Introduzione

Ricevere un atto di precetto o un pignoramento è uno degli eventi più temuti da chi ha contratto debiti. Il precetto è l’intimazione con cui il creditore, munito di titolo esecutivo, ordina al debitore di pagare entro dieci giorni con l’avvertimento che, in difetto, procederà all’esecuzione forzata . Il pignoramento, che può essere mobiliare, immobiliare o presso terzi, consiste nella ingiunzione dell’ufficiale giudiziario al debitore di astenersi da qualsiasi atto volto a sottrarre i beni assoggettati all’esecuzione . Comprendere il funzionamento di questi atti è fondamentale per evitare errori che possono compromettere irrimediabilmente il patrimonio e la serenità familiare.

La normativa italiana ha subito profondi cambiamenti negli ultimi anni. Il D.Lgs. 149/2022 (“Riforma Cartabia”) e il D.Lgs. 164/2024 (correttivo) hanno innovato la forma del precetto e del pignoramento: nel precetto occorre indicare il giudice competente, l’indirizzo di posta elettronica certificata o il domicilio digitale del creditore e deve essere inserito l’avvertimento circa la possibilità di accedere alle procedure di sovraindebitamento . Nel pignoramento l’ufficiale giudiziario deve invitare il debitore a indicare un domicilio o una PEC; in mancanza le comunicazioni saranno effettuate in cancelleria . Inoltre l’art. 492‑bis c.p.c., riformato, consente al creditore di chiedere all’ufficiale giudiziario di accedere telematicamente alle banche dati fiscali per individuare i beni da pignorare, sospendendo i termini del precetto .

Molti ignorano che numerosi beni sono totalmente o parzialmente impignorabili: la legge tutela ad esempio i beni indispensabili alla vita quotidiana, i crediti alimentari, una parte di stipendio e pensione . Non conoscere queste protezioni espone a procedure ingiuste, così come non conoscere le difese possibili: l’opposizione al precetto, l’opposizione all’esecuzione, la sospensione del pignoramento, le procedure di definizione agevolata (rottamazioni) e il ricorso alle procedure di sovraindebitamento. Le conseguenze di un pignoramento non riguardano soltanto il patrimonio: possono bloccare conti correnti, portare alla vendita della casa o dell’auto, compromettere rapporti commerciali e la reputazione professionale.

Per affrontare queste situazioni è indispensabile il supporto di professionisti esperti. L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è cassazionista con anni di esperienza nel diritto bancario e tributario. Coordina un team multidisciplinare di avvocati e commercialisti attivi su tutto il territorio nazionale. È gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto presso il Ministero della Giustizia, fiduciario di un Organismo di composizione della crisi (OCC) e esperto negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021. Grazie a queste competenze coordina soluzioni giudiziali e stragiudiziali per bloccare pignoramenti, ipoteche, fermi amministrativi, trattare con banche e agenti della riscossione, predisporre piani di rientro, ricorsi e procedure di composizione della crisi.

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1. Contesto normativo e giurisprudenziale

1.1 Principi generali dell’esecuzione forzata

La regola fondamentale è dettata dall’art. 2740 c.c.: “Il debitore risponde dell’adempimento delle obbligazioni con tutti i suoi beni presenti e futuri”. Ciò significa che, salvo le limitazioni di legge, tutti i beni del debitore sono potenzialmente aggredibili per soddisfare il creditore. La procedura esecutiva si articola in due fasi:

1. Titolo esecutivo e precetto – Il creditore deve essere munito di un titolo esecutivo (sentenza, decreto ingiuntivo, cambiale, contratto avente efficacia di titolo). Con il precetto intima al debitore di adempiere entro dieci giorni, a pena di esecuzione . Il precetto deve contenere le parti, la trascrizione del titolo (se necessario), l’indicazione del giudice competente, il domicilio digitale o la PEC del creditore e l’avvertimento circa la possibilità di ricorrere alle procedure di sovraindebitamento .
2. Esecuzione forzata – Se il debitore non paga, l’ufficiale giudiziario procede al pignoramento. Il pignoramento è una ingiunzione a non disporre dei beni e comporta la loro custodia e successiva vendita o assegnazione. La forma varia a seconda che l’espropriazione riguardi beni mobili in possesso del debitore (pignoramento mobiliare), immobili, o crediti verso terzi (pignoramento presso terzi). Il pignoramento deve contenere l’invito al debitore a dichiarare un domicilio o una PEC e l’avvertimento della possibilità di chiedere la conversione in denaro .

La procedura esecutiva è disciplinata dal Libro III del codice di procedura civile. Le norme principali per la materia che tratteremo sono:

Norma	Contenuto essenziale	Aggiornamenti rilevanti
Art. 480 c.p.c.	Definisce il precetto: intimazione ad adempiere entro 10 giorni; deve contenere l’indicazione delle parti, del giudice dell’esecuzione, del domicilio digitale o PEC e l’avvertimento sulla possibilità di accedere alle procedure di sovraindebitamento【391432293109712†L118-L144】.	Modificato dal D.Lgs. 149/2022 e dal D.Lgs. 164/2024: obbligo di indicare il giudice, di avvertire circa la composizione della crisi e di indicare la PEC/domicilio digitale.
Art. 492 c.p.c.	Regola la forma del pignoramento. L’ufficiale giudiziario ingiunge al debitore di non disporre dei beni e invita a dichiarare un domicilio o una PEC. Il pignoramento deve contenere l’avvertimento che il debitore può sostituire i beni pignorati con una somma di denaro (conversione) e deve informare che l’opposizione è inammissibile se proposta dopo la vendita o l’assegnazione .	Modificato dalla riforma per introdurre l’obbligo di indicare il domicilio digitale e per prevedere la sospensione legata alla ricerca telematica dei beni .
Art. 492‑bis c.p.c.	Consente al creditore di ottenere, su istanza, la ricerca telematica dei beni: l’ufficiale giudiziario accede alle banche dati dell’anagrafe tributaria e previdenziale per individuare beni e crediti da pignorare . L’istanza sospende il termine di efficacia del precetto e l’ufficiale giudiziario redige un verbale con le banche dati consultate .	La riforma ha eliminato l’autorizzazione del presidente del Tribunale quando l’istanza viene presentata dopo la notifica del precetto e ha previsto l’obbligo di depositare l’istanza e il verbale con la nota d’iscrizione a ruolo a pena di inefficacia del pignoramento .
Art. 543 c.p.c.	Disciplina il pignoramento presso terzi: l’atto deve essere notificato al terzo e al debitore, indicare il credito, il titolo esecutivo e il precetto. Contiene l’ingiunzione al terzo di non disporre dei beni e l’invito a fare la dichiarazione ex art. 547. Il creditore deve depositare l’atto di pignoramento e le copie attestati conformi entro 30 giorni a pena di inefficacia .	La riforma ha eliminato l’obbligo di notificare al debitore l’avviso di iscrizione nei registri e ha introdotto l’obbligo di indicare la PEC del creditore.
Art. 546 c.p.c.	Fissa gli obblighi del terzo: dal giorno della notifica dell’atto, il terzo è custode delle somme dovute nei limiti del credito precettato più un incremento (1.000 € per crediti fino a 1.100 €; 1.600 € per crediti da 1.100,01 € a 3.200 €; metà per crediti superiori a 3.200 €). Se l’accredito riguarda stipendio, salario o pensione, gli obblighi non operano per l’importo pari al triplo dell’assegno sociale; per accrediti successivi operano nei limiti dell’art. 545 .	Modificato dal D.L. 2 marzo 2024 n. 19, conv. in L. 56/2024: ha innalzato gli importi di protezione.
Art. 547 c.p.c.	Prevede la dichiarazione del terzo: deve essere inviata al creditore mediante raccomandata o PEC e indicare di quali somme o beni è debitore o detentore e quando li pagherà/consegnerà . Deve anche indicare sequestri o cessioni anteriori .	Riformato per consentire la trasmissione tramite PEC e per coordinarsi con la ricerca telematica; la mancata dichiarazione espone il terzo a condanna per pagamento.
Art. 557 c.p.c.	Obbliga il creditore a depositare il titolo, il precetto e l’atto di pignoramento in copia conforme entro 15 giorni dal pignoramento (30 giorni per i pignoramenti presso terzi) a pena di inefficacia .	La Cassazione (sentenza n. 28513/2025) ha ribadito che il deposito tardivo o con copie non conformi rende il pignoramento inefficace .
Artt. 514 e 545 c.p.c.	Elencano i beni impignorabili. L’art. 514 enumera beni mobili assolutamente impignorabili (vestiti, biancheria, arredi necessari, animali da compagnia, alimenti per un mese, oggetti sacri, strumenti indispensabili per l’esercizio della professione, etc.) . L’art. 545 prevede che crediti alimentari e assistenziali siano totalmente impignorabili; stipendi, salari e pensioni sono pignorabili nella misura massima di un quinto, con limiti più favorevoli quando il pignoramento è esattoriale (1/10 fino a 2.500 €, 1/7 tra 2.500 € e 5.000 €, 1/5 oltre 5.000 €) .	Modifiche introdotte dal D.L. 34/2019 e da interventi successivi hanno ridotto l’ammontare pignorabile e stabilito soglie di impignorabilità su conti correnti.
Art. 76 D.P.R. 602/1973	Stabilisce che l’Agenzia delle entrate‐Riscossione non può procedere al pignoramento dell’unico immobile adibito a civile abitazione del debitore se il debito è inferiore a 120.000 €, l’immobile non è di lusso (categorie A/8, A/9), il debitore vi risiede e non possiede altri immobili . L’agenzia può iscrivere ipoteca se il debito è compreso tra 20.000 € e 120.000 € .	La Cassazione (sentenza n. 19270/2014 e ordinanza n. 32759/2024) ha affermato che il divieto di pignoramento della prima casa è di natura processuale e si applica anche ai procedimenti in corso .
Art. 72‑bis D.P.R. 602/1973	Consente all’Agenzia delle entrate-Riscossione di effettuare un pignoramento “diretto” dei crediti verso terzi senza l’intervento del giudice: l’atto può contenere l’ordine al terzo di pagare entro sessanta giorni le somme maturate prima della notifica e alle scadenze future le altre somme . La banca deve custodire e versare al Fisco anche le somme accreditate nei 60 giorni successivi .	La Cassazione (sentenza n. 28520/2025) ha stabilito che questo pignoramento blocca anche i versamenti futuri sul conto corrente per 60 giorni .

