procedure sospende i pignoramenti e può portare alla liberazione dai debiti residui una volta concluso il programma.

4. Strumenti alternativi e misure speciali

4.1. La cessione del quinto dello stipendio

La cessione del quinto è un contratto con cui il lavoratore o il pensionato cede al creditore (di solito una finanziaria) una quota pari al 20 % dello stipendio o della pensione. Il D.P.R. 180/1950 prevede che la cessione possa essere contratta per un periodo non superiore a dieci anni . Se la cessione del quinto è precedente al pignoramento, la quota ceduta riduce lo stipendio netto disponibile: il pignoramento non può superare il quinto della parte residua, e la somma delle trattenute (cessione + pignoramento) non può superare la metà dello stipendio.

4.2. Delega di pagamento e prestiti delega

Oltre alla cessione, il lavoratore può stipulare un prestito con delega di pagamento (detta “doppio quinto”), che consente trattenute fino al 40 % dello stipendio. Nel cumulo con il pignoramento deve comunque essere rispettato il limite massimo della metà dello stipendio.

4.3. Transazioni stragiudiziali

Molti creditori privati sono disponibili ad accettare saldi e stralci o piani di rientro personalizzati. Con la consulenza dell’Avv. Monardo è possibile negoziare la sospensione del pignoramento e la riduzione del debito, evitando così costose procedure giudiziarie.

4.4. Richiesta di riduzione della quota pignorata per esigenze familiari

In presenza di particolari esigenze (malattia, nascita di un figlio, perdita del lavoro del coniuge) è possibile chiedere al giudice dell’esecuzione la riduzione temporanea della quota pignorata. La giurisprudenza ammette tale riduzione sulla base dell’art. 545 c.p.c., che tutela i crediti alimentari e impone il rispetto del minimo vitale.

4.5. Tutele per le pensioni di invalidità e le prestazioni assistenziali

Le pensioni di invalidità e altre prestazioni assistenziali (accompagnamento, assegni sociali) rientrano tra i crediti impignorabili. La Corte Costituzionale ha ribadito che tali somme non possono essere sottratte né sequestate perché destinate a garantire la dignità della persona . In caso di pignoramento, è possibile chiedere al giudice la dichiarazione di parziale inefficacia dell’atto .

5. Errori comuni e consigli pratici per il debitore

1. Ignorare la notifica – Non leggere o non ritirare la raccomandata di un atto di pignoramento è un grave errore: i termini per opporsi decorrono comunque dalla notifica, e l’esecuzione prosegue.
2. Pagare direttamente il creditore senza verificare i limiti – Alcuni debitori pagano somme superiori al quinto per sbloccare lo stipendio; ciò può essere inutile se il pignoramento è già iscritto a ruolo e può violare i limiti di legge.
3. Non controllare la prescrizione – Molti titoli (bollo auto, multe, tributi) si prescrivono in 3 o 5 anni. Se la cartella è notificata tardivamente si può eccepire la prescrizione in opposizione all’esecuzione.
4. Trascurare rottamazioni e rateizzazioni – Partecipare alle definizioni agevolate può azzerare le sanzioni e sospendere il pignoramento: informarsi su tutte le scadenze è fondamentale.
5. Affidarsi a intermediari non qualificati – Solo avvocati e gestori della crisi abilitati possono fornire consulenza legale e presentare ricorsi efficaci. Affidarsi a consulenti improvvisati può aggravare la situazione.

6. Tabelle riepilogative

Di seguito alcune tabelle sintetiche (le colonne sono state ridotte per facilitare la lettura). Le tabelle contengono parole chiave e numeri; le spiegazioni sono nel testo.

6.1. Limiti di pignorabilità dello stipendio/pensione

6.2. Scadenze e termini principali

6.3. Differenze fra procedure

7. Domande frequenti (FAQ)

1. Quanto dello stipendio può essere pignorato al massimo?
   Per crediti ordinari e fiscali lo stipendio può essere pignorato fino a un quinto del netto. In caso di concorso di cause (alimentari e fiscali) la trattenuta non può superare la metà dello stipendio .
2. Se ho una cessione del quinto, posso subire anche un pignoramento?
   Sì, ma la somma delle trattenute non può superare la metà dello stipendio. La quota pignorata si calcola dopo aver sottratto la rata della cessione.
3. Come si calcola il quinto?
   Il quinto si calcola sul netto in busta paga, dedotte le ritenute fiscali e previdenziali e le trattenute obbligatorie. Non si considerano tredicesima, straordinari e rimborsi spese.
4. L’Agenzia delle Entrate Riscossione può pignorare lo stipendio senza andare dal giudice?
   Sì. Con l’atto di pignoramento speciale ex art. 72‑bis D.P.R. 602/1973, l’Agenzia può ordinare al datore il versamento delle somme secondo i limiti dell’art. 72‑ter . Tuttavia il debitore può impugnare l’atto per vizi o per prescrizione del tributo.
5. Se il pignoramento riguarda la pensione, quanto mi resta?
   Le pensioni sono impignorabili fino a un importo pari al doppio dell’assegno sociale (almeno 1.000 €) . Solo la parte eccedente può essere pignorata nei limiti indicati. Se la pensione è accreditata sul conto, la somma impignorabile sale al triplo dell’assegno sociale se il deposito è anteriore al pignoramento .
6. Posso contestare un pignoramento se non ho mai ricevuto il precetto?
   Sì. L’atto di pignoramento deve essere preceduto dal precetto (tranne nei pignoramenti tributari) e notificato al debitore. La Cassazione ha affermato che la notifica al debitore segna l’inizio del processo esecutivo ; la sua mancanza rende il pignoramento inesistente .
7. È possibile chiedere la sospensione del pignoramento?
   Il debitore può chiedere al giudice la sospensione se propone opposizione e dimostra gravi motivi (es. vizio dell’atto). In ambito fiscale la sospensione può essere ottenuta presentando domanda di rateizzazione o aderendo a rottamazioni.
8. Il pignoramento si estende anche alla tredicesima?
   No. La tredicesima mensilità è esclusa dal pignoramento dello stipendio; può essere pignorata solo se l’atto lo prevede espressamente e sempre nel limite complessivo del quinto.
9. Cosa succede se cambio lavoro durante il pignoramento?
   Il pignoramento segue il debitore: il creditore dovrà notificare l’atto al nuovo datore di lavoro. Se non lo fa, la trattenuta cessa.
10. Posso beneficiare del saldo e stralcio se ho già un pignoramento?
    Sì. Se la definizione agevolata riguarda il debito per cui è in corso l’esecuzione, la presentazione della domanda sospende il pignoramento; a seguito dell’accoglimento, l’atto viene revocato.
11. Le indennità di malattia o di maternità possono essere pignorate?
    No. L’art. 545 c.p.c. esclude dal pignoramento le somme corrisposte per maternità, malattia o funerali .
12. Qual è il termine per proporre opposizione agli atti esecutivi?
    Ventri giorni dalla notifica dell’atto da contestare.
13. Posso accordarmi con il creditore per una rata più bassa del quinto?
    Sì. Il creditore può accettare rate inferiori. È consigliabile formalizzare l’accordo con atto sottoscritto da entrambe le parti e chiedere la revoca del pignoramento.
14. Il pignoramento influisce sul mio TFR?
    Il Trattamento di Fine Rapporto può essere pignorato fino a un quinto una volta maturato e liquidato. Se è accantonato in un fondo pensione, sono applicabili le tutele previste dalla normativa previdenziale.
15. Cosa posso fare se il pignoramento supera la metà dello stipendio?
    È possibile impugnare l’ordinanza di assegnazione e chiedere al giudice di ridurre la quota, allegando la documentazione relativa al cumulo di cessioni, deleghe e pignoramenti.
16. Le somme accreditate sul conto corrente possono essere bloccate integralmente?
    No. Solo le somme che superano il triplo dell’assegno sociale sono pignorabili . L’ultimo stipendio accreditato non rientra nel pignoramento tributario .
17. La procedura di sovraindebitamento cancella tutti i debiti?
    In caso di esdebitazione, i debiti concorsuali residui vengono cancellati. Rimangono esclusi i debiti alimentari e quelli derivanti da responsabilità penali.
18. Cosa succede se non rendo la dichiarazione come terzo pignorato?
    Il giudice può condannare il terzo al pagamento integrale del debito del debitore (art. 549 c.p.c.).
19. Un contribuente con partita IVA può accedere al piano del consumatore?
    Sì, se i debiti derivano da esigenze personali o familiari. Per i debiti professionali è necessario ricorrere al concordato minore.
20. Quando la Corte Costituzionale ha riconosciuto la legittimità del pignoramento delle pensioni per indebiti INPS?
    Con la sentenza 216/2025 la Corte ha giudicato legittimo il trattenimento di un quinto della pensione per il recupero di indebiti previdenziali, ribadendo però l’obbligo di rispettare la soglia impignorabile prevista dall’art. 545 c.p.c. .