1.2 Evoluzione normativa recente

Negli ultimi anni il legislatore ha cercato di rendere più efficiente l’esecuzione forzata e, al contempo, di tutelare meglio il debitore onesto. Di seguito alcune innovazioni significative:

• Riforma Cartabia (D.Lgs. 149/2022) – Ha introdotto il procedimento di opposizione semplificato, obbligato le parti a utilizzare la posta elettronica certificata, previsto la ricerca telematica dei beni da pignorare e introdotto l’avvertimento nel precetto circa le procedure di sovraindebitamento.
• Correttivo Cartabia (D.Lgs. 164/2024) – Ha rimosso alcune formalità ritenute inutili (come l’avviso di iscrizione del pignoramento per i crediti) e ha chiarito che il precetto deve indicare il giudice competente per l’esecuzione e, se sottoscritto dalla parte, il domicilio digitale . Ha inoltre specificato che l’istanza per la ricerca telematica sospende il termine di efficacia del precetto .
• Legge 56/2024 – Ha modificato gli importi di protezione previsti dall’art. 546 per i terzi pignorati (elevandoli a 1.000 € e 1.600 €) .
• Legge 197/2022 (Legge di Bilancio 2023) – Ha introdotto la definizione agevolata dei carichi affidati all’agente della riscossione (“rottamazione-quater”) per i debiti fiscali; le scadenze sono state più volte prorogate. Nel 2025 è stata prevista una riapertura dei termini (c.d. rottamazione quinquies nella Legge di Bilancio 2026) che consente di rientrare nei benefici con il pagamento delle rate arretrate.
• Legge 3/2012 e Codice della Crisi d’impresa – Regolano le procedure di sovraindebitamento, consentendo a privati, imprenditori agricoli e professionisti non fallibili di proporre un piano del consumatore, un accordo di composizione della crisi o una procedura di liquidazione. L’Avv. Monardo è gestore della crisi e fiduciario di un OCC, pertanto può assistere il debitore nella presentazione delle istanze.

1.3 Giurisprudenza recente

La Corte di Cassazione ha fornito importanti chiarimenti sulla disciplina del precetto e del pignoramento:

• Deposito dell’atto di pignoramento – Con la sentenza n. 28513 del 27 ottobre 2025 la Cassazione ha ribadito che il creditore deve depositare, entro i termini perentori previsti dagli artt. 543 e 557 c.p.c., la nota d’iscrizione a ruolo e le copie conformi del titolo, del precetto e dell’atto di pignoramento; la mancanza o l’irregolarità dell’attestazione di conformità rende il pignoramento inefficace e la procedura esecutiva si estingue .
• Pignoramento del conto corrente – La stessa Cassazione (sentenza n. 28520/2025) ha stabilito che nel pignoramento esattoriale ex art. 72‑bis D.P.R. 602/1973 il terzo pignorato (banca) non deve solo bloccare il saldo esistente ma deve custodire e versare al Fisco anche le somme che affluiscono sul conto nei 60 giorni successivi . Questo principio ha fatto molto discutere perché vincola anche somme future, ma la Corte ha ritenuto che ciò sia coerente con la natura del pignoramento diretto.
• Protezione della prima casa – La Cassazione ha confermato con l’ordinanza n. 32759/2024 e ribadito nel 2025 che il divieto di pignoramento della prima casa da parte dell’Agenzia delle entrate-Riscossione si applica anche ai procedimenti pendenti, essendo la norma processuale . Pertanto, se il creditore è l’agente della riscossione e ricorrono le condizioni dell’art. 76 D.P.R. 602/1973 (unico immobile adibito ad abitazione non di lusso, residenza del debitore, debito sotto 120 000 €), il pignoramento va dichiarato improcedibile.
• Ricerca telematica e sospensione del precetto – La giurisprudenza ha chiarito che l’istanza ex art. 492‑bis presentata dopo la notifica del precetto non necessita di autorizzazione del Presidente del Tribunale e sospende il termine di 90 giorni di efficacia del precetto fino alla comunicazione del verbale . Ciò impedisce la decadenza del precetto quando il creditore debba svolgere la ricerca telematica.

La conoscenza di queste norme e orientamenti giurisprudenziali permette al debitore di individuare eventuali vizi del precetto o del pignoramento e di predisporre tempestive opposizioni.

2. Procedura passo‑passo dal precetto al pignoramento

L’esecuzione forzata segue una sequenza di atti scanditi da termini rigorosi. Qui di seguito la procedura ricostruita dal punto di vista di chi riceve l’atto.

2.1 Notifica del titolo esecutivo e del precetto

1. Titolo esecutivo – È il documento che costituisce il fondamento della pretesa. Può essere una sentenza passata in giudicato, un decreto ingiuntivo non opposto, una cambiale, un assegno, un contratto per scrittura privata autenticata, un atto notarile di mutuo, ecc. Prima di procedere al precetto il creditore deve notificare il titolo esecutivo al debitore, salvo che la legge preveda notifiche contestuali (es. cambiali). La notifica può essere fatta tramite l’ufficiale giudiziario o via posta elettronica certificata. Se la notifica non è regolare il precetto è nullo e può essere impugnato.
2. Atto di precetto – È l’ingiunzione a adempiere. Deve essere notificato personalmente al debitore. Deve contenere:
3. le generalità delle parti;
4. l’indicazione del titolo esecutivo e la sua notifica o trascrizione ;
5. l’intimazione a pagare entro un termine non inferiore a dieci giorni;
6. l’avvertimento che in mancanza si procederà ad esecuzione forzata;
7. l’indicazione del giudice competente e dell’elezione di domicilio o della PEC del creditore ;
8. l’avvertimento che il debitore può accedere alle procedure di composizione della crisi da sovraindebitamento .

Se il creditore non indica il giudice dell’esecuzione, il precetto non è nullo ma l’opposizione dovrà essere proposta presso il giudice del luogo in cui è stato notificato . È consigliabile controllare che l’importo intimato corrisponda realmente al credito dovuto, comprese spese e interessi.

Opposizione al precetto

Il debitore può proporre opposizione all’esecuzione (art. 615 c.p.c.) quando contesta l’esistenza del diritto del creditore (ad esempio perché il debito è prescritto o perché ha già pagato). Può proporre opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.) quando contesta i vizi formali dell’atto di precetto (mancanza di elementi obbligatori, notifiche irregolari, difetto di procura).

• L’opposizione ex art. 615, comma 1, deve essere proposta prima che inizi l’esecuzione, cioè prima del pignoramento. È introdotta con ricorso depositato dinanzi al giudice competente per l’esecuzione indicato nel precetto.
• L’opposizione ex art. 617 deve essere proposta entro venti giorni dalla notifica dell’atto viziato.
• Entrambe le opposizioni possono chiedere la sospensione dell’efficacia esecutiva se sussistono gravi motivi; il giudice valuta la fondatezza prima facie e può sospendere l’esecuzione.

È fondamentale agire rapidamente: dopo la scadenza dei termini l’opposizione è inammissibile o perde efficacia.

2.2 Scadenza del termine e inizio dell’esecuzione

Se il debitore non paga entro il termine indicato nel precetto (di regola dieci giorni), il creditore può procedere. Il precetto ha efficacia per 90 giorni dalla sua notificazione (non sospesi nel periodo feriale). Se non viene iniziata l’esecuzione entro 90 giorni, il precetto perde efficacia e deve essere rinnovato. Tuttavia, se il creditore presenta l’istanza di ricerca telematica ex art. 492‑bis entro i 90 giorni, il termine è sospeso fino alla comunicazione del verbale . Questa sospensione evita che il precetto decada mentre si stanno cercando i beni.

2.3 Ricerca telematica dei beni (art. 492‑bis)

Il creditore munito di titolo esecutivo e precetto può richiedere all’ufficiale giudiziario la ricerca telematica dei beni. L’ufficiale collegandosi alle banche dati dell’anagrafe tributaria e degli enti previdenziali individua gli immobili posseduti, i rapporti bancari, i rapporti di lavoro e altri crediti intestati al debitore . Se l’istanza è presentata dopo la notifica del precetto non occorre l’autorizzazione del presidente del Tribunale . Se vi è urgenza e l’istanza è presentata prima del precetto, occorre l’autorizzazione del presidente del Tribunale .

La proposizione dell’istanza sospende il termine di efficacia del precetto (art. 481 c.p.c.) fino alla comunicazione del verbale . L’ufficiale giudiziario redige un verbale che indica le banche dati consultate e le risultanze; se individua beni mobili nel territorio di competenza procede al pignoramento, altrimenti rilascia copia autentica affinché il creditore possa trasmetterla all’ufficiale territorialmente competente . Se individua crediti verso terzi, notifica al debitore e al terzo un verbale per estratto con l’indicazione del credito, del titolo e del precetto e con l’ingiunzione di non disporre delle somme .

Il creditore deve poi iscrivere a ruolo il pignoramento depositando l’istanza, l’autorizzazione e il verbale con la nota d’iscrizione a ruolo entro i termini previsti; in mancanza il pignoramento sarà inefficace .

2.4 Tipi di pignoramento

2.4.1 Pignoramento mobiliare presso il debitore

È il pignoramento di beni mobili che si trovano nella disponibilità del debitore. L’ufficiale giudiziario, munito di titolo e precetto, si reca presso l’abitazione o altro luogo dove si trovano i beni e ingiunge al debitore di non sottrarli alla garanzia del credito . Invita il debitore a indicare ulteriori beni utilmente pignorabili e a comunicare il domicilio digitale; redige verbale. I beni pignorati vengono consegnati a un custode (lo stesso debitore o un terzo) e successivamente venduti all’asta se il debitore non paga.

Tra i beni mobili molti sono assolutamente impignorabili (ad esempio vestiti, arredi indispensabili, strumenti necessari per la professione) o relativamente impignorabili (strumenti di lavoro pignorabili nei limiti di un quinto). Si vedrà nella sezione 7.

2.4.2 Pignoramento immobiliare

Quando il credito è elevato o i beni mobili sono insufficienti, il creditore procede al pignoramento di immobili. Notifica al debitore l’atto contenente descrizione dell’immobile, titolo e precetto, trascrive l’atto presso la conservatoria e deposita gli atti nel termine di 15 giorni (30 giorni per il pignoramento presso terzi). Il giudice fissa l’udienza di comparizione e la vendita. L’espropriazione immobiliare è complessa: occorrono stime, perizie, pubblicità degli annunci e in molti casi trascorrono mesi prima della vendita.

Con riferimento all’immobile adibito ad abitazione principale, l’Agenzia delle entrate-Riscossione non può procedere al pignoramento se ricorrono le condizioni dell’art. 76 D.P.R. 602/1973: unico immobile di proprietà, adibito a civile abitazione, non di lusso, residenza del debitore, debito inferiore a 120.000 € . La Cassazione ha affermato che questa tutela vale anche per le procedure in corso . Tale protezione non vale per i creditori privati; banche e finanziarie possono pignorare la prima casa se l’ipoteca è stata regolarmente iscritta e il mutuo non viene pagato.

2.4.3 Pignoramento presso terzi

È la forma più frequente di pignoramento. Il creditore intende aggredire crediti che il debitore ha verso soggetti terzi (somme depositate sul conto, stipendi, pensioni, fitti, indennità). La procedura è scandita da specifiche formalità:

1. Notifica al terzo e al debitore – L’atto deve indicare il credito, il titolo esecutivo, il precetto e l’ingiunzione al terzo di non disporre delle somme dovute al debitore . L’atto deve contenere anche l’indicazione della PEC del creditore e il domicilio.
2. Dichiarazione del terzo – Entro 10 giorni (o il diverso termine fissato dal giudice), il terzo deve trasmettere al creditore tramite PEC o raccomandata una dichiarazione con cui specifica di quali somme è debitore e quando dovrà pagarle . Deve anche indicare eventuali sequestri o cessioni notificate . Se non risponde o risponde in maniera incompleta, può essere condannato direttamente a pagare la somma pignorata.
3. Deposito degli atti – Il creditore deve depositare presso la cancelleria del tribunale la nota di iscrizione a ruolo e le copie conformi del titolo, del precetto e del pignoramento entro 30 giorni dalla notificazione, a pena di inefficacia .
4. Udienza di comparizione – Il giudice fissa l’udienza, verifica la dichiarazione del terzo e può assegnare le somme al creditore. Se il terzo contesta, si apre un processo di accertamento.