8. Simulazioni pratiche

8.1. Simulazione A: pignoramento ordinario dello stipendio

• Stipendio netto mensile: 1.800 €
• Cessione del quinto in corso: 300 €
• Pignoramento per debiti bancari: limite massimo pignorabile 1/5 dello stipendio residuo.

Calcolo:

1. Stipendio residuo dopo la cessione: 1.800 € – 300 € = 1.500 €.
2. Quota pignorabile (20 %): 1.500 € × 20 % = 300 €.
3. Trattenuta complessiva (cessione + pignoramento): 300 € + 300 € = 600 €.
4. Percentuale sul netto: 600 € / 1.800 € = 33,3 % (inferiore al limite massimo di 50 %, quindi legittimo).

Se concorresse anche un debito alimentare (1/3), il totale non potrebbe superare la metà dello stipendio netto, e il giudice ripartirebbe le quote riducendo il prelievo ai limiti di legge.

8.2. Simulazione B: pignoramento fiscale ex art. 72‑ter

• Stipendio netto mensile: 1.600 €.
• Cartella esattoriale residua: 3.500 €.
• Tipologia di pignoramento: Agenzia delle Entrate Riscossione.

Ai sensi dell’art. 72‑ter, per stipendi compresi tra 2.500 € e 5.000 € la quota pignorabile è un settimo (≈ 14,28 %) . Tuttavia qui lo stipendio è inferiore a 2.500 €, quindi si applica il decimo.

Calcolo:

1. Quota pignorabile: 1.600 € × 10 % = 160 €.
2. Durata presunta (senza interessi): 3.500 € / 160 € ≈ 22 mesi.

Se lo stipendio fosse superiore a 5.000 €, si applicherebbe il limite del quinto (20 %).

8.3. Simulazione C: pensionato con saldo sul conto

• Pensione netta mensile: 1.200 € (accreditata in banca).
• Importo accreditato sul conto prima del pignoramento: 3.600 € (tre mensilità accantonate).

L’art. 545 c.p.c. stabilisce che le somme accreditate prima del pignoramento sono impignorabili fino al triplo dell’assegno sociale . Supponiamo che il triplo dell’assegno sociale 2026 sia 1.605 € (535 € × 3). In questo caso la somma sul conto (3.600 €) eccede tale soglia di 1.995 €.

Calcolo: la quota pignorabile è 1.995 €, ma solo per il 20 %; quindi il prelievo massimo sarà 1.995 € × 20 % = 399 €.

Il resto (circa 3.201 €) resta impignorabile.

Conclusioni

Il pignoramento dello stipendio rappresenta una fase delicata della vita del debitore: interviene direttamente sulla retribuzione e può durare molti anni. Come abbiamo visto, la normativa italiana prevede limiti precisi e tutele essenziali per garantire il sostentamento del lavoratore e della sua famiglia: il pignoramento non può superare il quinto dello stipendio (o un decimo/un settimo nel caso di debiti fiscali), la somma delle trattenute non può oltrepassare la metà del reddito, le pensioni sono protette fino a 1.000 €, e l’atto di pignoramento deve essere regolarmente notificato al debitore .

Abbiamo illustrato la procedura passo‑passo, dalle notifiche all’ordinanza di assegnazione, le opposizioni che permettono di contestare l’esecuzione, le rottamazioni, i piani di ristrutturazione dei debiti e gli altri strumenti per ridurre o cancellare il debito. Conoscere questi strumenti è fondamentale per reagire efficacemente e in tempo.

Il valore di un’assistenza professionale

La difesa contro un pignoramento richiede competenze tecniche e conoscenza della giurisprudenza più recente. L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, cassazionista e gestore della crisi, con il suo staff di avvocati e commercialisti, offre un servizio personalizzato che parte dall’analisi dell’atto di pignoramento e del titolo esecutivo, prosegue con la predisposizione di opposizioni, trattative e piani di rientro, e arriva – se necessario – alla proposizione di un piano del consumatore, di un concordato minore o alla esdebitazione.

Agire tempestivamente può fare la differenza tra subire passivamente il prelievo del quinto e ottenere la sospensione o l’annullamento dell’esecuzione. Rivolgersi a professionisti esperti consente di valutare tutte le vie praticabili, evitare errori e sfruttare al massimo le opportunità normative.

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