Pignoramento diretto ex art. 72‑bis D.P.R. 602/1973

Per i crediti fiscali l’Agenzia delle entrate-Riscossione può utilizzare la procedura speciale di pignoramento dei crediti verso terzi prevista dall’art. 72‑bis: l’atto può contenere l’ordine al terzo (ad esempio la banca) di pagare direttamente al Fisco il credito del debitore entro sessanta giorni per le somme maturate fino alla notifica e alle scadenze future per le altre . La Cassazione ha chiarito che la banca deve trattenere e versare anche i versamenti successivi, vincolando il conto per 60 giorni .

Il contribuente può opporsi se il pignoramento avviene prima che siano trascorsi 60 giorni dalla notifica della cartella esattoriale, perché il Fisco non può procedere se non decorrono i termini per l’impugnazione dell’atto tributario. Può inoltre richiedere la sospensione o l’estinzione del pignoramento se aderisce a una definizione agevolata o a un piano di rateizzazione (vedi sezione 5).

2.5 Depositare gli atti: termini e sanzioni

Il credito procedente deve depositare copia del titolo esecutivo, del precetto e dell’atto di pignoramento (in forma cartacea o telematica) entro termini tassativi:

• Pignoramento mobiliare e immobiliare: entro 15 giorni dalla consegna dell’atto da parte dell’ufficiale giudiziario .
• Pignoramento presso terzi: entro 30 giorni dalla notifica .

Il deposito deve essere accompagnato dalla nota di iscrizione a ruolo e da attestazioni di conformità se gli atti sono copie digitali. La Cassazione (sentenza n. 28513/2025) ha stabilito che il mancato deposito nel termine o la mancata attestazione di conformità delle copie comportano l’inefficacia del pignoramento e l’estinzione del processo . Non è ammessa alcuna sanatoria successiva.

2.6 Riduzione o conversione del pignoramento

Se il pignoramento riguarda più beni del necessario, il debitore può chiedere la riduzione del pignoramento (art. 496 c.p.c.) o la dichiarazione di inefficacia di taluni pignoramenti presso terzi . Può inoltre presentare istanza di conversione: versando una somma pari al debito (comprensivo di spese e interessi) più un sesto a titolo di cauzione, può evitare la vendita dei beni . La richiesta deve essere presentata prima dell’ordinanza di vendita o assegnazione; il giudice, sentite le parti, può ammettere la conversione.

3. Difese e strategie legali

Affrontare un precetto o un pignoramento senza preparazione può portare a errori fatali. Di seguito le principali difese e strategie che il debitore può adottare, con l’assistenza di professionisti.

3.1 Opposizione al precetto

Come anticipato, l’opposizione ex art. 615 c.p.c. permette di contestare il diritto del creditore o l’inesistenza del titolo. Può essere fondata su motivi diversi:

• Inesistenza o invalidità del titolo esecutivo – Ad esempio, la sentenza non è passata in giudicato, il decreto ingiuntivo è stato opposto, il contratto non è registrato o non è assistito da formula esecutiva.
• Prescrizione del credito – Molti crediti si prescrivono in 5 o 10 anni; se il creditore non ha interrotto la prescrizione il debito non è più esigibile.
• Avvenuto pagamento o compensazione – Se il debitore ha già pagato o ha un credito opposto in compensazione, può dimostrare che l’obbligazione è estinta.
• Novazione o transazione – Se le parti hanno stipulato un accordo che estingue il credito originario.

L’opposizione deve essere proposta prima dell’inizio dell’esecuzione. Il giudice può sospendere l’efficacia esecutiva se ritiene che l’opposizione abbia fondamento.

L’opposizione ex art. 617 c.p.c. invece riguarda i vizi formali del precetto: mancanza di elementi essenziali (parti, titolo, giudice), notifica irregolare, mancanza dell’avvertimento sulla sovraindebitamento, difetto di procura. Deve essere proposta entro 20 giorni dalla notifica e può chiedere l’annullamento del precetto.

3.2 Opposizione al pignoramento (opposizione agli atti esecutivi)

Dopo l’inizio dell’esecuzione, i rimedi cambiano:

• Opposizione all’esecuzione ex art. 615, comma 2, c.p.c. – Può essere proposta dopo il pignoramento quando sopravvengono fatti che estinguono il credito (ad esempio pagamento, prescrizione maturata successivamente, nullità sopravvenuta del titolo) o quando l’esecuzione non poteva essere iniziata. Deve essere proposta davanti al giudice dell’esecuzione.
• Opposizione agli atti esecutivi ex art. 617, comma 2, c.p.c. – Contesta vizi del pignoramento (mancanza di indicazioni obbligatorie, notifiche irregolari, difetto di depositi) o atti successivi. Deve essere proposta entro 20 giorni dal compimento dell’atto o dalla sua conoscenza.

Anche in queste opposizioni si può chiedere la sospensione dell’esecuzione; il giudice decide con ordinanza non impugnabile. L’opposizione agli atti esecutivi è l’unico rimedio per far valere l’inefficacia derivante dal mancato deposito delle copie conformi; una volta scaduto il termine, il vizio non può più essere dedotto (principio della tassatività dei rimedi).

3.3 Opposizione di terzo (art. 619 c.p.c.)

Chi non è parte dell’esecuzione ma subisce un pregiudizio perché il bene pignorato gli appartiene può proporre opposizione di terzo. Deve dimostrare con titolo il proprio diritto (es. proprietà, usufrutto, diritto di abitazione). Il giudice sospende la vendita se ritiene fondata l’opposizione. È frequente quando l’ufficiale giudiziario pignora beni mobili in casa del debitore ma i beni sono di un familiare o di un coniuge.

3.4 Sospensione e cancellazione del pignoramento

Oltre ai rimedi giudiziali, esistono strumenti per sospendere o cancellare un pignoramento senza contenzioso:

• Rateizzazione e definizione agevolata – Se il debitore ottiene la rateizzazione dei debiti fiscali o aderisce a una definizione agevolata (rottamazione), l’Agenzia delle entrate-Riscossione è tenuta a sospendere le procedure esecutive in corso, salvo che sia già stata emessa ordinanza di vendita o provvedimento di assegnazione . Per i debiti privatistici, la banca o il finanziatore possono sospendere l’azione se si raggiunge un accordo di rientro.
• Conversione del pignoramento – Come già descritto, depositando una somma pari al credito più spese, il debitore può sostituire i beni con il denaro e ottenere la cancellazione del pignoramento.
• Istanza di estinzione – Nel caso di definizione agevolata ex art. 1, comma 236, Legge 197/2022 (rottamazione-quater) e successive proroghe, il pagamento di tutte le rate determina l’estinzione del processo esecutivo. Il debitore può quindi chiedere l’estinzione del pignoramento mediante istanza al giudice dell’esecuzione.
• Accordo stragiudiziale – Spesso il creditore è disposto a sospendere il pignoramento se il debitore offre garanzie o un piano di rientro credibile. L’assistenza di un avvocato facilita la negoziazione e consente di documentare l’accordo per iscritto.

3.5 Procedure concorsuali e sovraindebitamento

Quando il debito è insostenibile, ricorrere alle procedure concorsuali può consentire al debitore di bloccare i pignoramenti e ripartire:

1. Accordi di ristrutturazione dei debiti (art. 182‑bis L.F., ora artt. 57 e 284 CCII) – Permettono all’imprenditore in difficoltà ma non fallito di stipulare un accordo con i creditori che prevede il pagamento parziale dei debiti e la prosecuzione dell’attività. Una volta omologato, blocca le azioni esecutive individuali.
2. Concordato preventivo e liquidazione controllata – Destinate a imprenditori e società; prevedono la presentazione di un piano per la soddisfazione dei crediti. Durante la procedura vige il divieto di iniziare o proseguire azioni esecutive.
3. Legge 3/2012 – procedure di sovraindebitamento – Rivolta a consumatori, professionisti, agricoltori e start‑up che non possono accedere al fallimento. Prevede tre strumenti:
4. Accordo di composizione della crisi – Proposta di pagamento parziale e dilazionato con l’assistenza dell’OCC; richiede l’approvazione dei creditori.
5. Piano del consumatore – Presentato dal consumatore che dimostra di aver contratto i debiti in buona fede; non richiede voto dei creditori, ma è omologato dal giudice e prevede il pagamento in base alle capacità del debitore.
6. Liquidazione del patrimonio – Consente di liquidare tutti i beni per soddisfare i creditori con liberazione residua.

Con l’entrata in vigore del Codice della Crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII), le procedure di sovraindebitamento sono state integrate nella disciplina unitaria. Gli strumenti restano sostanzialmente invariati ma assumono denominazioni diverse e sono accessibili anche a professionisti e start‑up innovative. Durante la procedura, i pignoramenti in corso sono sospesi e quelli futuri non possono essere iniziati. Affidarsi a un gestore della crisi (come l’Avv. Monardo) consente di elaborare un piano sostenibile e ottenere l’esdebitazione.

3.6 Errori comuni da evitare

1. Ignorare l’atto di precetto – Molti debitori sottovalutano il precetto pensando di poter guadagnare tempo. In realtà il precetto è il momento per proporre opposizione o per negoziare; dopo il pignoramento le possibilità si riducono.
2. Non verificare la regolarità della notifica – Un precetto notificato a un indirizzo sbagliato, a un codice fiscale diverso o senza allegare il titolo può essere nullo. Occorre controllare la relata di notifica.
3. Non rispettare i termini processuali – Le opposizioni hanno termini brevissimi (20 giorni), non prorogabili. Chi perde il termine non può più far valere vizi dell’atto.
4. Delegare a professionisti improvvisati – Le procedure esecutive richiedono conoscenza tecnica. Affidarsi a chi non ha esperienza può portare a errori procedurali e aggravare i costi. È meglio rivolgersi a un avvocato cassazionista che coordini fiscalisti e consulenti.
5. Trasferire i beni per sottrarli ai creditori – Alienazioni simulate o donazioni fatte dopo il precetto possono essere revocate e, in alcuni casi, integrare reato. Meglio ricorrere a strumenti legali (conversione, accordo di rientro, procedure concorsuali).

4. Beni impignorabili e beni a rischio: cosa può essere pignorato?

4.1 Beni mobili assolutamente impignorabili (art. 514 c.p.c.)

Il legislatore ha stabilito che alcuni beni, in ragione della loro funzione sociale o della dignità della persona, non possono essere pignorati in alcun caso. Fra essi rientrano :

Categoria	Esempi
Oggetti indispensabili per l’uso personale e domestico	Vestiti, biancheria, letto, tavolo, sedie, armadio, frigorifero, fornelli, lavatrice, utensili da cucina.
Animali di affezione e animali impiegati per l’assistenza	Cani e gatti da compagnia; animali che assistono persone con disabilità.
Forni, macchine da cucire, strumenti necessari per la professione del debitore o dei familiari	Macchine da cucire di un sarto, computer e strumenti informatici di un libero professionista; attrezzi di artigiani; libri e strumenti indispensabili per lo studio o l’esercizio professionale.
Alimenti e combustibile per un mese	Scorte alimentari, legna, gas domestico.
Armi ed equipaggiamenti necessari per l’adempimento di un pubblico servizio	Armi in dotazione a militari e agenti di polizia.
Decorazioni al valore, lettere, registri e documenti familiari	Documenti personali, medaglie, diplomi, foto di famiglia.
Beni religiosi e cose sacre	Oggetti destinati al culto o alla liturgia.
Animali destinati alla produzione alimentare e sementi	Per i piccoli coltivatori, gli animali allevati per il sostentamento familiare, sementi e attrezzi agricoli necessari per la coltivazione.

I beni impignorabili non possono essere venduti all’asta né posti in custodia; se l’ufficiale giudiziario li pignora, commette un abuso. In caso di pignoramento illegittimo, il debitore deve fare subito opposizione agli atti esecutivi.

4.2 Beni mobili relativamente impignorabili

Alcuni beni, pur essendo tutelati, possono essere pignorati solo in parte o in via residuale. Esempi:

• Strumenti necessari per l’esercizio della professione – Se il valore dei beni ordinari non basta a soddisfare il credito, gli strumenti di lavoro possono essere pignorati nei limiti di un quinto. Ad esempio, se un artigiano possiede macchinari del valore di 5.000 €, questi possono essere pignorati solo per 1.000 € (1/5) se non ci sono altri beni.
• Animali da lavoro – L’art. 514 permette il pignoramento degli animali destinati al trasporto o al lavoro agricolo solo quando il valore degli altri beni non è sufficiente.

4.3 Crediti impignorabili o limitatamente pignorabili (art. 545 c.p.c.)

Altre tutele riguardano stipendi, pensioni e altre indennità. L’art. 545 c.p.c. stabilisce che:

1. Crediti totalmente impignorabili – Rientrano le somme corrisposte per alimenti, sussidi per povertà, maternità, malattie e funerali; assegni di famiglia, assegni sociali; fondi di previdenza e assistenza; indennità di accompagnamento per invalidi. Non possono essere pignorati in nessun caso .
2. Stipendi, salari e pensioni – Sono pignorabili nei limiti:
3. Creditori ordinari – Massimo un quinto (20%) della retribuzione netta. Il pignoramento si calcola sul netto al lordo delle ritenute fiscali.
4. Crediti alimentari – Il giudice può autorizzare il pignoramento in misura superiore al quinto, stabilendo un importo equo.
5. Crediti fiscali – Per l’Agenzia delle entrate-Riscossione vigono limiti più favorevoli al debitore: 1/10 per importi fino a 2.500 €; 1/7 per importi tra 2.500 € e 5.000 €; 1/5 per importi superiori . Queste percentuali si applicano al netto dello stipendio o della pensione.
6. Pensioni e trattamenti di fine servizio accreditati su conto corrente – Quando le somme sono accreditate su conto corrente, il pignoramento opera con modalità particolari: è impignorabile l’importo pari al triplo dell’assegno sociale (circa 1.600 € annui); sulla parte eccedente si applicano le percentuali ordinarie . Se il pignoramento è esattoriale si applicano le percentuali sopra indicate.
7. Conti correnti – Per i creditori ordinari, il pignoramento colpisce solo il saldo esistente al momento della notifica. Per l’Agenzia delle entrate-Riscossione, grazie all’art. 72‑bis, il vincolo si estende anche ai versamenti effettuati nei 60 giorni successivi . Tuttavia, restano impignorabili le somme accreditate a titolo di stipendio o pensione nei limiti sopra citati.

4.4 Pignoramento della prima casa

Il principio secondo cui la prima casa non è pignorabile da parte dell’Agenzia delle entrate-Riscossione è spesso frainteso. La tutela si applica solo se ricorrono tutte le seguenti condizioni :

1. Creditore pubblico – Il pignoramento deve essere promosso dall’Agenzia delle entrate-Riscossione per la riscossione di imposte o contributi. Se il creditore è una banca o un privato (es. mutuo ipotecario), l’immobile può essere pignorato.
2. Unico immobile di proprietà – Il debitore non deve possedere altri immobili. Se possiede un terreno, un garage o un appartamento diverso, la prima casa è pignorabile.
3. Abitazione non di lusso – L’immobile deve essere accatastato come abitazione civile (categorie da A/1 a A/7) e non rientrare nelle categorie A/8 (ville), A/9 (castelli) o A/10 (uffici).
4. Residenza del debitore – Il debitore deve essere residente nell’immobile al momento della notifica del pignoramento.
5. Debito inferiore a 120.000 € – Se il debito supera 120.000 €, la tutela non opera. Tra 20.000 € e 120.000 € l’agente può iscrivere ipoteca ma non pignorare .

La Cassazione ha chiarito che la norma è retroattiva e si applica anche ai procedimenti pendenti . Dunque, se il pignoramento della prima casa è stato effettuato in violazione di questi requisiti, il debitore può chiederne l’improcedibilità.

4.5 Beni a rischio

Oltre ai beni impignorabili, quasi tutti gli altri beni del debitore possono essere pignorati. In particolare, sono spesso oggetto di esecuzione:

• Conti correnti – Sono pignorati per la somma esistente al momento della notifica (creditori ordinari) o per tutti gli accrediti nei 60 giorni successivi (Agenzia delle entrate-Riscossione) .
• Automobili e veicoli – Possono essere sottoposti a fermo amministrativo in caso di debiti fiscali; il fermo impedisce la circolazione fino al pagamento. Se il debitore non paga, l’auto può essere pignorata e venduta.
• Quote societarie e azioni – Pignorabili presso il debitore o presso la società; la procedura prevede la notificazione al socio e alla società e il sequestro delle quote.
• Immobili diversi dalla prima casa – Case vacanza, terreni, locali commerciali possono essere pignorati e venduti.
• Crediti verso clienti – Per imprenditori e professionisti è comune il pignoramento presso terzi dei crediti vantati nei confronti di clienti.

Il modo migliore per proteggere i beni è prevenire l’esecuzione: negoziare, proporre opposizioni fondate, accedere alle procedure concorsuali e non ritardare gli adempimenti.

5. Strumenti alternativi: rottamazioni, definizioni agevolate e procedure concorsuali

Negli ultimi anni il legislatore ha introdotto diverse misure di definizione agevolata per aiutare i contribuenti ad estinguere i debiti fiscali con sanzioni ridotte o interessi abbattuti. Parallelamente, le procedure concorsuali consentono al debitore sovraindebitato di ottenere una ristrutturazione dei debiti e la liberazione residua.

5.1 Definizione agevolata (“rottamazione‑quater” e successive)

La Legge 197/2022 (Legge di Bilancio 2023) ha previsto all’art. 1, commi 231‑252, la “rottamazione‑quater” delle cartelle: i contribuenti possono estinguere i debiti fiscali affidati all’Agenzia delle entrate-Riscossione dal 1° gennaio 2000 al 30 giugno 2022 pagando solo la quota capitale e le spese esecutive, senza sanzioni e interessi. Il pagamento può essere dilazionato fino a 18 rate. Il mancato pagamento di una rata comporta la decadenza e la reviviscenza del debito.

Nel 2025 il legislatore (Legge n. 15/2025, di conversione del decreto Milleproroghe 2024) ha previsto la riammissione ai benefici per chi era decaduto dalla rottamazione-quater: pagando le rate scadute entro il 15 marzo 2025 è possibile recuperare la definizione. È allo studio per la Legge di Bilancio 2026 una rottamazione-quinquies per carichi affidati fino al 2023.

Adesione alla rottamazione comporta importanti effetti processuali:

• La presentazione della domanda sospende le procedure esecutive in corso; l’Agenzia delle entrate-Riscossione non può iscrivere nuovi fermi o ipoteche.
• Il pagamento della prima rata determina la sospensione del pignoramento e del fermo, salvo che siano già intervenuti la vendita o l’assegnazione .
• Con il pagamento integrale delle rate, il debito è estinto e il pignoramento deve essere cancellato.

Per beneficiare della rottamazione è importante presentare la domanda nei termini e verificare l’esattezza dei carichi. L’Avv. Monardo e il suo staff assistono i contribuenti nella verifica delle cartelle, nella predisposizione delle domande e nel monitoraggio delle scadenze.

5.2 Stralcio dei debiti fino a 1.000 €

La Legge 197/2022 ha previsto lo stralcio automatico dei debiti fino a 1.000 € affidati alla riscossione dal 1° gennaio 2000 al 31 dicembre 2015: gli enti locali potevano decidere di non aderire. Lo stralcio estingue il debito e cancella eventuali fermi e ipoteche. Alcuni comuni hanno optato per l’esclusione; occorre quindi verificare se il proprio ente ha aderito.

5.3 Ristrutturazione dei debiti e transazioni

Per i debiti privatistici (mutui, prestiti, fornitori) è possibile proporre al creditore un piano di rientro. La rinegoziazione può prevedere la dilazione, la riduzione degli interessi, la sospensione temporanea delle rate o la conversione del debito in garanzie reali. La legge non impone l’accettazione, ma in molti casi il creditore preferisce un accordo piuttosto che un’asta giudiziaria, spesso lunga e costosa.

Nel settore bancario e finanziario esistono strumenti come l’Accordo di ristrutturazione dei debiti e gli accordi stragiudiziali assistiti dagli organismi di composizione delle crisi. Inoltre, a partire dal 2021, il D.L. 118/2021 ha introdotto la figura dell’esperto negoziatore della crisi d’impresa: un professionista (come l’Avv. Monardo) che assiste l’imprenditore nella composizione negoziata con i creditori. La procedura è volontaria, dura al massimo 180 giorni e prevede la sospensione delle azioni esecutive durante le trattative.

5.4 Procedure di sovraindebitamento

Le procedure di sovraindebitamento permettono a soggetti non fallibili (privati, consumatori, professionisti, imprenditori agricoli) di risolvere situazioni di insolvenza. Dal 2022 queste procedure sono disciplinate dal Codice della Crisi d’impresa e dell’insolvenza. I principali strumenti sono:

1. Piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore – È rivolto a chi ha contratto debiti per scopi estranei all’attività professionale o imprenditoriale. Il debitore presenta un piano che può prevedere il pagamento parziale dei debiti in base al reddito disponibile. Non richiede l’approvazione dei creditori ma è omologato dal tribunale. Il piano prevede la sospensione delle esecuzioni in corso.
2. Accordo di composizione della crisi – Rivolto a professionisti e imprenditori non fallibili; richiede l’approvazione della maggioranza dei crediti (60%). Una volta omologato, vincola anche i creditori dissenzienti.
3. Liquidazione controllata del patrimonio – Prevede la liquidazione dei beni del debitore sotto la supervisione di un liquidatore. Una volta conclusa, il debitore ottiene l’esdebitazione per i debiti residui.

Per avviare una procedura di sovraindebitamento occorre rivolgersi a un Organismo di composizione della crisi (OCC). L’Avv. Monardo, quale gestore e fiduciario di un OCC, assiste il debitore nella predisposizione della domanda, nella raccolta dei documenti e nella presentazione del piano. Durante la procedura i pignoramenti sono sospesi e i creditori devono partecipare alla composizione.

6. Errori comuni, consigli pratici e simulazioni

6.1 Consigli pratici per gestire un precetto

1. Verificare la regolarità del titolo – Controlla che il titolo esecutivo sia valido e notificato. In caso di decreti ingiuntivi, verifica se sono trascorsi i termini per l’opposizione; in caso di sentenza, verifica che sia esecutiva.
2. Controllare il contenuto del precetto – Deve contenere gli elementi obbligatori: parti, titolo, giudice competente, domicilio digitale, avvertimenti. Se mancano, si può proporre opposizione ex art. 617.
3. Calcolare correttamente i termini – Hai almeno dieci giorni per pagare e 90 giorni per evitare la decadenza del precetto. Se ricevi un precetto datato, verifica la data di notifica.
4. Documentare i pagamenti – Se paghi dopo il precetto, conserva le ricevute; il creditore deve rilasciare quietanza. In caso di pignoramento presso terzi, informare immediatamente la banca o il datore di lavoro.
5. Richiedere l’estratto di ruolo – Per i debiti fiscali, richiedi all’Agenzia delle entrate-Riscossione l’estratto di ruolo per verificare la legittimità delle cartelle e la loro notifica.
6. Non nascondere i beni – Atteggiamenti elusivi possono aggravare la situazione. Se necessario, valuta la conversione o la vendita spontanea per soddisfare il creditore.

6.2 Simulazioni numeriche

Simulazione 1: pignoramento dello stipendio

Giulia percepisce un salario netto mensile di 1.800 €. Ha un debito verso una finanziaria di 6.000 € e riceve un atto di pignoramento presso terzi notificato al datore di lavoro. Il creditore è privato, quindi si applica il limite di un quinto dello stipendio. Il datore dovrà trattenere mensilmente 360 € (1/5 di 1.800 €) finché il debito non sarà estinto. Se Giulia avesse avuto anche un pignoramento per crediti alimentari, il giudice avrebbe potuto autorizzare un’ulteriore trattenuta, ma il totale delle trattenute non può superare metà dello stipendio.

Se invece il debito fosse stato fiscale e l’importo dello stipendio fosse pari a 1.800 €, la rata sarebbe stata calcolata con la progressività: 1/10 per l’importo fino a 2.500 €. Pertanto, il datore avrebbe trattenuto 180 € al mese (1/10 di 1.800 €).

Simulazione 2: pignoramento del conto corrente

Marco ha un conto corrente con saldo 500 €. Riceve un pignoramento da parte dell’Agenzia delle entrate-Riscossione. Non essendoci fondi sufficienti, pensa di essere al sicuro. Tuttavia, la Cassazione ha stabilito che la banca deve trattenere e versare anche le somme accreditate nei 60 giorni successivi . Se Marco riceve lo stipendio il 15 del mese (1.500 € netti) la banca bloccherà l’accredito e verserà la somma all’erario fino alla concorrenza del debito. Solo dopo 60 giorni dal pignoramento le somme tornano disponibili. Se il pignoramento fosse stato effettuato da un privato, la banca avrebbe trattenuto solo il saldo esistente al momento della notifica.

Simulazione 3: casa pignorata e art. 76 DPR 602/1973

Antonio ha un debito fiscale di 80.000 € e possiede come unico bene una casa accatastata come A/3, in cui risiede con la famiglia. L’Agenzia delle entrate-Riscossione iscrive ipoteca ma non può procedere al pignoramento perché ricorrono tutte le condizioni dell’art. 76 D.P.R. 602/1973 . Se il debito fosse stato di 150.000 €, l’immobile sarebbe pignorabile. Se Antonio avesse anche un garage di proprietà, il bene abitativo perderebbe la protezione. Antonio può comunque negoziare un piano di rateizzazione o aderire alla rottamazione per evitare l’esecuzione.

Simulazione 4: Opposizione per deposito tardivo

La società Beta notifica un pignoramento presso terzi a una banca per un credito di 50.000 €. Dimentica però di depositare la nota di iscrizione a ruolo e le copie conformi entro 30 giorni. Il debitore si presenta all’udienza e propone opposizione agli atti esecutivi ex art. 617, deducendo la decadenza. Il giudice, in applicazione della Cassazione n. 28513/2025, dichiara l’inefficacia del pignoramento . La procedura si estingue; la società può avviare un nuovo pignoramento ma dovrà notificare un nuovo precetto.

6.3 Tabelle riepilogative

Di seguito alcune tabelle che sintetizzano i principali termini e strumenti difensivi.

Tabella 1 – Termini e scadenze

Atto o evento	Termine	Riferimento normativo
Pagamento intimato nel precetto	≥ 10 giorni dal ricevimento	Art. 480 c.p.c.
Efficacia del precetto	90 giorni dalla notificazione (sospesi dall’istanza art. 492‑bis)	Art. 481 e 492‑bis c.p.c.
Deposito atti pignoramento mobiliare/immobiliare	15 giorni dal pignoramento	Art. 557 c.p.c.
Deposito atti pignoramento presso terzi	30 giorni dalla notifica	Art. 543 c.p.c.
Termine per la dichiarazione del terzo	Fissato dal giudice; di norma 10 giorni	Art. 547 c.p.c.
Opposizione al precetto (art. 615 c.p.c.)	Prima dell’inizio dell’esecuzione	Art. 615 c.p.c.
Opposizione agli atti esecutivi (art. 617 c.p.c.)	20 giorni dal compimento dell’atto	Art. 617 c.p.c.
Richiesta di conversione del pignoramento	Prima dell’ordinanza di vendita/assegnazione	Art. 495 c.p.c.
Ricerca telematica dei beni dopo il precetto	Richiesta dopo 10 giorni dal precetto; sospende i termini	Art. 492‑bis c.p.c.

Tabella 2 – Limiti di pignorabilità di stipendi e pensioni

Tipo di debitore	Percentuale pignorabile
Creditori ordinari	Max 1/5 dello stipendio o pensione netti
Creditori per alimenti	Stabilita dal giudice in misura equa, anche oltre 1/5
Agenzia delle entrate-Riscossione	1/10 (fino a 2.500 €), 1/7 (2.500 €–5.000 €), 1/5 (>5.000 €)
Somme già accreditate su conto corrente	Impignorabili fino a triplo assegno sociale; parte eccedente pignorabile nei limiti dell’art. 545

7. Domande frequenti (FAQ)

1. Cosa succede se ignoro un atto di precetto?
Ignorare un precetto significa consentire al creditore di avviare l’esecuzione forzata dopo dieci giorni. Potresti perdere la possibilità di proporre opposizione e di far valere eventuali vizi dell’atto. È fondamentale agire subito, verificare la regolarità del titolo e, se del caso, contestare il precetto o negoziare un pagamento rateale.

2. Posso pagare dopo i dieci giorni indicati nel precetto?
Sì, ma dopo il termine il creditore potrebbe aver già avviato il pignoramento. Se paghi spontaneamente, il creditore deve rilasciare quietanza e comunicare la rinuncia all’atto di precetto, ma restano a tuo carico le spese esecutive già sostenute.

3. Il precetto deve indicare necessariamente la somma dovuta?
La legge non impone l’indicazione dell’importo complessivo, ma nella prassi si indicano capitale, interessi e spese per permettere al debitore di adempiere . L’omessa indicazione della somma non comporta nullità ma può costituire elemento di valutazione in sede di opposizione.

4. Cosa succede se il precetto non contiene l’avvertimento sulla composizione della crisi?
L’obbligo di inserire l’avvertimento sulla possibilità di accedere alle procedure di sovraindebitamento è stato introdotto dalla Riforma Cartabia. La sua omissione non determina la nullità del precetto ma può integrare un vizio formale deducibile con opposizione ex art. 617. Inoltre, l’assenza dell’avvertimento può essere un indicatore di scarsa correttezza del creditore.

5. Come posso sapere quali beni possiedo sono pignorabili?
L’elenco dei beni impignorabili si trova nell’art. 514 c.p.c. e comprende beni essenziali come vestiario, arredi indispensabili e strumenti di lavoro . L’art. 545 elenca i crediti impignorabili (alimenti, sussidi) e stabilisce i limiti per stipendi e pensioni . Consulta sempre un professionista per verificare la tua situazione.

6. Il Fisco può pignorare il mio conto corrente anche se è vuoto?
Sì. Con il pignoramento diretto ex art. 72‑bis D.P.R. 602/1973 la banca deve trattenere le somme presenti e quelle che vengono accreditate nei 60 giorni successivi . Tuttavia, le somme accreditate a titolo di stipendio o pensione restano impignorabili nel limite del triplo dell’assegno sociale .

7. Quali sono i tempi per l’udienza di pignoramento presso terzi?
Dopo il deposito degli atti, il giudice fissa l’udienza di comparizione, solitamente entro 60–90 giorni. In udienza il giudice verifica la dichiarazione del terzo e può assegnare le somme. Se il terzo non compare o non dichiara, può essere condannato al pagamento.

8. Posso oppormi al pignoramento se non mi è stato notificato il titolo esecutivo?
Sì. La notifica del titolo è requisito essenziale; la sua mancata notifica rende il precetto nullo. Puoi proporre opposizione ex art. 615 o 617 entro 20 giorni dalla notifica del pignoramento. È fondamentale verificare la relata di notifica e la data.

9. Posso impugnare il pignoramento se il creditore ha depositato tardivamente le copie conformi?
Sì. L’inefficacia per mancato deposito tempestivo delle copie è deducibile con opposizione agli atti esecutivi ex art. 617. La Cassazione ha ribadito che il deposito tardivo o con copie non conformi rende il pignoramento inefficace . L’opposizione deve essere proposta entro 20 giorni dalla conoscenza del fatto.

10. Ho perso una rata della rottamazione-quater: posso rientrare?
Sì. La Legge 15/2025 ha previsto la riammissione per chi è decaduto dalla rottamazione-quater: occorre pagare le rate arretrate entro il 15 marzo 2025 e riprendere i pagamenti successivi. È probabile che nel 2026 venga introdotta una rottamazione-quinquies per debiti più recenti.

11. La banca può pignorare il deposito cauzionale del mio affitto?
Il deposito cauzionale versato per un contratto di locazione è un credito del conduttore; può essere pignorato presso il proprietario come qualsiasi altro credito, salvo che la somma sia già stata imputata a garanzie specifiche. Il proprietario dovrà dichiarare l’esistenza del credito al giudice.

12. Cosa succede se il datore di lavoro non effettua la trattenuta sullo stipendio?
Il datore (terzo pignorato) ha l’obbligo di custodia. Se non effettua la trattenuta, può essere dichiarato responsabile in solido e condannato a pagare la somma dovuta al creditore. Può anche subire sanzioni penali per sottrazione di beni pignorati.

13. È possibile sospendere il pignoramento con una rateizzazione?
Sì, specialmente per i debiti fiscali. Presentando una domanda di rateizzazione all’Agenzia delle entrate-Riscossione e pagando la prima rata, l’agente sospende il pignoramento, salvo che siano state emesse ordinanze di vendita o assegnazione . Per i debiti bancari, occorre un accordo con il creditore.

14. La prima casa è sempre protetta?
No. È protetta solo se il creditore è l’Agenzia delle entrate-Riscossione, se si tratta dell’unico immobile adibito ad abitazione non di lusso, se il debitore vi risiede e se il debito è inferiore a 120.000 € . Per debiti privatistici o debiti fiscali superiori, la casa è pignorabile. Per i crediti bancari ipotecari, l’ipoteca prevale.

15. Posso pignorare i beni del debitore senza notificare il precetto se ho un assegno bancario?
In alcuni casi particolari (es. cambiali, assegni bancari e titoli di credito) il precetto può essere contenuto nello stesso titolo; tuttavia, occorre comunque la notifica del titolo e del precetto, salvo che la legge preveda diversamente. È opportuno rivolgersi a un legale per non incorrere in nullità.

16. Cosa succede se trasferisco i beni a un familiare dopo aver ricevuto il precetto?
Il trasferimento potrebbe essere revocato come atto in frode ai creditori; inoltre, se avviene dopo il pignoramento, potrebbe integrare il reato di sottrazione di beni sottoposti a sequestro o pignoramento. È preferibile ricorrere alla conversione o alle procedure concorsuali.

17. Posso chiedere il pignoramento di beni già pignorati da un altro creditore?
Sì, puoi intervenire nell’esecuzione promossa da un altro creditore chiedendo la tua quota sul ricavato. In alternativa puoi eseguire un nuovo pignoramento sugli stessi beni, ma il giudice può ridurre o dichiarare inefficace il secondo pignoramento per evitare eccessiva compressione .

18. L’opposizione sospende automaticamente l’esecuzione?
No. È necessario chiedere esplicitamente la sospensione e dimostrare l’esistenza di gravi motivi. Il giudice può concederla in via cautelare; in mancanza, l’esecuzione prosegue.

19. Posso delegare la difesa a un consulente non abilitato?
No. Solo un avvocato può rappresentare il debitore davanti al giudice. Un consulente o un commercialista può assistere nella definizione del debito, ma non può presentare opposizioni o partecipare all’udienza.

20. Quando conviene ricorrere alle procedure di sovraindebitamento?
Quando il debitore non è in grado di soddisfare i creditori e non dispone di beni sufficienti per pagare. Le procedure consentono di proporre un piano di rientro sostenibile, sospendere le azioni esecutive e ottenere l’esdebitazione. La consulenza di un gestore della crisi (come l’Avv. Monardo) è essenziale per la riuscita.

Conclusione

Il percorso dal precetto al pignoramento è costellato di norme, termini e formalità che possono confondere anche chi ha familiarità con la materia. Il creditore deve possedere un titolo esecutivo, notificare correttamente il precetto e rispettare i termini di deposito; il debitore deve vigilare sulla regolarità degli atti e agire tempestivamente per far valere le proprie ragioni. La giurisprudenza più recente impone rigore: il mancato deposito di copie conformi rende il pignoramento inefficace ; i conti correnti restano bloccati per 60 giorni per i pignoramenti fiscali ; la prima casa è protetta solo a determinate condizioni ; la ricerca telematica sospende il termine di efficacia del precetto .

Dal punto di vista del debitore, conoscere le difese (opposizioni, sospensioni, conversioni) e le tutele legali (beni impignorabili, limiti su stipendi e pensioni) è fondamentale per salvaguardare il patrimonio. È altrettanto importante sfruttare le opportunità offerte dalla legge: definizioni agevolate, rateizzazioni, piani di ristrutturazione, procedure di sovraindebitamento. Agire tempestivamente consente di evitare la vendita dei beni, bloccare conti correnti o evitare la perdita della propria casa.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo e il suo team di avvocati e commercialisti offrono una competenza completa e aggiornata su tutte le innovazioni normative. In qualità di cassazionista, gestore della crisi da sovraindebitamento, fiduciario di un OCC ed esperto negoziatore della crisi d’impresa, l’Avv. Monardo è in grado di valutare rapidamente la validità del precetto, individuare vizi procedurali, presentare opposizioni efficaci, ottenere sospensioni del pignoramento, negoziare con le banche e con l’Agenzia delle entrate-Riscossione, predisporre piani del consumatore e accordi di composizione della crisi.

Per i debitori che rischiano pignoramenti, ipoteche o fermi amministrativi, la scelta di un professionista di alto livello fa la differenza tra la perdita dei beni e la ricostruzione della propria stabilità.

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